MAYOR GRAFITEC S.A. (1) 10 EFECTIVO DE EQUIVALENTES DE EFECTIVO 96.000,00 13.908,40 8.500,00 3.900,00 1.250,00
96.000,00
27.558,40
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
0,00
0,00
33 INMUEBLES, MAQ.Y EQU. 10.800,00
10.800,00
0,00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 2.880,00 1.711,00
0,00
4.591,00
50 CAPITAL 240.000,00
0,00
240.000,00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -RELACIONAD. 47.082,00
47.082,00
-
18 SERVICIOS Y OTROS CONT. POR ANTICIPADO. 8.500,00 3.500,00
8.500,00
3.500,00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZ. Y AGOTAMIENTO ACUMUL. 1.800,00
0,00
1.800,00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONAD. 37.760,00
0,00
37.760,00
58 RESERVAS
0,00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERS.A LOS ACCIONISTAS 240.000,00 96.000,00
240.000,00
96.000,00
20 MERCADERIAS 32.000,00 7.000,00
32.000,00
7.000,00
40 TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES AL SIST. DE PENS. 261,00 2.807,20 2.807,20 320,00 3.900,00 7.182,00 1.944,00 1.250,00 5.760,00 15.922,20 10.309,20
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 2.100,00 2.100,00 12.744,00
2.100,00
14.844,00
601 MERCADERIAS 32.000,00
0,00
32.000,00
0,00
603 COMPRAS SUMINISTROS 1.450,00
1.450,00
0,00
61 VARIAC.DE EXISTENCIAS 32.000,00
0,00
32.000,00
69 COSTO DE VENTAS 7.000,00
7.000,00
13.908,40
0,00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. 3.200,00 3.500,00
6.700,00
0,00
70 VENTAS
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG. 9.001,20 9.001,20
9.001,20
9.001,20
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1.800,00
1.800,00
0,00
77 INGRESOS FINANCIEROS 39.900,00
0,00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 13.908,40 3.200,00 1.450,00 3.500,00 1.800,00 0,00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 13.908,40
23.858,40
0,00
39.900,00
94 GASTOS ADMINISTRAT. 8.345,04 1.600,00 1.450,00 1.750,00 900,00 14.045,04
0,00
0,00
0,00
95 GASTOS DE VENTAS 5.563,36 1.600,00 1.750,00 900,00
9.813,36
Habiendo elaborado el Balance General (Hoja de Trabajo) con los datos del mayor, se realiza el cierre y se determina el resultado del ejercicio, se calculan los impuestos y participaciones para luego continuar con los asientos de cierre en el diario y su correspondiente mayorización, quedando de la siguiente manera:
0,00
GRAFITEC S.A.
10 EFECTIVO DE EQUIVALENTES DE EFECTIVO 96.000,00 13.908,40 8.500,00 3.900,00 1.250,00 68.441,60
96.000,00
96.000,00
18 SERVICIOS Y OTROS CONT. POR ANTICIPADO. 8.500,00 3.500,00 5.000,00
8.500,00
8.500,00
33 INMUEBLES, MAQ.Y EQU. 10.800,00 10.800,00
10.800,00
10.800,00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR 9.001,20 9.001,20 723,33 723,33
9.724,53
9.724,53
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 2.100,00 2.100,00 12.744,00 12.744,00
14.844,00
14.844,00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -RELACIONAD. 47.082,00 47.082,00
47.082,00
47.082,00
20 MERCADERIAS 32.000,00 7.000,00 25.000,00
32.000,00
32.000,00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZ. Y AGOTAMIENTO ACUMUL. 1.800,00 1.800,00
1.800,00
1.800,00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4.591,00 2.880,00 1.711,00
4.591,00
4.591,00
50 CAPITAL 240.000,00 240.000,00
240.000,00
240.000,00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERS.A LOS ACCIONISTAS 240.000,00 96.000,00 144.000,00
240.000,00
240.000,00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
0,00
0,00
40 TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES AL SIST. DE PENS. 261,00 2.807,20 2.807,20 320,00 3.900,00 7.182,00 1.944,00 0,00 1.250,00 2.495,48 5.760,00 3.117,52 15.922,20
15.922,20
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONAD. 37.760,00 37.760,00
37.760,00
37.760,00
58 RESERVAS
0,00
0,00
59 RESULTADOS ACUM. 5.822,79 5.822,79
5.822,79
5.822,79
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES. 13.908,40 14.631,73 723,33
14.631,73
14.631,73
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1.800,00 1.800,00
1.800,00
1.800,00
601 MERCADERIAS 32.000,00 32.000,00
32.000,00
32.000,00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. 3.200,00 6.700,00 3.500,00
6.700,00
6.700,00
69 COSTO DE VENTAS 7.000,00 7.000,00
7.000,00
7.000,00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 24.581,73 13.908,40 3.200,00 1.450,00 3.500,00 1.800,00 723,33 24.581,73 24.581,73
94 GASTOS ADMINISTRAT. 8.345,04 14.768,37 1.600,00 1.450,00 1.750,00 900,00 723,33 14.768,37 14.768,37
80 MARGEN COMERCIAL 33.450,00 39.900,00 31.450,00 25.000,00
82 VALOR AGREGADO 6.700,00 31.450,00 24.750,00
64.900,00
64.900,00
31.450,00
31.450,00
603 COMPRA DE SUMINISTROS 1.450,00 1.450,00
1.450,00
1.450,00
611 MERCADERIAS 7.000,00 32.000,00 25.000,00 0,00
32.000,00
32.000,00
70 VENTAS 39.900,00 39.900,00
39.900,00
39.900,00
95 GASTOS DE VENTAS 5.563,36 9.813,36 1.600,00 1.750,00 900,00
9.813,36
9.813,36
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC. BRUTA)DE EXPLOT. 14.631,73 24.750,00 10.118,27
24.750,00
24.750,00
84 RESULTADO DE EXPLOT. 1.800,00 10.118,27 8.318,27
10.118,27
10.118,27
88 IMPUESTO A LA RENTA 2.495,48 2.495,48
2.495,48
2.495,48
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPANTES E IMPUESTOS 8.318,27 8.318,27
8.318,27
8.318,27
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL RESULTADO 2.495,48 8.318,27 5.822,79
8.318,27
8.318,27