INFORME DE GESTIÓN Y MEMORIA 2016 / 2017
INDUSTRIAS
COMERCIO
HOGAR
AUTOMOVILES
SALUD
VIDA
INDICE
Pág.
Miembros del Directorio ....................... 04 Memoria del Directorio ........................ 06 Plantel Ejecutivo .................................... 28 Situación Patrimonial y Financiera ..... 30 Nota a los Estados Contables ............. 32 Dictamen de los Auditores Externos .. 47 Informe y Dictamen del Síndico ......... 48
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DIRECTORIO Presidente Lic. Ramón Máximo González Arias Vice Presidente Don Rigoberto Ramón Urbieta Villalba Director Titular Lic. Manuel Isidoro Russo Zarza Director Suplente Lic. José Alfonzo Coluchi Mareco Sindico Titular Dr. Federico Fleitas Bareiro Síndico Suplente Dr. Luis Alberto Cassella Brasa
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Memoria del Directorio
De conformidad a las disposiciones estatutarias de LA INDEPENDENCIA DE SEGUROS S.A., y a lo establecido en el Código Civil Paraguayo, presentamos un resumen de la gestión desarrollada en el Ejercicio Financiero cerrado Nº 51, expresados en esta MEMORIA ANUAL, desde el 1 de julio de 2016 al 30 de junio de 2017 (Art. 31 de la Ley N° 827/96 “De Seguros”), que sometemos a vuestra consideración.
LA INDEPENDENCIA DE SEGUROS S.A., ha sido constituida en fecha 25 de Agosto 1965, cuya actividad económica comprende la contratación y administración de toda clase de seguros generales, dentro del alcance de la Ley Nº 827/96 de Seguros. Adicionalmente percibe ingresos por intereses de inversiones financieras efectuadas. La composición accionaria de LA INDEPENDENCIA DE SEGUROS S.A., se encuentra compuesta por la Caja de Jubilaciones y Pensiones de Empleados de Bancos y Afines, principal accionista de la Compañía, con el 99,95% de participación y por el Centro de Jubilados y Pensionados Bancarios y de Otras Instituciones Financieras del Paraguay con el 0,05% de participación; los propietarios muestran fortaleza patrimonial en post del crecimiento de la Compañía.
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GESTIÓN A. Clientes y Mercado Actualmente, las secciones de seguros más explotadas corresponden a los seguros de salud con 45,68%, vida colectivo 24,54%, automóviles 22,03%, y las demás secciones en menor proporción según el siguiente gráfico.
Como puede observarse, la diversificación de primas directas se encuentra concentrada de manera relevante en las secciones de salud y vida colectivo, otorgando estas secciones una adecuada rentabilidad, mientras que el ramo automóviles ha presentado resultados técnicos negativos, debido a la alta siniestralidad registrada, que en un alto porcentaje han sido absorbidos por la Compañía atendiendo a que la misma cuenta con contratos de reaseguros en exceso de pérdida (XL)
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Memoria del Directorio
GESTIÓN Con respecto a los canales de comercialización, la Compañía cuenta con una Casa Matriz ubicada en J.E. O’Leary Nº 409 esq. Estrella de la ciudad de Asunción. Además cuenta con un Centro de Atención al Asegurado en Humaitá esq. Montevideo de la ciudad de Asunción, y Agencias en las ciudades de Coronel Oviedo, Encarnación y Ciudad de Este. Cabe resaltar que durante el ejercicio 2016/2017 hemos refundado todas nuestras Agencias situadas en el interior del país. Las unidades de negocios de las ciudades de Encarnación y Ciudad del Este fueron trasladas a zonas más comerciales, de mayor tránsito peatonal, vehicular
y con presencia de
marca en vía pública. La Agencia ubicada en la ciudad de Villarrica fue trasladada a la ciudad de Coronel Oviedo, considerada como una ciudad con situación geográfica única para desarrollar comercialmente nuestra Aseguradora. Todos estos cambios permitirán trabajar de manera óptima nuestra imagen como Compañía de Seguros y desarrollar nuestros planes de expansión
y
reconquista
de
nuestro
segmento,
el
bancario.
Estas
importantes acciones fueran realizadas de manera conjunta con nuestra Accionista Principal, la Caja Bancaria, con quien gestionamos estas Agencias.
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GESTIÓN
Asimismo, utilizamos como canales de distribución a agentes productores, corredoras y brokers para la concreción de los negocios. Con respecto a la política de suscripción la misma se encuentra actualizada y en ella se han establecido las condiciones para suscribir cada riesgo, como así también la tarifa a ser aplicada. Además, cabe resaltar que el manual de suscripción de todas las secciones ha sido actualizado en fecha 08/09/2016, según Acta de Directorio Nº 14/16 y vuelto a actualizar el 19/04/2017 según consta en Acta N° 48/17; demostrando
de esta forma que nuestra
Compañía administra los riesgos técnicos de manera profesional adecuada a las mejores prácticas técnicas y actuariales. Prueba fehaciente de este avance, fue la implementación por primera vez en la Compañía, del área de análisis de
riesgos, asignando tal
función de relevancia a profesionales de vasta experiencia en gestión de riesgos, seguros y fianzas.
Evolución anual de la producción
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GESTIÓN
Memoria del Directorio
Como uno de los hechos más significativos del ejercicio en cuanto a generación de impacto social, se destaca la firma del “Contrato de Seguro Cobertura de Exceso de Gastos Médicos” con la Caja de Jubilaciones y Pensiones de Empleados de Bancos y Afines, en fecha 01/11/2016,
dando cobertura de exceso de gastos médicos para los
afiliados pasivos (jubilados) y cónyuges. GBG INSURANCE LIMITED, es la Compañía Reaseguradora que ha operado con nosotros para esta póliza, cumplió con reclamos de 852 jubilados y cónyuges en concepto de exceso de gastos médicos, totalizando la suma de USD. 1.188.163.- a la fecha de corte de esta Memoria. Posicionamiento en el sector LA INDEPENDENCIA DE SEGUROS S.A., al 30 de Junio de 2017 ha ocupado la posición N° 19 en producción de primas directas, entre 34 Compañías de seguros existentes en el mercado nacional, con una cuota de participación de 1,58, mejorando considerablemente su posición con ejercicio anterior.
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respecto al
GESTIÓN
Memoria del Directorio
En tal sentido, la producción total de primas directas al cierre del ejercicio ha sido de Gs. 35.482 millones, con un incremento significativo de 76,44% con relación al ejercicio
anterior,
anteriores, siendo
crecimiento la
Compañía
mercado en este indicador.
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muy
superior
con
mayor
a
los registrados en ejercicios
porcentaje
de
crecimiento
de
GESTIĂ“N Registros de la APCS
La producciĂłn del sector asegurador paraguayo al cierre del ejercicio ha experimentado un incremento global del 11,6%.
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Líneas de Negocios B2B
Business to business Construyendo relaciones entre Empresas BANCA SEGUROS CORPORATIVO Y RETAIL BROKERS Y CORREDORAS AGENTES DE SEGUROS ASOCIACIONES Y COLECTIVOS DE PERSONAS SECTOR PÚBLICO COASEGURO Y REASEGURO ACTIVO
Nuestras políticas de relacionamiento B2B Comunicación clara y constante Apertura comercial Tecnología Innovación Inversión en Marketing Construcción conjunta de marca Seguimiento y monitoreo
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FINANZAS La Situación patrimonial y financiera de la Empresa al 30/06/2017 puede considerarse como muy buena, logrando altos índices de disponibilidad y gran fortaleza patrimonial reflejados en sus estados contables. Las disponibilidades en Bancos, al cierre del presente ejercicio bajo las modalidades: Caja, Depósitos a la Vista en Cuentas Corrientes y en Cajas de Ahorros, ascienden a Gs. 2.157.334.240, monto que permite a la Compañía satisfacer sus compromisos con suficiente solvencia. La utilidad correspondiente al ejercicio cerrado el 30/06/2017 antes del Impuesto a la Renta fue de Gs. 1.806.790.468, resultado más que auspicioso, que significó un crecimiento interanual de 633,32%, la más alta del mercado, entre las 34 Aseguradoras del País.
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Memoria del Directorio
INVERSIONES Con relación a la política de inversiones, se encuentra constituida en concordancia con el marco normativo vigente de la Ley N° 827/96, Art. 22 y la Resolución SS.SG. N° 121/08 de la Superintendencia de Seguros, establecida de acuerdo a criterios de seguridad, liquidez, rentabilidad, cobertura y diversificación. Es así, que la citada política establece con respecto a las inversiones de tipo financiero, dar prioridad a colocaciones en entidades domiciliadas en el
país,
con
calificaciones
y
tendencias
de
riesgos
razonables, como así también los límites máximos de inversión. Es así, que al 30/06/2017 el portafolio total de inversiones se encuentra compuesto por colocaciones en certificados de depósitos de ahorro, distribuidos en bancos y financieras de plaza local, con muy buenas calificaciones de riesgos, de los cuales el 100% corresponde a inversiones en moneda local guaraníes. En tal sentido, el total de inversiones al cierre del ejercicio evaluado, ha sido de Gs. 11.314 millones, representando el 36% del total de los activos. Asimismo, la referida cartera de inversiones ha generado retornos netos por valor de Gs. 1.039 millones, con un aumento de 6,64% con relación al ejercicio anterior, a pesar de la fuerte tendencia a la baja en el sector financiero nacional efecto de la híper liquidez del sector.
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Memoria del Directorio
POLÍTICA DE REASEGUROS LA INDEPENDENCIA DE SEGUROS S.A, cuenta con una política de reaseguros cuyos
objetivos
comprenden
fundamentalmente
la
capacidad
de
suscripción, adecuación del equilibrio técnico-financiero, estabilización de resultados, capital requerido en el margen de solvencia, eliminación volatilidades
manteniendo
el potencial
de
de crecimiento, dentro de los
límites establecidos en la resolución SS.SG. Nº 102/09. Asimismo, la estructura del programa de reaseguros vigente ha tenido en cuenta informaciones estadísticas, las necesidades y capacidades de la Compañía, el régimen de retención de riesgos de acuerdo a la normativa mencio- nada en el párrafo precedente, las modalidades de contratos, el criterio de selección de reaseguradores y los procedimientos de control. Durante el presente ejercicio la Compañía procedió a renegociar la totalidad de los contratos de reaseguros, obteniendo contratos absolutamente ventajosos en comparación a los que mantuvo en ejercicios anteriores. Hemos mantenido muchas reuniones de negociación con los reaseguradores quienes en su totalidad han visitado nuestras oficinas para conocer las necesidades y exigencias que la Compañía tiene actualmente en el marco de Plan de Desarrollo Corporativo. Como lo mencionamos en el inicio del párrafo, los resultados han sido más que fructíferos, logrando nuevos contratos con mejo- ras
en
costos,
coberturas,
comisiones y participación de utilidades. Nótese en el siguiente cuadro comparativo los resultados.
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capacidades,
Memoria del Directorio
MAPA DE REASEGUROS EJERCICIO 2015/2016 Y ANTERIORES
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MAPA DE REASEGUROS EJERCICIO 2016/2017
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Reaseguradores
Las Compañías Reaseguradoras que nos respaldan financiera y técnicamente:
Calificación S&P: AA-
Calificación S&P: A+
Calificación S&P: A+
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Calificación S&P: AA-
Calificación S&P: A+
GOBIERNO CORPORATIVO La autoridad máxima de la Compañía es la Asamblea de Accionistas, luego el Directorio compuesto por el Presidente, Vicepresidente, un Director Titular, un Director Suplente, un Síndico titular, y un Síndico suplente. En tal sentido, al 30/06/2017 nuestra estructura organizacional está compuesta a partir de una Gerencia General, la cual se ocupa de la administración de la Sociedad y reporta directamente al Directorio. Además cabe resaltar, que dicha gerencia se encuentra participando activamente en la toma de decisiones relacionadas al ámbito técnico, administrativo y comercial. De ella dependen 4 gerencias: la Gerencia Administrativa, la Gerencia Técnica, la Gerencia Comercial y la Gerencia de Siniestros. De las referidas gerencias dependen a su vez los demás departamentos de la Compañía.
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HECHOS RELEVANTES
En fecha 14/03/17 según consta en Acta N° 44/17 del Directorio se da lectura de la solicitud de permiso del Presidente Lic. Humberto Florentín Mármol, que ha sido convocado por su banco de base, el Banco Nacional de Fomento para ocupar un cargo de Dirección; en forma unánime se decide conceder el permiso solicitado, felicitando al Lic. Florentin por tan importante logro y alta distinción. Por ende, en base a lo establecido en el Art. Nº 12 de los Estatutos vigentes y de manera a permitir que el Directorio siga operativo para todos los efectos legales, se resuelve mientras dure el permiso concedido, que la Presidencia será desempeñada por el Lic. Ramón Máximo González Arias y la Vice Presidencia por el del Sr. Rigoberto Ramón Urbieta Villalba, ambos Directores Titulares. En fecha 26/05/2017 el Directorio de La Independencia de Seguros S.A. en virtud a la disposición del Art. N° 26 del Estatuto Social vigente, y del Art. N° 1.081 del Código Civil Paraguayo ha convocado a Asamblea General Extraordinaria de Accionista. En la misma, se han aprobado las siguientes implementaciones de trascendental importancia para la Compañía. 1º Modificación de Estatutos Sociales: Adecuación de los Estatutos Sociales a las normativas emitidas por la Autoridad de Control Superintendencia de Seguros RESOLUCIÓN SS.SG. N° 111 /10 “GOBIERNO CORPORATIVO EN ASEGURADORAS” así como la adecuación a las mejores prácticas internacional de Gobierno Corporativo. Se destaca la extensión de los mandaros del Directorio de uno a dos años, y la nueva estructura del Directorio en cuanto a los directores patrimoniales, ejecutivos y externos. 2º Autorización para emisión de Pólizas Digitales: Lo que permitirá el ahorro en costos de papelería, impresión, equipos, asistencia técnica, horas hombre, courier, logística, otros, masificación de productos (pólizas de personas), permitir el crecimiento comercial con tecnología e innovación, desarrollo de la Compañía y acceder a un tipo de cliente nuevo, mayor satisfacción del cliente. 3º Autorización para utilización de firmas facsímil en las Pólizas: Con el fin de ahorrar tiempos de proceso de emisión y autorización de pólizas, maximización de los tiempos de altos ejecutivos de la Compañía, masificación de productos (pólizas de personas), crecimiento y desarrollo de la Compañía, así como mayor satisfacción del cliente desde el momento que sus pólizas están listas en menor tiempo.
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DESARROLLO ORGANIZACIONAL
La Compañía ha tomado importantes decisiones en cuanto a Desarrollo Organizacional (DO), de ahí que la inversión en actualización de manuales y políticas ha sido de gran relevancia, así como la inversión en formación y entrenamiento del plantel completo en competencias blandas y técnicas. Optimizando los costos de servicios de consultoría, el Directorio ha resuelto utilizar la metodología de cuotas fijas (FI) con los consultores en DO, contratando los servicios especializados de la Consultora AVVIARE.
Las capacitaciones en competencias y habilidades personales están arrojando resultados que sobrepasan las expectativas, tanto de los colaboradores como de los Gerentes y Directores. El programa es desarrollado por la COACH PATRICIA NIETO, especialista en cambio organizacional y personal.
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DESARROLLO ORGANIZACIONAL
Otras políticas de fomento a la educación implementadas por el Directorio son: Ayuda para estudios universitarios para todo el plantel que desean iniciar sus estudios o están cursando alguna carrera afín al rubro asegurador. El apoyo es de Gs. 2.500.000 anual para carreras afines y Gs. 3.000.000 para la Licenciatura en Seguros, respaldado todo el proceso por un contrato y reglamento de beneficio mutuo. Apoyo económico a todo el plantel para cursar el “Diplomado en Gestión de Seguros” que tienen una duración de 5 meses en la Organización CEDOC, habilitada para el efecto por la SIS del BCP y con quien hemos suscripto un convenio de colaboración mutua. Organización de cursos y seminarios de alto nivel técnico en la sección VIDA, formación realizada por consultores internacionales de la MUNICH RE, reasegurador de nuestra Compañía. Por todo lo expuesto consideramos trascendentales los avances que hemos generado para la consolidación y el fortalecimiento de la estructura organizacional, la cual ha sido objeto de constantes cambios en tiempos pasados.
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Memoria del Directorio
TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN Al igual que sucedió en la banca, el sector de las aseguradoras está comenzando a experimentar una transformación. La era digital y el cambio de paradigma del cliente están desafiando el “statu quo” de nuestro sector que se enfrenta a la entrada de nuevos actores. Éstos se caracterizan por ser nativos digitales, y están penetrando en la industria del seguro gracias al uso eficiente de la tecnología, estructuras de costos ligeras, y modelos de negocios disruptivos. Asimismo, presentan una atractiva oferta de productos y servicios que maximizan la experiencia del cliente. Las nuevas tendencias y cambios en el sector de los seguros impulsan la búsqueda de estrategias que nos permitan a las aseguradoras conservar nuestra posición en el mercado. Compañías tradicionales como nosotros, debemos aprovechar el potencial de los datos y las nuevas tecnologías para garantizar una experiencia diferencial, alcanzar la excelencia en la operación y explorar nuevos modelos de negocio. Los canales digitales y una oferta personalizada ya no son una opción, son una obligación si deseamos continuar en el mercado.
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TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN
Nuestras inversiones en tecnología del presente ejercicios fueron: Sebaot Web, módulo de gestión online para corredores y colaboradores como ser cobradores, gerentes y demás miembros de equipos de trabajo. A través de esta opción, se agilizan los procesos de ventas de seguros, cobranzas, seguimiento de siniestros y muchas otras facilidades. Incorporación a la Red electrónica de cobranzas de BANCARD, por medio de la App Pago Móvil estamos ofreciendo al asegurado la posibilidad de pagar sus cuotas desde donde se encuentre, sin límites de horario las 24 horas a través de internet de una manera simple, rápida y práctica. Además, seguimos potenciando la cobertura con la red electrónica de cobranzas AQUÍ PAGO. Data Center de Tigo categoría TIER III y el más grande en Paraguay. Es un establecimiento seguro con servidores en red, almacenamiento y Backup en un ambiente controlado, empleando sistemas de energía y enfriamiento de ambiente para que los equipos tengan el mejor rendimiento y la máxima disponibilidad. Nuestra base de datos está respaldada por este servicio. Contratación de licencias Office 365 para todos los usuarios de la Compañía, que nos permite trabajar en la oficina o durante los desplazamientos, con un conjunto de herramientas de productividad conocida y de primera clase, las aplicaciones de Office (siempre la versión más reciente). Con 1 TB de almacenamiento por usuario, tenemos mucho espacio para todos los archivos, además al tener los archivos almacenados online, compartimos con usuarios de la Compañía, calendarios compartidos y chat de equipo por medio del Skype Corporativo, manteniendo video conferencias con Agencias en el interior del país, reaseguradores en todo el mundo y con cualquier persona que necesitemos.
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Memoria del Directorio
PALABRAS FINALES En nombre del Directorio, deseamos resaltar el valioso apoyo de la Accionista mayoritaria, la Caja de Jubilaciones y Pensiones de Empleados de Bancos y Afines, a nuestra gestión desde el momento en que fuimos distinguidos para dirigir la administración de esta Compañía. También agradecemos el trabajo realizado por todo el plantel de colaboradores, gerentes, asesores, agentes y liquidadores, gracias a vuestra dedicación y esfuerzo hemos logrado un ejercicio lleno de logros. Expresar también sinceros reconocimientos a los reaseguradores, autoridades de la Superintendencia de Seguros del Banco Central del Paraguay, de la Asociación Paraguaya de Compañías de Seguros, a nuestra empresa calificadora de riesgos Solventa S.A. y a los Auditores Externos, “Actuarios, Consutores y Asociados”, por los consejos para estar cada vez más cerca de la excelencia en nuestros servicios y gestiones. A todos muchas gracias. El Directorio
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PLANTEL EJECUTIVO Gerente General Ing. Jorge Luis Ramírez Benítez Gerente Técnico CP Adriana Argentina Melgarejo Zavala Gerente Administrativo Lic. Rocío Gómez de Díaz Gerente de Siniestros Lic. Juan Carlos Bernal González Jefa Comercial Mirna Peralta Samaniego STAFF Jefa de Auditoría Interna Lic. Carmen Silvera Jefa de Tecnología e Información Lic. Gloria Dinatale de Mujica Jefa de Gestión de Talento Humano Lic. Carolina Duarte Bordón Asesores Jurídicos Recalde D’Andrea Abogados – Asesores Corporativos González Safstrand – Asesores Laborales Luis Lezcano – Abogado Interno
Situaciรณn Patrimonial y Financiera
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Situaciรณn Patrimonial y Financiera.
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LA INDEPENDENCIA DE SEGUROS S.A. NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2017 NOTA 1. INFORMACION GENERAL SOBRE LA COMPAÑÍA La Compañía “ LA INDEPENDENCIA DE SEGUROS S.A.”, cuya oficina se encuentra ubicada en la Ciudad de Asunción, fue constituida por Escrituras Públicas de fechas 25 de Agosto, 22 de Setiembre y 9 de Noviembre de 1965, e inscripta en el Registro Público deComercio bajo Nº 66 de fecha 23 de febrero de 1966. Se realizaron varias modificaciones a los Estatutos Sociales en los años 1983, 1984, 1992, 1998, 2000, 2001, 2003, 2004 y 2006. La última modificación se resume a continuación: Por Escritura Pública Nº 48 de fecha 11 de Agosto de 2006, se realizaron las Modificaciones de los Estatutos Sociales, referente a la composición del Directorio. Inscripción en el Registro Público de Comercio, con fecha de publicación en Diarios de la Capital. En el 2013 se realizó a unificación de los Estatutos Sociales en una sola Escritura Pública, la N° 269 del 20-12-13, inscripta en el Registro Público de Comercio el 06-02-14, bajo el N° 127. En fecha 26 de mayo del 2017, mediante Asamblea General Extraordinaria se realizaron modificaciones al Estatuto en sus Art. 6, 12, 13. 14, 17 y 19. Pendientes de Protocolización. La actividad económica de LA INDEPENDENCIA DE SEGUROS S.A., comprende la contratación y administración de toda clase de seguros generales, así como la de realizar actividades conexas, dentro del alcance de la Ley Nº 827/96 de Seguros. Adicionalmente, percibe ingresos por intereses por inversiones efectuadas NOMINA DEL DIRECTORIO Y EL PERSONAL SUPERIOR
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DIRECTORIO Presidente : Vicepresidente : Director Titular : Director Suplente :
Lic. Ramón Máximo González Arias. Sr. Rigoberto Ramón Urbieta Villalba. Lic. Manuel Isidoro Russo Zarza. Lic. José Alfonzo Coluchi Mareco.
SÍNDICOS Titular : Suplente :
Lic. Federico Fleitas Bareiro. Dr. Luis Alberto G. Cassella Brasa.
PERSONAL SUPERIOR Gerente General : Gerente Administrativa : Gerente Técnico : Gerente de Siniestros : AUDITORES EXTERNOS :
Ing. Jorge Luis Ramírez Benítez. Lic. Elisa Rocio Gómez de Díaz. CP. Adriana Argentina Melgarejo Z. Lic. Juan Carlos Bernal González. ACA – Actuarios, Consultores y Asociados.
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Nota a los Estados Contables.
NOTA 2. POLÍTICAS CONTABLES Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con la Resolución SS.SG. Nº 240/04 emitida por la Superintendencia de Seguros por las que se aprueban el Plan y Manual de Cuentas y Modelos de Estados Financieros. Los principios y prácticas contables más importantes aplicados para el registro de las operaciones y la preparación de los Estados Financieros de la Compañía son los siguientes: 2.1 BASE PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los Estados Financieros expuestos han sido formulados de acuerdo con las normas e instrucciones particulares dictadas por la Superintendencia de Seguros. Los mismos se han preparado sobre la base de costos históricos, excepto los bienes de uso que reflejan parcialmente los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda nacional, los que se exponen a valores actualizados en base al índice de inflación anual determinado por el Banco Central del Paraguay. 2.2 RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y EGRESOS El reconocimiento de los ingresos y gastos en el Estado de Resultados, se registra por la Base de Acumulación o Devengado. 2.3 INGRESOS POR PRIMAS Y CONSTITUCIÓN DE PROVISIONES TÉCNICAS DE SEGUROS Los ingresos por primas de los seguros de Ramos Generales se contabilizan por el método del devengado durante la vigencia de las pólizas descargándose simultáneamente la porción de provisiones de riesgos en curso constituidas sobre el total de las primas no devengadas. Las provisiones de Riesgos en curso se constituyen con la emisión de cada póliza, por el valor de la prima total considerando las deducciones correspondientes de acuerdo con la Resolución SS.SG. Nº 197/05 y Resolución SS.SG. Nº 172/07. 2.4 FINANCIAMIENTO DE POLIZAS, SUSPENSIÓN DE LA COBERTURA Y TRANSFERENCIA A VENCIDOS La Compañía de Seguros realiza el financiamiento de sus primas hasta 12 cuotas. El incumplimiento de pago de las cuotas financiadas en los plazos convenidos, suspende la cobertura de la póliza. A los 61 días de atraso, se realiza la transferencia de créditos técnicos vigentes a vencidos. 2.5 PREVISIONES SOBRE CUENTAS ACTIVAS Las previsiones para cuentas activas se determinan en función a los criterios y parámetros Establecidos en las resoluciones SS. SG. Nº 167/05 y SS. SG Nº 327/05 de la Superintendencia de Seguros.
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Nota a los Estados Contables.
2.6 OPERACIONES EN COASEGUROS Los Coaseguros en los que opera la Compañía, están respaldados en contratos de Coaseguros suscriptas con las compañías participantes y los riesgos asumidos e ingresos generados están reflejados en los estados financieros conforme a su participación. 2.7 OPERACIONES DE REASEGUROS Los Contratos de reaseguros aceptados en los que opera la Compañía, están basados en contratos suscritos con la MUNCHENER RUC, para el ramo de vida, cedidos en la modalidad de cuota parte y excedente. Con HANNOVER RE, en las Secciones de Incendios y misceláneos cedidos en la modalidad exceso de pérdidas (XL) y a partir del mes de Enero de 2017 con las siguientes reaseguradoras, NAVIGATORS INSURANCE COMPANY 35%, AMLIN LLOYD’S SYNDICATE 2001 35% Y QBE RE (EUROPE) LTD 30%. Con GBG Insurance Limited, para la Sección Salud Exceso de Gastos Médicos, en la modalidad de cuota parte. Contrato suscripto con las Compañías de Seguros: La Agrícola S.A. de Seguros, Atalaya S.A. de Seguros, Alfa S.A. de Seguros, Fénix de Seguros S.A., La Meridional S.A. de Seguros, en la Sección Automóviles y en un segundo tramo con la Reaseguradora HANNOVER RE, cedidos en la modalidad de exceso de Pérdida Reaseguro No Proporcional. Ocasionalmente se realizan cesiones en Facultativo en forma local con Cias. Reaseguradoras. 2.8 VALUACION DE LAS INVERSIONES Las inversiones en títulos de Certificados de Depósito de Ahorro se han valuado a su costo de adquisición. Las inversiones en dólares estadounidenses de acuerdo al tipo de cambio vigente del Banco Central del Paraguay al cierre de cada mes. 2.9 VALUACION DE LOS BIENES Y DERECHOS RECIBIDOS EN PAGO O POR RECUPERO DE SINIESTROS Las daciones en pago en títulos valores por siniestros recuperados de terceros e instrumentados con documentos ejecutivos (pagarés), se han registrado a valores históricos y a su valor de realización conforme a la naturaleza del bien, netos de previsiones por incobrabilidad. 2.10 AMORTIZACION DE ACTIVOS DIFERIDOS Los Activos diferidos registrados en el rubro Cargos Diferidos, de conformidad a lo establecido por la Ley 125/91 y la Ley 2421/2004 que establece el Régimen Tributario y el Artículo 21 de la Ley 827/96 de Seguros, serán amortizados totalmente en cinco (5) años a partir de la fecha de su incorporación.
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Nota a los Estados Contables.
2.11 BIENES DE USO PROPIOS Los mobiliarios y equipos se encuentran valorizados al costo de adquisición y se revalúan anualmente de acuerdo a la variación del índice de precios al consumidor. La depreciación de dichos bienes se calcula uniformemente por el método de línea recta, a tasas establecidas por la Ley 125/91 y la Ley 2421/2004 que establece el Régimen Tributario, el Artículo 21 de la Ley 827/96 de Seguros y la Resolución SS. SG. Nº 167/05 de Seguros, las que se consideran suficientes para absorber el costo al término de su vida útil. A partir del ejercicio 2007/2008 los bienes del Activo que se van incorporando se revalúan y deprecian al año siguiente a diferencia de los que ya han sido incorporados anteriormente que están siendo revaluados con el criterio “mes siguiente”. Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurren y las mejoras significativas se incorporan al activo. El costo y la depreciación acumulada de los bienes vendidos o retirados son eliminados de sus respectivas cuentas y la utilidad o pérdida se incluye en los resultados del ejercicio. Los bienes incorporados a partir del Ejercicio 2015/2016, son registrados en el Cuadro de Depreciación y Revalúo conforme a la Res. 49/2014. 2.12 BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO No aplicable. 2.13 CONSTITUCION DE PROVISIONES TÉCNICAS DE SEGUROS Las provisiones de riesgos en curso se constituyeron de acuerdo a los criterios y parámetros establecidos en la Resolución SS. SG. Nº 197/05 del 28/07/05 y Nº 172/07 del 29-06-07, de la Superintendencia de Seguros y representan el valor de las primas no devengadas. 2.14 CONSTITUCION DE PROVISIONES TÉCNICAS DE SINIESTROS Las provisiones de Siniestros Pendientes se constituyeron de acuerdo a los criterios y parámetros establecidos en la Resolución SS. SG. Nº 6/97 del 06/03/1997 de la Superintendencia de Seguros y representan los valores estimados para hacer frente a los siniestros afectados a los contratos de seguros. 2.15 SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA Y GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN CAMBIO Los saldos en moneda extranjera están expresados en guaraníes a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio, G 5.558 y G 5.580 al 30-06-17 y 30-06-16, respectivamente, por cada dólar americano, conforme a la cotización proveída por el Banco Central del Paraguay. Las diferencias de cambio que generan estos saldos se incorporan a los resultados del ejercicio en que se devengan.
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Nota a los Estados Contables.
NOTA 3. DISPONIBILIDADES La Compañía posee libre disponibilidad sobre las cuentas que se detallan a continuación: Descripción
Saldos al: 30/06/2017 168.025.247 164.025.247 4.000.000 1.989.308.993 943.089.559 930.306.599 100.578.623 7.557.379 7.776.833 2.157.334.240
Caja Recaudaciones a Depositar Fondo Fijo Banco y Otras Entidades Financieras Bancos Ctas. Ctes. M/L Bancos Ctas. Ctes. M/E Bancos Caja de Ahorros M/L Bancos Caja de Ahorros M/E Otras Entidades Financieras TOTALES
30/06/2016 898.299.456 896.099.456 2.200.000 1.437.595.967 1.180.667.894 103.631.704 146.764.868 6.531.501 0 2.335.895.423
NOTA 4. CREDITOS TÉCNICOS VIGENTES Registra los Derechos Técnicos provenientes de la emisión de contratos de seguros, de Reaseguros y de Coaseguros, así como de otros derechos relacionados con productores de la Compañía. Su composición es la siguiente: Descripción
Saldos al: 30-06-17 4.807.260.206 1.950.181.727 9.299.744 1.444.224.971 1.114.011 8.212.080.659
Deudores por Premios Deudores por Coaseguros Deudores por Reaseguros – Local Deudores por Reaseguros - Exterior Comisiones a Recuperar s/ Primas Anuladas TOTALES
30-06-16 5.538.639.853 2.122.973.129 5.843.180 234.279.380 727.581 7.902.463.123
NOTA 5. CREDITOS TÉCNICOS VENCIDOS Registra los derechos técnicos provenientes de la emisión de contratos de seguros, de Reaseguros y de Coaseguros, así como de otros derechos relacionados con productores de la Compañía, que a la fecha se hallan vencidos. Su composición es la siguiente:
Deudores por Premios Deudores por Coaseguros Deudores por Reaseguros – Local Comisiones a Recuperar s/Primas Anuladas Total Créditos Técnicos Vencidos Menos: Prev. s/ Deudores por Premios Menos: Prev. s/ Reaseguros – Local Total Créditos Técnicos Vencidos netos Previsiones
37
de
Saldos al: 30-06-17 999.630.026 52.900.254 7.668.107 0 1.060.198.387 -520.316.458 -424.662
30-06-16 874.658.938 48.949.483 5.189.912 0 753.388.648 -529.667.184 -424.662
539.457.267
223.296.802
NOTA 6. CREDITOS ADMINISTRATIVOS Representan los derechos originados en las operaciones administrativas realizadas por la Compañía. Su composición es la siguiente: Descripción
Saldos al: 30-06-17
Cuentas por Cobrar Operativas Menos: Previsiones Total créditos administrativos netos de previsiones
30-06-16
1.692.679.757
1.020.090.541
-16.479.699
-6.000.000
1.676.200.058
1.014.090.541
NOTA 7. BIENES Y DERECHOS RECIBIDOS EN PAGO Representan bienes y derechos recibidos por la Compañía de los asegurados, como pago de primas adeudadas por contratos de seguros suscritos y/o bienes recibidos por recupero de siniestros. Su composición es la siguiente: Descripción
Saldos al: 30-06-17
Bienes y Derechos Recibidos por Recupero de Siniestros Documentos a Cobrar Total Bienes y Derechos Recibidos por Recupero de Siniestros
18.181.819
24.000.000
738.000
1.578.909
18.919.819
25.578.909
-738.000
-738.000
18.181.819
24.840.909
Menos: Previsiones s/Bienes y Derechos Recibidos Totales neto de Previsiones
30-06-16
NOTA 8. INVERSIONES La Compañía posee Títulos Valores de Renta Fija, en el mercado financiero nacional, valuados a su valor nominal. Se detalla en el siguiente cuadro. No posee inversiones inmobiliarias. Descripción Títulos Valores de Renta Fija – Local Títulos Valores de Renta Variable – Local Total Inversiones Menos: Previsiones Totales
Saldos al: 30-06-17 12.931.240.784 0 12.931.240.784 1.616.456.663 11.314.784.121
30-06-16 12.110.945.211 0 12.110.945.211 1.616.456.663 10.494.488.548
NOTA 9. PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES La Compañía no tiene participación en otras sociedades al cierre del ejercicio, salvo lo mencionado en la Nota 21.
38
NOTA 10. BIENES DE USO Son bienes tangibles que posee la Compañía para la prestación de servicios y desarrollo de operaciones de la actividad de seguros y reaseguros, para propósitos administrativos y se esperan usar por más de un ejercicio. Su compos
Descripción Bienes de Uso Propios Inmuebles Muebles e Instalaciones Maquinarias y Eq. Oficina Equipos de Computación Rodados Construcciones en Curso Menos: Deprec. Acumul. Bienes de Uso tomados en Arrendamiento Financiero Maquinarias y Equipos de Oficina en Leasing Equipos de Computación en Leasing Rodados en Leasing Menos: Deprec. Acumul Total de Bienes de Uso Neto
39
Tasa de Deprec. Anual
10% 10% 25% 20%
Valor de Costo Revaluado Año Anterior
Altas
Bajas
Revalúo del Ejercicio
Valor de Costo Revaluado Año Actual
0
0
0
0
446.389.242
6.527.275
0
9.620.063
462.536.580
326.291.939
6.360.181
0
4.740.176
337.392.296
373.197.630 405.403.244
0 0
0 0
5.135.620 8.473.666
378.333.250 413.876.910
0
0
0
-593.421.352
-217.394.113
0
0
0
0
0
0
0
0
0
957.860.703
-204.506.657
0
0 0
27.969.525
-810.815.465
781.323.571
NOTA 11. ACTIVOS DIFERIDOS Son activos de carácter no monetario gradualmente. Su composición es la siguiente:
ACTIVOS DIFERIDOS CORRIENTES
Comisiones a Intermediarios a Devengar. Primas Diferidas Reaseguros Cedidos (Local + Exterior) Gastos de Cesión Reaseguros NP (Local + Exterior) Menos: Deducciones admitidas s/ Res.197/05.
ACTIVOS DIFERIDOS NO CORRIENTES
Gastos de Organización Programas informáticos Mejora en propiedad de terceros Menos: Amortizaciones Cargos Diferidos TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS NETOS
40
Saldos al Inicio del Ejercicio
1.042.078.884
que
la
Compañía
Movimientos del Año Aumentos Disminuciones
amortiza
Saldos al Cierre del Ejercicio
0
211.697.522
830.381.362
1.042.078.884
0
211.697.522
830.381.362
378.519.764
5.040.922.211
0
5.419.441.975
98.218.911
210.575.042
0
308.793.953
-476.738.675
-5.251.497.253
233.023.754 23.227.273 54.269.060
0 0 0
135.545.733 0 0
97.478.021 23.227.273 54.269.060
470.471.203
0
137.403.165
333.068.038
-314.943.782
0
-1.857.432
-313.086.350
1.275.102.638
0
347.243.255
927.859.383
-5.728.235.928
NOTA 12. DEUDAS FINANCIERAS Representan las cuotas de Arrendamiento Financieros por Pagar (Leasing). Descripción
Saldo al:
30-06-17
30-06-16
No aplicable.
NOTA 13. DEUDAS CON ASEGURADOS Representa las obligaciones técnicas emergentes de los contratos de seguros por la ocurrencia de siniestros reconocidos por la Compañía que se encuentran pendientes de pago, además de las obligaciones que surjan como resultado de las anulaciones de contratos de seguros que incluyen premios pagados por periodos no corridos. Su composición es la siguiente: Descripción
Saldo al: 30-06-17
30-06-16 0
9.886.618
Premios a Devolver Seguros
12.210.249
2.404.918
Premios Cobrados por Anticipado
18.201.862
560.544
Total Deudas con Asegurados
30.412.111
12.852.080
Siniestros Liquidados por Pagar
NOTA 14. DEUDAS CON COASEGUROS Representa las obligaciones técnicas de la Compañía en concepto de primas, recuperos y otros costos adicionales, derivados de operaciones de coaseguro. Su composición es la siguiente: Descripción Grupo Coasegurador – Seguros Obligatorios Total Deudas con Coaseguros
41
30-06-17
Saldo al:
30-06-16
67.881.159
120.713.913
67.881.159
120.713.913
NOTA 15. DEUDAS CON REASEGUROS Representa obligaciones Técnicas por cesión de primas, intereses y costos de reaseguros pasivos derivados de contratos de reaseguros con compañías Reaseguradoras locales y del exterior. Su composición es la siguiente: Nombre de la País Reaseguradora GBG Limited
Insurance
MUNCHENER RUCK
HANNOVER RE
Cat. Empresa Calificadora
Modalida Saldos al: d del 30-06-17 Contrato
30-06-16
A.M. Best’s
Cuota Parte
223.774.523
0
A+
A.M. Best’s
Cuota Parte y Excedente
1.270.131.846
825.852.320
Alemania A+
A.M. Best’s
Exceso de Pérdida
0
95.272.346
Reino B++ Unido
Alemania
NAVIGATORS INSURANCE COMPANY
EE.UU. A
A.M. Best’s
Exceso de Pérdida
103.696.037
0
AMLIN LLOYD’S SYNDICATE 2001
Reino A Unido
A.M. Best’s
Exceso de Pérdida
103.696.037
0
QBE LTD.
Reino A Unido
A.M. Best’s
Exceso de Pérdida
88.882.318
0
Exceso de Pérdida
361.602
29.130.107
1.790.542.363
950.254.773
RE
(EUROPE)
Reaseguro Local
Paraguay
Total
NOTA 16. DEUDAS CON INTERMEDIARIOS Son obligaciones técnicas derivadas de la captación de primas y adeudadas a agentes y corredores de seguros y reaseguros. El porcentaje preestablecido en convenios contractuales, oscila entre el 10% y 25% sobre primas. Su composición es la siguiente: Descripción
30-06-17
30-06-16
Deudas con Intermediarios
138.276.313
145.773.554
Comisiones por Pagar a Intermediarios
959.160.500 1.115.247.144
Total Deudas con Intermediarios
42
Saldos al:
1.097.436.813
813.011.115
NOTA 17. PROVISIONES TÉCNICAS DE SEGUROS Este rubro incluye las provisiones técnicas de riesgos en curso o primas no devengadas; el déficit de primas. Estas provisiones tienen por objetivo respaldar las obligaciones que surjan como resultado de la ocurrencia de los riesgos cubiertos en el periodo de vigencia de la póliza. Su composición es la siguiente: Saldos al Inicio del Ejercicio Riesgos en Curso Seguros Directos Riesgos en Curso Grupo Coasegurador Riesgos en Curso Reaseguros Aceptados – Local Sub Totales Menos: Deducciones Admitidas s/ Res. 197/05. Totales
Movimientos del Año Aumentos
Disminuciones
7.602.831.312 50.455.702.245
Saldos al Cierre del Ejercicio
46.404.657.148
11.653.876.409
585.262.061
103.707.996
129.124.655
559.845.402
4.147.925
160.045.567
143.160.638
21.032.854
8.192.241.298 19.999.456.744
17.744.722.108
12.234.754.665
476.738.675
5.728.235.928
7.715.502.623
0
6.506.518.737
NOTA 18. PROVISIONES TÉCNICAS DE SINIESTROS Es la provisión por siniestros ocurridos y estimados a cargo de la Compañía cuyo objetivo es afrontar los costos de indemnización por siniestros, en cumplimiento al contrato suscripto para tal efecto. La constitución de reservas técnicas de siniestros es el inicio del proceso de indemnización, que se realiza en forma secuencial y cronológica entre la Compañía y el asegurado, conforme al acontecimiento que ocasionó el evento y documentos que se requieren para respaldar el mismo. Su composición es la siguiente.
Saldos al Inicio del Ejercicio Siniestros Ocurridos y no Reportados Siniestros Reclamados en Proceso de Liquidación Siniestros Controvertidos Totales
43
Movimientos del Año Aumentos
Disminuciones
Saldos al Cierre del Ejercicio
36.951.845
40.036.776
16.909.888
60.078.733
1.837.797.611
581.915.079
1.176.992.901
1.242.719.789
32.664.299
0
10.000.000
22.664.299
1.907413.755
621.951.855
1.203.902.789
1.325.462.821
NOTA 19.
UTILIDADES DIFERIDAS
Comprende aquellos ingresos tales como los intereses de financiación de primas y comisiones sobre primas cedidas en operaciones de reaseguros pasivos y otros, cuya realización se efectuará en el transcurso del ejercicio o ejercicios siguientes aplicando el devengado. Su composición es la siguiente: Saldos al Inicio del Ejercicio Intereses a Devengar s/Financiación de Primas Comisiones a Devengar Reaseguros Cedidos Totales
NOTA 20.
Saldos al Cierre del Ejercicio
Movimientos del Año Aumentos
Disminuciones
107.622.357
610.330.586
440.473.343
277.479.600
54.449.082
1.792.417.222
1.532.464.871
314.401.433
162.071.439
2.402.747.808
1.972.938.214
591.881.033
PATRIMONIO NETO
20.1 Composición del capital y características de las Acciones Descripción
Año 2017 – TC. 5.558 Guaraníes
Capital Autorizado
Año 2016 – TC. 5.580
Equivalente a USD
Guaraníes
Equivalente a USD
10.000.000.000
1.799.208,35
10.000.000.000
1.792.114,7
9.905.774.943
1.782.255,30
9.905.774.943
1.775.228,48
Capital Integrado
Compuesto de la siguiente forma: Tipo acciones
de
Nominativas
Cantidad de Acciones
Nº Serie
10.000
I al CC
de
Valor Nominal de cada acción
Monto total
Derecho a Voto
1.000.000
10.000.000.000
1 VOTO POR ACCION
Las Acciones de la Caja de Jubilaciones y Pensiones de Empleados de Bancos y Afines, fueron convertidas en NOMINATIVAS NO ENDOSABLES, según Acta de Asamblea General Extraordinaria de fecha 27 de Junio de 2016. 20.2 Patrimonio no comprometido Año 2017 Capital Integrado
Año 2016
9.905.774.943
9.905.774.943
Aportes a Capitalizar
0
0
Reservas s/utilidades
1.054.156.991
1.054.156.991
422.481.272
394.511.747
-42.335.453
-288.719.585
1.633.835.118
246.384.132
97.478.021
233.023.754
12.876.434.850
11.079.084.474
Reservas de Revalúo Resultados Acumulados Anteriores Resultado del Ejercicio
de
Ejercicios
(Menos): Cargos Diferidos Total
44
NOTA 21. TRANSACCIONES CON EMPRESAS VINCULADAS La Compañía mantiene vínculos con determinadas empresas con quienes ha efectuado transacciones operativas como las que se describen a continuación: Descripción
Saldos al: 30-06-17
Grupo Coasegurador – Tendota Grupo Coasegurador – RC Internacional Total Deudas con Coaseguros
Carretero
30-06-16
246.731.984
332.408.698
1.756.349.997
1.839.513.914
2.003.081.981
2.171.922.612
NOTA 22. ESTADO DE RESULTADOS POR SECCIONES. En el siguiente cuadro se muestra el Estado de Resultados abierto por las principales secciones de la Compañía.
45
LA INDEPENDENCIA DE SEGUROS S.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR SECCIONES ---------- En millones de guaraníes ----------
VIDA
INCENDIO
AUTOMOVILES
RIESGOS VARIOS
RESP. CIVIL
Otras Secciones
Totales
INGRESOS TÉCNICOS DE PRODUCCIÓN
8.696,532
754,552
8.871,063
11.267,168
1.199,317
700,210
31.488,842
Primas Directas
8.649,335
747,707
8.820,801
11.266,857 1.193,416
688,677
31.366,793
Primas Reaseguros Aceptados
0
5,919
46,329
0
0
1,123
53,371
Desafectación de Provisiones Técnicas de Seguros
47,197
0,926
3,933
0,311
5,901
10,410
68,678
EGRESOS TÉCNICOS DE PRODUCCIÓN
4.826,638
27,953
339,513
11.219,097
10,399
39,110
16.462,710
Primas Reaseguros Cedidos
4.752,207
13,107
3,290
11.216,119
4,356
4,659
15.993,738
74,431
14,846
336,223
2,978
6,043
34,451
468,972
PRIMAS NETAS GANADAS
3.869,894
726,599
8.531,550
48,071
1.188,918
661,100
15.026,132
PRIMAS NETAS GANADAS - AÑO ANTERIOR
3.954,776
632,649
8.005,129
27,564
1.167,119
502,461
14.289,698
SINIESTROS
3.781,554
141,397
5.132,216
6.475,548
326,289
105,080
15.962,084
Siniestros
3.528,937
105,739
4.879,312
6.439,000
130,959
68,537
15.152,484
0
0
0
0
0
0
0
0
5,070
96,037
1,500
25,658
4,773
133,038
Participación Recupero Reaseguros Cedidos
0
0
0
0
0
0
0
Siniestros Reaseguros Aceptados
0
0
2,346
0
0
0
2,346
252,617
30,588
154,521
35,048
169,672
31,77
674,216
RECUPERO DE SINIESTROS
3.180,383
33,410
783,256
6.417,754
147,986
34,761
10.597,550
Recupero de Siniestros
0
0
44,234
0
0
0
44,234
Siniestros Recuperados Reaseguros Cedidos
2.908,380
0
0
6.409,560
0
0
9.317,940
0
0
0
0
0
0
0
272,003
33,410
739,022
8,194
147,986
34,761
1.235,376
SINIESTROS NETOS OCURRIDOS
601,171
107,987
4.348,960
57,794
178,303
70,319
5.364,534
UTILIDAD / PÉRDIDA TÉCNICA BRUTA
3.268,723
618,612
4.182,590
-9,723
1.010,615
590,781
9.661,598
UTILIDAD / PÉRDIDA TÉCNICA BRUTA - AÑO ANTERIOR
3.949,042
536,768
2.731,817
30,31
990,807
442,325
8.681,069
OTROS INGRESOS TÉCNICOS
779,508
10,511
372,269
562,810
3,454
5,854
1.734,406
Reintegro de Gastos de Producción
0
10,511
372,269
2,004
3,454
5,854
394,092
Otros Ingresos por Reaseguros Cedidos
779,508
0
0
560,806
0
0
1.340.314
Otros Ingresos por Reaseguros Aceptados
0
0
0
0
0
0
0
Desafectación de Previsiones
0
0
0
0
0
0
0
OTROS EGRESOS TÉCNICOS
1.185,453
606,892
6.416,214
2.338,056
523,614
627,908
11.698,137
Gastos de Producción
30,809
62,031
2.602,474
8,491
43,906
79,081
2.826,792
Gastos de Cesión de Reaseguros
0
269,972
43,399
12,925
122,026
141,087
589,409
Gastos de Reaseguros Aceptados
0
0
0
0
0
0
0
Gastos Técnicos de Explotación
1.154,644
274,889
3.770,341
2.316,640
357,682
Constitución de Previsiones
0
0
0
0
0
0
0
UTILIDAD / PÉRDIDA TÉCNICA NETA
2.862,778
22,231
-1.861,355
-1.784,969
490,455
-31,272
-302,133
UTILIDAD / PÉRDIDA TÉCNICA NETA - AÑO ANTERIOR
3.319,407
-79,76
-4.563,727
-6,613
433,729
-15,637
-912,601
INGRESOS DE INVERSIÓN
0
0
0
0
0
0
1.366,148
GASTOS DE INVERSIÓN
0
0
0
0
0
0
296,348
UTILIDAD / PÉRDIDA NETA SOBRE INVERSIONES
0
0
0
0
0
0
1.069,8
UTILIDAD / PÉRDIDA NETA SOBRE INVERSIONES AÑO ANTERIOR
0
0
0
0
0
0
1.077,667
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS (NETOS)
0
0
0
0
0
0
1.039,123
UTILIDAD / PERDIDA NETA ANTES DE IMPUESTOS
0
0
0
0
0
0
1.806,790
UTILIDAD / PERDIDA NETA IMPUESTOS (AÑO ANTERIOR)
0
0
0
0
0
0
246,384
Impuesto a la Renta
0
0
0
0
0
0
172,955
UTILIDAD / PERDIDA NETA DEL EJERCICIO
0
0
0
0
0
0
1,634
UTILIDAD / PERDIDA NETA DEL EJERCICIO (AÑO ANTERIOR)
0
0
0
0
0
0
246,384
Constitución Seguros
de
Provisiones
Técnicas
de
Prestaciones e Indemnizaciones Seguros de Vida Gastos de Liquidación de Siniestros, Salvataje y Recupero
Constitución Siniestros
de
Provisiones
Técnicas
de
Participación Recupero Reaseguros Aceptados Desafectación de Provisiones Técnicas por Siniestros
ANTES
DEL
407,740
NOTA 23. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE No existen hechos posteriores al cierre del ejercicio que impliquen alteraciones significativas a la estructura patrimonial y los resultados del nuevo ejercicio.
46
8.281,936
DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS. .
47
INFORME Y DICTAMEN DEL SÍNDICO
48
INFORME Y DICTAMEN DEL SÍNDICO
49
INFORME Y DICTAMEN DEL SÍNDICO
50
FilosofĂa
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Nuestra Misión La Independencia de Seguros S.A. es una empresa de servicios orientada a superar las expectativas de sus clientes basada en la calidad, excelencia y eficiencia, estableciéndose prudentes políticas de administración de riesgo y altos estándares éticos, los que son respetados por todos sus colaboradores y proveedores
52
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