DOSSIER DE CONTABILIDAD DE ACTIVOS
NOHEMI BARBOSA 230821 CAROLINA PICON 230895 MARYURY ACOSTA 230824
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURIA PÚBLICA OCAÑA 2016
ACTIVIDAD 2: OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2015
DICIEMBRE 1, Se adquiere para el uso de la empresa una camioneta por valor de $63.000.000 a la empresa AUTOS DE COLOMBIA LTDA. Según CH del banco Bogotá No.001 y CE 001. IVA 16% y RF 2.5 %
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
1540
Camioneta
73.080.000
2365
Rete fuente
1.575.000
1110
Banco Bogotá
71.503.000
DICIEMBRE 5, Se constituye el fondo de caja menor por $1.200.000 a cargo del empleado (colocar el empleado) según CE 002 y CH 002
CODIGO
CUENTA
DEBE
110510
Caja menor
1.200.000
1110
Banco Bogotá
HABER
1.200.000
DICIEMBRE 10, Se efectúa apertura de cuenta de ahorros por $100.000.000 en Bancolombia, girando CH del Banco Bogotá, según NC y RC
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
1120
Cuenta de ahorro
1110
Banco Bogotá
100.000.000 100.000.000
DICIEMBRE 11, Se adquiere un CDT en el Banco Colombia por $28.000.000 girando CH del Banco Bogotá. Según CE 003 CH 004. (El CDT se toma a un año)
CODIGO
CUENTA
DEBE
1225
CDT
28.000.000
1110
Banco Bogotá
HABER
28.000.000
DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la sociedad éxito (2.000 acciones a 8.000). Girando CH del Banco Bogotá según CE 004 y CH 005. (La participación de la empresa en la sociedad éxito es del 2%)
CODIGO
CUENTA
DEBE
1205
Acciones
16.000.000
1110
Banco Bogotá
HABER
16.000.000
DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la sociedad AMBAR S.A (6.000 acciones a 13.000 cada una), representando el 30% de las acciones ordinarias que conllevan a derecho de voto en la junta de socios. Girando CH del Banco Bogotá. Según CE 005 y CH 006
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
1205
Acciones
1110
Banco Bogotá
78.000.000
78.000.000
DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones en negocios conjuntos con la empresa CREAR LTDA, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad INDER S.A por valor de $30.000.000. La empresa y CREAR LTDA, acordaron de inmediato compartir el control sobre la sociedad INDER S.A. La empresa girando CH Banco Bogotá. Según CE 006 Y CH 007
CODIGO
CUENTA
DEBE
1210
Cuotas partes
30.000.000
1110
Banco Bogotá
HABER
30.000.000
ACTIVIDAD 4
La empresa cambia su sistema de inventario periódico a sistema de inventario permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6205 de mercancías con 6225 devoluciones en compras según NC 001
CODIGO
CUENTA
DEBE
6225
Devolución en compra
7.700.000
HABER
1435
MercancĂas
100.053.215
6135
Costo comercio x mayor
77.886.785
6205
Compra de mercancĂas
185.640.000
ACTIVIDAD 5 Utilizando el sistema de inventario permanente, elabora el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales
ARTICULO
CANTIDAD
VALOR UNT
VALOR TOTAL
Computadores Epson
26
1.551.724
40.344.828
Computadores LG
24
1.364.516
32.748.387
Computadores Apple
12
1.766.667
21.200.000
Impresoras Epson
8
370.000
2.960.000
Impresoras LG
8
350.000
2.800.000
TOTAL
100.053.215
ACTIVIDAD 6: OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2015
DICIEMBRE 16, La empresa compra a TECNOLOGIA AVANZADA LTDA, Según factura No. 1840, a crédito. 1.
50 computadores Epson $1.750.000 c/u
2.
35 computadores LG
3.
30 computadores Apple $2.100.000 c/u
4.
10 impresoras Epson $500.000 c/u
5.
8 impresoras LG
IVA 16%, RF 2.5%
$1.600.000 c/u
$ 550.000 c/u
CODIGO
CUENTA
DEBE
1435
Mercancías
2.015.000
2408
Impto. descontable
34.544.000
2365
Rete fuente compras
2205
proveedores
HABER
5.397.500 245.046.500
DICIEMBRE 18, La empresa compra de contado a SANTANDER LTDA, según factura 4450 y cancela con CH 008 y CE 007 1.
40 impresoras LG $ 590.000 c/u
2.
50 impresoras Epson $560.000 c/u
IVA 16% y RF 2.5%
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
1435
Mercancía
51.600.000
2408
Impto. descontable
2.256.000
2365
Retención en compras
1.290.000
1110
Bancos
58.566.000
DICIEMBRE 20, La empresa vende mercancías al contado según factura 001 a DIGITAL LTDA 1.
30 computadores Epson $2.650.000 c/u
2.
20 computadores LG $2.400.000 c/u
3.
20 computadores Apple $3.100.000 c/u
4.
25 impresoras Epson $900.000 c/u
5.
15 impresoras LG $800.000 C/u 1.
IVA 16% Y RF 2.5%
PRECIO DE VENTA
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
1105
Caja
254.240.000
1355
Retención en ventas
5.600.000
2408
Impuesto generado
35.840.000
4135
Comercio al por mayor y menor
224.000.000
PRECIO DE COSTO
CODIGO
CUENTA
DEBE
6135
Costo comercio x mayor
142.115.149
1435
Mercancía no fabricada por la empresa
HABER
142.115.149
DICIEMBRE 21, La empresa consigna en el banco Bogotá lo recibido de la venta anterior. Según RC Y NC002
DICIEMBRE 21, La empresa compra a AMBIENTE VIRTUALES LTDA, según factura de compra 9061 a crédito 1.
20 computadores Epson $1.790.000 c/u
2.
25 computadores LG $ 1.650.000 c/u
3.
20 computadores Apple $2.300.000 c/u
IVA 16% Y FR 2.5%
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
1435
Mercancías
123.050.000
2408
Impuesto descontable
19.688.000
2365
Retención en compras
2205
Proveedores
3.076.250 139.661.750
DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito según factura 0002 a CREDIMAX LTDA 1.
10 computadores Epson $2.650.000 c/u
2.
5 computadores LG $2.400.000 c/u
3.
8 computadores Apple $3.100.000 c/u
4.
15 impresoras Epson $ 900.000 c/u
IVA 16% Y RF 2.5% PRECIO DE VENTA
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
1105
Caja general
87.168.000
1355
Retención en ventas
1.920.000
2408
Impuesto generado
12.288.000
4135
Comercio al por mayor y menor
76.800.000
PRECIO DE COSTO
CODIGO
CUENTA
DEBE
6135
Costo comercio x mayor
50.049.409,81
1435
Mercancía no fabricada x la empresa
HABER
50.049.409,81
DICIEMBRE 27, La empresa cancela factura de compra 1840, y recibe un descuento del 5% por pronto de pago, según CE 008 Y CH 009
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
2205
Proveedores
245.046.500
4210
financieros
10.795.000
1110
Banco Bogotá
234.251.500
DICIEMBRE 28, La empresa efectúa los siguientes pagos: 1.
ENERGIA ELECTRICA $280.000, según CE 009 Y CH 010
2.
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $250.00, según CE 010 Y CH 011
3.
SERVICIO DE TELEFONO $320.000, según CE 011 Y CH 012
CODIGO
CUENTA
DEBE
513530
C.E.N.S
280.000
513525
E.S.P.O S. A
250.000
513535
Movistar
320.000
1110
Banco Bogotá
HABER
850.000
DICIEMBRE 29, La empresa cancela servicio de arrendamiento del mes de Diciembre por $ 2.700.000, al ARRENDADORA BUENA CASA, RF 4% según CE 012 Y CH 013
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
5220
Arrendamientos
2.700.000
2408
iva
432.000
2365
Retención en arrendamiento
94.500
1110
Banco Bogotá
3.037.500
DICIEMBRE 30, La empresa efectúa el reembolso de caja menor, según CE 013 Y CH 014, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
1.
DICIEMBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $380.000 A SUPER MAX LTDA.
2.
DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $210.000 A CENTRAL LTDA.
3.
DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $350.000 A PAPELERIA MUNDO.
4.
DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $120.000 A FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.
CODIGO
CUENTA
DEBE
519525.01
Elementos de aseo
380.000
519525.02
Elementos de cafetería
210.000
519530.01
Útiles de oficina
350.000
159530.02
fotocopiadoras
120.000
1110
Banco Bogotá
Actividad
7
HABER
1.060.000
CODIGO
CUENTA
DEBE
5305
Financieros
550.000
530515
Comisiones
280.000
5305
4xmil
124.000
1110
Bancos
HABER
954.000
DICIEMBRE 30
CODIGO
CUENTA
516015
Equipo de oficina
46.400
516020
Eq. de comunicaciรณn y comp.
324.800
516035
Flota y eq, de transporte
2.436.000
159215
Equipo de oficina
46.400
159220
Eq. de comunicaciรณn y comp.
324.800
159235
Flota y eq, de transporte
2.436.000
SALDOS INICIALES
DEBE
HABER
ACTIVIDAD 2 DICIEMBRE 1
DICIEMBRE 5
Diciembre 10
DICIEMBRE 11
Diciembre 14
DICIEMBRE 14
Diciembre 14
Actividad 4
Actividad 5
ACTIVIDAD 6 DICIEMBRE 16
DICIEMBRE 18
DICIEMBRE 20
DICIEMBRE 21
DICIEMBRE 26
Diciembre 27
Diciembre 28
Diciembre 29
Diciembre 30
Actividad 7
Diciembre 30
Diciembre 30
BALANCE DE COMPROBACION
COMPROBANTE DE PAGO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: PAGADO A:
Ocaña
FECHA:
1 01/12/2015 Valor $ C.C./ N.I.T.
Autos de Colombia Ltda
73080000 565789876-1
DIRECCIÓN: kdx 250-560 Setenta y tres millones ochenta mil pesos M/L PAGADO A: Por pago de una camioneta para la empresa. CODIGO
CONCEPTO
154005.01
Camioneta
236540.01
Retención en la fuente
111005.05
Banco Bogotá
DÉBITOS
CREDITOS
73080000 1575000 71505000
CHEQUE No.
001
BANCO.
Bogota
CUENTA No.
800897543-1
SUCURSAL.
Ocaña
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
CONSIGNACIONES
CUENTA No. 780915-09066
1
CHEQUE No.
CHEQUE No.001 01/12/2015
FECHA:
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:1/12/15
$73080000
CONCEPTO:_______________Pago
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Autos de Colombia Ltda._______________________
de una Camioneta A FAVOR DE:_____________Autos
LA SUMA DE: Setenta y tres millones ochenta ml pesos M/L_______________________________________________________
de Colombia Ltda Saldo anterior Consignaciรณn Suma
73080000
-este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
COMPROBANTE DE PAGO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD:
Ocaña
FECHA:
1 01/12/2015 Valor $ C.C./ N.I.T.
PAGADO A:
1200000
565789876-1
DIRECCIÓN: Calle 12-11 Un millón docientos mil pesos M/L PAGADO A: Por pago de una camioneta para la empresa. CODIGO
CONCEPTO
110510.01
Caja general
111005.01
Banco bogota
DÉBITOS
CREDITOS
1200000 1200000 1200000
CHEQUE No.
001
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
BANCO.
Bogota
CUENTA No.
800897543-1
SUCURSAL.
Ocaña
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
CUENTA No. 780915-09066
2
CHEQUE No.
CHEQUE No.001 05/12/2015
FECHA:
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:5/12/15
$1200000
CONCEPTO: constitución de caja menor
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________
de una Camioneta A FAVOR DE:_____________
LA SUMA DE: un millón docientos ml pesos M/L_______________________________________________________
de Colombia Ltda Saldo anterior Consignación Suma
1200000
-este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
CUENTA No. 780915-09066
1
CHEQUE No.
CHEQUE No.001 10/12/2015
FECHA:
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:10/12/15
$100000000
CONCEPTO:apertura de cuenta de ahorros
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________________________________ A FAVOR DE: Banco bogota
LA SUMA DE: cien millones de pesos M/L_______________________________________________________ Saldo anterior Consignación Suma
100000000
-este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
NOTAS DE CONTABILIDAD SOBRE LA NOMINA
NOTA DE 001 DETALLE:
Apertura de cuenta de Ahorros
FECHA
DIA: 10
CONTABILIDAD No.
MES: 12
AÑO: 2015
DEBITOS
CREDITOS
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO
CUENTAS
No.
PARCIALES
112005.01
Cuenta de Ahorro
100000000
111005.01
Banco de Bogota
100000000
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña PAGADO A: BANCOLOMBIA DIRECCIÓN: Calle 11-12 Dieciseis millones de pesos M/L PAGADO A: Sociedad Ambar Ltda CODIGO 120535.01 Inversiones en Asociada 111005.01 Banco Bogota
FECHA:
CHEQUE No. 3 BANCO. Bogota CUENTA No. 800897543-1 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
14/12/2015 Valor $ C.C./ N.I.T.
CONCEPTO
3 28000000 23498456-1
DBIITOS 28000000
CREDITOS 28000000
REVISADO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
100.000.000 100.000.000
CONTABILIZADO
CUENTA No. 780915-09066
4
CHEQUE No.
CHEQUE No.004 10/12/2015
FECHA:
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:10/12/15
$280000000
CONCEPTO:CDT
Pร GUESE A LA ORDEN DE: _________________________________ A FAVOR DE: Banco bogota
LA SUMA DE:VEINTIOCHO millones de pesos M/L_______________________________________________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma
28000000
-este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña PAGADO A: Sociedad exito DIRECCIÓN: Calle 11-12 diesiseis millones de pesos M/L PAGADO A: Sociedad exito CODIGO 120535.01 Inversiones en Asociada 111005.01 Banco Bogota
FECHA:
CHEQUE No. 6 BANCO. Bogota CUENTA No. 800897543-1 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
14/12/2015 Valor $ C.C./ N.I.T.
5 16000000 23498456-1 u
CONCEPTO
DÉBITOS 16000000
CREDITOS 16000000
REVISADO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
0
CUENTA No. 780915-09066
1
CHEQUE No.
CHEQUE No.005 14/12/2015
FECHA:
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:10/12/15
$16000000
CONCEPTO:acciones
Pร GUESE A LA ORDEN DE: sociedad exito_______________________ A FAVOR DE: sociedad exito
LA SUMA DE: diesiseis millones de pesos M/L_______________________________________________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma
16000000
-este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña PAGADO A: Sociedad Ambar S.A DIRECCIÓN: Calle 11-12 Setenta y ocho millones de pesos M/L PAGADO A: Sociedad Ambar Ltda CODIGO 120535.01 Inversiones en Asociada 111005.01 Banco Bogota
FECHA:
CHEQUE No. 6 BANCO. Bogota CUENTA No. 800897543-1 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
14/12/2015 Valor $ C.C./ N.I.T.
5 78000000 23498456-1 u
CONCEPTO
DÉBITOS 78000000
CREDITOS 78000000
REVISADO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
0
780915-09066
8
CHEQUE No.
CHEQUE No.008 14/12/2015
FECHA:
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:14/12/15
$78000000
CONCEPTO: inversion
Pร GUESE A LA ORDEN DE: sociedad ambar ltda_______________________ A FAVOR DE: sociedad ambar ltda
LA SUMA DE: setenta y ocho millones de pesos M/L_______________________________________________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma
78000000
-este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña PAGADO A: Sociedad inder ltda DIRECCIÓN: Calle 11-12 treinta millones de pesos M/L PAGADO A: Sociedad inder Ltda CODIGO 120535.01 Inversiones en Asociada 111005.01 Banco Bogota
FECHA:
CHEQUE No. 7 BANCO. Bogota CUENTA No. 800897543-1 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
14/12/2015 Valor $ C.C./ N.I.T.
6 30000000 23498456-1 u
CONCEPTO
DÉBITOS 30000000
CREDITOS 30000000
REVISADO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
0
8
CHEQUE No.
CHEQUE No.008 14/12/2015
FECHA:
CUENTA No. 780915-09066
FECHA:14/12/15
$30000000
CONCEPTO: inversion
Pร GUESE A LA ORDEN DE: sociedad inder ltda_______________________ A FAVOR DE: sociedad inder ltda
LA SUMA DE: treintamillones de pesos M/L_______________________________________________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma
30000000
-este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
KARDEX
1.COMPUTADORES EPSON
COMPUTADORES LG
COMPUTADORES APPLE
IMPRESORAS EPSON
IMPRESORAS LG
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD