ARTIK BİR
ŞİRKETİM VAR E-KİTAP
THE
START-UP FOR BEGINNERS
Şirketi kurduktan sonra aklınıza takılan sorulara yanıtlar
ş
Özmen Mali Mü avirlik
ş
CPA/Mali Mü avir Evren ÖZMEN-Partner evrenozmen@ozmconsultancy.com
(c)
İzinsiz kullanılamaz, çoğaltılamaz.
ÖZMEN
Ş
İ İ
MÜ AV RL K
Merhaba, ŞİRKET KURMA SÜRECİNİZİ TAMAMLADIKTAN SONRA ARTIK SİZİ ŞİRKETİNİZ İLE İLGİLİ BAZI SORUMLULUKLAR BEKLİYOR.
Bu sorumlulukların neler olduğunu, aylık ve belli dönemler itibari ile yapmanız gereken işlemleri ve aklınızdaki diğer soruların tamamının cevabını bulabileceğiniz tek ve anlaşılır bir kaynak olmaması nedeni ile sizin için bu rehberi hazırladık. Şu an olmasa bile ileride karşılaşabileceğiniz konular ile ilgili aklınıza takılabilecek sorular için dönüp bakabileceğiniz bir kitapçık olması nedeni ile her zaman yakınınızda bulundurmanızı öneririz.
her n a l ı k a t a Aklınız ze i b n i ç i u r türlü so n her zama iz. n i s r i l i b a ş la u
ÖZMEN
Ş
İ İ
MÜ AV RL K
Bu kitapçıkta neler var? Sigorta ve Bağ-kur nedir ? Ne kadar ödenir ?
Beyanname Nedir ? Tahakkuk fişi Nedir ?
Ne Zaman ve Nasıl Ödenir ? Kimler Ödemez ?
ş
29 Ya ından Küçük olanlar için durum nedir ?
ş
ş
Personel çalı tırmaya ba lamadan
Şirket Sahibi olarak hangi
önce neler yapmam gerekli ?
beyannamelerin sorumlusuyum ?
Ödeme Yapmayı unutursam ne
Bu beyannameleri kim nasıl hazırlıyor ?
olur ?
Benim bu süreçte yapmam gerekenler var mı ? Ne zaman ve Nasıl ödeme yapmam gerekiyor ? Ödeme yapmayı unutursam ne olur ?
Aylık Muhasebe Süreci ş
Aylık olarak mali mü avirlik ofisine göndermem gereken evraklar nelerdir ? Bu evrakları zamanında hazırlayamazsam ne olur ? Ön Muhasebe Programı almak zorunda mıyım ?
ş
Mali Mü avirlik ofisini seçerken hangi
Fatura Düzenlenmesi ve diğer ilgili hususlar
noktalara dikkat etmem lazım ? Bana göndermeleri gereken bilgi, belge ve evraklar nelerdir ?
Fatura nereden temin edilir ? Fatura nasıl kesilir ? E-fatura kullanmak istiyorum ne yapmam gerekli ?
ş
Ka e yaptırmak zorunlu mudur ? Açık/Kapalı Fatura Nedir ? Yabancı dilde ve döviz cinsinden fatura düzenlenir mi ? Faturayı keserken hata yaparsam ne olur ?
ğiniz herkes ile sözleşme
Fatura düzenlendi
yapmak zorunda mısınız ? Hangi durumlarda
ş
sözle me yapılması size faydası olur ?
Genç Girişimcilere Sağlanan Avantajlar tam olarak nedir ? ş
Genç giri imciler için geçerli olan 3 yıllık vergi istisnası hangi
şirket türleri
için geçerli ?
ş
Genç giri imciler için geçerli olan 3 yıllık vergi istisnası hangi vergiler için geçerli ?
ş
ğ-kur desteği nedir ?
Genç Giri imci Ba
ÖZMEN
Ş
İ İ
MÜ AV RL K
Bu kitapçıkta neler var? Vergiden düşülebilecek giderler nelerdir ? ş
Hangi giderlerinizi gelirinizden dü erek ödenecek verginizi azaltabilirsiniz ?
Vergi & Sigorta ve Satıcılara yapılan ödemeler Ödeme yaparken dikkat edilecek konular Vergi ve Sigorta ödemelerini ne zaman yapacaksınız ? Düzenli ödeme yapmamanın
ş
Yurtdı ından alınan hizmet, üyelik,
ş
abonelik v.b. giderler vergiden dü ülür mü ?
ğitim, Sağlık ile ilgili giderler
E
ödenecek verginizi azaltabilir mi ?
ğer vergisi iadesi kimler nasıl
Katma de alabilir ?
Kanuni sınırlar içinde nasıl daha az
yaptırımları nelerdir ?
ş
Mali Mü avirlik firmasına vergi ve sigorta
vergi öderim ?
ödemelerinde neden aracılık yapmamalı ?
ş
Bize olan mali mü avirlik hizmet bedeli ödemelerinizi nasıl yapabilirsiniz ? Bizden gelen mailleri takip etmeniz neden önemli ?
Ne zaman neyi ödeyeceğimi nereden bileceğim ? Aylık Vergi Takvimlerinin takibi neden önemli ?
ş
Mali Mü avirlik ofisine evraklarımı
ğimi
göndermeden ne kadar vergi ödeyece bilebilmem nasıl mümkün olur ?
ğim Katma Değer Vergisini
Ödeyece
önceden nasıl hesaplayabilirim ?
Şirketinize ait hangi belge ve bilgiler soft/hard copy sizde bulunması gerekiyor ? İnternet vergi dairesi şifreniz sizde mevcut
ğim Muhtasarı
Ödeyece
Beyannamesindeki tutarı önceden nasıl hesaplayabilirim ?
ğim Gelir/ Kurumlar Vergisi
Ödeyece
tutarını önceden nasıl hesaplayabilirim?
ş Tablosu nasıl hazırlanır ?
Temel Nakit Akı
mu ? Vergi Levhanız bilgisayarınızda mevcut mu ?
ş
Kira sözle menizin orijinali nerede ? Fatura koçanınız sizde mi ?
ş olduğu bilgi formunu
Matbaanın vermi
saklıyor musunuz ?
ş dökümanları sizde mi ?
Vergi Dairesi Açılı
İmza beyannameniz veya sirküleriniz sizde mi?
Şirketinizin ticaret sicil gazetesi sizde mi ?
Dikkat etmem gereken başka konular var mı? ş
Personel maa larının bankadan ödenmesi konusu Belgesiz harcama yapılmaması
ş
ş
Mali Mü avirlik firması ile ileti im
Bitirirken
ÖZMEN
I
Ş
Beyanname Nedir ? Tahakkuk fişi Nedir ?
İ İ
MÜ AV RL K
Kısa ve özet olarak beyannamenin ne
ğunu açıklamak istersek her ay, üç ayda bir veya yıllık olarak şirketiniz oldu
tarafından maliyeye sunulması gereken
ğu
hesaplama ve bazı bilgilerin bulundu dökümanlar diyebiliriz.
ş
Beyannameler mali mü aviriniz tarafından onaylandıktan sonra ödeme yapmanızı
ğlayan yandaki dökümana ise tahakkuk fişi diyoruz. sa
a. Şirket Sahibi olarak hangi beyannamelerin sorumlusuyum ? Şirketinizi kurduktan sonra hangi vergilerin mükellefi olacağınız ile ilgili olarak aşağıdaki liste sizin için bilgilendirici olacaktır.
b. Bu beyannameleri kim nasıl hazırlıyor ? Beyannameler sizden gelen bilgi ve
ğrultusunda mali
belgeler do
ş
mü avirlik ofisleri tarafından
Katma Değer vergisi beyannamesi- Aylık beyan
hazırlanmaktadır. Beyannamelerin
edilir. En son beyan tarihi her ayın 24 üdür.
zamanında ve do
Muhtasar Beyannamesi- Üç ayda bir verilir. Çalışan
ğru hazırlanabilmesi
için evrakların bir düzen içinde, ayın
sayınız 10 ve 10’dan fazla ise aylık olarak verilir. En son
belli tarihini geçmemek üzere mali
beyan tarihi, beyan edilmesi gereken ayın 23 üdür.(
mü avirlik ofisine ula tırılması çok
Ocak-Nisan-Temmuz-Ekim aylarında beyan edilir)
önemlidir. Dosya payla ım siteleri
Geçici Vergi Beyannamesi- Üç ayda bir verilir. En
üzerinden veya mail üzerinden
son beyan tarihi, beyan edilmesi gereken ayın 14 üdür.
ula tırılan bilgi ve belgelerin mutlaka
ğustos-Kasım-Şubat beyan edilir)
(Mayıs-A
Kurumlar Vergisi/Gelir vergisi Beyannamesi-
ş
ş
ş
ş
ş
mali mü avirlik ofisiniz ile kar ılıklı
Şahıs
şirketine sahip iseniz Mart ayında, limited veya anonim şirketiniz var ise Nisan ayında yıllık beyannameniz verilir.
ş
teyit edilmesi gerekmektedir.
ÖZMEN
I
Ş
Beyanname Nedir ? Tahakkuk fişi Nedir ?
İ İ
MÜ AV RL K
c. Benim bu süreçte yapmam gerekenler var mı ? ğimiz evrakları süresi içinde hazırlamanız gerekli. Bu evraklar temel olarak aşağıdaki listede yer alan kalemlerden oluşuyor. -İlgili aya ait gelir faturalarınızın tamamı ( İptal var ise o da eklenerek) -İlgili aya ait gider faturalarınızın tamamı -Şirketinize ait banka ekstresi -İlgili ay içinde imzalanan sözleşmelerin fotokopisi Evet tabi ki var, ilk olarak aylık olarak sizlerden istedi
-Gider pusulası, banka üzerinden yapılmayan ödeme ve tahsilatların listesi veya makbuzları
ğer isteğimiz ise tarafımızdan muhasebeleştirilen evrakların ofisimizde iç kontrolden geçtikten sonra
Sizden di kontrolü.
Beyannamenizi tahakkuk almadan önce mutlaka görmeniz ve aklınıza takılan soruları sormanız gerekli.
Ş
ş edeceğinizi öğreniyorsunuz. Bu sayede beyannamelerinizin hatasız ve sizin bilginiz dahilinde tahakkuk alınıyor ve sonradan kötü bir süpriz (düzeltme, ceza v.b.) ile karşılaşma riskiniz ortadan kalkıyor irket kurulu tan bir kaç ay sonra bizim de yardımlarımız ile beyannamelerde hangi noktaları kontrol
d. Ne zaman ve Nasıl ödeme yapmam gerekiyor ? ğimiz vergi takvimi
Her ayın ilk haftası içinde gönderdi
ğinizi o takvim
önemli. Ne zaman neyi ödeyece
üzerinden takip edebilirsiniz. Ama genel olarak bilgi
ğer ve muhtasar vergilerini her ayın
verirsek, katma de
ğ-kur/sgk ödemelerinizi ise ayın son
26 sında ba
gününe kadar yapabiliyorsunuz. Ödemelerin son günlerinde bizden mutlaka hatırlatma maili geliyor.
ş
ş
Spam kutunuza dü üyor ise ta ımanızı öneririz.
ğı üzerinden veya
Vergi ödemelerinizi internet bankacılı
bankaların veznelerinden yapabilirsiniz. Ödemelerinizin
ğı üzerinden nasıl yapacağınıza dair
internet bankacılı
ş
yazımıza ula abilirsiniz.
e. Ödeme yapmayı unutursam ne olur ? ğer vergi ödemelerinizi yapmayı
E
unuttursanız, düzenli ödeyenlere
ğlanan indirimler mevcut. Bu indirim hakkını kaybetme olasılığınız bulunuyor.( Ödemeyi unuttuğunuz tutarın büyüklüğüne bağlı). sa
Vadesinden sonra sigorta
ğu gibi ufak bir
ödemelerinde oldu
ğı
gecikme farkı ile internet bankacılı üzerinden ödeme yapabilirsiniz.
ÖZMEN
Ş
Sigorta primi ve Bağkur Nedir ?
II
şahıs şirketi, gerek limited veya anonim şirket ortağı olmanız durumunda Gerek
sosyal sigortalar kurumuna aylık ödemeniz gereken bazı tutarlar olacaktır. Eski ismi
ğ-kur , yeni ismi ile 4/b
ile bu tutara ba
prim ödemesi denilmektedir.
Sigorta primi olarak ifade edilen ise
ş
ğınızda ilgili personel ile
personel çalı tırdı
ödemeniz parasal tutarlardır.
a. Sigorta ve Bağ-kur Ne kadar ödenir ? ğ-
2019 Yılı için asgari ba
kur primi düzenli ödeme
ğı takdirde 754 TL dir. Çalıştırdığınız
yapıldı
b. Sigorta ve Bağ-kur Ne zaman ve Nasıl ödenir ?
c. Kimler Bağ-kur primi ödemez ?
İlgili prim ödemeleri her ayın son günü yapılır. Bağ-kur ödemenizi (4-b) internet bankacılığı üzerinden T.C. numaranızı
ş defa iş kurmuş genç girişimciler bir yıl bağ-
yazarak ödeyebilirsiniz.
kur primi ödemez.
üzerinden
ğınız personellere ilişkin sigorta primlerini ise mali müşavirinizin size göndereceği sigorta tahakkuk fişi üzerindeki numara ile internet bankacılığı
hesaplanmaktadır.
üzerinden ödeyebiliyorsunuz.
personel için ne kadar
ğiniz ile ilgili tutar, personelin maaşı ödeyece
29
ş
Ancak çalı tırdı
29 Ya ından küçük ilk
ş
Ayrıca ba ka bir yerde
ş
sigortalı olan ki iler de
ğ-kur primi
ba
ödemezler.
29
d. 29 Yaşından küçük olanlar için durum tam olarak nasıldır ? ş
ği kapsamında 29 yaşından küçük ve ilk defa şahıs şirketi açmış kişiler için bir yıl bağ-kur primi ödemesi yapılmasına gerek bulunmamaktadır. Ancak bu destek sadece şahıs şirketi sahibi olanlar için geçerlidir. Limited ve anonim şirket ortakları için bu şekilde bir destek söz konusu değildir. Genç giri imci deste
ğkur teşvikinden yararlanabilmek için mükellefin kayıtlı olduğu vergi dairesinden Genç Girişimci İstisnasından yararlandığına dair belge alması ve bu belgeyi ilgili Sosyal Güvenlik Merkezine teslim etmesi gerekmektedir. Bu belge İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden Diğer Dilekçeler alanından talep edilebilir. Talep üzerine belge yine İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden 4/b Ba
elektronik imzalı olarak alınacaktır.
ğimiz ile gerçekleştirmeniz mümkündür.
Yukarıda yazılı süreci bizim deste
İ İ
MÜ AV RL K
ÖZMEN
Ş
Sigorta primi ve Bağkur Nedir ?
II
e. Personel çalıştırmaya başlamadan önce neler yapmam gerekli ? ş
ş ş açılması gerekmektedir. İşveren dosya açılışını vekalet verdiğiniz mali müşavirlik ofisi sizin adınıza açar ve çalışacak personelleri bu dosyaya kayıt eder. Aylık olarak işveren numaranız ile sigorta primleriniz beyan edilen şekilde tahakkuk eder. Çalıştırdığınız personel için biz özlük Personel çalı tırmaya ba lamadan önce mutlaka sigorta kurumunda bir i veren dosyası
dosyası hazırlamanız gerekmektedir. Özlük dosyasında bulunması gereken asgari olarak -Kimlik Bilgileri -Agi Formu
ğlık Belgesi
-Sa
İ
- kametgah -Adli Sicil Kaydı
ğitim ile ilgili belgeler -Acil durumda iletişim kurulacak kişiler bilgileri -E
f. Ödeme Yapmayı unutursam ne olur ? ğer sigorta veya bağkur ödemeniz ise düzenli ödeyenlere sağlanan % 5 oranında indirim
E
hakkınızı kaybediyorsunuz. Bu nedenle özellikle sigorta ödemelerinizi önceliklendirmenizi
ğunuz takdirde ise ufak bir gecikme farkı ile internet bankacılığı
öneririz. Ancak unuttu
üzerinden ödeme yapabilirsiniz.
Bagkur prımı
754 TL
personel için dosya olustur
ayın son günü internetten ödeme
İ İ
MÜ AV RL K
29 yasından küçükler prim ödemez
ödemeyi unutursan yuzde 5 indirim kaybolur
ÖZMEN
Aylık Muhasebe Süreci
III
Şirketiniz kurulduktan sonra her ay çalıştığınız mali müşavirlik ofisi ile beraber ve uyum içinde yürütmeniz gereken bir süreç olacak. Bu süreçte tarafların bazı yükümlülükleri mevcut. Bu bölümde bunlardan bahsetmek istiyoruz.
İ İ
töre Firmanızın faaliyet gösterdiği sek esi göre bazı farklılıklar arz edebilm ık mümkün olsa da asgari olarak ayl eken mali müşavirinize ulaştırmanız ger dır. bilgi, belge ve evraklar aşağıda z satış faturaları ( e1 - Kesmiş olduğunu si) fatura ise excel liste
Şirketiniz adına düzenlenmiş olan gid .) fişler, makbuzlar v.b belgeleri ( Faturalar, er
2-
Seçim noktasında bir çok kriter olsa da öncelikli olarak
ş ğıdaki kriterleri göz önüne almanızı öneririz.
a a
ş
Ş
MÜ AV RL K
iz, pos cihazı var ise 3- Banka ekstrelerin
Mali Mü avirlik ofisiniz Sektörünüz hakkında bilgi sahibi mi ?
ş
ilgili dökümler
ş olduğunuz sözleşmeleriniz
Teknoloji kullanımı ve muhasebe süreçlerinin geli tirilmesi
4- Düzenlemi
konusunda yenilikçi mi ?
ş
Konu urken tercümana ihtiyaç duyuyor musunuz ? Mesleki terimler nedeni ile bir
ş
süre sonra konu ma anlamsız hale geliyor mu ? Kurumsal bir ofis mi yoksa mali
ş
mü avir ve bir, iki personelden mi
ş
olu uyor ? Sizin aylık
ş
i lemleriniz ile ilgilenecek
ş
çalı ma
ş
Mali Müşavirlik ofisini seçerken hangi noktalara dikkat etmem lazım ? Bana göndermeleri gereken bilgi, belge ve evraklar nelerdir ?
arkada larının yeterlilik düzeyi,
ş
ileti im kabiliyeti
Aylık olarak mali müşavirlik firmasına göndermem gereken evraklar nelerdir ?
Bu evrakları zamanında hazırlayamazsam ne olur ?
ve problem çözme
ği var mı?
yetene
Ön Muhasebe Programı almak zorunda mıyım ? Evraklarınızı eksik veya zamanında hazırlayamaz iseniz aylık olarak verilmesi gereken beyannamelerin son
Tarafımıza çok fazla sorulan bir soru olması nedeni ile bu kitapçıkta ön muhasebe programına gerçekten ihtiyacınız olacak mı olmayacak mı bu konu
ş
ğız. Aslında bu sorunun cevabı sizin iş hacminiz ğrudan doğruya ilişkili.
ile ilgili bilgi vermeye çalı aca
ve büyüme potansiyeliniz ile do
Ön muhasebe programına neden ihtiyaç duyuyorsunuz ? Ön muhasebe
ği olan ancak özelliklerinin çoğunu kullanmayacağınız veya kullanamayacağınız lüks bir eşya mı yoksa iyi ki almışım diyeceğiniz kullanışlı bir ürün mü bunun değerlendirmesini yapalım. Öncelikle bu değerlendirme için bazı soruların cevaplarına ihtiyacımız var. Ayda kaç adet satış faturası kesiyorsunuz ? Aylık kaç adet gider/alım faturanız var ? Satıcılara vadeli ödeme veya müşterilerinizden vadeli tahsilat yapıyor musunuz ? Çalışan personeliniz var mı ? Gelir ve gider faturalarınızın sayısı çok fazla değil ise ve çok fazla cariniz yok ise ve aynı zamanda çalıştığınız mali müşavirlik firması size istediğiniz temel raporları sağlayabiliyor ise ön muhasebe programına gerek programı sizin için bir çok özelli
bulunmamaktadır.
ğu için
tarihleri oldu
beyannamenizin hatalı veya eksik hazırlanması söz konusu olabilir. Bu nedenle sizden ricamız muhasebe evraklarınızı ayın ilk 15 günü içerisinde hazırlamanızdır.
ÖZMEN
IV
Ş
İ İ
Fatura Düzenlenmesi ve diğer ilgili hususlar
MÜ AV RL K
Şirketinizi kurduktan sonra sıra ilk faturanızı kesmeye geldi. Peki nereden faturayı temin edecekseniz, nasıl düzenleyeceksiniz, bu bölümde fatura ile ilgili aklınıza takılan sorulara cevap vermeye çalışacağız. ğı ile anlaşmalı matbaalardan bastırabilirsiniz. Fatura koçanlarınız size teslim
Faturanızı maliye bakanlı
edilirken ayrıca bir bilgi formu veriliyor, o formu da saklamanızı öneririz. Fatura en az bir asıl bir suret
Fatura nereden temin edilir ? Kaç nüsha bastırmam gerekli ?
olarak 2 nüsha bastırılır.
ğınız ( bu sefer anlaşmalı ş
Faturalarınızı isterseniz noterden de yaptırabilirsiniz. Kırtasiyeden aldı
olmasına gerek yok ) fatura koçanını notere giderek mühürlettikten sonra kullanmaya ba layabilirsiniz.
E-fatura ile ilgili mevcut durumda en pratik çözüm bu hizmetleri veren kurumlardan anahtar teslim hizmet almanızdır. Bu firmalardan uzun süredir sektörde olan firmaları tercih etmenizi öneririz.
ğilseniz kaşe yaptırmanız gerekmektedir. Kaşe E-fatura mükellefi de
E-fatura kullanmak istiyorum ne yapmam gerekli ?
Fatura nasıl kesilir ?
üzerinde firmanızın ismi, vergi numarası, adresinizin olması yeterlidir.
Kapalı fatura bedelin tahsil
ğiniz gibi, printerden da şablonu bilgisayarınızda oluşturarak Faturanızı elde yazarak düzenleyebilece
bastırabilirsiniz. Eliniz ile yazarak faturanızı
ğini gösterir ve kaşe
Kaşe yaptırmak zorunlu mudur ? Kaşe üzerinde hangi bilgilerin olması gerekmektedir ?
edildi
faturanın altına basılır ve imzalanır.
ş
Açık faturada ise ka e faturanın üzerine basılır ve
ğini
düzenleyecek iseniz mutlaka sonradan silinmesi
bedelin tahsil edilmedi
mümkün olmayan tükenmez veya mürekkepli kalem
gösterir.
ile yazmanız gereklidir. Faturayı okunaklı ve güzel
Açık/Kapalı Fatura Nedir?
bir yazı ile yazmanız faturanızı kaydını yapacak
ş
ğı büyük ölçüde azaltır.
ki ilerin hata yapma olasılı
tahsilatlarınızı banka üzerinden yapmanızı öneririz. Ayrıca elden ödeme
ğer printerdan bastıracaksanız, bilgisayarınızda oluşturduğunuz şablonun hatalı bastırma riskine karşılık bir iki adet fotokopi üzerinde deneme E
yapıyorsanız mutlaka faturada
ş
ş ğıya basıldığını
ka enin a a
kontrol ediniz.
Yabancı dilde ve döviz cinsinden fatura düzenlenir mi ?
yapmanızı öneririz.
ş
Öncelikle bütün ödeme ve
Faturayı kestikten sonra ka enizi vurarak üzerini
ş
imzalamanız gereklidir. E-fatura için bu i lemi yapmaya gerek bulunmamaktadır.
ğer vergisi dahil fatura kesemezsiniz, mutlaka kestiğiniz faturada katma değer vergisi tutarını ayrıca gösteriniz. Ek olarak mali müşavirinizden keseceğiniz faturadaki katma değer vergisi oranını öğrenmeniz gerekmektedir.
Faturanızı düzenlerken herhangi bir nedenle hatalı bir rakam veya
Faturanızı katma de
yazı yazarsanız kesinlikle
Faturayı keserken hata yaparsam ne olur ?
karalama yapmamanız gerekmektedir. Faturanın bütün nüshalarının üzerini çapraz
ş
olarak çizerek mali mü avirinize aylık faturalarınız ile beraber
ş
ula tırmanız gerekmektedir.
Faturanızı düzenlerken herhangi bir nedenle hatalı bir rakam veya yazı yazarsanız kesinlikle karalama yapmamanız gerekmektedir. Faturanın bütün nüshalarının üzerini çapraz
ş
olarak çizerek mali mü avirinize aylık faturalarınız ile beraber
ş
ula tırmanız gerekmektedir.
ş
ğunuz ğiniz firmalar
Bir firmaya fatura düzenlemek için sözle me yapma zorunlulu bulunmamaktadır. Ancak düzenli olarak hizmet verece
ş
var ise ileride çıkabilecek anla mazlıkları minimuma indirebilmek için
ş
sözle me yapmanızı öneririz.
Fatura düzenlendiğim firmalar ile sözleşme yapmak zorunda mıyım ? Hangi durumlarda sözleşme yapılması size faydası olur ?
V
Genç Girişimcilere Sağlanan Avantajlar tam olarak nedir ?
ÖZMEN
Ş
İ İ
MÜ AV RL K
Loading...
{
19-25 yas 75.000 TL
18-29 yaş arasında olan ve ilk defa şirket kurmuş genç girişimcilere sağlanan vergi avantajı en kısa anlatımı ile yıllık olarak kesilen 75.000 TL ye kadar olan faturalar için gelir vergisi ödenmemesini ifade etmektedir. Üç yıl için toplamda 225.000 TL kesilen faturalar için gelir vergisi söz konusu olmayacaktır. Ancak bu avantajda yıl hesaplanırken yıl içinde kuruluş gerçekleşmiş olsa dahi o yıl tam sayılacaktır. Bu nedenle yıl sonuna doğru kuruluş yapılması durumunda 75.000 TL den kullanılmayan tutar devretmeyeceği için avantajdan tam anlamı ile istifade edilememiş olacaktır.
Genç girişimciler için geçerli olan 3 yıllık vergi istisnası hangi şirket türleri için geçerli ? ş
ğlanan vergi avantajı sadece şahıs firmaları için geçerlidir. Limited ve anonim
Genç giri imcilere sa
şirket kuranlar bu avantajdan faydalanamaz.
Genç girişimciler için geçerli olan 3 yıllık vergi istisnası hangi vergiler için geçerli ? ş
ğınızda
Bu avantaj sadece gelir vergisi için geçerlidir. Kira stopajı veya personel çalı tırdı
ğiniz gelir vergisi veya kestiğiniz faturadaki katma değer vergisini kapsamamaktadır.
ödeyece
Genç Girişimci Bağ-kur desteği nedir ? ş
ş
şahıs şirketi kurmuş iseniz, şahıs şirketinizi kurduktan sonra 12 ay süre ile aylık ödemeniz gereken bağ-kur priminlerini ödemek zorunda değilsiniz. 18 ya ından büyük 29 ya ından küçük iseniz ve ilk defa
sahıs firması
gelir vergisi için
18-29 yaş arası
}
ÖZMEN
VI
Ş
Vergi & Sigorta ve Satıcılara yapılan ödemeler
İ İ
MÜ AV RL K
1
3
2
Vergi ve Sigorta ödemelerini ne
ş
Mali Mü avirlik firmasına vergi
Ödemeyi Yaparken Dikkat
zaman yapacaksınız ? Düzenli
Edilecek Konular
ödeme yapmamanın yaptırımları
ve sigorta ödemelerinde neden aracılık yapmamalı ?
nelerdir ?
Şirketinizi kurduktan sonra ş
bizim önerimiz, sadece i iniz için kullanaca
ş
Geçici vergi ödemelerinizi üç
Mali mü avirlik meslek
ayda bir ayın 17 sinde katma
yasasına göre mali
ğınız bir banka
de
ğer ve muhtasar vergisi
ş
mü avirlerin yasal
hesabı açmak ve bütün ödeme
ödemelerinizi ise ayın 26 sında
yükümlülüklerinizi yerine
ve tahsilatlarınızı banka
yapmanız gerekmektedir.
getirmenizde aracılık hizmeti
Muhtasar beyannameniz e
havalesi veya kredi kartınız ile
ş
ğer
vermesi yasak, ayrıca kendi
personel sayınız 10’un altında
gerçekle tirmenizdir.
vergi ve sigortanızı ödemeniz
ise muhtasarınızı üç ayda bir
kendi sorumlulu
ödeyeceksiniz.
4
5
ş
Bize olan mali mü avirlik hizmet bedeli ödemelerinizi nasıl yapabilirsiniz ?
Bizden gelen mailleri takip etmeniz neden önemli ?
ş ve işlemlerin
Firmanıza ait bütün i
yazılı olarak tutulması amacı ile
Banka havalesi, eft veya kredi kartı linki üzerinden ödeme
muhasebe süreçlerini mail üzerinden ilerletiyoruz.
Şirketiniz ile ilgili
beyannamelerin takibi, ayrıca vergi ve
yapabilirsiniz.
son ödeme günlerinin hatırlatılması ile
ğişiklikleri ile ilgili
güncel mevzuat de
bilgilendirmelerin yapılabilmesi için bizden gelen mailleri takip etmenizi öneriyoruz.
ğunuz.
ÖZMEN
VII
Vergiden düşülebilecek giderler nelerdir ?
Ş
İ İ
MÜ AV RL K
Hangi Giderlerinizi gelirinizden düşerek ödenecek verginizi azaltabilirsiniz ? Tarafımıza çok sorulan bir soru olması nedeni ile bu kitapçıkta bu sorunun cevabına da
ş
ş
ğunu kanıtlayabildiğiniz her harcamanızı gider olarak dikkate alabilirsiniz. Limited veya anonim şirketiniz var ise faturanın şahsınıza değil şirket adına düzenlenmesi gerekmektedir. Genel olarak kira, aracınız ile ilgili giderler, mali müşavirlik giderleri, beyannamelerinizin damga vergileri, yemek, temizlik, kırtasiye v.b. harcamalarınız gider olarak verginizden düşülebilir. yer vermeye çalı tık. Temel olarak i iniz ile ilgili oldu
Yurtdışından alınan hizmet, üyelik, abonelik v.b. giderler vergiden düşülür mü ? ş
Evet dü ülür ancak bu giderler ile ilgili ek vergisel yükümlülükler olması nedeni ile bu faturalar tarafınıza
ğinde bize bilgi vermenizi rica ederiz.
geldi
Eğitim, Sağlık ile ilgili giderler ödenecek verginizi azaltabilir mi ? ğer giderlerinizden farklı olmak
Evet ancak di
üzere yıllık gelir vergisi beyanınızda gelirinizin
ş
% 10 unu a mamak üzere gider olarak dikkate alabilirsiniz. Bu tip giderlerinizi her yıl mart ayında tarafımıza göndermeyi unutmayınız.
Katma değer vergisi iadesi kimler nasıl alabilir ? ş faturanızda katma değer vergisi hesaplamanıza gerek olmayan türden işlemler yapıyorsanız ancak alım yaparken katma değer vergisi ödüyorsanız iade alabilirsiniz. Örnek olarak yurtdışına bir ürün veya hizmet satarken faturalarınızda katma değer vergisi olmadığı için iade almanız mümkündür. Detaylı bilgi için bize ulaşabilirsiniz. Temel olarak ; Satı
Kanuni sınırlar içinde nasıl daha az vergi öderim ? ş ğıda linkleri verilen yazılarımızı okumanızı öneririz.
Bu konu ile ilgili a a TIKLA
Şirketinize ait hangi belge ve bilgiler soft/hard copy sizde bulunması gerekiyor ?
ÖZMEN
VIII
Ş
İ İ
MÜ AV RL K
Şirketiniz kurulduktan sonra bazı bilgi ve belgelerin gerek bilgisayarınızda bir dosya halinde toplu olarak, gerek hard copy olarak dosyanızda tutmanızı öneririz.
Internet vergi dairesi şifreniz sizde mevcut mu ? Internet vergi dairesi
Ayrıca aşağıdaki dökümanlarını da saklamanızı öneririz. 1. Kira sözleşmenizin orijinali nerede ?
şifreniz ile interaktif vergi dairesi
üzerinden zaman zaman girerek vergi borçlarınızı
ğiniz gibi, bir çok işlemi yapabilirsiniz.
sorgulayabilece
2. Fatura koçanınız sizde mi ?
ş olduğu bilgi
3. Matbaanın vermi
Vergi Levhanız bilgisayarınızda mevcut mu ?
formunu saklıyor musunuz ?
ş dökümanları
Güncel mevzuata göre vergi levhanızı asmak zorunda
4. Vergi Dairesi Açılı
ğinde
olmanıza gerek bulunmamak ile beraber talep edildi
sizde mi ?
ğu için ayrıca zaman zaman banka v.b. kurumlardan talep edilebileceği için bilgisayarınızda
5. mza beyannameniz veya
veya bastırarak dosyanızda saklamanızı öneririz.
sizde mi ?
İ
göstermeniz gerekli oldu
sirküleriniz sizde mi? 6.
Şirketinizin ticaret sicil gazetesi
Ne zaman neyi ödeyeceğimi nereden bileceğim ?
VIII
Aylık Vergi Takvimlerinin takibi neden önemli ? Her ay başında göndermiş olduğumuz vergi takvimi ile o ay ne zaman vergilerinizi ödeyeceğinizi not alarak nakit planınızı ayarlayabilirsiniz. Mali Müşavirlik ofisine evraklarımı göndermeden ne kadar vergi ödeyeceğimi bilebilmem nasıl mümkün olur ? ğrendiğiniz takdirde mali müşaviriniz size bilgi vermeden önce ne kadar ödeyeceğinizi bilebilirsiniz. Temel hesaplama yöntemlerini ö
Ödeyeceğim Katma Değer Vergisini önceden nasıl hesaplayabilirim ? ğiniz faturaların katma
Kesti
ğer vergilerinden,
Ödeyeceğim Muhtasarı Beyannamesindeki tutarı önceden nasıl hesaplayabilirim ? Muhtasar beyannamenizde genel olarak
ğiniz
kira stopajı ve personelinize ödedi
de
ğer
giderlerinizin katma de
ş ğünüzde
vergisini dü tü
ğiniz katma değer
ş
Ödeyeceğim Gelir/ Kurumlar Vergisi tutarını önceden nasıl hesaplayabilirim? ğimiz excel tablosu veya aşağıdaki Tarafınıza gönderece
ücretlere ili kin gelir vergileri ile damga
link üzerinden hesaplamanız
vergileri beyan edilmektedir. Bu ödemeler
mümkündür ?
ş
ödeyece
dı ında bir çok konuda muhtasar
verginizi bulabilirsiniz.
beyannamesi verilse de genelde bu
TIKLA
ödemeler beyan edilmektedir.
Temel Nakit Akış Tablosu nasıl hazırlanır ? Excelde örnekleri mevcut olan nakit akış tablolarını kullanmanızı öneririz. Nakit akış tablosu sayesinde haftalık olarak giriş ve çıkışları takip ederek, hangi haftalarda ne durumda olacağınızı önceden belirleyerek buna göre kredi kullanmak veya atıl durumda olan bakiyenizi değerlendirebilirsiniz. Örnek excel için bize ulaşabilirsiniz.
Dikkat Etmem Gereken Başka Konular Var mı? a. Personel maaşlarının bankadan ödenmesi konusu 5 ve üzeri personel çalıştırıyor iseniz maaş ödemelerini banka üzerinden yapmanız gereklidir. Cezai duruma düşmemek için bu hususa uymanız Ayrıca beş personelden fazla çalıştırıyorsanız bireysel emeklilik sistemine dahil olmanız gerekmektedir.
b. Belgesiz harcama yapılmaması Yaptığınız harcamaların gelirlerinizden düşülerek ödenecek verginizi azalatması için mutlaka fatura veya fiş karşılığı olması gerekmektedir. Bankanızdaki hesabınızdan gerçekleşen çıkışlara faturası veya fişi olmadığı takdirde gider olarak dikkate alınmaz. c. Mali Müşavirlik firması ile iletişim Şirket sahibi olduktan sonra çalıştığınız mali müşavirlik firması ile iletişim son derece önemlidir.
ş
Aklınıza takılan her konuda bize ula abilirsiniz.
Bitirirken..
,,
Şirketinizin başarılı olması, amaçladığınız hedeflere ulaşmanız bu süreçte çalışacağınız paydaşlarınızı doğru seçmeniz ile mümkün olabilecektir.
ş
Ba arılar Dileriz.
ş
Özmen Mü avirlik Ailesi www.ozmconsultancy.com