UNIVERSIDAD MARIANO GÁLVEZ DE GUATEMALA FACULTAD DE HUMANIDADES CENTRO UNIVERSITARIO JUTIAPA ALUMNA: OLIN ROSALINA GUDIEL GRIJLAVA. CARNET: 5971-13-8506
La plan financiero es una técnica que reúne un conjunto de métodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer los pronósticos y las metas económicas y financieras de una empresa, considerando los medios que se tienen y los que se requieren para lograr Minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos financieros, y decidir de manera anticipada las necesidades de dinero y su correcta aplicación, buscando su mayor rendimiento y su máxima seguridad financiera.
El Plan Financiero (PF) es un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público, o privado que tiene como base las operaciones efectivas de las entidades cuyo efecto cambiario, monetario y fiscal sea de tal magnitud que amerite incluirlas en el Plan. El PF tomará en consideración las previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el Programa Anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria.
¿Para qué necesito hacer un plan financiero? Las principales razones que justifican la necesidad de hacer un plan financiero para tu nuevo negocio son: Saber las necesidades de financiación, en el corto plazo – operación diaria de la empresa- como en el largo plazo – financiación de inversiones. Conocer la viabilidad económica y posibles retornos. Conocer el volumen mínimo de ventas necesario para empezar a ganar dinero (break even o punto muerto). Estudiar la sensibilidad de tu negocio a los principales factores: crecimiento de ventas, costes etc.
¿Es lo mismo un plan financiero que un plan de negocio? El plan financiero forma parte del plan de negocio. El plan de negocio es un documento más completo que describe y analiza todas las vertientes del negocio: estrategia, marketing, comercialización, compras, producción, distribución, organización y por supuesto incluye la financiera.
¿Qué contenido debe tener un buen plan financiero? Los elementos básicos de un plan financiero son: Cuenta de resultados Plan de inversiones Balance Flujo de caja Es muy habitual incorporar además los siguientes: Análisis del punto de equilibrio Análisis de sensibilidad Valoración de la empresa
¿Es necesario un plan financiero ¿En qué me puede ayudar? Cuando empiezas a definir como llevar a cabo una tienda o cualquier otro negocio surgen muchas preguntas como: cuánto puedo gastarme en el diseño o desarrollo de la plataforma, cuánto reservo para marketing, qué ventas necesitaré para recuperar ese dinero, si me pongo un sueldo cuánto podré cobrar, qué precio y descuentos puedo poner para que sea viable… Evidentemente nunca habrá una respuesta única a todas estas preguntas pero el plan financiero es una herramienta idónea para testear todas las posibilidades y minimizar los riesgos de nuestra salida al mercado.
¿Qué significan las siglas o términos: EBITDA, EBIT, Cash-Flow? En los planes financieros se manejan muchas siglas y nombres que para muchos emprendedores resultan imposibles de descifrar. Algunas de ellas son: Margen bruto: Es el margen resultante cuando a las ventas le restamos solamente los costes “directos” es decir los consumos realizados necesarios para producir nuestro bien o servicio. Es recomendable investigar el margen bruto medio que tienen otras empresas del mismo sector. EBITDA: Beneficio bruto antes de intereses, impuestos y amortizaciones (también llamado BAII). Se obtiene restando al margen bruto los gastos operativos y generales. Este resultado nos da una idea del “dinero” que genera el negocio, es una cifra limpia que no se ve “contaminada” por el efecto de los impuestos, intereses y amortizaciones. EBIT: Beneficio neto antes de interés, impuestos y después de amortizaciones. Cash-flow o Flujo de caja: Es uno de los elementos más importantes del plan financiero. La cuenta de resultados anual o mensual contable (ingresos-gastos) nos va a indicar si el negocio es rentable o no, pero la evolución de la caja (cobros-pagos) nos va a decir si necesitaremos financiación en cada periodo o si tenemos excedentes de caja.
¿Con un plan financiero puedo saber cuánto vale mi proyecto o empresa? Si estamos pensando en vender nuestra empresa o queremos dar entrada a nuevos socios, necesitaremos un punto de partida, la forma más utilizada para valorar una empresa o startup es la denominada “Valoración por descuentos de flujo de caja”. Como su nombre indica se basa en conocer la caja que cada año va a generar el negocio y “descontar un interés” o traer esos importes a valor actual. Es fundamental tener un buen plan financiero si queremos conocer el valor de nuestra empresa, trabajando bien el modelo podremos conocer que indicadores son los que más pueden estar afectando al valor de la compañía.
¿Cómo puedo saber si mi plan financiero está bien calculado? Para validar la fiabilidad de un plan financiero tenemos que analizar por separado: Las hipótesis o datos introducidos en el modelo. Los cálculos que realiza el modelo financiero.
¿Qué información necesito para empezar a hacer el plan financiero de mi nueva empresa? Para poder empezar a hacer un plan financiero se necesita recopilar la siguiente información: Precios y unidades de venta estimados por producto-servicio-mercado. Estructura de costes para la obtención del servicio o producto. Gastos de personal estimados.
Gastos de servicios generales y administrativos. Coste y plan de inversiones previstas. Cuatro documentos, para elaborar un plan: 1. Presupuesto de Caja Éste se obtiene por la combinación de: el pronóstico de ventas, un plan de personal, presupuesto general y administrativo, costo de ventas, presupuesto financiero, presupuesto de capital y el presupuesto de desarrollo.
2. Estado de Resultados Éste despliega los resultados financieros de la operación de tu negocio durante un periodo de tiempo específico.
3. Estado de Flujo de Caja Este documento registra las transacciones específicas que afectan el monto de caja disponible y demuestra la forma en que es posible utilizar el efectivo durante un período.
4. Balance General Representa la condición financiera de la empresa en un momento específico, además de identificar cuánto vale su empresa, así como cuánto posee y debe.
Tipos de planes en un negocio
Aunque muchos empresarios consideran que los planes no son más que un papel más que archivar en la oficina, en una empresa son necesarios ya que se ha de tener claro el rumbo. Para fijar este rumbo se definen los objetivos, y para el logro de los objetivos se definen los planes. Los planes se pueden clasificar de varias formas según sus características:
Según su alcance en el tiempo
Planes a corto plazo. Las acciones planteadas no van más allá de un año. Planes a medio plazo. No más allá de 7 años. Planes a largo plazo. Más de 7 años.
En algunas industrias, cuya oferta y demanda no es muy estable, un plan a tres años plazo ya sería un plan a largo plazo, pero en términos generales se estima que podemos hablar de largo plazo a partir de siete años.
Según su alcance en la empresa
Estratégicos. Estos planes se aplican a toda la empresa, y van dirigidos al logro de los objetivos generales de la empresa. Operacionales. Contrariamente a los estratégicos, los planes operacionales se limitan a cierta área operativa de la empresa. Son más limitados que los estratégicos.
Algunos autores, establecen otra categoría en esta clasificación. Por un lado están los planes estratégicos donde se definen la misión y objetivos generales de la empresa, por otro lado tenemos los planes tácticos que son aquellos que nos hablan de cómo la empresa se va a enfrentar a las condiciones dadas del mercado, y por último el operativo, que viene a detallar fechas y acciones para lograr los objetivos.
Según su especificidad
Direccionales. Estos planes suelen ser poco específicos, dan una visión bastante general de los objetivos y acciones a realizar para lograrlas. Concretos. En contraposición tenemos los planes concretos o específicos, que como su nombre indica concretan claramente las pautas a seguir, no presentan ambigüedad.
Según su frecuencia de uso
Únicos. Estos son planes que se definen para el logro de algo muy puntual, por ejemplo, la organización de una feria o la introducción de un producto en un nuevo mercado. Son planes que en teoría no se volverán a aplicar una vez logrado dicho objetivo. Permanentes. Al contrario que los anteriores, éstos son disposiciones ordenadas para el cumplimiento de objetivos permanentes en una empresa, como puede ser el plan de atención al cliente, o el plan de desarrollo de los recursos humanos.
En el caso de las pymes, es más usual que se realice lo que se llama un plan de negocios, que en cierta forma es un plan que engloba el plan estratégico, las tácticas y los detalles del plan operativo.
Características que debe tener un plan de negocios
Si como empresario o administrador de una pyme quiere que su plan de negocios tenga alguna posibilidad de convertirse en realidad, debe procurar que éste tenga las siguientes características:
Debe ser realista. Debe ser medible. Deben establecerse metas a corto y medio plazo, establecidas como especie de etapas que puedan ser evaluadas. Los resultados esperados deben ser claros, no basta con decir que quiere aumentar la participación de mercado, debe establecer cuál es el porcentaje de participación que pretende alcanzar en ese período de tiempo. Los objetivos no son algo que se escribe para presentar al banco, o al ente que financia, los objetivos son un planteamiento sobre lo que quiere para la empresa, y por tanto deben incluirse los programas y acciones necesarias para el logro de los mismos. Los resultados se evalúan, para de esta forma retroalimentar e iniciar el proceso administrativo nuevamente
Ejemplo: de un plan de ventas Los estudiantes del Universidad Mariano Gálvez del sexto semestre de profesorado en enseñanza Media en el curso de seminario para recaudar fondos para su clausura de Seminario han decidido trabajar en grupos y vender en la cafetería de dicha universidad de lunes a viernes para lo cual han elaborado el siguiente plan de ventas, así como también se ha elaborado un plan financiero de de lo que se podría gastar en mercadería de acuerdo al plan de ventas , lo que se podría vender y la ganancia que se podría obtener. PLAN DE VENTAS Mes de septiembre Día
Lunes
Martes
Miércoles
jueves
viernes
grupos
Chuchitos
tostadas
hamburguesas
garnachas
Tacos con pollo
Grupo 1 Grupo 2 Grupo 3 Grupo 4 Grupo 5
x x x x x Plan financiero
Gastos ventas Ganancias
150 250 100
100 350 250
200 280 80
150 200 50
100 200 100
Total 700 1280 580
El plan financiero tienen como finalidad Minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos financieros, y decidir de manera anticipada las necesidades de dinero y su correcta aplicaci贸n, buscando su mayor rendimiento y su m谩xima seguridad financiera.