2016
Denetim Raporu
BATIŞEHİR SİTE YÖNETİMİ Batısehir
+90 850 222 53 43 | www.batisehir.com | Bağcılar-İstanbul
2016 DENETİM RAPORU
201
RAPORUN KAPSAMI İş bu rapor BatıSehir yönetim kurulunun 2016 dönemi içinde gerçekleştirdiği tüm mali ve hukuki işlemlerin 634 sayılı kat mülkiyeti kanunu ve yönetim planı çerçevesinde gerçekleşip, gerçekleşmediğinin tespitini kapsamaktadır.
HUKUKİ DAYANAK
634 Sayılı kat mülkiyeti kanununun 41.maddesi ile 634 Sayılı Kat mülkiyeti kanununun 12/b maddesine istinaden tapuya tescil edilen yönetim planının denetim kurulunun görev ve sorumlulukları başlıklı maddesi
GENEL BILGI
İstanbul İli, Bağcılar İlçesi, Mahmutbey Köyü’nde kâin ve tapunun 246DS2C Pafta, 1562 Ada, 11 no’lu parseli üzerinde kurulu, ilgili belediyece onaylanmış vaziyet planı ve projelerine göre yapılmış 18 blok yapı; sosyal donatılar, ortak kullanım yerleri, tahsisli alanları, altyapı tesislerini, yasal düzenlemelerin elverdiği hallerde kamusal alanları, bunların yönetimi bakımından birbiri ile bağlantılı birden çok bağımsız bölümü kapsayan BATIŞEHİR; Kat Mülkiyeti Kanununun (KMK) ve 5711 sayılı kanunun ve ilgili diğer yasaların emredici kuralları saklı kalmak koşuluyla, tapuya tescil edilen Yönetim Planına göre yönetilmektedir.
2016 DENETİM RAPORU
201
INCELEMEYE KONU EVRAKLAR İncelemeye konu olan başlıca evraklar : 1-Resmi Defterler ( Yevmiye-Kebir-Envanter-Yönetim kurulu Karar Defteri-Denetim kurulu defteri ) 2-Harcama evrakları ( Fatura, gider pusulası, fişler ) 3-Aylık banka ekstreleri 4-Aylık mizanlar 5-Yapılan sözleşmeler 6Demirbaş listeleri
USUL INCELEMELERI
Her ne kadar 0090588711 vergi numaralı Güneşli Vergi dairesine kayıtlı Batışehir site yönetimi tarafında bilanço usulü defter tutulması zorunluluğu bulunmamasına rağmen mali işlemlerin kapsamı, detayı ve hesap verilebilirlik yönünden daha şeffaf olması nedeni ile Batışehir site yönetimi için işletme esasına göre değil, bilanço esasına göre defter tasdik işlemleri gerçekleştirilmiştir. Resmi Defter Bilgileri
Yevmiye Defteri Kadıköy 21.Noter 28.12.2015 - 38444 Defter-i Kebir Kadıköy 21.Noter 28.12.2015 - 38445 Envanter Defteri Kadıköy 21.Noter 28.12.2015 38446 Yönetim kurulu Karar Defteri Beyoğlu 11. Noter 15.11.2013 - 18946 Denetim Kurulu Defteri Kadıköy 32 Noterliği 04541 25 Şubat 2014 Demirbaş ve Amortisman defteri Kadıköy 32 Noterliği 04558-25 Şubat 2014
2016 DENETİM RAPORU ISTIHDAM EDILEN PERSONEL
201
İnceleme döneminde, site yönetiminde istihdam edilen personele ilişkin bilgiler aşağıda mevcuttur. Aşağıda yazılı personellerin belirtildiği şekilde maaşlarının yatırıldığı, sigorta giriş ve çıkışlarının yasal süreleri içinde yapıldığı tespit edilmiştir. Maaşlar (net maaş + yol parası + AGİ) şeklinde dikkate alınmıştır. Alt Taşeron sosyal güvenlik prim borcu sorgulaması Temizlik Hizmeti Satın alınan Mis güvenlik ve Güvenlik hizmeti satın alınan Ranger güvenlik firması her ne kadar aylık olarak düzenli borcu yoktur yazılarını göndermiş olsalar dahi, muhasebe birimi tarafından alt taşeron borç sorgulama ( e-devlet ) üzerinden borç kontrolleri yapılmaktadır. Yapılan sorgulamalarda borçları gözükmediği anlaşılmıştır. Alt Taşeron olarak çalışan güvenlik firmasında toplam bildirilen sigortalı personel sayısı ortalama ay bazında 53 dur. Alt Taşeron olarak çalışan temizlik firmasında toplam bildirilen sigortalı personel sayısı ortalama 53 dür.
AY BAZINDA İŞVERENE MALİYET VE NET ÖDEME TABLOSU
2016 DENETİM RAPORU PERSONEL BAZINDA NET ÜCRET VE ISVERENE MALIYET
Add a little bit of body text
TESPİTLER
Tespitler-1 3- 2016 yılına ait resmi defterlerinin kontrollerinin yapılarak Kadıköy 32. noterliğince 31.01.2017 tarih ve ......... yevmiye numarası ile kapanış tasdiki ile kapatıldığı, kayıtlara işlendiği ve arşivlendiğinin görülerek, tespit edildiği anlaşılmıştır. 4-Taşeron firmaların sigortalarının eksiksiz ödediği, sigortasız personel çalıştırmadığı, prim ve vergi borcu olmadığı tespit edilmiştir.Taşeron firmaların sigortalarının eksiksiz ödediği, sigortasız personel çalıştırmadığı, prim ve vergi borcu olmadığı tespit edilmiştir. 5-Yönetim kurulu tarafından , defter ve belgelerin denetim kuruluna tesliminde herhangi bir zorluk yaşanmamıştır5-Yönetim kurulu tarafından , defter ve belgelerin denetim kuruluna tesliminde herhangi bir zorluk yaşanmamıştır
| DENETIM RAPORU
1-Avans gider paylarının ( aidatların ) her ayın 15ine kadar ve her türlü gelirlerin banka transferi ve pos cihazı ile tahsil edildiği, nakit tahsilatın site muhasebe biriminde kabul edildiği, geciken aidatlar için aylık % 5 gecikme tazminatının otomatik olarak uygulandığı tespit edilmiştir. 2- Siteye yapılacak her türlü harcama ve alımların yönetim kurulu kararı ve onayı alınarak yapıldığı, alımlar için piyasa araştırması yapıldığı ve/veya en az 3 adet teklif alınarak ve teklif değerlendirme tutanağı düzenlenerek alım kararı verildiği, alım ile ilgili iş ve fatura kabul tutanağı düzenlenip site yönetimi ilgili departmanı ve site müdürlüğünce onaylandığı, her türlü alımının (sarf malzeme hariç) resmi defterlere kayıt edilerek işlendiği tespit edilmiştir.2- Siteye yapılacak her türlü harcama ve alımların yönetim kurulu kararı ve onayı alınarak yapıldığı, alımlar için piyasa araştırması yapıldığı ve/veya en az 3 adet teklif alınarak ve teklif değerlendirme tutanağı düzenlenerek 0 4 alım kararı verildiği, alım ile ilgili iş ve
TESPİTLER
Tespitler-2 10-Defter kayıtlarına dayanak teşkil eden belgeler usulüne uygun olup gerçeği yansıtmakta olup belgesiz gider tespit edilmemiştir. 11-Hesap dönemi içinde yapılan düzenli denetimler sırasında alış ve satış faturaları tarafımızdan tamamı gözden geçirilmiştir. Faturalarda usul hükümlerine uyulduğu değer ve miktar yönünden uyumsuzluk olmadığı kanaatine varılmıştır. 12-.Beyannameler ile sigorta tahakkukları arasında 4857 sayılı iş kanunu kapsamında sigortalı olarak istihdam edilen personelin sigorta primlerinin hesaplanmasında ve beyan edilmesinde bir tutarsızlık saptanmamıştır. 13-Site yönetimi tarafından satıcılara ödemesinde gecikilen herhangi bir tutar mevcut değildir
| DENETIM RAPORU
6- Muhasebe programında yer alan bilgi ve belgelerin düzenli olarak yedeklendiği ve arşivlendiği tespit edilmiştir. 7- Kat maliklerinde yapılan her türlü tahsilatın kayıtlara eksiksiz intikal ettirildiği banka ve cari hesaplardan teyit edilmiştir. 8- Konut grubu yönetim kurulu tarafından yapılan harcamaların talimat evrakı vermek sureti ile gerçekleştirildiği, talimatlara mutlaka çift imza alındığı talimat fotokopilerinden kontrol edilmiştir 9-Harcamalar için imzalanan talimatlar ile banka çıkışları arasında fark bulunmadığı tespit edilmiştir.Harcamalar için imzalanan talimatlar ile banka çıkışları arasında fark bulunmadığı tespit edilmiştir.
04
MALİ VE HUKUKİ BİLGİLER OCAK - ARALIK 2016 İşletme projesine göre Aylar itibari ile tahakkuk ve tahsilat % leri aşağıda çıkarılmıştır Aidat ödemesini zamanında yapmayan kat malikleri için Temmuz 2016 döneminde itibaren Bakırköy 16.İcra Müdürlüğünde takipler başlamıştır.
100 75 50 25 0
Su 37%
Isınma Gideri 20%
Su Gideri 15%
Temizlik Persone 19%
Elektrik Gideri 17% Ege Yapı Genel 36%
ta ils ha T
kı la rA
Yönetim Personel 9%
Aidat 0%
kı la rA
ku k k ah aT
ta l is ha T
m ıs aK
m ıs aK
ku k k ah aT
ta ils ha T m ik E
m ik E
Ege Yapı Kat Mal 14%
ku kk a ha T
ta l is ha T lü ly E
ku k k ah aT lü ly E
Isınma 0% Aidat Faiz Gelir 12%
Güvenlik Persone 19%
BATISEHIR
2016 Yılı Rakamları
GIDER DETAYI
Is ın m aG Te id m er iz i lik P er G üv so en ne lik Pe rs on El ek e tr ik G id er i Su Yö G id ne er tim i Pe rs Pe on yz el aj G id Si er go le ri rt av e Te As m in an sö rB ak ım
Isınma Gideri 2.336.442,24 TL Temizlik Personeli Ücreti 2.269.168,50 TL 2,400 Güvenlik Personeli Ücreti 2.252.575,25 TL Elektrik Gideri 1.980.532,26 TL 1,800 Su Gideri 1.804.839,00 TL Yönetim Personeli Brüt Ücret Gideri 1,200 1.063.612,09 TL Peyzaj Giderleri 491.924,51 TL 600 Sigorta ve Teminat Giderleri 415.537,55 TL Asansör Bakım Gideri 358.434,37 TL 0 Spor Tesisleri Elektrik Gideri B-D Blok 259.719,96 TL SSK İşveren Payı 224.751,97 TL Bilgi İşlem Gideri 177.651,55 TL Ortak Alan Malzeme Giderleri* 167.693,14 TL Ring Servis Kullanım Gideri 150.463,00 TL
GELIR DETAYI
Reklam Gelirleri 1% Su Demirbaş 8% 1%
İşveren Payı İndirimi 44.158,96 TL SSK İşveren Desteği 1.768,23 TL KİRA GELİRLERİ 258.500,00 TL Aidat Geliri 9.288.256,50 TL Demirbaş Geliri 60.985,00 TL HGS Etiket ve Site Giriş Kartı Geliri 6.225,00 TL Su Geliri 894.914,24 TL Isınma Geliri 1.750.625,84 TL DAF Okuma Hizmet Geliri 66.137,50 TL Kur Farkı Geliri 299,90 TL Reklam Gelirleri 80.000,00 TL C1 Dükkanlar Aidat Geliri 27.561,25 TL Elektrik Geliri 165.670,00 TL Ege Yapı Kat Maliki Aidat Katılım Geliri 352.348,00 TL Ege Yapı Genel Gider Katılım Geliri 882.917,78 TL Diğer Çeşitli Gelirler 177.354,06 TL Aidat Faiz Geliri 300.918,13 TL Pos Komisyon Gelirleri 2.183,24 TL
Kira 2%
Aidat 88%
SATICI HESAPLARI ELEKTRİK 9% HMF 10%
İGDAŞ 36%
SİGORTA 12%
İSKİ 33%
Grafikte en yüksek 4 bakiye gösterilmiştir
İGDAŞ 930.080,34 İSKİ 850.711,21 DUBAI STARR SİGORTA 300.000,00 HMF ASANSÖR VE SERVİS SAN VE TİC.A.Ş. 255.014,06 BOĞAZİÇİ ELEKTRİK 225.755,10 IŞIK BAHÇE BAKIM VE PEYZAJ DÜZENLEME HİZM. SAN. VE TİC. LTD. ŞTİ. 79.980,00 MATRİS ELEKTRONİK MÜH.BİLG.TEKS.İNŞ.TAAH.MAK.SAN.VE DIŞ TİC.LTD.ŞTİ. 64.997,59 DOĞUŞZADE GIDA PAZ.TİC. VE SAN.LTD.ŞTİ. 64.293,79 RANGER GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. 62.599,91 TÜRK STANDARDLARI ENSTİTÜSÜ 26.000,00 KIYAKLI YAPI İNŞ.İTH.İHR.SAN.VE TİC.LTD.ŞTİ. 19.472,00 MİS BİNA YÖNETİMİ TESİS VE TEMZL.HİZM.A.Ş. 19.124,57 CEM BOTANİK PEYZAJ PROJE VE UYGULAMA A.Ş. 18.844,60 İBER MAKİNA LTD.ŞTİ. 15.802,56 GÜNIŞIĞI LOJİSTİK SERVİS PAZ.TİC.LTD.ŞTİ. 12.000,00 RAM AVANTAJ TEMİZLİK ZÜCCACİYE AMBALAJ 10.727,81 ALFA GÜVENLİK HİZMETLERİ BORA ÇATAK 5.158,75 JEN-SER JENERATÖR TRAKTÖR SERVİS SAN. VE TİC.LTD.ŞTİ. 4.160,00 GATE GÜVENLİK SİSTEMLERİ A.Ş. 3.083,00
HESAP INCELEMELERI
100 102
Site yönetiminin Garanti bankası megacenter şubesinde aşağıda yazılı hesapları mevcut olup 31.12.2016 tarihi itibari ile bakiyesi 12.382,10 TL dır.
K.KARTI
Kat maliklerinin aidatlarını kredi kartı ile ödemeleri neticesinde 31.12.2016 tarihi itibari kredi kartı alacak tutarı 56.827,24 TL dir
120
ALICILAR
Alıcılar Hesabı Hesabın detayında kat maliklerinde alacaklar takip edilmektedir. Bakiye kat maliklerinde tahsil edilmesi gereken demirbaş ve aidat tutarlarından oluşmaktadır.
126
VERILEN DEPOZİTO
İGDAŞ Abone Bağlantı ve Güvence Bedeli 776.888,38 TL İSKİ Güvence Bedeli 222.225,33 TL Boğaziçi Elektrik Güvence Bedeli 149.873,52 TL
ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ
Asgari Geçim İndirimi Maliye Bakanlığının gelir vergisi 265 nolu genel tebliğine göre asgari geçim indirimi dolayısıyla muhtasar beyannamesi üzerinde kesinti yapılan ve personele ödenen tutarların takip edildiği hesaptır. Bakiyesi 4.076,40 TL dir. Muhtasar beyannamesi üzerinden mahsup edilecektir
DEMIRBAS
Demirbaşlar hesabı 31.12.2016 tarihi itibari ile sitenin aktifinde kayıtlı ve kullanım ömrü bir yıldan uzun olan varlıkların maliyet bedelleri ile takip edildiği hesaptı
255
108
BANKA
136
Kasa hesabında apsiyon programı üzerinden kontrol edildiğinde 31.12.2016 tarihinde 465.872,77 TL mevcut görünmektedir. Tutarın yüksek olmasının nedeni site muhasebesi tarafından elden tahsilat yapılması ve günlük bankaya yatırılmamasıdır.
KASA
HESAP INCELEMELERI
260 320
Site yönetiminin faaliyet konusu ile ilgili her türlü mal ve hizmet alımlarından kaynaklanan senetsiz borçların izlendiği hesaptır. Ödemede gecikilen herhangi bir tutar mevcut değildir. Bakiyenin büyük bölümünü oluşturan satıcı hesapları aşağıda çıkarılmıştır.
ALINAN DEPOZİTO
Site yönetiminin kiracısı olan Restoran ve Kuaförden alınan depozito tutarlarının takip edildiği hesaptır
360
ÖDENECEK VERGİ
Ödenecek vergi ve fonlar hesabı Site yönetiminin ekonomik faaliyetlerde bulunmasının sonucunda ilgili mali mevzuat uyarınca mükellef veya sorumlu sıfatıyla ödemesi gereken vergi, resim, harç ve fonların takip edildiği hesaptır. Beyannameler ile muhasebe mizan arasında fark bulunmamaktadır.
ÖDENECEK SGK
472
326
SATICILAR
361
Windows 8 Profesional 64 BIT Open Lisans (10 Adet) 3.862,01 TL Microsoft Server Call Lisans (10 Adet) 643,67 TL Office Home And Business 2013 32 BIT (10 Adet) 7.390,26 TL
HAKLAR
KIDEM TAZMINATI KARŞILIĞI
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Site yönetiminin sosyal güvenlik mevzuatı hükümlerine göre kesintiye tabi tutmakla yükümlü bulunduğu kesintilerin ve sigorta primlerinin ve de işverence sosyal güvenlik kuruluşlarına ödenecek diğer yükümlülüklerin takip edildiği hesaptır
Kıdem tazminatı karşılığı hesabı Site yönetiminde çalışan personellerin 4857 sayılı iş kanunun kapsamında kıdem tazminatı hak etmeleri durumunda, site yönetiminin yükümlü olacağı tutarların takip edilmesi için açılmış hesaptır.
Bütçe Karşılaştırma
NETICE VE KANAAT
Yapılan çalışma neticesinde Yönetim kurulunun çalışma ve faaliyetlerinde kanunlara ve ilgili mevzuata aykırı bir husus bulunmadığı tespit edilmiş olup, yönetim kurulunun ibrası ile ilgili kanaatimizin olumlu olduğunu beyan ederiz BATISEHİR DENETİM KURULU
Hazırlanan bu raporun 634 Sayılı kat Mülkiyeti kanununun 41.maddesi gereği denetim kurulu defterine işlenmesine, ayrıca bir örneğinin yönetim kuruluna tebliğ edilmesine karar alınmıştır.