INFORME DE GESTION 2013
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CONTENIDO Pág. MISIÓN - VISIÓN - POLÍTICA DE CALIDAD 3 CUADRO DIRECTIVO 5 PERSONAL DE PLANTA 7 ORGANIGRAMA 8 HIMNO DEL COOPERATIVISMO 9 CONVOCATORIA 11 REGLAMENTO DE DEBATE 13 INFORME DE GESTIÓN 2013 16 INFORME JUNTA DE VIGILANCIA 38 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL 41 INFORME FINANCIERO Balance General año 2013 47 Gráfico Balance General año 2013 49 Balance General Comparativo año 2012 - 2013 50 Grafico Balance General Comparativo 2012 - 2013 52 Estado de Resultados año 2013 53 Gráfico de Resultados año 2013 54 Estado de Resultados Comparativo 2012 -2013 55 Gráfico de Estados de Resultado Comparativo 2012 - 2013 56 Estado de Cambio de Patrimonio año 2013 57 Gráfico Cambio de Patrimonio año 2013 58 Estado de Flujo de Efectivo año 2013 59 Gráfico de Estado de Flujo de Efectivo año 2013 60 Estado de Cambio de la Situación Financiera año 2013 61 Gráfico de Estado de Cambio de la Situación Financiera año 2013 62 Análisis de la Variación del Capital de Trabajo año 2013 63 Gráfico Análisis de la Variación del Capital de Trabajo año 2013 64 Certificado de estados Financieros 65 NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE DE 31 2012 Y 2013
PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXEDENTES AÑO 2013 - 2 -
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- MISION COFACENEIVA LTDA, es una organización del sector solidario financiero, creada con el objetivo de contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de sus asociados, empleados y comunidad, a través de la prestación de servicios oportunos de ahorro, crédito y complementarios, brindando confianza, respaldo y permanencia en armonía con el medio ambiente y el desarrollo socio económico de la región.
- VISION COFACENEIVA LTDA en el año 2020 será una cooperativa líder por su capacidad de gestión asociativa, solidaria y empresarial, brindando servicios con altos estándares de calidad, con responsabilidad social, tecnología de punta y talento humano capacitado; comprometidos con el mejoramiento continuo, la eficiencia y eficacia de sus servicios, orientados al desarrollo socio económico, Regional y Nacional.
- POLÍTICA DE CALIDAD COFACENEIVA LTDA contribuye al mejoramiento de la calidad de vida y satisfacción de las necesidades de sus asociados y comunidad en general, ofreciendo servicios financieros integrales solidarios, con mayor valor agregado a menor costo, de fácil acceso, confiables y oportunos, fomentando relaciones recíprocas de cooperación, respaldo y permanencia, a través de su sistema de gestión de calidad y talento humano comprometido con el mejoramiento continuo de sus procesos y procedimientos de acuerdo con la normatividad legal.
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CUADRO DIRECTIVO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PERIODO 2013 – 2016 Principales
HUMBERTO BONILLA CARDOSO ALFREDO RAMOS POLANIA MIGUEL IGNACIO AYA GARCIA HERMES TOVAR CUELLAR ISIDRO PALOMÁ GUARNIZO ARMANDO CABRERA R JOSE DRIGELIO FONSECA TOVAR
Suplentes
NELSON PATIÑO PERDOMO MA. TERESA VERGEL RODRIGUEZ LEVID BERMEO QUINTERO JORGE ENRIQUE GONZALEZ TORO MARÍA INÉS ROMERO CARLOS GOMEZ BADILLO CLAUDIA YINETH GARRIDO G
JUNTA DE VIGILANCIA PERIODO 2013 – 2016 Principales
OLMES MOLINA CHAVARRO DIANA MARIA ADAMES ALVIRA CESAR AUGUSTO COQUECO
Suplentes
ALMA CRISTINA RAMIREZ MANRIQUE LUIS IGNACIO MANCHOLA JOSE EUSTACIO TRUJILLO OLARTE
REVISORIA FISCAL
JORGE ENRIQUE BUSTAMENTE BONILLA
GERENTE
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE
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PERSONAL DE PLANTA SUBGERENTE ADMINISTRATIVO, FINANCIERO YCONTABLE HERMINIA SANCHEZ PERDOMO COORDINADOR ADMINISTRATIVO JIMMY ALVARO HOME MOYANO COORDINADOR OPERATIVO Y DE NEGOCIOS JOSE ALEXANDER OVIEDO LUNA AUXILIAR DE CREDITO ANDREA CAROLINA ALTURA DÍAZ AUXILIAR DE CARTERA LAURA PATRICIA PERDOMO TORRES CAJERA NORMA CONSTANZA TIERRADENTRO CELIS ASESORA COMERCIAL MIGDONIA LENEY CALDERON SILVA AUXILIAR ADMINISTRATIVO MARIA FERNANDA CUCHIMBA TOLEDO
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RECURSOS TECNOLOGICOS
RECURSOS FISICOS
S.G.C Y CONTROL INTERNO
TALENTO HUMANO
AREA ADMINISTRATIVA
PLANEACION
SERVICIOS GRLES Y ARCHIVO
COMITÉ CULTURA DEPORTE Y RECR.
REVISORIA FISCAL
CAPTACIONES
GESTION COMERCIAL
SUBGERENCIA ADVA FINANCIERA
GERENCIA
CONSEJO DE ADMINISTRACION
ASAMBLEA GENERAL
GESTION CARTERA
ESTRUCTURA ORGANICA POR PROCESOS
COBRANZAS
CAJEROS
AREA OPERATIVA Y DE NEGOCIOS
COMITÉ DE EDUCACION
JUNTA DE VIGILANCIA
ASESORIA JURIDICA
GESTION CREDITO
COMITÉ DE SOLIDARIDAD
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HIMNO DEL COOPERATIVISMO CORO Marchamos todos unidos Hacia la vida y la patria Escoltados por el sol El trabajo y la esperanza (bis) I Nuestra luz cooperativa Ilumina nuestra marcha Los senderos de la tierra Y los caminos del alma Nos alimenta el pasado El presente nos levanta Y el porvenir nos espera En el tiempo y la distancia. (coro) II Congregados por el pan Y agrupados por el alba, Luchamos por la blancura De la paloma mรกs blanca. Somos pueblo que conquista La libertad con el arma Del trabajo que redime Y madura nuestra causa (Coro) - 10 -
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CONVOCATORIA XVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS COFACENEIVA ACUERDO 002-2014 ENERO 30 DE 2014 Por el cual se convoca a la XVI Asamblea General Ordinaria de Delegados de la Cooperativa Futurista de ahorro y crédito de Neiva “COFACENEIVA”. El Consejo de Administración de COFACENEIVA en uso de sus facultades estatutarias y CONSIDERANDO: 1.
Que de acuerdo a la Ley 454 de 1998; ley 79 de 1988 y concordantes, las cooperativas deberán celebrar sus ASAMBLEAS GENERALES ORDINARIAS dentro de los tres primeros meses del año.
2.
Que de acuerdo a las mismas leyes y al Estatuto vigente, es función del Consejo de Administración convocar a Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria.
ACUERDA ARTICULO 1. Convocar a la XVI Asamblea General Ordinaria de Delegados de COFACENEIVA, para que se efectúe el 15 de Marzo del 2014 a partir de las 08:00 a.m, en el Restaurante Los Cerros; con el objeto de presentar el Informe de la Gestión realizada por la Administración en la vigencia del 2013, presentar sus Estados Financieros al corte del 31 de Diciembre de 2013 para su aprobación y presentar la distribución de excedentes del 2013 ARTICULO 2. Serán Asociados hábiles para efectos del presente acuerdo, los delegados que se encuentren al día en sus obligaciones con la cooperativa al cierre del 31 de Diciembre de 2013. ARTICULO 3. La fecha hasta la cual se puede habilitar el delegado inhábil será de quince (15) días calendario antes de la Asamblea General Ordinaria, es decir hasta el 27 de Febrero de 2014. ARTICULO 4. Los libros de contabilidad al igual que los Estados Financieros y el Informe de Gestión estarán a disposición de los delegados en la Sede de la Cooperativa y en horas hábiles, quince días (15) días hábiles antes de la celebración de la Asamblea. ARTICULO 5. EL Medio a través del cual, se informa la convocatoria a los delegados, será mediante carteleras publicadas en la Cooperativa, pagina web de la Cooperativa, correos electrónicos a los asociados y Publicación en un Diario de la Región.
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ARTICULO 6. El orden del día propuesto para desarrollar el 15 de Marzo del 2014 es el siguiente: Himno Nacional y Cooperativismo 1. Llamado a lista y verificación del quórum 2. Aprobación del orden del día 3. Instalación de la Asamblea General Ordinaria de Delegados por el Presidente del Consejo de Administración. 4. Elección mesa Directiva de la Asamblea (Presidente y Vicepresidente) 5. Aprobación del Reglamento de debates de la XVI Asamblea General Ordinaria de Delegados 6. Lectura del Informe de la comisión para la aprobación del Acta anterior 7. Designación de Comisiones: a. Aprobación de Actas b. Proposiciones 8. Presentación de Informes: a. Del Consejo de Administración b. Junta de Vigilancia 9. Informe y Dictamen del Revisor Fiscal 10. Análisis y Aprobación de Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2013 11. Estudio y aprobación Proyecto Distribución de Excedentes 2013 12. Proposiciones y varios 13. Clausura El presente Acuerdo fue aprobado por el Consejo de Administración, en reunión efectuada el 30 de Enero del 2014, según Acta No.001 de 2014. Comuníquese y cúmplase.
ARMANDO CABRERA RIVERA ISIDRO PALOMA GUARNIZO Presidente Secretario
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COFACENEIVA CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ACUERDO No 003- 2014 POR EL CUAL SE ADOPTA EL REGLAMENTO DE DEBATES PARA LA XVI ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS DE LA COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO COFACENEIVA El suscrito Presidente del Consejo de Administración de la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA, en uso de sus facultades Legales y Estatutarias ACUERDA: PRIMERO: La ASAMBLEA será instalada por el Presidente del Consejo de Administración quien una vez verificado el quórum y aprobado el orden del día, pondrá a consideración el reglamento de debates de la ASAMBLEA, el quórum será comprobado mediante informe que presente la Secretaria conbase en la relación e identificación a la entrada del recinto. SEGUNDO: Solamente podrán participar en las deliberaciones de la ASAMBLEA, los Delegados de COFACENEIVA, debidamente acreditados ante la junta de Vigilancia. La ASAMBLEA elegirá Presidente, vicepresidente; el Secretario será el mismo del Consejo de Administración, en caso de no asistir a la Asamblea, se elegirá un Secretario. TERCERO: El quórum mínimo se establece conforme a los parámetros del artículo 33 de los Estatutos vigentes de la Cooperativa y las decisiones se tomaran por mayoría absoluta de votos, salvo los casos previstos en los estatutos o en la ley Cooperativa, que requieran mayorías calificadas. PARÁGRAFO: Si transcurrida una (1) hora después de la hora de la instalación, se hará efectiva la multa señalada por los Estatutos al Delegado que no asistiera. CUARTO: Cada Delegado que desee hacer uso de la palabra, deberá levantar la mano, dirigiéndose a la Presidencia y expresar su nombre. QUINTO: Cada Delegado podrá intervenir dos (2) veces sobre el mismo asunto, con tiempo máximo de dos (2) minutos en cada intervención. El Presidente de la ASAMBLEA deberá dirigir los debates, aplicando el Presente reglamento. Las intervenciones se harán en orden de inscripción que llevará la Mesa Directiva, para participar en el debate, el término de la duración de las intervenciones podrán aplicarse si así lo estima la Asamblea para la cual la mesa Directiva fijará un nuevo tiempo prudencial, las intervenciones de los delegados, deberán ceñirse al tema que se discute.
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SEXTO: Ningún Delegado podrá introducir al recinto bebidas embriagantes, ni ingresar en estado de embriagues, como tampoco utilizar lenguaje soez, lo cual será motivo de exclusión del recinto previa votación de la ASAMBLEA. SEPTIMO: Quien haya contestado a lista y abandone el recinto de la ASAMBLEA sin causa justificada se le aplicará la sanción establecida en los Estatutos. OCTAVO: Las proposiciones y recomendaciones deberán ser presentadas por escrito a la mesa directiva, para que de acuerdo al orden de presentación sean sometidas a consideración de la Asamblea. Deberá especificarse claramente en ellas si se cursan como recomendaciones a la Asamblea General o al Consejo de Administración, o la Gerencia en el desarrollo de los objetivos de la Cooperativa. PARÁGRAFO: La aprobación podrá hacerse levantando la mano, cualquier delegado podrá solicitar información de la votación en cuyo caso procederá a hacerse, si se solicita votación secreta, deberá ser aprobado por la misma Asamblea. El presente Acuerdo fue aprobado por el Consejo de Administración, en reunión efectuada el 30 de Enero del 2014, según Acta No.001 de 2014. Comuníquese y cúmplase
ARMANDO CABRERA RIVERA ISIDRO PALOMA GUARNIZO Presidente Secretario
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INFORME DE GESTION 2013 MENSAJE DE LA PRESIDENCIA Y GERENCIA Señores delegados: En nombre de la Cooperativa queremos presentarles un saludo muy especial, extendiéndoles la invitación a participar en esta asamblea general, ejerciendo la representación de los 2.979 asociados que tiene la entidad, delegación que les fue otorgada al cumplir el proceso democrático de elecciones adelantado en el año 2013 y que les concede esta calidad por un periodo de tres años. Bienvenidos todos a estas deliberaciones, esperando que sean muy fructíferas y así podamos continuar construyendo las cooperativa modelo de la región, con actividad financiera. ENTORNO ECONOMI CO “UN BUEN AÑO PARA LA ECONOMIA” Los principales indicadores con los que cierra 2013 son muy positivos y algunos de ellos son incluso históricos para el país. La economía se expandió en un 5,1 por ciento, una cifra muy superior a la que esperaba el consenso de los analistas. Es además, la economía que más está creciendo en América Latina, superando a los socios de la Alianza del Pacífico, Chile, Perú y México. A su vez, el país ocupa el puesto 15 –en crecimiento– en una muestra de 75 naciones. En octubre se alcanzó una tasa del 7,8 por ciento para el ámbito nacional, algo que no esperaban ni los más optimistas; esta es la más baja desde que se hacen estadísticas mensuales sobre el mercado laboral. A escala urbana, es decir en las 13 principales ciudades, la tasa está en el 8,7 por ciento, la más baja desde 1995. Hay otro indicador que es clave en materia económica y que termina el año en niveles históricos. Se trata de la tasa de inversión, es decir el porcentaje del PIB que el país reinvierte. Esta llegó al 28,4 por ciento, la más alta en medio siglo y la segunda en la región. Por su parte, el flujo de inversión Extranjera Directa (IED) ascendió al 30 de noviembre a 15.171 millones de dólares, de los cuales poco más de 12.000 millones fueron al sector de minería y petróleo. El abanico de buenas cifras macro lo cierra la inflación, que se encuentra en el nivel más bajo en décadas, y el dólar, que alzó vuelo y está por encima de los 1.940 pesos, algo que les da tranquilidad a los empresarios exportadores. El cooperativismo, en consecuencia, cuenta con un entorno macroeconómico muy estable, que favorece a sus principales subsectores. La estabilidad en la inflación no representará mayores riesgos desde el punto de vista de las tasas de interés, que afecten la actividad de colocación de crédito; sin embargo, podrían apreciarse disminuciones en los ritmos de crecimiento de los depósitos, por ajuste de las tasas de captación de las entidades financieras tradicionales. En el sector real, buena parte del comportamiento dependerá de las mejores condiciones de ingreso para la población, aspecto frente al cual aún no puede hablarse de una mejora. - 17 -
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Desde el punto de vista estrictamente económico, las cooperativas tienen condiciones favorables para ampliar su radio de acción, consolidar aún más sus sectores líderes y aprovechar las oportunidades en nuevos sectores de la producción que hoy se plantean como prioritarios para el país. 2. NUESTROS LOGROS EL año 2013 fue una vigencia de cosecha de logros; resultados alcanzados gracias al trabajo decidido a través de sus años de trayectoria. Se destacan los siguientes: La Cooperativa entregó 1.193 kits escolares a las instituciones educativas
A través de la Fundación “Fundacofaceneiva” se realizaron actividades deportivas recreativas y culturales a los asociados y ahorradores Financieritos
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Se premio a los asociados la Puntualidad en el pago de las obligaciones y su fidelidad hacia la Cooperativa.
Se llevaron a cabo eventos con las diferentes Entidades del Sector Solidario, participando en Ferias Empresariales y ruedas de negocios.
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Se realizaron capacitaciones tanto a los Directivos, Delegados y Empleados de la Cooperativa, en temas referentes a los Sectores Financiero y Solidario.
3. GESTIÓN FINANCIERA Analizadas las cifras de la cooperativa, al cierre de 2013, se observa la evolución positiva de la entidad, crecimiento sostenido y equilibrado, solidez, rentabilidad y crecimiento patrimonial. RUBROS DE BALANCE Miles de Pesos
Total Activos Cartera Neta Bancos Total Pasivos Depósitos Exig.Serv. Recaudo Total Patrimonio Aportes Sociales Capital Institucional
Diciembre 2012 6.904.584 5.697.128 562.228 4.069.271 2.657.541 1.105.434 2.835.312 2.294.772 358.209
Diciembre 2013 9.373.837 7.802.953 860.599 6.045.550 4.344.865 1.374.384 3.328.287 2.682.393 517.654
Crecim. Abs. 2.468.253 2.105.825 298.372 1.976.279 1.687.324 268.950 492.975 387.621 159.445
Los activos en el 2013, crecieron $2.468 millones de pesos, equivalentes al 35.8%.
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Crecim. % 35.8% 36.9% 53.0% 48.6% 63.5% 24.3% 17.3% 16.9% 44.5%
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Consecuentes con la política de mantener la estructura de Balance, el rubro más representativo fue la Cartera de Credito con el 82.5% y sumado a este porcentaje el incremento de los activos liquidos, con lo cual se llegó al 93.5% de la participación del crecimiento total, y una variación del el 6.5% en los demas renglones del activo. El crecimiento del activo se fondeó principalmente a través de la captación de nuevos recursos provenientes de los asociados, los recaudos de los convenios, con capitales derivados del patrimonio y mediante los aportes sociales. El monto del Fondo de Liquidez a 31 de diciembre de 2013 se ubicó en $188 millones de pesos (inversiones en CDTs y cuentas de ahorro) equivalente al 12.5% del saldo de depositos a la misma fecha. Los pasivos en el 2013 crecieron el $1.976 millones, equivalente al 48.6%, para un saldo de $6.045 millones. Los rubros más representativos son: los C.D.A.T con una participación del 53.4%, las exigibilidades por servicios de recaudos el 22.7% y los depósitos de ahorros el 18.4%. En la grafica comparativa se refleja un crecimiento del 48.6% en el pasivo del año 2013 con respecto al año 2012.
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En cuanto a captación de ahorros, el resultado es igualmente satisfactorio, ya que se logró cumplir en un 104 % la meta, con un saldo final de $1.111.millones. Este comportamiento nos demuestra la confianza que tienen los asociados en la cooperativa. Las graficas que se presentan a continuación nos muestran el comportamiento que han tenido las diferentes líneas de ahorros de un año a otro (2012 y 2013), destacando el crecimiento presentado en la cuenta Futurista y Financieritos.
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La captación por CDAT sigue arrojando un buen resultado, al finalizar el año se tiene un saldo de $3.233.millones, cumplimiento del 151% con respecto a la meta establecida ($2.136 millones) y un crecimiento del 82% con respecto al año anterior.
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El Patrimonio en el 2013 creci贸 $492 millones, equivalente al 17.1%, para un saldo de $3.328 millones de los cuales el 80.59% est谩n representados en los aportes sociales con un total de $2.682. millones.
Al interior del patrimonio, los aportes tuvieron un incremento anual de $387 millones, equivalente al 16.9%.
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La política institucional adoptada por Cofaceneiva, respecto al fortalecimiento del Capital Institucional vía presupuesto mensual resulta ser una estrategia muy positiva, de gran impacto en los resultados económicos, en el fondeo de los activos, en la protección de los aportes y en los ahorros de los asociados. La Cooperativa registró excedentes antes de reservas patrimoniales de $173 millones de pesos, con un crecimiento anual de 18.1% y un cumplimiento presupuestal del 119.5%. Luego de descontar las reservas de asamblea que se llevan vía gasto y que van a engrosar el capital institucional, el excedente neto se ubicó en $92 millones. RESERVAS PATRIMONIAL Y EXCEDENTES NETO
Es importante resaltar algunos de los fenómenos más relevantes para el logro de estos resultados: la generación interna de fondos, a través de la constitución de reservas Patrimoniales, provisiones, depreciaciones, amortizaciones y el mismo excedente neto, que al cierre de este año se ubicó en $92 millones; la adecuada administración y control de las tasas activas y pasivas, con lo cual el margen de intermediación de la cooperativa cerró el año en 9.7 puntos porcentuales; aunado a lo anterior, los costos y gastos registraron un crecimiento anual del 18% con cumplimiento presupuestal del 96% y los ingresos crecieron el 19.6% con un cumplimiento del 99%, este comportamiento permitió que los excedentes estuvieran por encima de lo presupuestado. Al cierre de la vigencia anterior, el indicador de solvencia de la Cooperativa alcanzó el 34.63%, con lo cual se observa el fortalecimiento institucional y la solidez financiera con que cuenta la entidad para responder a las obligaciones con los asociados. - 26 -
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Para la adecuada gestión de activos y pasivos, que se ve reflejada en los positivos resultados financieros presentados en el 2013, la cooperativa ha venido adoptando mecanismos como son: planeación estratégica, seguimiento y control presupuestal mensual a los resultados con mayor énfasis a los gastos, definición de modelos de evaluación financiera y administrativa de las unidades de negocios, asignación de metas e indicadores, asignación salarial por resultados, entre otros; todo esto, apoyados con la implementación de herramientas tecnológicas que agilizan el seguimiento y el monitoreo, con el propósito de lograr una mayor eficiencia. EROGACIONES A ORGANOS DE CONTROL Y ADMINISTRACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CONCEPTO
GERENCIA
Salarios
REVISORIA FISCAL
CONSEJO DE JUNTA DE ADMINISTRACION VIGILANCIA
39.943.680
Gastos de Representación Honorarios
2.079.000
Viáticos
894.000 8.623.500
28.397.775
Otros TOTAL
42.916.680
22.593.000
3.299.875
275.000 31.491.500
300.000 4.375.875
776.000 776.000 29.173.775
GASTOS DE PROPANGANDA Y PUBLICIDAD AÑO 2013 CUENTA NOMBRE 51103402 Public. Institucional y Patrocinio Deportivos 51103403 Fortalecimiento Institucional 51103404 Publicidad Prensa-Radio TOTAL DONACIONES AÑO 2013 NIT NOMBRE VALOR 900.597.584-4 Fundacofaceneiva TOTAL
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SALDO $ 700.000 $ 12.472.283 $ 5.475.000 $ 18.647.283
CONCEPTO 16.027.356 Formación Deportiva, Actividades culturales y recreativas 16.027.356
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DETALLE DE OTRAS INVERSIONES (CUENTA 19 PUC) AÑO 2012 AÑO INVERSION PROVISION Coopcentral 1.000.000 Funerales los 634.591 Olivos TOTAL 1.634.591 4. GESTIÓN COMERCIAL
2013 INVERSION 750.000 440.783
PROVISION
1.190.783
Durante el 2013 se realizaron actividades y eventos con el fin de promover la fidelización de asociados y el incremento en los depósitos, entre los que se destacan: Rifa entre los ahorradores vacacionales, contractuales y Financieritos. Por otra parte, se desarrollaron diversas campañas encaminadas a incrementar la base social y sus depósitos: “El Quincenazo”, en donde se exonera el pago correspondiente a la afiliación, si la persona se afilia y paga el primer mes de aportes los días quince de cada mes. Así mismo, se realizaron las visitas a las diferentes Entidades, con el fin de dar a conocer el portafolio de servicios y se hizo la retroalimentación de los nuevos servicios ofrecidos, logrando vincular 83 personas. Se participó en dos eventos comerciales, uno organizado por la Escuela Tecnológica Jesús Oviedo Pérez en el municipio de Rivera y otra denominada Rueda de Negocios, organizado por la Cámara de Comercio en sus propias instalaciones. Allí se dio a conocer el Portafolio de Servicios y Beneficios que ofrece la cooperativa. Al finalizar diciembre la Cooperativa cerró con 2.979 asociados, obteniendo un crecimiento del 19.7% con respecto al año anterior que cerró con 2.488 asociados.
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CONVENIOS En lo referente a convenios, se estrecharon lazos comerciales con el sector empresarial, celebrando nuevos convenios de libranza, donde se promovió el portafolio de productos de ahorro y crédito de la Cooperativa a través de descuentos por nómina. De igual manera con los concesionarios de vehículos de la ciudad de Neiva, en aras de dar a conocer nuestra nueva línea de crédito para vehículo. Se firmaron los siguientes convenios comerciales: con la clínica médica-odontológica CMO, la cual brinda servicios especializados en odontología y para los asociados a Cofaceneiva ofrece un 10% de descuento en cualquier tratamiento; con la Fundación Escuela Tecnológica “Jesús Oviedo Pérez”, que ofrece educación formal con Carreras Técnicas y Tecnológicas en Gestión y Procesos Agroindustriales; Escuela Técnica Sacs Consultores, que brinda cursos técnicos en Seguridad Industrial y Salud Ocupacional, Previred, Odontosalud-P y Plataforma Odontológica. Todos ellos ofrecen un descuento especial a nuestros asociados. SERVICIO AL ASOCIADO Dando continuidad al proceso de implementación del Sistema de Gestión de Calidad, se realizó una encuesta de satisfacción al asociado, destacándose la opinión satisfactoria de los mismos sobre la calidad del servicio y productos que ofrece la Cooperativa, obteniendo un puntaje superior al 80% Con la entrega de las anchetas a los asociados se actualizó la información de cada uno de ellos, con el fin de mejorar la comunicación y lograr un contacto permanente a través de los correos electrónicos, tanto para campañas comerciales, como también para adelantar la gestión de cobro de cartera. Así mismo, se establecieron mecanismos los cuales garantizan el cumplimiento de los parámetros establecidos por la Cooperativa, relacionados con la seguridad de la información. 5. GESTIÓN DE CREDITO Y CARTERA Y OPERACIONES El portafolio de crédito de Cofaceneiva permitió atender durante el 2013, 3.836 solicitudes de créditos de las diferentes líneas por un valor total de $7.159.millones; los meses de mayor desembolso de créditos corresponden a: agosto, septiembre, noviembre y diciembre, periodos en que la colocación superó la suma de 680 millones de pesos mensuales; debido a la campaña realizada en las nuevas líneas de crédito: Compra de cartera, Vehículo y Educativo. El crecimiento de la cartera bruta contrasta con el aumento de la cartera vencida, comportamiento que se refleja en el indicador de calidad de cartera al cierre del 2013, principalmente por el aumento del nivel de endeudamiento de los asociados; no obstante la entidad mantiene el control al riesgo con las aplicaciones de límites de exposición que le permiten registrar una cartera bruta atomizada y registra provisiones de cartera superiores (en el caso de la provisión individual) por encima de las fijadas por la Supersolidaria, generando tranquilidad y confianza sobre la administración del principal activo de la entidad. El siguiente gráfico nos muestra el crecimiento presentado en el saldo de la cartera, de año 2012 al 2013, incremento del 36.90% - 29 -
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El total de cartera vencida en el año 2012 ascendía a la suma de $223.millones representando un índice de morosidad sin ley de arrastre del 3.92% y en el año 2013, el saldo vencido sin ley de arrastre asciende a la suma de $278.millones representando el 3.57% y con ley de arrastre la suma de $439.millones representando un índice de morosidad del 5.6%. Se aplicó el procedimiento de castigo de cartera y su valor total fue de $10.2 millones, buscando depuración de la cartera irrecuperable para la adecuada exigencia de indicadores de productividad a corto y largo plazo. Dentro de las estrategias de recuperación de cartera se implementó la gestión de cobro a través de todos los funcionarios de la cooperativa, en donde se entrega un listado de créditos vencidos superior a 30 días, los cuales tienen que realizar la gestión de cobro, a través de llamadas telefónicas, mensajes de textos, correos electrónicos, visitas domiciliarias, etc. lo que posibilito una gestión de cobro automática, oportuna y con menor costo; constituyendo así una gestión más efectiva, debido al conocimiento que tienen los funcionarios de todos los asociados. En lo referente a operaciones, la cooperativa se encuentra trabajando en la Implementación de un Sistema de Gestión de Calidad, bajo el enfoque de Gestión de Procesos, de acuerdo con la ISO 9001:2008
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6. GESTIÓN DE RIESGOS La Cooperativa en cumplimiento de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria y mediante las directrices y lineamientos del Consejo de Administración, el comité de Riesgos y la Gerencia, establecieron dentro del Plan de Acción para el año 2014, la implementación del Sistema de Administración de Riesgos que contenga el Riesgo Operativo (SARO), Riesgo de liquidez (SARL), Riesgo de Crédito (SARC) y Riesgo de Mercado (SARM); como parte fundamental, integrada al Sistema de Gestión de Calidad fortaleciendo de esta manera el buen funcionamiento en las operaciones realizadas por la entidad. Durante el 2013 el Comité de Administración del Riesgo de Liquidez, fue desarrollando su labor con el propósito de medir toda posibilidad de exposición al riesgo, mediante el análisis de la evolución financiera de la entidad, destacando el comportamiento de la liquidez de la Cooperativa, los aportes sociales, captación de depósitos, recuperación de cartera, montos y plazos, suscribiendo las actas de reunión mensualmente y presentando las sugerencias, observaciones y recomendaciones ante la Administración, como también reportando los informes a la Superintendencia de la Economía Solidaria. - 31 -
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En cuanto al Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT) y conforme a las disposiciones legales y reglamentarias, COFACENEIVA tiene implementados mecanismos de prevención con el fin de evitar que la entidad sea utilizada para la canalización de dineros provenientes o con destino a actividades ilícitas, cuenta dentro de su estructura organizacional con un Oficial de Cumplimiento y sus respectivo suplente. La entidad presentó los reportes trimestrales al Consejo de Administración y se enviaron los reportes externos a la Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF, en los plazos fijados por el respectivo ente supervisor. 7. GESTION ADMINISTRATIVA Con el fin de dar cumplimiento a la Carta Circular No.001 del 25 de Enero de 2013, expedida por la Supersolidaria, el Consejo de Administración, modifico la estructura orgánica de la Cooperativa, creando la Coordinación Administrativa y de Control Interno, la cual se encargará de regular las actividades encaminadas al proceso de convergencia de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF. Así mismo, se llevo a cabo una Asamblea Extraordinaria en donde se aprobó la reforma de Estatutos para crear el Fondo Reservas de Asamblea, con el fin de fortalecer el capital institucional de la Cooperativa, a través de la cuenta Reservas de fortalecimiento patrimonial, en donde se destinara el 50% de los excedentes mensuales hasta el mes de Diciembre de 2014; minimizando de esta manera el impacto que tendrá el patrimonio de la cooperativa con la implementación de las NIIF. Para el fortalecimiento del clima organizacional, actualización normativa y generación de ideas para el mejoramiento en los procesos, se realizaron las capacitaciones a todo el personal de la Cooperativa en materia de “Administración del tiempo”, “Reformas de la Circular Básica y Contable”, “Manuales y Reglamentos”. En la vigencia del año 2013, se priorizó dentro del Plan de acción del año 2014 la adaptación al modelo de auditoría basado en la gestión de riesgos, observando las normas y los resultados obtenidos en el monitoreo continuo de las transacciones de ahorro y crédito de la entidad. 8. GESTION SOCIAL Durante la vigencia anterior, se continuó consolidando el compromiso social de Cofaceneiva. Conforme con lo aprobado por la Asamblea, fueron ejecutados el 100% de los recursos del fondo de educación y solidaridad, correspondiente a los excedentes del año 2012, distribuidos en los siguientes rubros:
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INFORME DE GESTION 2013
FONDO DE EDUCACIÓN FORMAL (inversión en el sector educativo) se beneficiaron 1.172 estudiantes de los estratos 1 y 2 de las instituciones educativas Oliverio Lara Borrero y Agustín Codazzi, con la entrega de un paquete escolar el cual consta de un morral con el logo de la Cooperativa, 5 cuadernos de 100 hojas, dos lapiceros, una regla, unas tijeras, un borrador, un tajalápiz, una caja de colores X 12 mediana por valor de $29.2 millones. FONDO DE SOLIDARIDAD. Conforme al presupuesto aprobado, se ejecutaron $36.millones de pesos en protección exequial y auxilios otorgados de acuerdo con lo establecido en el reglamento del fondo de solidaridad, que benefició a los asociados.
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INFORME DE GESTION 2013
ACTIVIDADES AÑO 2013 ACTIVIDAD
DIRIGIDO A
Entrega Paquete Escolar
Asociados
FECHA EVENTO Enero
Rifa ahorro contractual
Asociados
Enero
Premio a la puntualidad en asociados el pago de las obligaciones Financieritos sorteo motocicleta
Junio Diciembre
Entrega ancheta Navideña
Asociados
Diciembre
Entrega regalos Financieritos Rifa Ahorro Vacacional
Financieritos
Diciembre
Asociados que viajaron
Diciembre
Obsequio ahorradores CDAT y pagadores Subsidio Póliza Exequial
Asociados
Diciembre
Auxilios de Solidaridad
Asociados
Enero a Dic.
Subsidio Bonos Cinemark
Asociados
Enero a Dic.
Diciembre
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RESULTADO Asociados : 1.300 Valor $15.850.000 Valor $1.500.000 tres ganadores de $500.000 c/u Mónica María Echeverry Campos Juan David Oviedo Oviedo Yuri Tatiana Pinzón Vargas Valor $2.850.000 tres ganadores Olga Lucia Rivera Díaz Laura Sofía Jiménez Beltrán Nicolás Castañeda Asociados 1.400 Valor $49.992.600 Financieritos 327 valor $10.555.000 Número de asociados: 12 Valor $1.198.040 Ganador Diego Cano Bedoya 160 personas Valor $3.000.000 Numero Asociados 430 Valor $27.808.961 Numero Asociados :46 Valor $8.843.600 Numero Asociados :200 Valor $300.000
INFORME DE GESTION 2013
FUNDACION COFACENEIVA En el año 2013, con el apoyo del Consejo Administrativo y la Junta Directiva se reiniciaron labores en la Fundación Fundacofaceneiva; inicialmente el trabajo se centró en la organización y actualización de la parte legal de la Fundación (pago de los impuestos pendientes, renovación Cámara y Comercio, renovación póliza de manejo, entre otras). Además, se Logró tener una oficina en la Cooperativa Cofaceneiva donde se encuentra ubicada actualmente; con la colaboración de la Cooperativa y los Comités de recreación y educación, se realizaron actividades dirigidas a los asociados y financieritos como: las Escuelas de formación deportivas en fútbol, danza y porras, ecoturismo a Piscilago, III Olimpiadas Deportivas y Recreativas, Día del niño financierito, Entrega de regalos y Bono de solidaridad. Con el propósito de dar a conocer la Fundación se imprimieron volantes informativos y carteleras promocionando las actividades que se vienen desarrollando. Así mismo, se remitieron cartas a los delegados cuando reiniciaron las actividades en Fundacofaceneiva. Es importante trabajar en este aspecto, ya que es de vital importancia que los asociados y el público en general conozcan la fundación. ACTIVIDADES REALIZADAS * Creación de escuelas de formación deportiva: escuela de danzas, porras y fútbol, el escenario deportivo establecido es el Parque La Rebeca. -Danzas: se conformó con cinco (5) niñas desde el mes de septiembre a octubre, para el siguiente mes no hubo continuidad en la asistencia, por lo tanto se suspendió, -Porras: se conformó con cinco (5) niñas, se ha mantenido la continuidad en los entrenamientos. -Fútbol: inició con doce (12) niños, en el primer mes (Septiembre) en los días miércoles y jueves de 3:00 p.m.-5:00 p.m. En el segundo mes (Octubre) por sugerencias de algunos padres de familia solicitaron los entrenamientos los sábados de 7:00 a.m.- 9:00 a.m. y en el tercer mes (Noviembre) por las vacaciones de los estudiantes, se cambió el horario para los días martes y jueves de 3:00 p.m.- 5:00 p.m.. * 2. Excursión a Piscilago – Melgar. El viaje se realizó el domingo 6 de octubre de 2013, se inscribieron 50 personas entre afiliados, sus familiares y particulares. Se contrataron 2 buses: uno con capacidad de 30 pasajeros y el otro para 20. las personas disfrutaron de todas las atracciones mecánicas, el zoológico y otros espacios; el almuerzo se realizó en el Restaurante del Centro Recreacional. Entre los comentarios de las personas, se evidenció una evaluación favorable por la gestión de la Cooperativa en el bienestar de sus asociados y las familias. * Terceras Olimpiadas Deportivas Cofaceneiva. Se realizó el 30 de Noviembre en el Club Caja Agraria. Se elaboró la reglamentación de las Olimpiadas, se diseñó y publicó los carteles con información del evento para las empresas afiliadas.. Participaron aproximadamente 120 asociados. - 35 -
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* Organización del Evento para la entrega de regalos a Financieritos el día 7 de Diciembre en el Club Caja Agraria. Se diseñó y publico los carteles con información del evento. Participaron 327 financieritos. * Excursión San Andrés Islas, el cual se realizó del 18 al 22 de Diciembre del presente año, es importante mencionar que por medio de la gestión realizada se logró un precio exequible para los asociados y fueron 23 cupos vendidos, teniendo en cuenta que la mayoría de personas que asistieron son asociados a la cooperativa.
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INFORME DE GESTION 2013
9. CUMPLIMIENTOS DE NORMAS Como es costumbre en Cofaceneiva, todas sus actividades se desarrollan dentro del marco legal existente en el país. Los programas de cómputo, el manejo de licencias y la adquisición, tanto de software como de hardware, se ajustan a la normatividad vigente. La cooperativa cancela oportunamente sus obligaciones laborales y cumple a cabalidad con los aportes parafiscales correspondientes. Así mismo, la entidad paga en las fechas establecidas, las obligaciones impositivas que le competen, ya sea en el orden municipal, departamental o nacional. La Cooperativa tiene contratadas pólizas para protección de sus activos y maneja un plan de riesgos con adecuadas coberturas. La entidad reporta, con oportunidad, sus informes a la Supersolidaria y mantiene vigente con el FOGACOOP, la póliza que ampara los depósitos captados. A través del oficial de cumplimiento monitorea el origen de recursos, evitando que se pueda presentar lavado de activos. Por vía administrativa se practican visitas periódicas y se realiza un detallado plan de auditoría. El Consejo de Administración se reunió 12 veces, durante el 2013 en forma ordinaria y 8 veces en forma extraordinaria. Así mismo ejecutó un presupuesto por la suma de $1.361.millones de peso de ingresos y $1.269 de Gastos y Costos. Al 31 de diciembre de 2013 en el sistema SIINET de la Cooperativa se encuentra un saldo de cartera de $ 351 millones a cargo de los miembros del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, los cuales se encontraban completamente al día en sus obligaciones financieras. Operaciones que están ajustadas a las normas legales, estatutos y reglamentos de entidad. El presente informe fue conocido y aprobado por el Consejo de Administración el 30 de enero de 2014, en la sesión realizada en la fecha en mención, tal como consta en el acta No.001. 10. ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES OCURRIDOS DESPUES DEL EJERCICIO A la fecha de este informe la administración de COFACENEIVA LTDA. No tiene conocimiento de eventos subsecuentes que pudieran afectar las cifras y los hechos económicos mencionados y en el cierre de estados financieros. 11. PROYECCIONES PARA EL 2014 * * *
La entidad continuará actuando con suma prudencia, teniendo en cuenta las perspectivas económicas nacionales e internacionales. Revisará cuidadosamente la política de crédito, buscando ajustarla en aquellas líneas que sea necesario, a fin de mantener las condiciones de mercado y riesgo bien controladas. La cooperativa seguirá incrementando su capital institucional, buscando elevar su solvencia a niveles que le permitan atender sin ninguna dificultad, la aplicación de las normas internacionales de información financiera. - 37 -
INFORME DE GESTION 2013
* Se finalizará el proceso de implementación del Sistema de Gestión de Calidad, logrando su certificación. * La cooperativa continuará apoyando los programas sociales que adelanta, a través de su Fundación, convencida de que ésta es la mejor forma de resaltar su presencia, generando desarrollo social, diferenciación con la banca tradicional y sentido de pertenencia en todos los asociados. 12. AGRADECIMIENTOS De manera muy especial queremos resaltar el importante apoyo recibido por la cooperativa de todos sus estamentos, comenzando por el Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia, los distintos comités, la Revisoría Fiscal y principalmente de sus funcionarios, comprometidos con los objetivos institucionales, los buenos resultados, el mejoramiento continuo, los valores Corporativos y el servicio a la comunidad. Para todos: ¡muchas gracias!
ARMANDO CABRERA RIVERA Presidente Consejo Administración
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE Gerente
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INFORME DE GESTION 2013
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA Señores Asambleístas: La Junta de Vigilancia organismo de control social responsable ante la Asamblea General y en ejercicio de sus funciones, presenta un cordial y fraternal saludo Cooperativo, a cada una de las delegadas y delegados que nos honran con su presencia en esta asamblea; invitándolos a participar activamente en el desarrollo de la misma ya que sus sugerencias y opiniones constructivas son de vital importancia en el desarrollo y mejoramiento de las políticas de la Cooperativa. En cumplimiento de las funciones emanadas por la ley, los estatutos, la junta de vigilancia se reunió mensualmente ordinaria y extraordinariamente dejando constancia en las actas respectivas, con el fin de dar respuesta a requerimientos de los asociados. Durante el último año la Junta de Vigilancia se reunió regularmente, velando porque los actos de los órganos de Administración y Gerencia se ajustaran a las prescripciones legales, estatutarias y en especial a los principios Cooperativos. ACTIVIDADES DESARROLLADAS: • verificación y cumplimiento de las recomendaciones realizadas por los asociados. • Respuestas oportunas a las distintas inquietudes de los asociados. • Revisión de las Actas del Consejo de Administración, enviando las recomendaciones necesarias. • Por invitación de la doctora TERESA LEONOR BARRERA DUQUE, Gerente de la Cooperativa se participó como veedores en los diferentes sorteos realizados así: sorteo Ahorro Vacacional, sorteo ahorradores Financieritos (bicicletas), sorteo a la Fidelidad y Puntualidad en los pagos de Obligaciones (Moto) y Encuesta de satisfacción asociados (bono por valor de $ 200.000,oo ). Se verificó la asistencia a las reuniones de los Miembros del Consejo de Administración, en términos generales se observa que existe compromiso para con la Cooperativa por parte de los consejeros. • Se dio respuesta al Doctor LEON JAIME HENAO OROZCO, Superintendente Delegado para la Supervisión de la Actividad Financiera del Cooperativismo, en lo relacionado con la queja presentada por la asociada LUZ DARY ALVARO NUÑEZ. Creemos que los comités que hacen parte de la Cooperativa, tienen su propia dinámica y cumplen cabalmente sus funciones tal como fueron concebidos, sin embargo, hemos analizado que algunas personas que se inscriben en los comités, no asisten regularmente a las reuniones, mostrando con ello una falta de compromiso con la cooperativa. Finalmente queremos agradecer la confianza depositada por todos Ustedes, reconocemos el permanente apoyo por parte del Consejo de Administración, la Gerencia, Empleados y asociados en general, al aceptar todas nuestras solicitudes y recomendaciones e invitarlos a continuar trabajando en pro de - 39 -
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hacer de COOFACENEIVA, la mejor Cooperativa del sur occidente Colombiano, esperando con ello lograr un gran crecimiento Econ贸mico y social que redunde en beneficio de nuestros asociados. Queremos invitarlos a que nos hagan allegar por escrito o v铆a correo electr贸nico, cualesquier queja o reclamo que se les presente. Correo Electr贸nico olmochav @ yahoo.es Atentamente,
OLMES MOLINA CHAVARRO CESAR AUGUSTO COQUECO Presidente Secretario
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ESTADOS FINANCIEROS 2013 INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
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Neiva, 14 Febrero del 2014 Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA COFACENEIVA LTDA. Ciudad Estimados señores: 1. ESTADOS FINANCIEROS En mi calidad de Revisor Fiscal de la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA. En cumplimiento de la normatividad vigente me permito informar a la Honorable Asamblea General de Delegados, que he examinado el Balance General, al corte 31 de diciembre del año 2013, el Estado de Resultados, el Estado de Cambios en la Situación Financiera, el Estado de Cambio en la Posición del Patrimonio, y el Estado de Flujo de Caja, y las Notas a los Estados Financieros en forma comparativa, correspondiente al periodo contable del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2013. Los Estados Financieros enumerados en el párrafo anterior fueron certificados por el Representante Legal y Contador de la Cooperativa, para la cual me permito expresar mi opinión como Revisor Fiscal sobre la razonabilidad de las cifras expresadas en los Estados Financieros, como resultado en el desarrollo de los procedimientos y pruebas de auditoría practicadas a la Cooperativa. 1.1. BALANCE GENERAL El Balance General de la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA, presenta un total de activos al corte 31 de diciembre del año 2013 la suma de $ 9.373.837.035 y el comportamiento en los últimos tres años ha sido el siguiente: AÑO ACTIVO PASIVO PATRIMONIO 2011 6.165.023.725.00 3.746.760.575.00 2.418.263.150.00 2012 6.904.583.674.00 4.069.271.413.00 2.835.312.261.00 2013 9.373.837.035.00 6.045.549.910.00 3.328.287.125.00 Como se observa en el cuadro anterior, la Cooperativa ha fortalecido el componente patrimonial al 31 de diciembre del año 2013 con relación al saldo del patrimonio al 31 de diciembre del año 2011 y 2012, con un crecimiento del 17.39% Y 37.64% respectivamente, originado por el incremento en el numero de asociados y el valor de los Aportes Sociales de conformidad con los estatutos y reglamentos. Los pasivos de la Cooperativa al 31 de diciembre del año 2013 se han incrementado con relación al saldo del 31 de diciembre del año 2011 y 2012, por el crecimiento de los depósitos de asociados - 42 -
INFORME DE GESTION 2013
La estructura del Balance al 31 de diciembre del año 2013 de la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA. Es la siguiente: DETALLE ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
VALOR 9.373.837.035.00 6.045.549.910.00 3.328.287.125.00
PARTICIPACION 100 % 64 % 36 %
El total activo de la Cooperativa se encuentra comprometido con el total pasivo en el 64 % al 31 de diciembre del año 2013 y de las cuales $ 4.344.865.104 corresponde a depósitos de nuestros asociados. El componente mas representativo del Balance es el valor de la Cartera de la Cooperativa, cuyo saldo al 31 de diciembre del año 2013 es de $ 7.802.952.433 equivalente en el 83 % del total del activo, lo que indica un excelente manejo de los recursos productivos de la Cooperativa, lo que significa que los aportes de los asociados de la Cooperativa se han prestado 2.9 veces en promedio. El comparativo del valor de la cartera morosa aplicando la ley de arrastre de conformidad con la normatividad de la Súper Solidaria y la provisión de la misma al 31 de diciembre del año 2012 y 2013 arroja el siguiente comportamiento: El total de la cartera a 31 de diciembre del 2013 ascendió a la suma de $ 7.802.952.433 DETALLE CARTERA MOROSA PORCENTAJE PROV. TOTAL
AÑO 2012 $301.947.780.00 5.3 % $130.390.146.00
AÑO 2013 439.563.704.00 5.6% $174.983.269.00
VARIACION 137.615.924.00 0.3% $ 44.593.123
Se presenta un crecimiento de la cartera morosa al 31 de diciembre del año 2013 con relación al saldo de la cartera morosa del año 2012 y un aumento de la provisión de la misma cartera, originado básicamente por la aplicación estricta de la normatividad emitida por la Súper Solidaria de Colombia en la aplicación de la ley de arrastre, indicador financiero y económico, para la cual la Revisoría Fiscal en los informes mensuales de control interno presentados a la Gerencia y Consejo de Administración ha recomendado la aplicación y desarrollo de estrategias encaminadas para la recuperación de la misma. Es de observar que la provisión total de la cartera morosa se encuentra compuesta por la provisión individual cuyo valor al 31 de diciembre del año 2013 es de $ 96.953.736 y por la provisión general de cartera cuyo valor al 31 de diciembre del mismo año es de $ 78.029.533 para un total de provisión de cartera de $174.983.269 Otro de los componentes del balance de gran importancia y participación es la cuenta de depósitos de los asociados, cuyo saldo al 31 de diciembre del año 2013 es de $ 4.344.865.103 - 43 -
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DETALLE DIC 2012 DIC 2013 VARIACION AHORRO VISTA 397.558.975 529.854.195 132.295.220 AHORRO CDT 1.775.949.958 3.233.847.357 1.457.897.399 AHORRO CONT 484.031.731 581.163.552 97.131.821 TOTAL 2.657.540.664 4.344.865.104 1.687.324.440 Como se observa se presenta una variación de aumento en todos los depósitos de los asociados. El patrimonio técnico de la Cooperativa al 31 de diciembre del año 2013 es de $ 3.215.745.108 las cuales le permite obtener una solvencia del 36.63%, superior a la mínima requerida del 12% por la normatividad vigente de conformidad con el decreto 1840 del 21 de julio del año 1997. La cuenta de Aportes Sociales presenta al 31 de Diciembre del año 2013, un crecimiento del 16.9% con relación al año anterior, ya que de obtener un saldo de $ 2.294.772.557 al 31 de diciembre del 2012, pasamos al año 2013 con un saldo de $ 2.682.393.548 La Cooperativa al 31 de diciembre del año 2013 presenta el siguiente capital de trabajo: ACTIVO PASIVO CORRIENTE CORRIENTE $ 4.232.139.942 $ 5.970.549.910
RESULTADO
INDICADOR
-1.738.409.968
0.70 %
El total de los pasivos corrientes son superiores al total de los activos corrientes de la cooperativa al 31 de diciembre del año 2013, indicando que por cada $1.00 que la cooperativa tenga comprometido en su pasivo a corto plazo, se tiene en el activo corriente $ 0.70 centavos, para cancelar las obligaciones a corto plazo, por lo anterior la Administración de la Cooperativa deberá desarrollar estrategias para el manejo de sus recursos y permitir dar cumplimiento en forma oportuna a los compromisos con sus asociados y pago de terceros. De igual forma desarrollar estrategias que le permitan aumentar el indicador de capital de trabajo a corto y mediano plazo. 1.2. ESTADO DE RESULTADOS El Estado de Resultados de la Cooperativa correspondiente al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2013, presenta una excelente gestión de sus Administradores reflejado en sus excedentes económicos, las cuales fueron de $92.291.925, arrojando una rentabilidad del 6.7 % del total de los Ingresos. Se observo que la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA, se encuentra cumpliendo con la causación y pago de los aportes en salud, pensión, riesgos profesionales y aportes parafiscal a Comfamiliar del Huila, Sena y el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar. La cooperativa implemento y se encuentra desarrollando el manual de lavado de activos con los funcionarios de la entidad con el objetivo de dar cumplimento a la normatividad vigente, y la Revisoría - 44 -
INFORME DE GESTION 2013
Fiscal no ha detectado operaciones sospechosas y las operaciones desarrolladas se han celebrado con sus asociados. De igual forma la Revisoría Fiscal en los informes trimestrales emitidos a la Supe solidaria se ha reportados los resultados de las pruebas realizadas a las operaciones mayores de $10.000.000 en el control de lavado de activos. 2. ALCANCE DE LAS PRUEBAS DE AUDITORIA El alcance de las pruebas de auditoría desarrolladas por la Revisoría Fiscal, están basadas en los principios, pruebas y procedimientos de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, dichas normas requieren que la auditoria se planifique y se ejecute de tal manera que el trabajo me permita obtener una seguridad razonable para emitir una opinión sobre los estados financieros de la Cooperativa. De igual forma la auditoria incluye la evaluación de las principales estimaciones, presentación integral y global de los estados Financieros y las revelaciones de los mismos. Por lo anterior considero que mi auditoria proporciona una base razonable que me permita expresar una opinión sobre los estados financieros de la cooperativa. 3. OPINION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS En mi opinión la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA. presenta en sus Estados Financieros enunciados en el numeral uno y tomados fielmente de los libros de contabilidad, razonablemente y fidedigna la situación financiera y económica de la cooperativa al corte 31 de diciembre de 2013, de conformidad con las normas y principios de contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia y las norma vigentes emitidas por la Súper Solidaria de Colombia. La Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA. 0btuvo ante la Súper solidaria de Colombia la Autorización para ejercer la actividad financiera con sus asociados, de igual forma se encuentra inscrita ante Fogacoop para la garantía y protección de los depósitos de los asociados y se ha cancelado en forma oportuna los valores de las cuotas de contribución a la Súper Solidaria y Fogacoop. 4. CONTABILIDAD, LIBROS DE CONTABILIDAD Y LIBROS DE ACTAS La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y los libros de contabilidad se llevan y se conservan adecuadamente, De igual forma se expresa que la contabilidad se ha llevado conforme a las normas legales vigentes y las directrices emitidas por la Superintendencia de la economía solidaria en materia contable, como también de acuerdo a las técnicas contables, las operaciones registradas en los libros de contabilidad y actas de sus Administradores se ajustan a las disposiciones, normas, estatutos y decisiones de la Asamblea de delegados y Consejo de Administración de la Cooperativa.
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5. CONTROL INTERNO La Cooperativa futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA. Ha implementado y desarrollado adecuados procedimientos de control interno que le permitan la conservación y custodia de sus bienes y derechos. La Cooperativa implemento y se encuentra desarrollando el Manual de Procedimiento sobre el control de lavado de activos SIPLAFT, de igual forma se nombro el Oficial de cumplimiento principal y suplente de la Cooperativa y se están enviando los informes periódicos mensuales y trimestrales a la UIAF. La Revisoría Fiscal dio a conocer en forma oportuna las recomendaciones y observaciones encontradas en el desarrollo de las diferentes pruebas de auditoria de las debilidades y deficiencia de control interno de la cooperativa, las cuales la Administración las atendió en forma oportuna para su corrección. Por lo anteriores destaca los siguientes avances durante el año 2013 sobre el mejoramiento de los procedimientos y procesos para mejorar el control interno así: • • • • • • • •
Actualización de las políticas de administración del sistema de riesgo crediticio. Actualización de las políticas de asociación, retiro y exclusión de asociados. Capacitación a los empleados y asociados de la cooperativa. Análisis y evaluación mensual del de riesgo de liquidez. Análisis y evaluación mensual del estado de cartera morosa. Implementación del sistema de Gestión de Calidad Gestión en la Captaciones de Depositas. gestión en la colocación de cartera
6. OPINION DEL INFORME DE GESTION Una vez revisado el informe de Gestión preparado y presentado por el Consejo de Administración y la Gerencia de la Cooperativa, se observo que la informaron expuesta tiene concordancia con los valores de los estados financieros al corte 31 de diciembre del año 2013 y con las actividades desarrolladas por sus Administradores. 7. EVALUACION DEL SISTEMA DE INFORMACION La Cooperativa para el año 2013 continua presentado dificultades y debilidades en el desarrollo de la aplicación en el sistema de información, para la cual la Revisoría Fiscal en los informe del control interno ha dado a conocer a la Cooperativa para que mejore y fortalezca el sistema de seguridad de la información.
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8. FONDO DE LIQUIDEZ Durante todo el año de 2013 se dio cumplimiento en forma permanente a las normas sobre el manejo del fondo de liquidez de conformidad con el decreto 790 del año 2003 emitido por la súper intendencia de economía solidaria, es de observar que el valor del fondo de liquidez siempre ha estado por encima al valor mínimo requerido. La Cooperativa ha enviado los informes mensuales en forma oportuna a la Supe solidaria. 9. RIESGO DE LIQUIDEZ La Cooperativa durante el año 2013 ha presentado en su estado de Riesgo de Liquidez una brecha positiva, una vez comparado los valores de la posición activa sobre los valores de la posición pasiva y patrimonio, excepto el último mes del año las cuales la brecha de liquidez fue negativa, para la cual la Cooperativa presento un conjunto de planes y estrategias que le permitan dar cumplimiento a los compromisos de pagos de asociados y proveedores. Es de observar que el Comité ejecutivo de Riesgo de Liquidez se reúne en forma mensual y presenta su informe al Consejo de Administración el resultado de la evaluación con sus respectivas recomendaciones. Cordialmente,
JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLA REVISOR FISCAL T.P. 25152 T
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COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA COFACENEIVA LTDA BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
1
N O T A S
ACTIVO 1
%
Corriente
1105
CAJA
(3)
56.358.041
0,60%
1110
BANCOS
(3)
860.599.868
9,18%
1120
FONDO DE LIQUIDEZ
(3)
188.077.636
2,01%
1203
FONDO DE LIQUIDEZ - C.D.A.T
(3)
355.411.362
3,79%
1411
CREDITO GARANTIA PERSONAL
(4)
2.662.624.133
28,40%
1491
PROVISION CARTERA ASOCIADOS
(4)
1625
ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORES
(5)
(72.142.555)
1650
DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS
(6)
114.498.247
1,22%
1655
INTERESES
(7)
65.137.977
0,69%
1675
ANTICIPO DE IMPUESTOS
(8)
2.620.000
0,03%
1690
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
(9)
4.962.031
0,05%
1696
PROV. CUENTAS POR COBRAR CONSUMO
(10)
(6.006.798)
-0,06%
0
Total Activo Corriente
-0,77% 0,00%
4.232.139.942
45,15%
5.140.328.300
54,84%
Largo Plazo 1411
CREDITOS VIG. GARANTIA PERSONAL
(4)
1491
PROVISION CARTERA ASOCIADOS
(4)
$
(102.840.714)
Total Activo largo Plazo 17
-1,10%
5.037.487.586
53,74%
Propiedad Planta y Equipo
1715
EDIFICACIONES
(11)
24.393.600
0,26%
1720
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
(11)
69.494.879
0,74%
1725
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
(11)
72.578.280
1795
DEPRECACION ACUMULADA
(11)
1799
PROVISION OTROS ACTIVOS
(11)
Total Propiedades Planta y Equipo 18 1820
$
$
-1,20%
(3.147.259)
-0,03%
51.257.667
0,55%
Diferidos CARGOS DIFERIDOS
(12)
$
Total Diferidos 19
0,77%
(112.061.833)
2.706.670
0,03%
2.706.670
0,03%
Otros Activos
1930
ACTIVOS DE OPERACIÓN
0
0,00%
1987
OTRAS INVERSIONES
(13)
$
27.006.492
0,29%
1995
VALORIZACIONES
(11)
23.238.678
0,25%
1999
PROVISION OTROS ACTIVOS
0
0,00%
50.245.170
0,54%
9.373.837.035
100,00%
Total Otros Activos
$
TOTAL ACTIVO DEUDORAS CONTINGENTES
(21) (22)
- 48 -
1.380.398.954
INFORME DE GESTION 2013
COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA
COFACENEIVA LTDA BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
2
PASIVO 1
Corriente 529.854.195 3.233.847.357 581.163.552 60.000.000 84.628.553
5,65% 34,50% 6,20% 0,64% 0,90%
788.108 37.435.343
0,01% 0,40%
(16)
121.087
0,00%
(16)
1.868.000
0,02%
IMPTO A LAS VENTAS RETENIDO IMPTOS DE INDUSTRIA Y CIO RETENIDO RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
(16) (16) (16)
5.000 467.000 0
0,00% 0,00% 0,00%
2460
EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO
(16)
1.374.384.325
14,66%
2465
REMANENTES DE APORTES POR PAGAR
(16)
18.390.968
0,20%
2510
IMPTO. A LAS VENTAS POR PAGAR
(17)
1.162.000
0,01%
2710
OBLIGACIONES LABORALES
(19)
14.310.322
0,15%
2730
ABONOS DIFERIDOS
(19)
21.492.167
0,23%
2740
VALORES RECIB. PARA TERCEROS
(19)
10.631.933
0,11%
5.970.549.910
63,69%
75.000.000
0,80%
75.000.000
0,80%
6.045.549.910
64,49%
2105 2110 2125 2305 2405
DEPOSITOS DE AHORRO CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL CREDITOS ORDINARIOS INTERESES
(14) (14) (14) (15) (16)
2415 2435
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR PROVEEDORES
(16) (16)
2442
GRAVAMEN A LOS MVTOS FINANCIEROS
2445
RETENCION EN LA FUENTE
2447 2448 2450
$
Total Pasivo corriente Pasivo a Largo Plazo 2308
CREDITOS ORDINARIOS
(15)
$
Total Pasivo a Largo Plazo $
TOTAL PASIVO 3
PATRIMONIO
31
Capital social
3100
APORTES SOCIALES
(20)
2.682.393.548
28,62%
3200
RESERVAS
(20)
$
298.513.599
3,18%
3300
FONDO DE DESTINACION
(20)
231.849.375
2,47%
3400 3505
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO
(20) (20)
23.238.678 92.291.925
0,25% 0,98%
3.328.287.125
35,51%
9.373.837.035
100,00%
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$
DEUDORAS CONTINGENTES POR EL CONTRARIO (21)
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE Gerente
1.380.398.954
HERMINIA SANCHEZ PERDOMO Contadora T.P. 23.982-T
Fdo
Fdo
JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLA Revisor Fiscal T.P 25.152-T Ver Dictamen Adjunto Fdo
- 49 -
- 50 -
0
1.000.000.000
2.000.000.000
3.000.000.000
4.000.000.000
5.000.000.000
6.000.000.000
7.000.000.000
8.000.000.000
9.000.000.000
10.000.000.000
ACTIVO
9.373.837.035
PASIVO
6.045.549.910
"COFACENEIVA LTDA " BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2013
PATRIMONIO
3.328.287.125
INFORME DE GESTION 2013
INFORME DE GESTION 2013
COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA
COFACENEIVA LTDA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
2012
VARIACION
%
ACTIVO Corriente CAJA
56.358.041
17.102.790
39.255.251
BANCOS
$
860.599.868
562.227.948
298.371.920
53,1%
FONDO DE LIQUIDEZ
188.077.636
296.054.956
(107.977.320)
-36,5%
355.411.362
157.630.732
197.780.630
125,5%
2.662.624.133
1.963.844.633
698.779.500
35,6%
(17.431.526)
31,9%
FONDO DE LIQUIDEZ - C.D.A.T CREDITO GARANTIA PERSONAL PROVISION CARTERA ASOCIADOS
(72.142.555)
ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORES
(54.711.029)
229,5%
0
2.500.000
(2.500.000)
-100,0%
114.498.247
139.781.211
(25.282.964)
-18,1%
65.137.977
54.881.963
10.256.014
18,7%
ANTICIPO DE IMPUESTOS
2.620.000
2.228.623
391.377
17,6%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
4.962.031
3.997.674
964.357
24,1%
(6.006.798)
(4.712.020)
DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS INTERESES
PROV. CUENTAS POR COBRAR CONSUMO Total Activo Corriente
(1.294.778)
27,5%
$
4.232.139.942
3.140.827.481
1.091.312.461
34,7%
$
5.140.328.300
3.733.283.301
1.407.044.999
37,7%
Largo Plazo CREDITOS VIG. GARANTIA PERSONAL PROVISION CARTERA ASOCIADOS Total Activo largo Plazo
(102.840.714)
-75.679.117
$
5.037.487.586
3.657.604.184
$
(27.161.597)
35,9%
1.379.883.402
37,7%
0,0%
Propiedad Planta y Equipo EDIFICACIONES
24.393.600
24.393.600
0
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
69.494.879
63.393.689
6.101.190
9,6%
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
72.578.280
59.124.278
13.454.002
22,8%
DEPRECACION ACUMULADA
(112.061.833)
(95.386.688)
(16.675.145)
17,5%
PROVISION OTROS ACTIVOS
(3.147.259)
(3.147.259)
$
51.257.667
$
Total Propiedades Planta y Equipo
0
0,0%
48.377.620
2.880.047
6,0%
2.706.670
8.120.002
(5.413.332)
-66,7%
2.706.670
8.120.002
(5.413.332)
-66,7%
(963.107)
-100,0%
Diferidos CARGOS DIFERIDOS Total Diferidos Otros Activos ACTIVOS DE OPERACIÓN
0
963.107
OTRAS INVERSIONES
27.006.492
25.815.709
1.190.783
VALORIZACIONES
23.238.678
23.238.678
0
0,0%
0
-363.107
363.107
-100,0%
PROVISION OTROS ACTIVOS
4,6%
Total Otros Activos
$
50.245.170
49.654.387
590.783
1,2%
TOTAL ACTIVO
$
9.373.837.035
6.904.583.674
2.469.253.361
35,8%
- 51 -
INFORME DE GESTION 2013
COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA
COFACENEIVA LTDA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2013
2012
VARIACION
PASIVO DEPOSITOS DE AHORRO
%
529.854.195
397.558.975
132.295.220
33,3%
3.233.847.357
1.775.949.958
1.457.897.399
82,1%
581.163.552
484.031.731
97.131.821
20,1%
CREDITOS ORDINARIOS
60.000.000
60.000.000
0
0,0%
INTERESES
84.628.553
31.406.024
53.222.529
169,5%
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR PROVEEDORES GRAVAMEN A LOS MVTOS FINANCIEROS RETENCION EN LA FUENTE
788.108
1.389.176
37.435.343
20.905.275
121.087
504.458
REMANENTES DE APORTES POR PAGAR IMPTO. A LAS VENTAS POR PAGAR
79,1% -76,0%
3.282.000
(1.414.000)
-43,1%
5.000
4.857.000
(4.852.000)
-99,9%
467.000
423.391
0
4.561.450
1.374.384.325
1.105.434.528
268.949.797
24,3%
18.390.968
5.404.275
12.986.693
240,3%
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO
(383.371)
-43,3%
1.868.000
IMPTO A LAS VENTAS RETENIDO IMPTOS DE INDUSTRIA Y CIO RETENIDO
(601.068) 16.530.068
43.609 (4.561.450)
10,3% -100,0%
1.162.000
824.000
338.000
41,0%
OBLIGACIONES LABORALES
14.310.322
11.479.471
2.830.851
24,7%
ABONOS DIFERIDOS
21.492.167
22.286.499
VALORES RECIB. PARA TERCEROS
10.631.933
3.973.202
6.658.731
167,6%
5.970.549.910
3.934.271.413
2.036.278.497
51,8%
Total Pasivo corriente
(794.332)
-3,6%
Largo Plazo OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
75.000.000
135.000.000
(60.000.000)
-44,4%
Total Pasivo Largo Plazo
75.000.000
135.000.000
(60.000.000)
-44,4%
6.045.549.910
4.069.271.413
1.976.278.497
48,6%
TOTAL PASIVO Capital social APORTES SOCIALES
2.682.393.548
2.294.772.557
387.620.991
16,9%
RESERVAS
298.513.599
188.595.424
109.918.175
58,3%
FONDO DE DESTINACION
231.849.375
182.322.703
49.526.672
27,2%
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
23.238.678
23.238.678
0
EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO
92.291.925
146.382.899
TOTAL PATRIMONIO
3.328.287.125
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
9.373.837.035
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE Gerente
-37,0%
2.835.312.261
492.974.864
17,4%
6.904.583.674
2.469.253.361
35,8%
HERMINIA SANCHEZ PERDOMO Contadora T.P. 23.982-T Fdo
Fdo
JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLA Revisor Fiscal T.P. 25.152-T Ver Dictamen Adjunto Fdo
- 52 -
0,0%
(54.090.974)
- 53 -
0
1.000.000.000
2.000.000.000
3.000.000.000
4.000.000.000
5.000.000.000
6.000.000.000
7.000.000.000
8.000.000.000
9.000.000.000
10.000.000.000
ACTIVO/11
6.904.583.674
ACTIVO/12
PASIVO/11
PASIVO/12
PATRIMONIO/12
3.328.287.125
2.835.312.261
PATRIMONIO/11
6.045.549.910
4.069.271.413
9.373.837.035
COFACENEIVA LTDA Balance General Comparativo A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2013
INFORME DE GESTION 2013
INFORME DE GESTION 2013
COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA COFACENEIVA LTDA ESTADO DE RESULTADOS De Enero 1 a Diciembre 31 de 2013 NOTAS 41
Ingresos Operacionales
4150
ACTIVIDAD FINANCIERA
(22)
1.248.236.564
4180
RECUPERACION DE CARTERA
(22)
47.392.535
4190
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
(22)
63.647.833
Total Ingresos Operacionales
1.359.276.932
Costos 6150
ACTIVIDAD FINANCIERA
(23)
369.946.503
Gastos Operacionales 5105
GASTOS DE PERSONAL
(24)
234.506.018
5110
GASTOS GENERALES
(24)
391.171.743
5115
PROVISIONES
(24)
105.064.794
5120
AMORTIZACION Y AGOTAM.
(24)
6.013.332
5125
DEPRECIACIONES
(24)
16.675.145
Total Costos y Gastos Operacionales
1.123.377.535
EXCEDENTES OPERACIONALES
235.899.397
Ingresos No Operacionales 4215
EXCEDENTES DE ENTIDADES COOPERATIVAS (22)
4250
RECUPERACOPM DE CTAS POR COBRAR(22)
440.783 1.557.340
Total Ingresos No Operacionales
1.998.123
Gastos No Operacionales GASTOS DIVERSOS
(22)
145.605.595
Total Gastos No Operacionales
145.605.595
PERDIDA NO OPERACIONAL
(143.607.472)
TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO
92.291.925
HERMINIA SANCHEZ PERDOMO
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE Gerente
Contadora T.P. 23.982-T
Fdo
Fdo
JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLA Revisor Fiscal T.P. 25.152-T Ver Dictamen Adjunto Fdo
- 54 -
INFORME DE GESTION 2013
“COFACENEIVA "COFACENEIVALTDA” LTDA" ESTADO DEDE RESULTADOS ESTADO RESULTADOS ENERO 1 A DICIEMBRE 2013 ENERO1 A DICIEMBRE31 31 DE DE 2013
1.400.000.000,00 1.350.000.000,00 1.300.000.000,00 1.250.000.000,00 1.200.000.000,00 1.150.000.000,00 1.100.000.000,00 1.050.000.000,00 1.000.000.000,00 950.000.000,00 900.000.000,00 850.000.000,00 800.000.000,00 750.000.000,00 700.000.000,00 650.000.000,00 600.000.000,00 550.000.000,00 500.000.000,00 450.000.000,00 400.000.000,00 350.000.000,00 300.000.000,00 250.000.000,00 200.000.000,00 150.000.000,00 100.000.000,00 50.000.000,00 0,00
1.359.276.932
1.123.377.535
145.605.595 1.998.123
Ingresos Operac.
Costos y Ingresos No Gastos Operac. Operac.
- 55 -
92.291.925
Gastos No Excedentes del Operacionales Ejercicio
- 56 -
RECUPERACION DE CARTERA
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
4180
4190
GASTOS GENERALES
PROVISIONES
AMORTIZACION Y AGOTAM.
DEPRECIACIONES
5110
5115
5120
5125
$
$
$
RECUPERACOPM DE CTAS POR COBRAR
Total Ingresos No Operacionales
4250
5395
HERMINIA SANCHEZ PERDOMO
Contador T.P. No. 23.982-T Fdo
92.291.925
EXCEDENTES DEL EJERCICIO
Gerente Fdo
145.605.595
Total Gastos No Operacionales
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE
145.605.595
Gastos Diversos (Bienestar Social)
Gastos No Operacionales
1.998.123
EXCEDENTES DE ENTIDADES COOPERATIVAS
4215
440.783 1.557.340
Ingresos No Operacionales
235.899.397
1.123.377.535
16.675.145
6.013.332
105.064.794
391.171.743
234.506.018
369.946.503
146.382.899
83.064.342
83.064.342
1.126.063
476.472
649.591
228.321.178
908.393.606
16.704.530
7.179.342
83.823.233
346.366.112
227.953.955
226.366.434
73.055.865 1.136.714.784
63.647.833
65.361.501
998.297.418
2012
1.359.276.932
47.392.535
1.248.236.564
42
EXCEDENTES OPERACIONALES
Total Costos y Gastos Operacionales
ACTIVIDAD FINANCIERA
GASTOS DE PERSONAL
6150
Costos
5105
Menos 53
Mas
ACTIVIDAD FINANCIERA
4150
Total Ingresos Operacionales
Ingresos Operacionales
41
2013
De Enero 1 a Diciembre 31 de
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
COFACENEIVA LTDA
-36,95%
75,29%
75,29%
77,44%
226,85%
-32,14%
3,32%
23,67%
-0,18%
-16,24%
25,34%
12,94%
2,87%
63,43%
19,58%
-12,88%
-27,49%
25,04%
RELATIVA
Revisor Fiscal T.P. 25.152-T Ver Dictamen Adjunto Fdo
JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE B.
(54.090.974)
62.541.253
62.541.253
872.060
1.080.868
(208.808)
7.578.219
214.983.929
(29.385)
(1.166.010)
21.241.561
44.805.631
6.552.063
143.580.069
222.562.148
(9.408.032)
(17.968.966)
249.939.146
ABSOLUTA
VARIACION
COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA
INFORME DE GESTION 2013
- 57 -
0
200.000.000
400.000.000
600.000.000
800.000.000
1.000.000.000
1.200.000.000
1.400.000.000
INGRESOS
1.136.714.784
1.359.276.932
GASTOS
908.393.606
1.123.377.535
NO OPERAC.
57.919.029
83.064.342
"COFACENEIVA LTDA" ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2012 Y 2013
92.291.925
EXCEDENTE OPERAC
146.382.899
2012 2013
INFORME DE GESTION 2013
- 58 -
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE Gerente Fdo
TOTAL PATRIMONIO
2.835.312.261
146.382.899 146.382.899
23.238.678 23.238.678
182.322.703 32.389.421 12.708.644 128.821.569 8.283.793 119.276
188.595.424 136.417.906 0 52.177.518
2.294.772.557 0 2.294.772.557
2012
54.090.974
54.090.974 54.090.974
0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0
0
DISMINUCIONES
JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLA Revisor Fiscal T.P.25.152-T Ver Dictamen Adjunto Fdo
$
$
RESULTADO DEL EJERCICIO 3505 EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO
$
$
FONDO DE DESTINACION ESPECIFICA FONDO PARA AMORTIZACION APORTES FONDO PARA REVALORIZACIN DE APORTES FONDO PARA INFRAESTRUCTURA FISICA FONDO ESPECIAL FONDOS DE INVERSION
3300 3305 3310 3320 3325 3335
$
$ $
3400 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 3400 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
RESERVAS RESERVA PARA PROTECCION DE APORTES RESERVAS DE ASAMBLEA RESERVAS ESTATUTARIAS
3200 3205 3215 3215
3100 CAPITAL SOCIAL 3105 APORTES SOCIALES
CONCEPTO
POR EL PERIODO TERMINADO EN DICIEMBRE 31
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
COFACENEIVA LTDA
3.328.287.125
92.291.925 92.291.925
23.238.678 23.238.678
231.849.375 41.916.093 12.708.644 168.821.569 8.283.793 119.276
298.513.599 165.694.486 80.641.595 52.177.518
2.682.393.548 2.682.393.548
2013
HERMINIA SANCHEZ PERDOMO Contadora T.P.23.982-T Fdo
547.065.838
0 0
0
49.526.672 9.526.672 0 40.000.000 0 0
109.918.175 29.276.580 80.641.595
387.620.991 387.620.991
AUMENTOS
COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA
INFORME DE GESTION 2013
- 59 RESULTADO EJERCICIO
RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES
FONDO DESTINACION ESPECIFICAS
2013 RESERVAS
146.382.899
231.849.375 23.238.678 92.291.925
298.513.599
CAPITAL SOCIAL
2012
188.595.424 182.322.703 23.238.678
2,294,772,557
2.682.393.548
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2012 Y 2013
"COFACENEIVA LTDA"
INFORME DE GESTION 2013
INFORME DE GESTION 2013
COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA COFACENEIVA LTDA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL AÑO DE 2013 ACTIVIDADES DE OPERACION + Utilidad del Periodo PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO:
Depreciación
$
- Aumento en Deudores + Disminución en Diferidos + Aumento en Acreedores + Aumento en Obligaciones Laborales - Disminucion en Abonos Diferidos + Aumento en Valores Recibidos para Terceros
$ $
92.291.925
$
16.675.145 108.967.070
16.675.145
Efectivo Generado en Operación CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES:
$
(2.043.765.382) 5.413.332 340.258.807 2.830.851 (794.332) 6.658.731
Flujo de Efectivo Neto en Actividades
(1.689.397.993) $
de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSION - Aumento en Propiedad, Planta y Equipo + Aumento en Otros Activos
(19.555.192) (590.783)
Flujo de Efectivo Neto en Actividades
(20.145.975)
de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACION - Disminución en Bancos Nacionales + Aumento en Financiación de asociados +Aumento en Aportes Sociales +Aumento en Partidas del Patrimonio
(1.580.430.923)
$
(60.000.000) 1.687.324.440 387.620.991 13.061.948
Flujo de Efectivo Neto en Actividades
2.028.007.379
de Financiación
DISMINUCION DEL EFECTIVO
$
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO
427.430.481 1.033.016.426
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
$
1.460.446.907
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE
HERMINIA SANCHEZ PERDOMO
Gerente
Contador T.P. No. 23982-T.
Fdo
Fdo
JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLA Revisor Fiscal C.P. T.P. No.25.152 -T
Ver Dictamen Adjunto Fdo
- 60 -
- 61 -
-2.000.000.000
-1.500.000.000
-1.000.000.000
-500.000.000
0
500.000.000
1.000.000.000
1.500.000.000
2.000.000.000
2.500.000.000
ACT. OPERACIÓN; 1.580.430.923
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO; 1.460.446.907
DISMINUCION DEL EFECTIVO; 427.430.481
ACTIVIDADES DE FINANCIACION; 2.028.007.379
"COFACENEIVA LTDA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AÑO 2013
INFORME DE GESTION 2013
INFORME DE GESTION 2013
COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA COFACENEIVA LTDA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA POR EL PERIODO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 de 2013
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR: EXCEDENTES DEL PERIODO
$
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO + Depreciaciones + Cargos Diferidos + Reintegro Provisiones
92.291.925 16.675.145
16.675.145
CAPITAL DE TRABAJO GENERADO POR LA OPERACION Disminucion en Activos Diferidos Aumento en Aportes Sociales Aumento en Partidas del Patrimonio
108.967.070 5.413.332 387.620.991 13.061.948
TOTAL RECURSOS PROVISTOS
$
515.063.341
TOTAL RECURSOS UTILIZADOS
$
1.460.029.377
DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO
$
(944.966.036)
CAPITAL DE TRABAJO AL INICIO DEL PERIODO
$
(793.443.932)
CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL PERIODO
$
(1.738.409.968)
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON UTILIZADOS ASI: Aumento en Propiedad, Planta y Equipo Aumento Creditos Garantia Personal L.P Disminucion en Obligaciones Bancarias Aumento en Otros Activos
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE Gerente Fdo
19.555.192 1.379.883.402 60.000.000 590.783
HERMINIA SANCHEZ PERDOMO Contador T.P. No. 23.982-T. Fdo
JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLA Revisor FiscalT.P 25.152-T Ver Dictamen Adjunto Fdo
- 62 -
- 63 -
-2E+09
-1,5E+09
-1E+09
-5E+08
0
500000000
1E+09
1,5E+09
1
3
TOTAL RECURSOS PROVISTOS RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL PERIODO
2
4
5
1.460.029.377
-1.738.409.968
515.063.341
COFACENEIVA LTDA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2013
INFORME DE GESTION 2013
INFORME DE GESTION 2013
COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA
COFACENEIVA LTDA ANALISIS DE LA VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO De Enero 1ยบ a Diciembre 31 de 2013
AUMENTO Y/O DISMINUCION ACTIVO CORRIENTE 1105 CAJA
$
1110 BANCOS
$
1.091.312.461
$
2.036.278.497
39.255.251 298.371.920
1120 FONDO DE LIQUIDEZ
(107.977.320)
1203 INVERSIONES TEMPORALES - CDAT
0
1203 FONDO DE LIQUIDEZ - C.D.A.T
197.780.630
1411 CREDITO GARANTIA PERSONAL
698.779.500
1491 PROVISION CARTERA ASOCIADOS
(17.431.526)
1625 ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORES
(2.500.000)
1650 DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS
(25.282.964)
1655 INTERESES
10.256.014
1675 ANTICIPO DE IMPUESTOS
391.377
1690 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
964.357
1696 PROV. CUENTAS POR COBRAR CONSUMO
(1.294.778)
AUMENTO Y/O DISMINUCION PASIVO CORRIENTE 2105 DEPOSITOS DE AHORRO
$
132.295.220
2110 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO
$
1.457.897.399
2125 DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL
97.131.821
2305 CREDITOS ORDINARIOS
0
2405 INTERESES
53.222.529
2415 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
(601.068)
2435 PROVEEDORES
16.530.068
2442 GRAVAMEN A LOS MVTOS FINANCIEROS
(383.371)
2445 RETENCION EN LA FUENTE
(1.414.000)
2447 IMPTO A LAS VENTAS RETENIDO
(4.852.000)
2448 IMPTOS DE INDUSTRIA Y CIO RETENIDO
43.609
2450 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
(4.561.450)
2510 IMPTO. A LAS VENTAS POR PAGAR
338.000
2460 EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO
268.949.797
2465 REMANENTES DE APORTES POR PAGAR
12.986.693
2710 OBLIGACIONES LABORALES
2.830.851
2730 ABONOS DIFERIDOS
(794.332)
2740 VALORES RECIB. PARA TERCEROS
6.658.731
DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO
$
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE Gerente
(944.966.036)
HERMINIA SANCHEZ PERDOMO Contador Publico T.P 23.982-T
Fdo
Fdo
JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLA Revisor Fiscal C.P T.P 25,152-T Ver Dictamen Adjunto
Fdo
- 64 -
- 65 -
-1E+09
-5E+08
0
500000000
1E+09
1,5E+09
2E+09
2,5E+09
2
DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO
AUMENTO Y/O DISMINUCION PASIVO CORRIENTE
AUMENTO Y/O DISMINUCION ACTIVO CORRIENTE
1
1.091.312.461
3
-944.966.036
2.036.278.497
COFACENEIVA LTDA. ANALISIS DE LA VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO A DICIEMBRE 31 DE 2013
INFORME DE GESTION 2013
INFORME DE GESTION 2013
LAS SUSCRITAS REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADORA DE LA COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA LTDA CERTIFICAMOS:
Que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estados de Cambios en la Posición Financiera, y Estado de Flujo de Efectivo a 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99, Decreto 2649 de 1993, la Normatividad expedida por la SUPERSOLIDARIA, incluyendo sus correspondientes notas que forman un todo indivisible con estos. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la Cooperativa a 31 de diciembre de 2013, así como los resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además: * Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. * No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados. * Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico. * Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. * Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas Notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros. * No se han presentando hechos posteriores en el curso del periodo que requieren ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes. * La Cooperativa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99. Y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales. * En cumplimiento del artículo 1ª de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por lo tanto con las normas de derecho de autor. La presente certificación se expide en Neiva, a los cinco (05) días del mes de Febrero de 2014.
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE Representante Legal Fdo.
- 66 -
HERMINIA SANCHEZ PERDOMO Contador Público T.P 23.982-T Fdo.
INFORME DE GESTION 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE 31 DE 2012 Y 2013 NOTA No. 1. ORGANIZACIÓN SOLIDARIA: La Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva “COFACENEIVA” es un organismo sin animo de lucro, reconocida con la personería jurídica No. 3282 del 9 de septiembre de 1992 otorgada por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP sometida al régimen para las empresas cooperativas, actúa con responsabilidad limitada, número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, su duración es indefinida pero podrá disolverse en cualquier tiempo en los casos previstos en la Ley y los Estatutos. EL domicilio principal de COFACENEIVA es la ciudad de Neiva, su planta de personal está conformada por nueve (9) empleados y su objeto social es la actividad de ahorro y crédito con sus asociados. Su misión está encaminada a contribuir al desarrollo social y económico de nuestros asociados, inspirados en la filosofía cooperativa, prestando el mejor servicio con eficiencia, eficacia y calidad. La distribución de excedentes se efectúa conforme a lo establecido en el Artículo 54 de la Ley 79 de 1988 así: * * * *
Un veinte por ciento (20%) para la reserva de protección de aportes sociales. Un veinte por ciento (20%) para el fondo de educación formal e informal. Un diez por ciento (10%) para el fondo de solidaridad. El cincuenta por ciento (50%) a disposición de la asamblea para incrementar o establecer fondos y reservas de carácter social, económico o técnico.
El artículo 8 de la Ley 863 de 2003 establece la creación de un fondo de educación formal del 20% de los excedentes, tomados en su totalidad del fondo de educación y solidaridad. Su régimen legal lo regulan las leyes 79 de 1988 y 454 de 1998 que transformó el Departamento Administrativo de Cooperativas en El Departamento Administrativo de la Economía Solidaria y crea la Superintendencia de la Economía Solidaria. COFACENEIVA ofrece a sus asociados los servicios de ahorro tradicional, Captación de Aportes Sociales Obligatorios, Depósitos de Ahorros a la Vista, Ahorro Contractual, Ahorro Vacacional, y Futurista, Créditos en las siguientes líneas: Ordinarios, especiales, emergentes, suministros, mercados, planes vacacionales, anticipos a primas, quinquenio y ahorro contractual, crédito rotativo, compra de cartera, crédito de vehículo y servicios funerarios en convenio con EMCOFUM. Según Resolución No. 000406 de mayo 18 de 2006, la Superintendencia de Economía Solidaria autoriza a la Cooperativa para ejercer la actividad financiera con excepción al monto mínimo de - 67 -
INFORME DE GESTION 2013
aporte social pagado. Y según Oficio del 18 de octubre de 2007 de Fogacoop, la Cooperativa quedo inscrita en el Fondo de Garantías. En el Acta No. VII de la Asamblea Extraordinaria de Delegados del 8 de noviembre de 2000 se aprobó una reforma a los estatutos de la Cooperativa, donde se modificaron los artículos números 26 ASAMBLEA DE DELEGADOS, el 59 CALIDADES DEL REVISOR FISCAL, y el 90 REFORMA ESTATUTARIA. En la XIII Asamblea General Ordinaria de Delegados del 26 de marzo de 2011, se aprobó por unanimidad la ampliación del vínculo a personas independientes. En la IX Asamblea Extraordinaria de delegados celebrada el 5 de julio de 2013, autorizó que el 50% de los excedentes de los periodos gravables 2013 y 2014 se capitalizarán en la cuenta reservas de Asamblea – Fortalecimiento Patrimonial. NOTA No. 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES. Sistema de Contabilidad. COFACENEIVA en su contabilidad aplica el sistema de causación y registra sus operaciones según lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera No. 0013 del 30 de junio de 2003 y a la circular externa 004 del 28 de agosto de 2008 que la modifica, esta norma que actualiza y compila un importante numero de disposiciones de contenido contable y financiero para la regulación de las cooperativas. Igualmente se aplican las políticas internas que dicta COFACENEIVA de acuerdo a las normas vigentes. La información corresponde al periodo gravable de 2013, y la comparación de los Estados Financieros se hace entre los años 2012 y 2013. BALANCE GENERAL ACTIVOS NOTA No. 3. DISPONIBLE Este rubro del Balance está compuesto por los valores en efectivo o en depósitos a la vista en cuentas de Ahorro o Corriente, en Entidades Financieras: 2013 2012 CAJA GENERAL $56.358.041.00 17.102.790.00 BANCOS 860.599.868.00 562.227.948.00 FONDO DE LIQUIDEZ – AHORROS188.077.636.00 296.054.956.00 FONDO DE LIQUIDEZ –C.D.A.T 355.411.362.00 157.360.732.00 TOTAL DISPONIBLE $1.460.446.907.00 $1.032.746.426.00 - 68 -
INFORME DE GESTION 2013
Durante el año 2013 este rubro mantuvo una cifra que ha permitido proyectar de forma organizada los egresos de efectivo para cada período. A 31 de diciembre de 2013 sobre el disponible no existe ninguna restricción (embargos, pignoración, etc.) y la cuenta principal se está manejando a través del Banco de Colpatria el saldo en dicha entidad es de $475.494.557.00 El fondo de liquidez durante el año 2013, cumplió las exigencias legales (10% de los depósitos y exigibilidades), según lo dispuesto con el Decreto 790 del 31 de marzo de 2003 del ministerio de Hacienda y Crédito Público, de esta manera se ha garantizado al asociado y al ahorrador la disponibilidad de sus depósitos. Para la protección del efectivo se tienen constituidas pólizas de manejo y transporte de valores a cada responsable con Compañía de seguros Suramericana S.A. NOTA No. 4 CREDITO CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE La cartera se encuentra clasificada de acuerdo con la Circular básica contable y financiera No. 004 de 2008 según el destino, en cartera de consumo, según la garantía, con libranza y de acuerdo al riesgo en categorías A,B,C,D, Y E. La provisión se efectúa a partir de los 31 días de vencimiento aplicando la Ley de arrastre y la provisión individual y general contemplada en la Resolución 1507 de 2001, y se incremento los porcentajes en las categorías B, C y D La estructura de la cartera a diciembre de 2013 Y 2012, es la siguiente: CREDITOS DE CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE CON LIBRANZA 2013 2012 CATEGORIA A RIESGO NORMAL $7.363.388.729 .00 $5.452.242.013.00 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 249.184.293.00 138.447.442.00 CATEGORIA C RIESGO APRECIALE 20.062.738.00 34.632.578.00 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 72.927.872.00 36.677.378.00 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRAB. 97.388.801.00 35.128.523.00 TOTAL CARTERA $7.802.952.433.00 $5.697.127.934.00 MENOS: PROVISION CREDITOS DE CONSUMO
- 69 -
INFORME DE GESTION 2013
CATEGORIA B CREDITO ACEPTABLE CATEGORIA C CREDITO APRECIALE CATEGORIA D CREDITO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E CREDITO DE INCOBRAB. TOTAL
2013 $2.083.806.00 1.830.767.00 17.971.204.00 75.067.959.00 $96.953.736.00
2012 $8.995.338.00 4.764.831.00 5.701.838.00 73.738.894.00 $93.200.901.00
48.398.854.00 29.630.679.00 $78.029.533.00
$19.782.001.00 17.407.244.00 $37.189.245.00
PROVISION GENERAL PROVISION CREDITOS CON LIBRANZA PROVISION CREDITOS SIN LIBRANZA TOTAL
TOTAL PROVISION CARTERA $ 174.983.269.00 CARTERA NETA $ 7.627.969.164.00
$130.390.146.00 $5.566.737.788.00
De acuerdo con la circular básica contable y financiera No. 004 de 2008 la cartera se clasifica según su vencimiento obligatoriamente en: CONSUMO Categoría A 0 – 30 días Categoría B 31 - 60 días Categoría C 61 – 90 días Categoría D 91 -180 días Categoría E Mayor a 180 días La provisión individual se realiza teniendo en cuenta los siguientes porcentajes CONSUMO Categoría A Categoría B Categoría C Categoría D Categoría E
DIAS 0-30 31-60 61-90 91-180 181-360 Mayor 360
PROVISION 0% 1% 12% 25% 55% 100%
Los créditos de consumo son con garantía admisible y otras garantías, con libranza y sin libranza. Adicionalmente la Cooperativa tiene constituida la póliza de vida deudores con la Compañía Suramericana S.A, para garantizar aquella cartera de asociados que pueden fallecer en un momento dado. - 70 -
INFORME DE GESTION 2013
La cartera es el activo que tiene mayor representatividad en el balance y genera los ingresos operacionales de la Cooperativa. NOTA No. 5 ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORES (CTA 1625) Su saldo representa el valor entregado para la constitución de la Fundación, así: 2013 2012 LINARES CASTRO EDUARDO 0. $2.500.000. TOTAL 0. $2.500.000. NOTA No. 6 DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS (CTA 1650) Su saldo representa valores pendientes de cancelar por parte de las diferentes entidades del orden municipal, por concepto de descuentos efectuados a sus empleados en la nomina del mes Diciembre de 2013, y 2012, así: MUNICIPIO DE NEIVA EMPRESAS PUBLICAS DE NEIVA SECRETARIA DE EDUCACION MUNICIPAL TOTAL
79.440.491.00 .00 35.057.756.00 $114.498.247.00
$85.258.032.00 14.675.790.00 39.847.389.00 $139.781.211.00
NOTA No. 7 INTERESES Corresponden a intereses causados por cobrar a los asociados que tienen obligaciones de crédito con la Cooperativa, correspondiente a los años 2013 y 2012, así: Intereses Cartera de Crédito TOTAL
$65.137.977.00 $65.137.977.00
$54.881.963.00 $54.881.963.00
La causación de los intereses de cartera se provisionan según la categoría así: Cartera tipo B se Provisiona el 1% de los intereses causados Cartera tipo C, D y E se provisionan el 100% de los intereses causados. NOTA No. 8 ANTICIPO DE IMPUESTOS (CTA. 1675) Corresponde a las retenciones en la fuente por impuesto de renta e Industria y Comercio, practicadas a la Cooperativa, su saldo a 31 de diciembre de 2013 y 2012, así: Anticipo de Industria y Comercio TOTAL
$2.620.000.00 $2.620.000.00 - 71 -
2.228.623.00 $2.228.623.00
INFORME DE GESTION 2013
NOTA No. 9 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (CTA 1690) Su saldo corresponde a derechos pendientes de cobrar originados en actividades desarrolladas por la Cooperativa. Su saldo a 31 de diciembre de 2013 y 2012, así: Cuentas Por Cobrar Costas Judiciales Bonos Cinemark TOTAL
$4.647.531.00 314.500.00 $4.962.031.00
$2.900.474.00 1.097.200.00 $3.997.674.00
NOTA No. 10 PROVISION CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO (CTA. 1696) Es una cuenta de valuación de activo de naturaleza crédito que registra los montos provisionados por la Cooperativa, para cubrir probable perdida de las Cuentas por Cobrar clasificadas como de consumo; como son los intereses, su monto a 31 de diciembre de 2013 y 2012 es: Intereses Cartera de Crédito TOTAL
$(6.006.798.00) $(6.006.798.00)
(4.712.020.00) ($4.712.020.00)
NOTA No. 11 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (CTA 1700) Este rubro está conformado por los bienes muebles e inmuebles que COFACENEIVA tiene para la prestación de los servicios. Se registran por su costo de adquisición y los adquiridos hasta diciembre de 2000 ajustados por inflación. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta. Este rubro lo conforman los siguientes saldos a diciembre 31 de 2013 y 2012, así: Edificaciones 24.393.600.00 24.393.600.00 Depreciación (20.460.904.00) (19.241.224.00) Provisión (3.072.896.00) (3.072.896.00) Muebles y Equipo de Oficina 69.494.879.00 63.393.689.00 Depreciación (40.128.811.00) (35.827.156.00) Equipo de Computación y Comunicación 72.578.280.00 59.124.278.00 Depreciación (51.472.118.00) (40.318.308.00) Provisión (74.363.00) (74.363.00) TOTAL PROPIEDA PLANTA Y EQUIPO $51.257.667.00 $49.177.620.00 El mes de junio de 2009, se efectuó un avaluó a todos los bienes de la Cooperativa, que arrojo las siguientes valorizaciones, así: Muebles 8.989.204.00 Equipo de Oficina 3.230.183.00 Equipo de Computación 11.019.291.00 TOTAL VALORIZACIONES $23.238.678.00 - 72 -
INFORME DE GESTION 2013
A diciembre de 2013 el local del Centro Comercial Los Comuneros, ubicado en la Cra. 2 No.8 05 se encuentra libre de hipotecas y embargos. Para la protección de los equipos se tiene constituida una póliza con la Compañía Suramericana de Seguros S.A NOTA NRO. 12. DIFERIDOS (CTA 1820) Valor correspondiente a la compra del software Moyano, el cual se difiere a 36 meses; el saldo a 31 de diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente: Software Moyano TOTAL
$2.706.670.00 $2.706.670.00
$8.120.002.00 $8.120.002.00
NOTA No. 13 OTRAS INVERSIONES (CTA. 1987) En este grupo se encuentran las inversiones permanentes representadas en aportes sociales en diferentes organismos cooperativos. Se contabilizan por su costo de adquisición, se adiciona el efecto inflacionario diciembre de 2000 y la revalorización anual.
aplicado hasta
Durante este año se incrementó este rubro en $1.190.783.00 por la revalorización de los aportes de: Funerales Los Olivos por valor de $440.783.00. Se incrementaron los aportes a Coopcentral por valor de $750.000. Saldo año 2013 y 2012, así: ENTIDAD Coopcentral Funerales los olivos Asocoop TOTAL
TOTAL $7.584.173.00 18.505.680.00 916.639.00 $27.006.492.00
TOTAL $6.834.174.00 18.064.896.00 916.639.00 $25.815.709.00
PASIVOS Y PATRIMONIO NOTA NRO. 14. DEPOSITOS Representa los dineros recibidos de asociados en las diferentes formas de captación, Saldo a 31 de diciembre de 2013 y 2012, así: DEPOSITOS DE AHORROS (*1) $529.854.195.00 $397.558.975.00 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO 3.233.847.357.00 1.775.949.958.00 AHORRO CONTRACTUAL (*2) 581.163.552.00 484.031.731.00 TOTAL $4.344.865.104.00 $2.657.540.664.00 - 73 -
INFORME DE GESTION 2013
(*1) Saldo depósitos de ahorro según los productos a diciembre 2013: Ahorro a la Vista $227.391.996.00 Ahorro Futurista 216.139.523.00 Ahorro Financieritos 86.322.676.00 TOTAL $529.854.195.00 (*2) Saldo de ahorro contractual según los productos a diciembre 2013: Ahorro Contractual $546.849.522.00 Ahorro Vacacional 34.314.030.00 TOTAL $581.163.552.00 NOTA NRO. 15 CREDITOS ORDINARIOS Corresponde al compromiso adquirido por la Cooperativa con COOPCENTRAL, para colocación de créditos de consumo, el comparativo con los años 2013 y 2012, es: PAGARE No. 29088000077 TOTAL
$135.000.000.00 $135.000.000.00
$195.000.000.00 $195.000.000.00
En el mes de marzo de 2011, se adquirió un crédito con Coopcentral por valor de $300.000.000, Pagare No. 29088000077 con una tasa de interés del DTF + 4 puntos, con un plazo de 60 meses. NOTA NRO. 16 CUENTAS POR PAGAR Son obligaciones a cargo de la Cooperativa con asociados, ex-socios, proveedores y terceros. A diciembre de 2013 Y 2012 este grupo se conforma así: Intereses de CDAT $84.628.553.00 $31.406.024.00 Costos y Gastos por pagar 788.108.00 1.389.176.00 Proveedores 37.435.343.00 20.905.275.00 Mvto Gravamen Fciero 121.087.00 504.458.00 Retención en la fuente 1.868.000.00 3.282.000.00 Impto a las Vtas del régimen Simpl. 5.000.00 4.857.000.00 Impto. de Ind. Y Cío Retenido 467.000.00 423.391.00 Retenciones y Aportes de Nomina 0 4.561.450.00 Exigibil. por Servicio Recaudo 1.374.384.325.00 1.105.434.528.00 Remanentes por Pagar – Aportes 18.390.968.00 5.404.275.00 TOTAL $1.518.088.384.00 $1.178.167.577.00 - 74 -
INFORME DE GESTION 2013
NOTA NRO. 17 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Corresponde al valor del Impuesto a las Ventas Generado en el último cuatrimestre de 2013, el cual se cancela en el mes de enero siguiente, saldo para los años 2013 y 2012, es: Impto. a las Vtas por Pagar
1.162.000.00
824.000.00
NOTA NRO. 18 FONDOS SOCIALES Los fondos sociales corresponden a los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, previamente aprobados por la Asamblea General y de aquellos resultados originados por actividades realizadas para tal fin. 2013 2012 FONDOS SOCIALES 0 0 SALDO AL INICIO DEL PERIODO INCREMENTO VIA EXCEDENTES UTILIZACION SALDO AL FINAL DEL PERIORO
$0 $34.156.008.00 $34.156.008.00 $0
A través del fondo de educación se desarrollaron actividades de capacitación y recreación tanto a asociados, directivos y funcionarios. Igualmente por el fondo de solidaridad se otorgaron auxilios funerarios, y auxilios de calamidad domestica. Los recursos destinados para educación formal apropiados en la pasada Asamblea General de Delegados por valor de $29.276.580, se invirtieron en Kit escolares para las instituciones educativas de estrato 1 de la ciudad de Neiva, de acuerdo con el convenio suscrito con la Secretaría de Educación del Municipio de Neiva. NOTA NRO. 19 OTROS PASIVOS Este grupo esta conformado en los años 2013 y 2012, así: OBLIGACIONES LABORALES ABONOS DIFERIDOS - APORTESVALORES RECIB. PARA TERCEROS TOTAL
$14.310.322.00 21.492.167.00 10.631.933.00 $46.434.422.00
$11.479.471.00 22.286.499.00 3.973.202.00 $37.739.172.00
Las obligaciones laborales consolidadas son un pasivo contraído con los funcionarios de la cooperativa, por conceptos de prestaciones sociales con corte a diciembre de 2013.
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INFORME DE GESTION 2013
Los abonos diferidos corresponden a los aportes de los asociados que han sido causados a 31 de diciembre de 2013, los cuales en el mes de enero pasaran a la cuenta de aportes sociales. Los valores recibidos para terceros corresponden a lo recibido por concepto de seguros. NOTA NRO. 20
PATRIMONIO
Este grupo está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de COFACENEIVA, y son el respaldo o la garantía para los acreedores. El estado actual del patrimonio es el siguiente, por los años 2013 Y 2012, así: Aportes sociales Ordinarios Reservas Fondo destinación especifica Valorizaciones Resultados del Ejercicio TOTAL
$2.682.393.548.00 298.513.599.00 231.849.375.00 23.238.678.00 92.291.925.00 $3.328.287.125.00
$2.294.772.557.00 188.595.424.00 182.322.703.00 23.238.678.00 146.382.899.00 $2.835.312.261.00
Rubros a destacar de este grupo: CAPITAL SOCIAL El comportamiento de aportes respecto a números y cifras de aportes es el siguiente. 2013 2012 AUMENTO
No. Asociados
Valor en aportes
2.979 $2.682.393.548 2.488 $2.294.772.557 ----------- ---- --------------------491 $387.620.991
Es importante informar que nuestra cooperativa para poder ejercer la actividad financiera, deberá mantener un monto mínimo irreducible de aportes sociales pagados, equivalentes a una suma no inferior a 99 millones a partir de 1.997 y así sucesivamente mediante la aplicación anual de la variación del índice de precios al consumidor total ponderado que calcula el DANE. RESERVAS/FONDOS Se incrementó de acuerdo a lo dispuesto en la Asamblea para la distribución de los excedentes del año 2012 aumentándose en $29.805.450, correspondiente al 20% de los excedentes. La cuenta Fondo para la Revalorización de aportes tiene un valor de $12.708.644.00. El 27% de los excedentes del - 76 -
INFORME DE GESTION 2013
año 2012, se llevaron a la cuenta del Patrimonio en una cuenta Fondo para Infraestructura Física, por valor de $40.000.000, y el 22% se llevo a la cuenta de fondo para amortización de aportes por valor de $33.191.450.00 EXCEDENTE OPERACIONAL Es el resultado financiero de las actividades desarrolladas en la Cooperativa. En el año 2013 obtuvimos excedentes por valor de $92.291.925.00 NOTA NRO. 21. DEUDORAS CONTINGENTES Las Cuentas de Orden son cuentas de registro utilizadas para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento afectaría la estructura financiera de una entidad, y sirven de control interno para el buen manejo de la información gerencial o de futuras situaciones financieras, y su valor asciende a la $1.380.398.954 NOTA
22 INGRESOS
Representa los valores recibidos y/o causados por los diversos servicios prestados por la Cooperativa en cumplimiento del objeto social. En ellos se incluyen los ingresos operacionales, no operacionales. El total de los ingresos asciende a la suma de $1.361.275.055.00 Los rubros de los ingresos para los años 2013 y 2012 son: INGRESOS OPERACIONALES INTERESES CORRIENTES INTERESES CARTERA MORA INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ OTROS INGRESOS FINANCIEROS RECUPER. PROVISION CARTERA CUOTAS DE AFILIACION OTROS INGRESOS ADMINIST. TOTAL INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES EXCED. DE ENTIDADES COOP. REINTEGRO PROV. TOTAL INGRESOS NO OPERAC.
2013 $1.210.740.212.00 14.153.790.00 9.274.617.00 14.067.945.00 47.392.535.00 6.238.794.00 57.409.039.00 $1.359.276.932.
$440.783.00 1.557.340.00 $1.998.123.00 - 77 -
2012 $ 955,935,552 14,373,224 17,598,577 10,390,065 65,361,501 10,967,083 62,088,782 $1,136,714,784
$ 649,591.00 476,472.00 $1,126,063.00
% 26.66% -1.53% -47.30% 35.40% -27.49% -43.11% -7.54% 19.58%
-32.14% 226.85% 77.44%
INFORME DE GESTION 2013
NOTA NRO. 23. COSTO DE VENTAS (CTA 6150) Registra el valor de los costos incurridos por la entidad, para la obtención de los ingresos en la intermediación financiera, así: TOTAL COSTOS DEL SERVICIO 2013 2012 % Ahorro a la vista $ 8,435,246 $ 4,422,393 90.74% Intereses C.D.A.T. 245,378,530 128,504,815 90.95% Intereses de Ahorro Contractual 9,305,584 6,200,415 50.08% Cont. Emergencia Económica 33,332,398 35,481,491 -6.06% Intereses Bancarios 16,322,934 25,732,714 -36.57% Gastos Bancarios 57,171,811 26,024,606 119.68% TOTAL COSTOS DEL SERVICIO $ 369,946,503 $ 226,366,434 63.43% NOTA NRO. 24. GASTOS GENERALES (CTA. 5000) Representa los diversos gastos causados y/o pagados en que incurre la cooperativa para atender la gestión administrativa y social. Se clasifican en operacionales y no operacionales. Su saldo a 31 de diciembre de 2013 y 2012, así: GASTOS DE PERSONAL Sueldos Auxilio de transporte Cesantías Intereses sobre cesantías Prima legal de servicios Vacaciones Prima extralegal servicios Bonificaciones Dotación y Suministro Aportes a salud Aportes a Pensión Aportes a ARP Aportes a Comfamiliar Aportes a I.CB.F Aportes al SENA TOTAL GASTOS DE PERSONAL
2013 $ 142,040,319 3,644,850 12,506,881 1,280,104 12,506,881 7,484,678 4,794,774 997,500 5,290,628 12,469,085 17,576,578 762,100 5,845,600 4,383,040 2,923,000 $ 234,506,018
- 78 -
2012 $ 136,310,933 4,097,380 12,109,508 1,218,667 12,159,164 7,247,683 4,855,613 2,300,000 5,066,295 12,083,725 17,067,482 737,900 5,644,557 4,233,001 2,822,047 $ 227,953,955
% 4.20% -11.04% 3.28% 5.04% 2.86% 3.27% -1.25% -56.63% 4.43% 3.19% 2.98% 3.28% 3.56% 3.54% 3.58% 2.87%
INFORME DE GESTION 2013
GASTOS GENERALES Honorarios Impuestos Arrendamientos Administración de Bienes Raices Seguros y pólizas de manejo Mantenimiento y reparaciones Aseo y Elementos Cafetería Servicios Públicos Portes y Cables Transporte Papelería y Útiles de Oficina Fotocopias Publicidad y propaganda Contribuciones y afiliaciones Gastos de Asamblea Gastos directivos Gastos Comités Gastos Legales Información Comercial Gastos de representación Servicios temporales Sistematización Cuotas de Sostenimiento Suscripciones Auxilios y Donaciones Gastos del Fondo de Educación Gastos fondo de solidaridad Gastos fondo de bienestar social Gastos Otros Fondos (Recreación) Gastos Varios TOTAL GASTOS GENERALES
PROVISIONES Provisión Créditos Consumo Provisión General Cartera
2013 $ 70,893,316 10,210,523 39,382,243 11,772,000 10,002,896 2,872,619 819,880 1,740,198 16,185,529 351,568 1,683,800 10,963,495 587,270 18,647,283 23,835,561 15,852,862 16,533,676 245,400 2,419,570 6,763,000 2,079,000 18,484,815 4,923,420 11,637,520 215,000 6,022,863 40,547,501 33,271,837 1,198,040 8,093,793 2,935,266 $ 391,171,744
2013 $ 60,272,053 41,940,623 - 79 -
2012 $ 70,342,487 9,702,900 36,193,905 11,159,100 13,421,627 1,790,070 477,210 1,395,840 15,761,852 258,650 1,739,553 7,932,697 347,190 20,791,960 16,834,748 8,331,993 11,934,028 145,900 1,061,960 8,815,000 1,876,000 5,373,932 7,513,800 11,451,751 235,000 371,500 41,685,001 27,701,663 1,710,000 2,071,300 7,937,496 $ 346,366,113
% 0.78% 5.23% 8.81% 5.49% -25.47% 60.48% 71.81% 24.67% 2.69% 35.92% -3.21% 38.21% 69.15% -10.31% 41.59% 90.26% 38.54% 68.20% 127.84% -23.28% 10.82% 243.97% -34.47% 1.62% -8.51% 1521.23% -2.73% 20.11% -29.94% 290.76% -63.02% 12.94%
2012 $ 69,095,653 13,274,578
-12.77% 215.95%
INFORME DE GESTION 2013
Cuentas por cobrar TOTAL PROVISIONES
2,852,118 $ 105,064,794
1,453,002 $ 83,823,233
96.29% 25.34%
2013 $ 600,000
2012
% 100.00%
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO Intangibles
5,413,332 $ 6,013,332
7,179,342 $ 7,179,342
DEPRECIACIONES Edificaciones Muebles y Equipo de Oficina Equipo de Comput. y Comunic. TOTAL DEPRECIACIONES
2013 $ 1,219,680 4,301,655 11,153,810 $ 16,675,145
2012 $ 1,219,680 3,751,267 11,733,583 $ 16,704,530
% 0.00% 14.67% -4.94% -0.18%
GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS DIVERSOS Gastos de Bienestar Social Reserva Fortalec. Patrimonial TOTAL GASTOS NO OPERAC.
2013 64,964,000 80,641,595 145,605,595
2012 83,064,342.00 0.00 83,064,342
% -21.79% 100.00% 75.29%
Cargos Diferidos TOTAL AMORTIZ. Y AGOT.
-24.60% -16.24%
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE HERMINIA SÁNCHEZ PERDOMO Representante Legal Contador Público T.P. 23.982-T
JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE Revisor Fiscal T.P. 25.152-T
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INFORME DE GESTION 2013
COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA NIT. 800.175.594-6 COFACENEIVA VIGENCIA: 2013 METODOLOGIA PARA LA APLICACIÓN DEL PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES SEGÚN NORMATIVIDAD VIGENTE PARA ENTIDADES DEL SECTOR SOLIDARIO PROYECTO DISTRIBUCION DE EXCEDENTES CONCEPTO 1. TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO A. RESULTADO OPERACIONAL
DEBITOS
CREDITOS 92.291.925
92.291.925,00
2. TOTAL EXCEDENTES OPERACIONALES A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA
92.291.925
TOTAL DISTRIBUCION LEGAL 3. RESERVAS LEGALES A. 20% RESERVA PROTECCION DE APORTES B. 20% FONDO DE EDUCACION C.10% COMITÉ DE SOLIDARIDAD
18.458.385,00 18.458.385,00 9.229.192,00
4. 50% SALDO A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA RESERVA FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL
46.145.963,00
TOTAL
92.291.925
46.145.962,00
46.145.963,00
92.291.925,00
DISTRIBUCION FONDO DE EDUCACION FORMAL Fondo de Educación
$
Fondo de Solidaridad
12.305.590 6.152.795
20% FONDO DE EDUCACION FORMAL
$
TERESA LEONOR BARRERA DUQUE Gerente Fdo
18.458.385
ARMANDO CABRERA RIVERA Presidente Consejo de Administracion Fdo
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INFORME DE GESTION 2013
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