ESPECIALISTAS EN DERECHO PENAL ECONÓMICO
MAROTO-RUIZ DE INFANTE & BAILLO ABOGADOS
Madrid: Paseo de la Habana Nº54, 2ºIzq (28036) Tlf Atención al cliente.: (+34) 915 619 361 Fax.: 915 631 341 www.mrbabogados.es
Barcelona: Gran Vía de Les Corts Catalanes Nº 645, 7º 2º (08010) Tlf.: Atención al cliente.: (+34) 931 847 393 Fax.: 931 847 393 www.sbcabogados.es
MAROTO-RUIZ DE INFANTE & BAILLO ABOGADOS
Maroto-Ruiz de Infante & Baillo y SBC abogados son despachos especializados en la prevención, asesoramiento, acusación y defensa de los llamados delitos económicos.
- Surgen nuevos conceptos que favorecen la
El Derecho penal económico ha tenido en los
delito de estafa incumplimientos contractuales
últimos años un desarrollo exponencial en la
fraudulentos .
práctica procesal española, ya que no sólo se ha multiplicado el número de procedimientos penales abiertos frente a esta clase de delitos, sino que además han aparecido nuevas modalidades delictivas, que han llevado al legislador a reformar sistemáticamente el código penal para adaptarlo a las necesidades del momento actual. Tradicionalmente, los delitos penales económicos eran catalogados como delitos de guante blanco, su persecución quedaba principalmente en manos de una fiscalía de medios limitados y concluía en la mayor parte de los casos en condenas de escasa relevancia. No obstante, la situación ha sufrido un giro determinante principalmente por las siguientes causas: - El perjudicado ha tomado conciencia de la posibilidad de acudir a la vía penal, más expeditiva y menos costosa que la civil al no llevar consigo la condena en costas del querellante salvo en supuestos de acciones temerarias o realizadas con mala fe.
persecución penal, como es el caso de los llamados negocios jurídicos criminalizados que definen como
- El ministerio Público se ha visto dotado de mayores y mejores medios, siendo apoyado por equipos altamente especializados y cualificados como la UDEF, la Agencia Tributaria, el servicio de vigilancia aduanera o las unidades de delitos informáticos. - La presión y la alarma social que en tiempo de crisis económica han generado las defraudaciones fiscales, la corrupción política o las grandes estafas, provocando resoluciones judiciales ejemplarizantes tanto en la adopción de medidas cautelares (prisión provisional y altas fianzas principalmente), como en el dictado de sentencias condenatorias de gran dureza.
MAROTOAROTO-RUIZ UIZ DE DE INFANTE INFANTE & & BAILLO AILLO ABOGADOS ABOGADOS
Las últimas reformas penales
¿Cómo actúa Maroto Ruiz de Infante
pretenden dar respuesta a esta
& Baillo y SBC Abogados en defensa
expansión del derecho penal
de los intereses de sus clientes?
económico, incidiendo en: - La responsabilidad penal de las empresas, exigiendo de las personas jurídicas la implantación
La primera labor de todo abogado es evitar en la
de lo posible la celebración de un juicio, a CCORPORATEmedida DEFENSE
de sistemas de prevención de delitos como única
vía para exonerar tanto a las empresas y
través de la negociación y la búsqueda de
acuerdos en aquello supuestos en los RESPONSABILIDAD PENAL PERSONA JURIDICA
empresarios por los comportamientos delictivos
que tuvieran su origen en el equipo directivo o incluso en sus trabajadores.
administrativa junto a la penal en la persecución de los delitos fiscales. - La aparición de nuevas figuras en la averiguación de los delitos como el agente informático encubierto. - La configuración de la administración desleal como un delito autónomo que puede ser cometido no sólo en el ámbito societario. - La reducción de plazos en el procedimiento
instrucción de 6 meses.
conciliable con las necesidades del
cliente y, mediante un asesoramiento claro y profundo que evite planteamientos erróneos y que
- La posibilidad de continuar paralelamente la vía
penal, previéndose una duración
posible y
que sea
para la fase de
evite o minimice al máximo los riesgos del procedimiento penal.
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Superada la primera fase pre-procesal, es fundamental que el cliente sea sesorado y Si hablamos de Defensa, esta primera actuación (Pre-procesal), se concreta en: - La implementación de un programa de prevención de delitos en la empresa (Compliance), que servirá de escudo frente a cualquier acción delictiva que pueda llegar a cometerse en el seno de la empresa. - La supervisión de los procedimientos administrativos tributarios en los que pueda llegar a considerarse por Hacienda una infracción por ejercicio superior a los 120.000 euros. La misión en estos casos es la de demostrar con el apoyo pericial adecuado la inexistencia del fraude o la superación del límite penal evitando el inicio del procedimiento penal. - La negociación con contrarios en aquellas reclamaciones que puedan derivar en el ejercicio de acciones penales contra nuestros clientes. - Un análisis detallado de los riesgos y de las posiciones de fuerza y debilidad frente a posibles denuncias o querellas. Si es nuestro cliente el que siente haber sufrido un delito de naturaleza económica nuestra actuación debe ir dirigida a la reclamación eficaz y a la preparación de las acciones penales previo estudio de la viabilidad de la querella.
defendido desde las primeras diligencias policiales y, en caso de iniciarse el procedimiento judicial, personarse y actuar en la primera fase del procedimiento, denominado instrucción para provocar el sobreseimiento del investigado (Defensa), o en su caso dirigir la acción hasta conseguir la apertura de juicio oral persiguiendo la adopción de medidas cautelares que protejan a nuestro cliente de los riesgos de fuga, continuidad delictiva o vaciamiento patrimonial del investigado que pudiera hacer ineficaz la acción ejercitada por nosotros. Una vez formulada acusación y abierto el juicio oral, la actuación de nuestros abogados especializados irá dirigida a probar los hechos que soporten nuestra petición (de absolución o condena), y a perseguir el mejor resultado. En último caso, nuestro despacho también está especializado en plantear los recursos de apelación, casación y amparo, pudiendo acudir incluso al Tribunal Europeo de Derechos Humanos (TEDH) en la defensa de nuestros clientes. En este último caso es importante destacar que la última reforma procesal prevé la posibilidad de revisión de las sentencias penales en caso de que el TEDH falle a favor del demandante, si bien la revisión únicamente será procedente para aquellas partes que demanden ante el Tribunal Europeo.
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Delitos societarios, que comprenden
E l d e re c h o p e n a l e c o n ó m i c o
modalidades como: A. Las Falsedades en las cuentas de la
comprende las siguientes categorías de delitos:
sociedad B. La adopción de acuerdos sociales abusivos o lesivos.
Delitos contra la Hacienda Pública, y la
C. Delitos contra
los derechos políticos y
económicos de los socios
seguridad social, en los que podemos a su vez diferenciar:
Estafas y apropiaciones indebidas como: Las El Delito fiscal cuando la infracción por
estafas entre particulares, siendo relevantes los
impuesto y ejercicio supere los 120.000€. Los
llamados Negocios Jurídicos Criminalizados
comportamientos delictivos van desde la
anteriormente comentados (siendo ejemplo de
simple omisión de la declaración, la
los mismos las estafas de crédito o préstamo y los
simulación de domicilio fiscal fuera del
contratos simulados).
territorio nacional, la simulación de facturas y gastos, el empleo de intermediarios, la
Fraudes mediante instrumentos mercantiles y de
utilización de sociedades pantalla para ocultar
pago
al verdadero obligado tributario o disimular el impago de IVA (Carruseles, Truchas), la
Los fraudes informáticos
ocultación de capital no declarado en paraísos fiscales… El Delito contable tributario, llevando por
Los fraudes inmobiliarios como delitos de doble venta, de venta de lo ajeno, o el acoso o mobbing inmobiliario
ejemplo contabilidades paralelas omitiendo anotaciones obligatorias o practicando en los libros sociales anotaciones contables ficticias superando los cargos o abonos omitidos o falseados los 240.000€. El Delito contra la seguridad social; cuando se provoque un fraude anual superior a 50.000€. Contrabando
La administración desleal, que actualmente puede ser cometida no solo en el ámbito societario sino sobre cualquier patrimonio social o personal.
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Delitos económicos en el ámbito público relacionados con la actividad económica Blanqueo de capitales, delito al que son
(corrupción), como:
especialmente sensibles las empresas y
La Malversación y la gestión desleal de
sociedades, que además deben asumir
caudales públicos y privados.
determinadas obligaciones de prevención en
El Cohecho y tráfico de influencias.
función del tipo de actividad que desarrollen.
Los Fraudes contractuales. Las Negociaciones prohibidas relacionadas con
Insolencias punibles, tales como:
la actividad empresarial. El Abuso de información privilegiada.
A. El alzamiento de bienes B. Los concursos fraudulentos C. Las falsedades concursases.
Las prevaricaciones urbanísticas y otras relacionadas con adjudicaciones de concursos y contratos públicos. Las Apropiaciones indebidas, estafas y exacciones ilegales en el ámbito público.
Delitos contra el mercado y los consumidores,
Las Incompatibilidades entre la actividad
entre los que se encuentran:
empresarial y el ejercicio de la función pública. Las Falsedades de las cuentas públicas.
A. La corrupción entre particulares en las transacciones comerciales o profesionales o deportivas
B. Los delitos contra la propiedad industrial e
Delitos en el ámbito laboral como son: A. Accidentes laborales y otros relativos a la salud e higiene en el trabajo.
uso fraudulento de secretos de empresa
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B. Relativos a las condiciones de contratación.
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C. Acoso en el ámbito laboral.
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intelectual
C. Los delitos de descubrimiento, revelación y
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a Delitos Urbanísticos
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Delitos relativos al medio ambiente, como:
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A. Delito ecológico en el ámbito empresarial. B. Vertederos o depósitos ilegales.
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D. Los delitos de información privilegiada,
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emisión de noticias falsas y otros relativos al
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Mercado de Valores
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