IX
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITO Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC. (COOP-ASPIRE)
P A L A C I O V I R R E I N A L D E D O N D I E G O C O L Ó N ( A L C Á Z A R D E C O L Ó N )
C O L A B O R A D O R A C O O P - A S P I R E S U C . G U A R I C A N O
I N D I C E 6 Presentación 9 Cartera de servicios 10 Misión, visión, valores 12 Nuestros principios 14 Perfil institucional Coordinación: Consejo de Administración Gerencia General Idea & Producción: Julissa Castillo Diseño y Diagramación: Pedro Escaño Diseño de portada y edición fotográfica: Jeffry Rosario Fotografías: Enlace Publicidad Enpub, SRL Colaboraciones: Luis Eduardo Rosario Ana Bielka Gonzalez Abdias M. Amaro
15 Zona de alcance 16 Principales objetivos 18 Instituciones relacionadas 21 Convocatoria a Asamblea 24 Informe Consejo de Administración 34 COOP-ASPIRE en cifras 36 Informe de la Gerencia General 62 Informe Consejo de Vigilancia 74 Informe Comité de Crédito 81 Informe de los Auditores Independientes 85 Estados Financieros 2021 91 Notas de los Estados Financieros
P R E S E N T A C I Ó N Besando el imponente Mar Caribe y al Sur de la Republica Dominicana en el mismo trayecto del sol se encuentra la ciudad Santo Domingo de Guzmán, así lo cita la Constitución Dominicana en su artículo 13 donde cita: “La ciudad de Santo Domingo de Guzmán es el Distrito Nacional, capital de la República y asiento del gobierno nacional.” Santo Domingo de Guzmán es conocida por haber tenido la primera sede de gobierno de la Corona de Castilla del Nuevo Mundo hace ya 525 años. Hoy en día se manifiesta la evidencia de esa época con la emblemática Ciudad Colonial, un rincón exquisito entre palacios, muros y piedras que se complementan con la rivera del Rio Ozama para deleitar alrededor de tres millones de visitantes durante el 2021. Allí apreciamos el hermoso Alcázar de Colon, primer palacio fortificado de aquella época y que hoy disfrutamos convertido en museo, pues, sus paredes rusticas han sido testigo de cientos de años de historia desde la época virreinal. Desde aquel entonces han pasado 5 siglos donde los dominicanos han librado muchas batallas en lucha de la libertad, siendo la más destacada nuestra Independencia Nacional lograda el 27 de febrero de 1844, gracias a los padres de la patria: Duarte, Sanchez y Mella, y cuya proclamación fue dada en la ciudad de Santo Domingo. Desde ese entonces, República Dominicana ya siendo una nación libre y soberana ha venido trazando un camino de desarrollo y transformación, donde Santo Domingo de Guzmán se ha convertido en el centro financiero, económico, político y cultural. Hoy en día con sus 2,770 km2 es la ciudad más moderna y dinámica de la Región Caribe, y en ella habitan unos 1.4 millones de personas. La modernización y transformación del Distrito Nacional esta albergado, principalmente, en el polígono central, destacándose en él, el Ensanche Piantini, un
sector con un circuito comercial poderoso e importante de la ciudad. Allí, en el corazón de Piantini se encuentra ubicada la Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples Aspire, lo que hace la Cooperativa testigo del esplendor majestuoso que desata el urbanismo del Distrito Nacional. Los capitaleños abrazaron el nacimiento de COOP-ASPIRE en el año 2013, luego de haber cosechado éxito mediante la colocación de microcréditos como Aspire ONG durante 30 años ininterrumpidos. COOP-ASPIRE siente el orgullo de haber nacido en el Distrito Nacional, convirtiéndose en referencia del sector cooperativo de la ciudad capital. Desde allí ha extendido su cobertura de servicio en todo el Gran Santo Domingo impactando a más de 90 mil socios al cierre del año 2021. Hoy celebramos el abrazo recibido por estos socios distribuidos en 14 oficinas y puntos de servicios como son: Piantini, Villa Consuelo, Padre Castellanos, Herrera, Alcarrizos I y II, Pedro Brand, Villa Mella I y II, Guaricanos, Sabana Perdida, Los Mina, Las Américas y Boca Chica. Nuestro llamado es crear respuestas colectivas e innovadoras, para hacer frente a las necesidades y aspiraciones económicas, sociales y culturales de nuestros socios, ampliando sus posibilidades de acceso al ahorro, al crédito, a otros servicios fundamentado en la educación financiera que los apoyen en su progreso. Reiteramos nuestro compromiso a cumplir con nuestro llamado para continuar siendo la cooperativa hija de Santo Domingo para llegar a toda la geografía nacional con la oferta más noble y sin dejar a un lado en fuerte latir social de aquellas comunidades más vulnerables para que sean financieramente sostenibles. Nos regocijamos de ser parte de la transformación de miles de socios que hoy confían en la Cooperativa Aspire, la Cooperativa de la Ciudad capital y le invitamos a que se sumen más socios para seguir creciendo juntos.
SERVICIOS C A R T E R A D E S E R V I C I O S EDUCACIÓN
FORMACIÓN COOPERATIVA La Cooperativa y sus beneficios
Ética y valores cooperativos
FORMACIÓN INTEGRAL Convivencia familiar
Mayordomía cristiana
Género y Cooperativismo
Prevención de la violencia domestica
Cooperativismo Juvenil
Principios bíblicos para administrar el dinero
Carrera Dirigencial Básica
Derecho de la niñez
Carrera Dirigencial Avanzada
Diplomado en Pastoral Administrativa
FORMACIÓN FINANCIERA
La Cooperativa y sus beneficios Ética y valores cooperativos Género y Cooperativismo Cooperativismo Juvenil Carrera Dirigencial Básica Carrera Dirigencial Avanzada
AHORRO E INVERSIÓN Cuenta de Aportaciones
CREDITOS
Préstamos de consumo
Depósitos a plazo fijo
Préstamos a Pymes
Cuenta de ahorros Aspire
Microcréditos
Cuenta Institucional Aspire
Préstamos garantizados con ahorros
Cuenta Plan Aspirando
Programa de apoyo a colegios
Programado (Cuenta PAP)
Credi-vivienda
Programa Mi Primera Cuenta
Credi-local
(Para niños y adolescentes)
Préstamos para las iglesias & ministerios Prestamos por descuento de nomina
MANEJO DE RIESGO (Microseguros)
Seguro de vida y últimos gastos Seguro para vehículos Seguro médico
OTROS SERVICIOS Pago de Luz, agua,
cable, teléfono,internet Renovación de marbete
MISI N M I S I Ó N
“Promover el bienestar de nuestros socios con servicios financieros y educativos inclusivos, desde una perspectiva transformadora.” Cumpliremos esta misión:
•Proveyendo servicios financieros, con sentido de responsabilidad y justicia. •Capacitando a personas con el potencial de desarrollar micro y pequeñas empresas desde una perspectiva integral. •Gestionando los recursos de manera responsable y transparente. •Acompañando a nuestros socios en su proceso de transformación, sin generar dependencia. •Cultivando los principios del cooperativismo en la inserción de nuestros socios a la vida productiva. •Promoviendo los principios SMART de protección al socio en todos nuestros servicios. •Promoviendo los principios Smart de protección al socio en todos nuestros servicios.
MEMORIA ANUAL
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VISIÓN V I S I Ó N
“Ser un referente en la prestación de servicios financieros, que enriquezcan integralmente la vida de nuestros socios, de manera progresiva y sostenible.”
VALORES V A L O R E S
Compromiso Respeto I ntegridad Solidaridad Transformación Oportunidad
N U E S T R O S P R I N C I P I O S Membresía abierta y voluntaria: Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas que deseen utilizar sus servicios. Deben estar dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva ser asociado.
Control democrático de los miembros: Las cooperativas son organizaciones democráticas; los miembros son los responsables de elegir a los representantes que estarán a cargo de los órganos de dirigencia. Estos a su vez tienen poder de decisión y en algunos casos crean políticas internas cuando estas son necesarias.
Participación económica de los miembros: Los asociados deben contribuir de manera equitativa al crecimiento patrimonial de la cooperativa. Un porcentaje del capital es propiedad común de la cooperativa. Es responsabilidad del asociado realizar el aporte mensual a su Capital Social.
Autonomía e independencia: Las cooperativas son organizaciones privadas de propiedad conjunta. No son entes gubernamentales, ni tampoco organizaciones no gubernamentales (ONG) que reciben donaciones de otras instancias. El crecimiento de las cooperativas recae exclusivamente en los aportes realizados al Capital Social por cada uno de sus asociados y obviamente, por la gestión de negocio que realice la empresa cooperativa.
MEMORIA ANUAL
12 2021
P
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
PRINCIPIOS Educación, entrenamiento e información: Las cooperativas deben brindar educación y entrenamiento a sus miembros, dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus cooperativas.
Cooperación entre cooperativas: Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo cuando trabajan de manera conjunta con otras organizaciones similares. Las cooperativas están llamadas a colaborar entre sí promoviendo los valores de ayuda mutua, trabajo en equipo y solidaridad. En teoría las cooperativas no son vistas como competencia unas de otras, sino como organizaciones similares que trabajan por el beneficio de sus asociados.
Compromiso con la comunidad: Las cooperativas trabajan para el desarrollo de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus miembros.
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P E R F I L I N S T I T U C I O N A L
PERFIL
La Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples ASPIRE, INC. (COOP-ASPIRE), fue incorporada mediante el decreto No. 61-13 del 28 de febrero de 2013, e inició sus operaciones formalmente el 1 de julio de 2013. Coop- ASPIRE es una institución que tiene su génesis en la búsqueda de nuevos horizontes y la creación de oportunidades, para que hombres y mujeres emprendedores desplieguen su potencial creativo y productivo con niveles crecientes de dignidad a favor de ellos, sus familias, y del entorno comunitario en el que viven. El nacimiento de COOP-ASPIRE se enmarca en la decisión de los miembros de la Asociación para Inversión y Empleo, Inc. (ASPIRE), de reinventar modelos institucionales de servicios comunitarios incluyentes, sostenibles en el tiempo, y con un impacto positivo en la vida de los participantes. De esa manera, se intenta ir más allá de los límites estrictos de los servicios micro financieros, avanzando hacia la adopción plena de los principios y filosofía del cooperativismo, por lo que seguimos enfocando nuestros servicios a propietarios de microempresas, concilios e iglesias de fe cristiana, centros educativos y empleados de instituciones públicas y privadas.
MEMORIA ANUAL
14 2021
Z O N A S D E A L C A N C E
ALCANCE
En la Región Norte:
En la Región Sur:
Bonao
San Cristóbal
Villa Altagracia La Vega
Santiago
Puerto Plata
En la Región Este:
Haina Azua
San Juan
En el Gran Santo Domingo:
San Pedro de Macorís
Pedro Brand
La Romana
Herrera
Consuelo
Hato Mayor Higüey
El Seibo
Los Alcarrizos Piantini
Villa Mella
Los Guaricanos
Sabana Perdida Los Mina
Las Américas Boca Chica
COOP-ASPIRE es miembro de la Asociación de Instituciones Rurales de Ahorro y Crédito, Inc. (AIRAC), la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito y Afines, Inc. (FENCOOP) y del Consejo Nacional de Cooperativas (CONACOOP), principales gremios de cooperativas de República Dominicana; así como de la Red Dominicana de Microfinanzas (REDOMIF), la cual agrupa a las principales organizaciones de microfinanzas del país.
PRINCIPALES OBJETIVOS PLAN ESTRATÉGICO 2018-2021
Perspectiva: Objetivo estratégico. Alcance: Alcanzar 200 mil socios servidos al cierre del 2021. Sostenibilidad: Ingresos financieros. Desarrollar capacidades institucionales que permitan un incremento sostenido en los ingresos financieros, mediante la incorporación de nuevos productos y servicios, la amplitud y profundidad del alcance, con tasas de interés competitivas. Gestión integral de riesgos. Crear capacidad institucional para la gestión integral de los riesgos, conforme a las normativas vigentes de la SIB y las 0mejores prácticas. Transformación: Gobernanza. Desarrollar buenas prácticas de gobernanza, mediante el ejercicio de un liderazgo de soporte coherente y responsable, la toma de decisiones de políticas financieras, y el establecimiento de normas y protocolos de funcionamiento interno saludable.
MEMORIA ANUAL
16 2021
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
Gestión de desempeño social y responsabilidad social corporativa. Desarrollar capacidades institucionales de Gestión de Desempeño Social y de responsabilidad social corporativa, mediante la adopción de compromisos con causas sociales que sean humanamente deseables. Gestión Humana. Disponer de un sistema de gestión del capital humano que permita atraer, desarrollar, motivar y retener colaboradores idóneos que compartan los valores y desafíos de la organización. Educación. Impactar positivamente la vida de nuestros socios (colaboradores y asociados) actuales y potenciales, mediante el desarrollo de un programa formativo enfocado en la gestión exitosa de negocios, el mejoramiento integral de las condiciones de vida individual y familiar, y en la vivencia de los principios enfocados en los valores del Reino de Dios. Programas y Proyectos. Contribuir al desarrollo de una cultura de aprendizaje continuo, mediante la adopción de conocimientos, actitudes y prácticas de administración efectiva del ciclo de programas y proyectos, rendimiento de cuentas oportuno y de gerenciamiento apropiado del conocimiento. Objetivo transversal: Tecnología de información. Adoptar tecnología de vanguardia del sector financiero que posicione a la institución como una entidad ágil, segura y eficiente en sus transacciones.
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INSTITUCIONES RELACIONADAS
IGLESIA METODISTA LIBRE REPÚBLICA DOMINICANA
A L E J A N D R A G A R C Í A B A T I S T A @cositasdelhogar4
Santo Domingo, D.N., Martes, 22 de marzo 2022 Señores SOCIOS CALIFICADOS DE COOP-ASPIRE Presente.Asunto: Convocatoria IX Asamblea General Ordinaria. Distinguidos socios: Que la gracia y bendición de nuestro señor Jesucristo sea sobre todos ustedes y los suyos. Atendiendo a lo establecido en nuestros estatutos, tenemos a bien convocarles a la celebración de nuestra IX Asamblea General Ordinaria Anual de CoopASPIRE, la cual tendrá lugar el miércoles 06 de abril del presente año, a las 5:00 pm, en el Hotel Intercontinental Santo Domingo, ubicado en la Av. Winston Churchill esq. Porfirio Herrera, en el sector de Piantini, Salones Churchill 1 y 2. Los principales asuntos a tratar en la agenda para esta Asamblea son los siguientes: Asunto preliminar 1. Introducción. 2. Himno Nacional e Himno del Cooperativismo. Orden del día a) Verificación del quorum. b) Demostración de que la convocatoria llenó los requisitos de los Estatutos. c) Lectura de la Certificación del IDECOOP. d) Iniciación de los trabajos por el Presidente. e) Aprobación del procedimiento parlamentario. f) Lectura y aprobación del acta de la Asamblea anterior. g) Informe general de los Órganos de Dirección y Control. • Consejo de Administración. • Consejo de Vigilancia. • Comité de Crédito. h) Otros informes si los hubiese. i) Discusión de acuerdos y asuntos pendientes. j) Discusión de asuntos nuevos si los hubiese. k) Propuesta de distribución de Excendentes. l) Elección de comisión electoral. m) Elección de los Órganos de Dirección y Control. n) Juramentación. o) Clausura. Contamos con su puntual asistencia, para de esa manera agotar la agenda en un tiempo razonable. Atentamente,
Orlando Tiburcio Presidente
V I S T A C A L L E A Z O B I S P P O M E R I Ñ O Z O N A C O L O N I A L
ORLANDO TIBURCIO P R E S I D E N T E
C O N SEJ O
ADMINIS TRATIVO
ORLANDO TIBURCIO
Raúl Castro VICEPRESIDENTE
Guarionex Corona VOCAL
Grace Pons
SECRETARIA
Nereyda Frías
PRIMER SUPLENTE
María Vásquez
TESORERO
Cesilia Jiménez
SEGUNDA SUPLENTE
I N F O R M E C O N S E J O D E A D M I N I S T R A C I Ó N Señores: Miembros de la Asamblea de COOP-ASPIRE Miembros de los Órganos de Dirección y Control Autoridades del IDECOOP Invitados especiales Estimados miembros de la Asamblea de socios:
Es un honor presentarles la Memoria de la Cooperativa de Ahorros, Créditos y Servicios Múltiples, ASPIRE, INC (COOP-ASPIRE), según lo establecen los Estatutos institucionales, conteniendo los informes de los Órganos de Dirección y Control, de la Gerencia General y los estados financieros correspondientes a la gestión realizada durante el año fiscal comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2021. En el año 2021 estuvieron presentes los grandes desafíos en salud y economía por continuidad de la pandemia Covid-19, y según el informe del Banco Mundial, el 20% de las personas más pobres sufrieron las caídas más pronunciadas de sus ingresos, provocando que unos 100 MM de personas vivan en pobreza extrema. La aparición de las vacunas y la flexibilización de las medidas restrictivas han producido cambios significativos en el panorama socioeconómico mundial, sin embargo, la desigualdad en la recuperación se ha acrecentado. En República Dominicana las cifras oficiales nos indican un crecimiento económico de 4.7% en el año 2021, mejorando significativamente en comparación al año anterior, y un 8.5%. de inflación. MEMORIA ANUAL
26 2021
La reactivación de la economía en los sectores turismo, construcción, la vacunación de la población y la modificación de los horarios de restricciones, poco a poco devolvieron al país empleos y aperturas de negocios. No obstante, miles de pequeños negocios desaparecieron especialmente en los sectores socioeconómicos que nos toca servir. En el período de referencia (2021), COOP-ASPIRE concentró su trabajo en la implementación de proyectos y estrategias que contribuyeran a la recuperación de los efectos económicos de la crisis provocada por la pandemia para continuar desarrollando la visión y misión institucional. El Consejo de Administración celebró durante el año, veintidós (22) reuniones: doce (12) ordinarias y diez (10) extraordinarias, tres (3) de ellas fueron reuniones conjuntas de los órganos de Gobierno. A través del Comité Ejecutivo se dio seguimiento a los temas que requirieron atención urgente, los trabajos constantes de las comisiones de trabajo y la conformación de comisiones especiales para asuntos puntuales, le permitieron al Consejo de Administración cumplir con las funciones estatutarias correspondientes.
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Algunas de las acciones del Consejo de Administración fueron: probación de nuevas políticas y actualización A de las vigentes para mejorar la calidad de la gestión de la Cooperativa y su adecuación a las demandas del mercado y de los organismos reguladores. ntrada en ejecución del Core Financiero en E agosto 2021: El Consejo de Administración participó activamente en su rol de supervisión, representación legal y responsable de contrataciones al equipo gerencial en este proceso. El Consejo da seguimiento a los resultados de la ejecución del Core. e igual manera convocamos a esta honoraD ble Asamblea para la Revisión de los Estatutos Sociales de nuestra Cooperativa y celebramos nuestra Asamblea Extraordinaria en el mes de septiembre. Desarrollamos una amplia jornada de revisión involucrando a los órganos de gobierno y a todos los socios a fin de que el documento fuera conocido previamente por la Asamblea. probación del proyecto Málaga: Alquiler de un A nuevo local para mudar nuestras Oficina Corporativas y así poder ofrecer un mejor servicio. na Comisión especial del Consejo de AdminisU tración acompaña a la Gerencia General en el proyecto de mudanzas de las Oficinas Corporativas. Elaboración del Plan Estratégico 2022-2024. Con el apoyo de la Fundación Reservas del país se llevó a cabo al finalizar el 2021 la elaboración del Plan estratégico que guiará a la Cooperativa hasta el 2024. F ortalecimiento de nuestra gestión social a través de la herramienta de medición del Balance Social Cooperativo con el apoyo de AIRAC. De igual forma dando seguimiento a los indicadores de desempeño social lo cual garantiza operaciones sensibles y solidarias.
En relación con las responsabilidades y aspectos normativos sobre prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo, en Coopaspire como sujeto obligado, el Consejo y Administración, como vigilante proactivo en la implementación y monitoreo permanente y óptimo del Sistema Gerencial de Cumplimiento (SGC/LAFT), así como el de promover a todos los niveles de la cooperativa una cultura de cumplimiento de los requerimientos legales y normativos en materia de prevención LA/FT.
En ese orden en 2021, fue aprobada: 1. La revisión de Manual PLA/FT, el cual debe ser
autónomo, integral, completo, actualizado acorde a las disposiciones legales, normativas y de mejores prácticas en que se fundamenta.
2. La revisión del Código de Ética y Conducta. 3. El Plan Operativo y de capacitación anual de la unidad de cumplimento como pilares para prevenir y mitigar los delitos precedentes de lavado de activos.
4. El Comité de Cumplimiento se ha mantenido
informado sobre los avances del Sistema Gerencial de Cumplimiento para la prevención de lavado de activos, según el orden reglamentario correspondiente al Consejo de Administración.
5. La firma de auditoría externa para la realización de auditoria normativa al programa de cumplimiento y de prevención lavado de activos.
6. El Consejo de Administración participó en diferentes temas de capacitación relacionadas al rol asignado por la normativa y mejores prácticas en materia de prevención PLAFT, como son:
a) Gobierno Corporativo, Ética y Cultura de Cumplimiento. b) El Rol de los Líderes Corporativos en el Cumplimiento Anticorrupción. c) Antilavado para Directores y Gerentes.
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d) Enfoque Basado en Riesgo - Fundamentos para su adecuada implementación.
COMITÉS DE TRABAJO
e) Personas expuestas políticamente, entendiendo la relación entre Corrupción y Lavado para un monitoreo efectivo de PEPS.
Comisión de Educación:
De cara al 2022, desde el Consejo de Administración se trabajaran los siguientes puntos: compañar a la Cooperativa en la implementaA ción y evaluación continua del Plan Estratégico 2022- 2024. esarrollo de una cultura de Riesgos a través de D la supervisión y seguimiento al cumplimiento de las políticas adecuadas para una Gestión Integral de Riesgo. ejorar la calidad del servicio y contribuir a la efiM ciencia de la operatividad de la institución a través del desarrollo de una cultura de Cero Tolerancia a los hallazgos de los procesos de evaluación y supervisión internos y externos. ecertificación Gobernanza e Inclusió Financiera R (GIF), cuyo objetivo es verificar que se continúe implementando buenas prácticas a través del Comité de Gobernanza. través de la Comisión de Educación, continuar A brindando la oportunidad de capacitación a nuestros consejeros y socios calificados, con el propósito de elevar sus perfiles y competencias, para colocar a todos los socios calificados en la capacidad de dirigir y administrar nuestra institución.
La Comisión de Educación de COOP-ASPIRE, es nombrada por el Consejo de Administración cada año que inicia la gestión fiscal, quedando conformada esta comisión de la manera siguiente: 1. RAÚL CASTRO: COORDINADOR 2. MERCEDES SEPEDRO: SECRETARIA 3. GUARIONEX CORONA: MIEMBRO 4. LUIS EDUARDO ROSARIO: GERENTE GENERAL 5. ROBERT BUENO: MIEMBRO EX OFICIO 6. ESKAHRLING TIMATH: ASPIRE ONG
La comisión de educación realizó en este período nueve (9) reuniones, de las cuales seis (6) fueron ordinarias y tres (3) extraordinarias. Su objetivo fundamental es, capacitar a los socios interesados en la carrerera dirigencial a través de la educación cooperativa y financiera, coordinar y ejecutar con el depto. Educativo/Aspire, las acciones educativas.
Iniciativas de la Comisión de Educación La comisión de educación haciendo honor al 5to. principio universal del cooperativismo, cuya misión de capacitar a sus socios mediante un programa sistemático y acorde con los temas actuales, tuvo las siguientes iniciativas:
1. D ar seguimiento a todo lo relativo a la carrera dirigencial, en su etapa inicial y avanzada.
2. Dar soporte a la revisión estatutaria y al montaje de la Asamblea Extraordinaria 2021.
3. Elaborar y/o Crear Plan de Acción, con los temas:
Revisión del Perfil de Carrera Dirigencial, Jornada de siembra de Árboles e incursionar y aportar al Medio Ambiente.
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4. Capacitación sobre Balance Social, con el ob-
jetivo de medir el rendimiento del programa social.
5. Dar soporte al Consejo de Administración, con
el montaje del conversatorio sobre ‘Conoce tu Cooperativa’ dirigido a todos los miembros de la Asamblea de la Institución.
Comisión de Nombramiento y Remuneración 1. GRACE PONS: COORDINADORA 2. RAFAEL DEL VILLAR: MIEMBRO 3. CESILIA JIMÉNEZ: MIEMBRO 4. LUIS EDUARDO ROSARIO: MIEMBRO 5. CINTHIA CASTILLO: G ERENTE DE GESTIÓN HUMANA
arrera Institucional de Negocios y su Plan de C Capacitación.
3. Revisión cálculo de bonificación correspondiente al 2021.
4. Cumplimiento en la delegación del Consejo
para apoyar a la Gerencia General y Gestión Humana en la contratación de posiciones gerenciales críticas: Gerencia de Riesgo, Gerencia de Gestión Humana, Dirección Financiera y Administrativa, Dirección de Negocios, Gerencia de Control Interno, Gerencia de Legal y Cobros, Auditor Senior, Analistas de Auditoría.
5. Evaluar las propuestas económicas y técnicas
presentadas por Gestión Humana para el proceso de evaluación de desempeño para los empleados y equipo gerencial para el 2022: Apoyo en la ejecución de estos procesos.Evaluación 360 grados para ejecutivos. Evaluación general para todos los empleados.
La Comisión de Nombramiento y Remuneracion celebró cinco (5) reuniones ordinarias durante el año 2021, en las que se trabajaron los siguientes puntos: 1. Recepción del Plan de Trabajo de Gestión Humana para la gestión del 2020. 2. Revisión para fines de presentar al Consejo de Administración:
Acuerdo de trabajo remoto. Propuesta de actualización de la Política de Viáticos y Compensación de los Órganos de Dirección y Control. ropuestas salariales para la contratación de P posiciones críticas en la Cooperativa. Aumento de headcount Fábrica de Créditos. olíticas de Comisiones e Incentivos y Préstamos P Empleados. olítica de Capacitación con énfasis especial P para aprobar nuevos beneficios para los colaboradores en términos de maestrías y posgrados.
6. Seguimiento a los miembros del Consejo de
Administración responsables de evaluar a los ejecutivos que reportan a comisiones del Consejo.
Comisión de Riesgos: La comisión de Riesgos de COOP-ASPIRE, es nombrada anualmente por el Consejo de Administración y durante el año 2021 estuvo conformada por: 1. MARÍA F. VÁSQUEZ: COORDINADOR 2. ORLANDO TIBURCIO: MIEMBRO 3. IVONNE CARMONA VENTURA: MIEMBRO 4. JULIO VALDEZ: MIEMBRO 5. LUIS EDUARDO ROSARIO: MIEMBRO 6. FREDDY DE LOS SANTOS: INVITADO 7. ANALISTAS DE RIESGOS (3): INVITADOS
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En el 2021 se celebraron un total de dieciseis (16) reuniones, doce (12) reuniones ordinarias y cuatro (4) reuniones extraordinarias. El objetivo primario del Comité de Riesgo es asegurar que la Gestión Integral de Riesgos de la Cooperativa está alineada a las normativas vigentes, mejores prácticas y a la definición de sus límites de tolerancia y apetito al riesgo. Así mismo, definir los procesos y procedimientos en los que se involucra la Comisión de Riesgos, para la gestión integral de riesgos.
Los trabajos fundamentales durante el año 2021 estuvieron enfocados en: 1. G estión de Riesgos de Crédito: enfoque profun-
do en el análisis de la Cartera, dado el impacto sufrido por la Pandemia, especialmente en los segmentos de Préstamos Individuales y Pymes, estableciéndose las matrices de transición y los análisis por segmentos y sucursales para mayor entendimiento de los retos de la cooperativa.
2. I ncorporación de la estructura de Ciberseguri-
dad, con el nombramiento del Oficial de Ciberseguridad para CoopAspire, Ing. Willie Gerónimo.
3. R ealización del Test de Penetración (PENTEST), conducido por la firma Technologyint, para la validación de seguridad y definición de vulnerabilidades de la plataforma tecnológica de COOP-ASPIRE.
4. Continuación de los trabajos relacionados a las revisiones de políticas de Crédito, Activos y Pasivos, Riesgo Reputacional y Riesgo Estratégico, Manual Integral de Riesgos, entre otros.
Es importante resaltar que la cartera cerró al final del año 2021 con un PAR 30 ascendente a 10.5%, una reducción de un 3.28% con respecto al cierre del 2020 situado en 13.78%, incluyendo los créditos reestructurados a partir de un plan para fomentar la recuperación. Otro importante logro ha sido la Provisión de Cartera de préstamos en Riesgo mayor a 90 días cerrando en el 2021 en un 134.95% por encima de los requerimientos del REA y el Reglamento de Microcréditos.
MEMORIA ANUAL
30 2021
Adicionalmente COOP-ASPIRE ha logrado mantener una liquidez sana durante este período de transición y ha solidificado su capacidad financiera mediante la baja de los niveles de endeudamiento con los fondeadores y eficientes inversiones en la banca privada y fondo de inversiones de la República Dominicana, al tiempo que ha ido desarrollando nuevas herramientas para la colocación de recursos como las Ferias de Préstamos con buena calidad.
Comité de Cumplimiento 1. NEREYDA FRÍAS: COORDINADORA 2. CINTHIA CASTILLO: MIEMBRO 3. LUIS EDUARDO ROSARIO: MIEMBRO 4. DANIEL RAMÍREZ: MIEMBRO 5. F REDDY DE LOS SANTOS: OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y MIEMBRO EX-OFICIO
El Comité de Cumplimiento tiene su base legal en la Ley 155-17 contra el lavado de activo y financiamiento al terrorismo, de fecha 1 de junio del año 2017, producto de ello se ha puesto en marcha un sistema más amplio de prevención, persecución y sanción del lavado de activos, el financiamiento al terrorismo y las armas de destrucción masiva por la puesta en funcionamiento de esta ley en la República Dominicana. El Comité celebró ocho (8) reuniones, seis (6) de ellas ordinarias y dos (2) extraordinarias. En estas reuniones se fueron socializados los informes trimestrales de la Unidad de Cumplimiento, Programa de Capacitación, Plan Operativo Anual (POA), se logró la revisión y actualización de algunos aspectos sujetos a modificaciones vinculadas al Código de Ética y Conducta, en adición la revisión y aprobación del Manual PLAFT. Partiendo de los principios de la ley, se ha cumplido con el deber definido para la Unidad de Cum-
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plimiento, de planificar y mantener un programa de auditoría interna y externa y la presentación periódica de los resultados de las mismas.
Estos procedimientos los podemos mencionar de la manera siguiente: 1. Primera fase: redactar y comunicar los informes a los actores claves, 2. S egunda fase: desarrollo de un plan de accio-
nes correctivas basados en las recomendaciones.
3. Tercera fase: por medio de monitoreo y segui-
miento poniendo al corriente de sus avances a la alta dirección.
Un aspecto a destacar en el área de Cumplimiento es la capacitación permanente en materia de Lavado de Activos de los colaboradores, incluyendo los integrantes de nuevo ingreso a la Cooperativa, el equipo gerencial y los miembros de los órganos de Gobierno. El alcance de este objetivo metodológico se logra mediante el acceso a recursos de apoyo formativo continúo a todos los niveles a los miembros de la organización.
Comité de Ética y Conducta. 1. NEREYDA FRÍAS: COORDINADORA 2. RAÚL CASTRO : MIEMBRO 3. LUIS EDUARDO ROSARIO: MIEMBRO 4. DANIEL RAMÍREZ: MIEMBRO
Se realizó una reunión conjunta del Comité de Ética y el Comité de Gobernanza, ambos comités se comprometieron a ejecutar un cronograma de reuniones para socializar las revisiones y consensuar los resultados del proceso, a fin de que el documento responda a las necesidades institucionales y los requerimientos normativos vigentes.
CONCLUSIONES Como organización, seguimos enfrentando los efectos de la pandemia en la economía con planes y estrategias de recuperación. De repente, un nuevo acontecimiento se convierte en una amenaza: la guerra que se está librando entre Rusia y Ucrania que representa un reto para la economía de países importadores, como el nuestro. La escasez y aumento de precios de los productos que importamos (las harinas, los aceites, los metales, y otros) afectarán el crecimiento de nuestros emprendedores y microempresarios. Es nuestro compromiso seguir trabajando nuestro modelo cooperativo, basado en un balance social, que facilite la transformación de nuestros asociados incluyendo a los más vulnerables de nuestro país y así responder a nuestro marco estratégico y a los principios básicos del cooperativismo. Gracias a las instituciones fondeadoras locales e internacionales, los colaboradores y los miembros de los órganos de Dirección y Control, nuestra organización ha podido responder a las demandas y desafíos de estos años de crisis, continuamos nuestro trabajo con la esperanza de cumplir la visión y misión que dieron origen a COOP-ASPIRE.
5. FREDDY DE LOS SANTOS: OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y MIEMBRO EX-OFICIO
El Comité de Ética durante el año 2021, realizó tres (3) reuniones de naturaleza ordinarias con el objetivo de realizar una revisión para adecuar el Código de Ética y Conducta, a los requerimientos de la normativa vigente y a las recomendaciones provenientes de las auditorías realizadas por el IDECOOP.
Orlando Tiburcio Presidente 31
M O N U M E N T O R U I N A S D E S A N F R A N C I S C O
MEMORIA ANUAL
32 2021
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
33
COOP-ASPIRE
194.15%
Cobertura Cartera Vencida
Cartera en Riesgo (PAR30)
14,131
Socios capacitados
15,158
% 12.54 Índice
% 33.49 Índice de liquidez
% 5.8 Índice
morosidad
% 3.05 Rentabilidad
sobre activos (ROA)
13.04%
94.23% Calidad de la Cartera
96.45%
Activos productivos/total de activos
23.42%
33.49%
99.84%
15.47%
6.60%
solvencia
Rentabilidad sobre patrimonio (ROE)
Fondos Disponibles/ Depósitos
MEMORIA ANUAL
34 2021
10.5%
EN CIFRAS
Prestamos/ Depósitos
índice Eficiencia
Mujeres capacitadas
Patrimonio / Activos
índice Inversión en gestión Social
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
Evolución de los activos totales (2014-2021) RD$3,166MM RD$2,955MM RD $2,794MM
RD$2,218 MM
RD$1,784 MM RD$1,487 MM RD$1,110 MM RD$767,953 MM
2014
2015
2016
2017
Cartera afectada 15.2%
2018
2019
PaR30
2020
Morosidad
14.7% 13.2% 12.1% 10.5%
ENE
10.6%
FEB
12.1% 10.5%
10.3%
7.8%
7.9% 6.8%
MAR
13.2%
11.8% 11.1%
7.8%
2021
6.6%
ABR
6.4%
M AY
6.6%
6.7%
7.9%
7.2%
7.6% 5.8%
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
35
LUIS EDUARDO ROSARIO G E R E N T E
G E N E R A L
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
I N F O R M E D E L A G E R E N C I A G E N E R A L Miembros de Asamblea Miembros de los Órganos de Dirección y Control de COOP-ASPIRE Representantes de IDECOOP Representante de AIRAC Representante de FENCOOP Representante de CONACOOP Invitados Especiales
E
l Banco Central Dominicano reportó en su informe ´´Resultados Preliminares de la Economía Dominicana Enero-diciembre 2021´´, que el Producto Interno Bruto (PIB) real registró una variación interanual de 12.3 %. Considerando como referente el año 2019, período previo a la pandemia, el crecimiento del PIB se situó en 4.7%, reflejando una reactivación real de la economía, que viene de un cierre al año 2020 de -6.7% Para mitigar el impacto económico de la crisis sanitaria, el Estado Dominicano implementó medidas monetarias y fiscales, como el plan de estímulo monetario por unos RD$215 mil millones de pesos, dirigidos a sectores productivos beneficiando a más de 92 mil usuarios de crédito. Producto de estas medidas nuesro país cuenta en la actualidad con un Sistema Financiero fortalecido y solvente ocupando la posición de liderazgo en toda la región. Esta fortaleza financiera es uno de los principales pilares de nuestra macroeconomía.
Los sectores que registraron aumentos más significativos en su valor agregado real respecto al año 2020 fueron: hoteles, bares y restaurantes (39.5%); construcción (23.4%); manufactura de zonas francas (20.3%). En relación a la cartera de crédito al 31 de diciembre de 2021, los préstamos del sistema financiero nacional incrementaron en 12.2%, destacándose el crecimiento del financiamiento al sector privado de 11.6%, equivalente a un incremento de RD$148,613 millones. En cuanto a nuestro alcance para el 2021 se destaca el crecimiento en el número de socios de COOP-ASPIRE, que sigue siendo una de las 3 cooperativas con la más alta cantidad de socios vigentes del país, cerrando el año 2021 con la cantidad de 182,961 Socios lo que significa un crecimiento de un 7.22% en comparación con el año 2020, compuesto en un 61% de mujeres (112,338), y el 39% de hombres (70,623), distribuidos en 27 sucursales a nivel nacional con 187,832 cuentas de ahorros con balances de más de RD$1,228 millones y con inversiones por más de RD$1,226 millones.
37
Para el año 2021, COOP-ASPIRE otorgó un total de 37,566 préstamos a sus socios. Por más de RD$2,075 millones, para un incremento de 39.88% en comparación al año del 2020. El balance de nuestra cartera experimentó un significativo crecimiento de 14.61%, (más de RD$300 millones en comparación con el 2020) cerrando sobre RD$2,451 millones al cierre del año 2021, con un nivel de Riesgo mayor a 30 días de un 10.5%, una reducción de un 3.3% equivalente a $36.7 millones comparado con el 2020. Por otro lado, Al cierre del año 2021, nuestros activos totales alcanzaron la cifra de RD$3,166 millones para un crecimiento de un 15% equivalentes a más de RD$211 millones, y nuestros pasivos para este mismo período cerraron en unos RD$2,314 millones. Incrementando nuestro Patrimonio en 9.86% al pasar de RD$775 millones(al cierre del año 2020) a más de RD$852 millones al cierre del año 2021. Los ingresos alcanzados al cierre del año 2021 fueron de RD$863 millones, para una variación sobre los RD$194 millones (28.91% con relación al año 2020) y nuestros gastos generales fueron de RD$745 millones para unos excedentes acumulados sobre RD$105 millones (Antes de reservas) esto indica un incremento porcentual de 106% comparado con el año 2020. Nuestra posición en el mercado se ha fortalecido con estos resultados, logrando una calificación de Riesgo en el Sistema de AIRAC de un 81 (28 puntos por encima de nuestra posición en el 2020). Somos una de las 5 mejores cooperativas calificadas del gremio que agrupa las 17 principales cooperativas del país, con activos sobre los $109 mil millones un 3.81% de todos los activos del sistema financiero nacional (sólo debajo de las Asociaciones de Ahorros y Crédito, depués de los Bancos Comerciales). Esta calificación de AIRAC nos da una “B” como calificación de riesgo. Una calificación privile-
MEMORIA ANUAL
38 2021
giada considerando que estamos compitiendo en este nivel con cooperativas de más de 50 años en el mercado. En cuanto a nuestro Capital Humano, nuestro gran tesoro cerramos al 2021 con 468 Colaboradores de los cuales 227 son mujeres para un 49% y conforman el 47% de nuestros Ejecutivos Principales y el 44% de de nuestras Gerencias de Sucursales. Para el 2021, invertimos en capacitación de nuestro personal unos $4.3 millones, casi duplicando la inversión en este orden en el año 2020. A través de nuestro Programa de Bienestar y Calidad de Vida otorgamos ayuda en asuntos de salud a nuestros colaboradores por más de RD$1.9 millones. En el transcurso del año 2021 iniciamos el fortalecimiento de nuestra estructura como empresa mirando hacia el futuro, fusionamos dos sucursales en la misma localidad, completamos el personal pendiente en varias áreas de impacto, fortalecimos nuestro Departamento de Mercadeo y nuestra área de Tecnología. Agosto del año 2021 fue el inicio de nuestra implementación de FINANCIAL 2.5, nuestro nuevo Sistema Financiero, que nos sitúa como la primera cooperativa a nivel nacional con asiento en las nubes a través de Amazon Web Service (AWS). Para esto fue necesario un cambio general de todos los equipos de hardware en todas las Sucursales incluyendo nuevos gabinetes para la telecomunicación y seguridad, centralización de equipos de comunicación y cambios de líneas de internet para asegurar la velocidad necesaria. También la implementación de nuevas herramientas; centralización de correos con la nueva plataforma de Office 365, Implementación del
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Sistema de Mesa de Ayuda para asegurar un mejor seguimiento a los nuevos requerimientos de cambios y asegurar el servicio interno, Implementación del Sistema de Parchado, implementación de Herramienta de Monitoreo, entre otras. Esta implementación histórica, marca un antes y un después en COOPASPIRE y nos abre el camino a la Digitalización, para lograr mejoras significativas en todos nuestros procesos operativos, para ser más eficientes en el servicio y ampliar el negocio para el logro de nuestro Plan Estratégico en los próximos 2 años. Queremos agradecer a todos los miembros de los Consejos, al Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia y a nuestro Comité de Crédito por su encomiable labor durante este período de recuperación, han sido el soporte y apoyo de estos resultados. Gracias a todos nuestros Colaboradores por su esfuerzo y apego a nuestra Misión, Visión, Principios y Valores. Gracias a nuestros relacionados y a nuestras instituciones afiliadas, por confiar en nosotros. Estamos más que agradecidos de nuestro Dios todopoderoso, que nos ha guardado en todo este trayecto y nos ha bendecido con todos
estos resultados y logros, a Él le damos toda la Gloria y el Honor, porque para Él lo hacemos. Seguimos trabajando para impulsar familias, madres solteras, jóvenes y gente emprendedora que necesitan desarrollarse para enfrentar el reto de tener una vida digna, fruto de su trabajo y esfuerzo cada día. Seguimos trabajando para ser mejores dÍa a día, para superarnos a nosotros mismos, para ser un referente, para comprobar que, SI SE PUEDE seguir llevando apoyo, palabras de aliento y esperanza a todos nuestros Socios y Colaboradores que han confiado pertenecer a esta empresa de principios cristianos y que busca servir con eficiencia y honrrar a Dios en todo lo que hace. Gracias y Bendiciones del Señor para todos.
Luis Eduardo Rosario Gerente general
« Jehová cumplirá su propósito «
en mí; Tu misericordia, oh Jehová, es para siempre; No desampares la obra de tus manos
39
C I U D A D D E S A N T O D O M I N G O Z O N A M E T R O P O L I T A N A V I S T A D E O E S T E A E S T E
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1
NTORNO MACROECONOMICO E DE LA REPÚBLICA DOMINICANA AÑO 2021
El Banco Central Dominicano reportó en su informe ´´Resultados Preliminares de la Economía Dominicana Enero-diciembre 2021´´, que el Producto Interno Bruto (PIB) real registró una variación interanual de 12.3 %. Al compararlo respecto al año 2019, período previo a la pandemia, el crecimiento del PIB se situó en 4.7 %, reflejando una reactivación real de la economía, La cifra alcanzada (12.3%) superó las proyecciones oficiales que se tenían para el cierre de dicho año. Al comparar con la región de América Latina, este resultado coloca a la República Dominicana como el país de mejor desempeño relativo con respecto a la pre pandemia, al evidenciar un incremento de la actividad económica de 4.7 % en 2021 con relación al año 2019, conforme las últimas proyecciones de crecimiento publicadas por el Fondo Monetario Internacional (FMI), reflejando una reactivación real de la economía dominicana y mejor desempeño en las proyecciones de La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL) que estimaron el PIB de la República Dominicana en un 10.4% en 2021.
Producto internos bruto (PIB) real / 2020-2021 / tasas de incrementos ACTIVIDAD
2020
202
Agropecuario
2.8
2.6
Explotación de minas y canteras
-12.5
-0.7
Manufactura local
-2.2
10.6
Manufactura zonas francas
-2.7
20.3
Construcción
-10.7
23.4
Servicios
-7.0
9.9
Energía y agua
0.4
6.0
Comercio
-4.8
12.9
Hoteles, bares y restaurantes
-47.5
39.5
Transporte y almacenamiento
-7.6
12.9
Comunicaciones
2.7
4.6
Servicios financieros
7.1
-2.6
Actividades inmobiliarias y de alquiler
3.8
3.0
Administración pública
0.8
-1.7
Enseñanza
-3.7
-1.6
Salud
12.5
-0.3
Otras actividades de servicios
-11.1
6.4
Valor agregado
-6.3
11.5
Impuestos a la producción netos de subsidios
-11.6
24.1
Producto interno bruto
-6.7
12.3
41
Ana Bielka González Then DIRECTORA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN
Ana Esther Rodríguez Betances
DIRECTORA DE OPERACIONES
Wilkys Rafael Rodríguez
DIRECTOR DE TECNOLOGÍA Y ESTRATEGIA DIGITAL
Freddy William De Los Santos
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Wilfred Hernández Encarnación
SUB-DIRECTOR DE NEGOCIOS
Julilssa Castillo Rodrígez GERENTE DE MERCADEO
Con el fin de mitigar el impacto económico de la crisis sanitaria, fueron implementadas medidas monetarias y fiscales, destacándose el amplio plan de estímulo monetario puesto en marcha de unos RD$215 mil millones, dirigido a los sectores productivos. Las disposiciones de política monetaria han beneficiado a más de 92 mil usuarios de crédito. Con respecto al detalle por actividad económica para el período enero-diciembre de 2021, se verifica que los sectores que registraron aumentos más significativos en su valor agregado real respecto al año 2020 fueron: hoteles, bares y restaurantes (39.5 %); construcción (23.4 %); manufactura de zonas francas (20.3 %); transporte y almacenamiento (12.9 %); comercio (12.9 %); manufactura local (10.6 %); y energía y agua (6.0 %). Por otra parte, se evidenciaron variaciones interanuales negativas en los servicios financieros (-2.6 %); administración pública (-1.7 %); enseñanza (-1.6 %); explotación de minas y canteras (-0.7 %) y salud (-0.3 %).
Préstamos por destino armonizados del sistema financiero consolidado 2020-2021* En millones de RD$ PRÉSTAMOS
2020
2021
TOTAL
1,342,696.1
I. Sector público II. Sector privado
ABSOLUTA
RELATIVA %
1,507,110.7
164,414.6
12.2
38,921.5
40,356.8
1,435.3
3.7
1,286,214.7
1,434,828.3
148,613.6
11.6
646,729.6
728,019.2
81,289.6
12.6
Manufactureras
99,551.9
112,739.6
13,187.7
13.2
Extractivas
2,263.0
2,836.9
573.9
25.4
Agropecuaria
43,846.1
51,133.4
7,287.3
16.6
Construcción
70,389.5
82,509.7
12,120.2
17.2
Electricidad, gas y agua
25,676.7
30,599.5
4,922.8
19.2
Comercio
180,682.7
200,912.7
20,230.0
11.2
Hoteles y restaurantes
64,213.8
76,581.3
12,367.5
19.3
Microempresas
31,967.4
36,684.7
4,717.3
14.8
Transporte y comunicaciones
31,721.7
28,812.1
-2,909.5
-9.2
Otros préstamos
96,416.8
105,209.3
8,792.5
9.1
570,189.8
639,373.0
69,183.2
12.1
De consumo
342,934.0
378,312.0
35,378.0
10.3
De viviendas
227,255.7
261,061.0
33,805.2
14.9
69,295.4
67,436.1
-1,859.2
-2.7
17,392.9
31,763.4
14,370.5
82.6
167.0
162.2
-4.8
-2.9
II.a. Producción
II.b. Personales
II.c. Varios III. Sociedades financieras IV. No residentes
MEMORIA ANUAL
44 2021
VARIACIÓN
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
En relación la cartera de crédito al 31 de diciembre de 2021, los préstamos del sistema financiero incrementaron en 12.2 %, destacándose el crecimiento del financiamiento al sector privado de 11.6 %, equivalente a un incremento de RD$148,613.6 millones.
Los más sobresalientes: la ampliación de los recursos
25.4%
19.3%
actividades extractivas
14.8%
microempresas
2
17.2 %
hoteles y restaurantes
13.2%
electricidad, gas y agua
11.2 %
manufactureras
comercio
16.2 %
Agropecuaria
14.9%
prestamos destinados para viviendas
10.3% al consumo
ESTADÍSTICAS GENERALES DE COOPASPIRE
COOP-ASPIRE obtuvo los siguientes logros al cierre del año 2021:
Alcance: DICIEMBRE 2020
DICIEMBRE 2021
VARIACIÓN 2020 VS. 2021
CANTIDAD DE SOCIOS
170,648
182,961
12,313 (6.73%)
CUENTAS DE AHORROS
173,979
187,832
13,853 (7.38%)
SOCIOS CON CREDITO
41,353
37,566
3,787 (-9.2%)
SUCURSALES
29
27
2 (-7.40%)
NUMERO DE EMPLEADOS
456
468
12 (0.03%)
DICIEMBRE 2020
DICIEMBRE 2021
VARIACIÓN 2020 VS. 2021
Sostenibilidad MONTO EN ACTIVOS
$2,955,599,999
$3,166,805,105
$211,205,103 (7.15%)
$476,753,720
$493,887,731
$17,134,011 (3.59%)
$1,005,104,494
$1,228,700,244
$223,595,750 (22.25%)
$775,235,125
$733,069,634
$42,165,491(-5.44%)
$2,139,474,270
$2,451,665,339
$312,191,069(14.59%)
INGRESOS
$669,700,357
$863,300,556
$193,600,199(28.91%)
EGRESOS
$612,680,777
$745,742,921
$133,062,144 (21.72%)
$57,019,581
117,557,635
$60,538,055 (106.17%)
BALANCE EN APORTACIONES BALANCE DE AHORROS BALANCE EN CERTIFICADOS MONTO EN CARTERA
RESULTADOS* *Antes de reserva
45
Miguel Armando Cuevas Deprat GERENTE DE CRÉDITO
Maiki Sánchez Pérez
GERENTE DE LEGAL
Pablo Eduardo Rodríguez Vázquez
Robert Bueno Ramos
GERENTE DE OPERACIONES TI,
GERENTE DE EDUCACIÓN Y
APP & BASES DE DATOS
GESTIÓN SOCIAL
Ena Patricia Acosta Féliz GERENTE DE RIESGO
Marilin Cortorreal Rodríguez
GERENTE DE GESTIÓN HUMANA
Raida Elisa Bretón Soto
GERENTE DE ADMINISTRACIÓN
3
ESTADÍSTICAS GENERALES DE COOPASPIRE
3.1 SOCIOS Y APORTACIONES El crecimiento en el número de socios de COOP-ASPIRE continuó destacándose, seguimos siendo la cooperativa con la más alta cantidad de socios vigentes del país, cerrando el año 2021 con la cantidad de 182,961 Socios lo que significa un crecimiento de un 7.22% en comparación con el año 2020. El crecimiento en el balance en aportaciones para el 2021 se situó en un 4%, al pasar de RD $476,753,719 en el cierre de diciembre de 2020 a RD$493,887,731 en diciembre 2021.
Período
CANTIDAD DE SOCIOS
% VARIACIÓN
Julio 2013
15,919
-
Diciembre 2013
20,250
27.21%
Diciembre 2014
34,173
68.76%
Diciembre 2015
57,632
68.65%
Diciembre 2016
77,557
34.57%
Diciembre 2017
100,594
29.70%
Diciembre 2018
129,272
29.00%
Diciembre 2019
157,194
21.00%
Diciembre 2020
170,648
8.56%
Diciembre 2021
182,961
7.22%
Comparativo balance en aportaciones 2020 vs. 2021
493,887,731 476,753,719
4%
INCREMENTO
2020
MEMORIA ANUAL
48 2021
2021
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
3.1.1 Socios por género El 61% de nuestros socios (112,338) son mujeres, y el 39% (70,623) son hombres.
39%
61%
70,623
112,338
3.2 CAPTACIONES Cerramos el año 2021 con 187,832 cuentas de ahorros, lo que representa un incremento con relación al 2020 13,853 (7.38%); en cuanto a los balances, experimentamos un crecimiento de 22.25% al pasar de RD$1,005 millones a. RD$1,228 millones.
3.3 COLOCACIÓN DE CRÉDITOS Para el año 2021, COOP-ASPIRE otorgó 37,566 préstamos a sus socios. El monto colocado fue de RD$2,075,035,392, para un incremento de 39.88% en comparación a lo otorgado al cierre del 2020 (RD$1,483,395,215).
Sostenibilidad MONTO
% VARIACIÓN
Año 2013 (2do. Semestre)
RD$281,793,265
-
Año 2014
RD$720,586,875
155.70%
Año 2015
D$1,067,559,231
48.20%
Año 2016
RD$1,308,369,045
22.60%
Año 2017
RD$1,419,909,538
9.00%
Año 2018
D$1,982,783,959
28.00%
Año 2019
RD$2,325,625,949
17.54%
Año 2020
RD$1,483,395,215
-36.20%
Año 2021
D$2,075,035,392
39.88%
49
3.4 BALANCE DE CARTERA El balance de la cartera experimentó un significativo crecimiento de 14.61%, pasando de RD$2,139,219,841 (al cierre del año 2020), a RD$2,451,665,339 al cierre del año 2021.
3.5 COLOCACIÓN DE CRÉDITOS. Para el año 2021, COOP-ASPIRE otorgó 37,566 préstamos a sus socios. El monto colocado fue de RD$2,075,035,392, para un incremento de 39.88% en comparación a lo otorgado al cierre del 2020 (RD$1,483,395,215).
Comparativo Balance en Aportaciones / 2020 vs. 2021 MONTO
% VARIACIÓN
Año 2013
$ 430,095,537.00
-
Año 2014
$ 610,535,661.00
42.00%
Año 2015
$ 916,448,880.00
50.10%
Año 2016
$ 1,216,133,076.00
32.70%
Año 2017
$ 1,475,321,393.00
21.30%
Año 2018
$ 1,982,783,959.00
39.60%
Año 2019
$ 2,325,625,949.00
17.00%
Año 2020
$ 2,139,474,270.00
-8.02%
Año 2021
$ 2,451,665,339.00
14.59%
El nivel de riesgo de la Cartera Crédito a más de 30 días (PAR30), al cierre del año 2021, fue $258.2 MM (10.5%) en comparación con el año 2020 $294.9 MM (13.8%), representa una variación de $36.7 MM menos (-3.3%).
MEMORIA ANUAL
50 2021
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
4
ASPECTOS FINANCIEROS
4.1 ACTIVOS Al cierre del año 2021, los activos totales alcanzaron la cifra de RD$3,166,805,105 para un crecimiento de RD$211,205,306 (7.15%), en comparación al año 2020 (RD$2,955,599,799). La composición de los activos se corresponde de manera principal con el siguiente cuadro:
ACTIVOS
AÑO 2021
Total Circulante
$2,355,480,785
Inversiones en Valores
$ 698,781,377
Propiedades y Equipos Netos
$
36,052,949
Otros Activos
$
76,489,994
4.2 PASIVOS Los pasivos de la institución al cierre del año 2021 alcanzaron los RD$2,314,681,258 compuesto principalmente de los siguientes renglones:
PASIVOS
AÑO 2021
Depósitos de ahorros***
$1,228,700,244
Depósitos a plazo fijo
$ 733,069,634
Préstamos por pagar
$ 248,743,850
Otros pasivos
$ 104,167,530 ***Incluye balance de cuentas inactivas
4.3 PATRIMONIO En cuanto al patrimonio se logró un incremento del 9.86% al pasar de RD $775,619,380 (al cierre del año 2020) a RD$852,123,847 al cierre del año 2021.
51
Belkys Susana Rodríguez De Welhous GERENTE DE AUDITORÍA
Olfa Esmirna Veras Peña
GERENTE DE ANÁLISIS
FINANCIERO Y TESORERÍA
Diosa Ramona Adon
COORDINADORA DE PROYECTOS
Yudelka Miosotis Acevedo Zabala
GERENTE DE ZONA NEGOCIOS
Jorge Luis Mercedes Santiago
GERENTE DE ZONA NEGOCIOS
José Alberto Samuel Mercedes
GERENTE DE ZONA NEGOCIOS
4.4 INGRESOS Los ingresos generales fueron de RD$863,300,556 al cierre del año 2021, para una variación de 28.91% con relación al año 2020 (RD $669,700,357). INGRESOS
MONTO
Año 2014
$
212,598,352
Año 2015
$
315,855,738
Año 2016
$
425,773,573
Año 2017
$
487,541,886
Año 2018
$
717,676,308
Año 2019
$
897,163,639
Año 2020
$
669,700,357
Año 2021
$
863,300,556
***Incluye balance de cuentas inactivas
4.5 GASTOS Los gastos generales fueron de RD$745,742,921 al cierre del año 2021, para una variación de 21.72% en relación al año 2020 (RD$612,680,777).
4.6 EXCEDENTES Como podrán observar en los estados anexos a este informe, COOP-ASPIRE acumuló excedentes operacionales por el orden de RD$105,801,872 (excedentes antes de reservas), lo que al compararse con el año 2020 (RD$51,317,622) indica un incremento porcentual de 106%. Luego de las Reservas Estatutarias, los Excedentes Netos quedaron en RD$,96,705,903, un 110% con relación al 2020 que alcanzaron la suma RD$46,038,368. VALORES EXPRESADOS EN RD$ MILLONES
RD$(6.44) MM 2013
MEMORIA ANUAL
54 2021
RD$16.78 MM 2014
RD$35.55 MM
2015
RD$69.27 MM
RD$62.6 MM
2016
2017
RD$132 MM
RD$173.71 MM RD$51.31 MM
2018
2019
2020
RD$105.80 MM
2021
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
4.7 INCLUSIÓN FINANCIERA El cuadro debajo muestra el crecimiento del Ahorro Promedio, correspondiente a las 187,832 cuentas de ahorros, pasando de RD$5,843 en el 2020 a RD$6,541 en el 2021, equivalente a un 12%
Ahorros por tipo de cuentas TIPO DE CUENTA
CANTIDAD
BALANCE
AHORRO PROMEDIO
AHORRO COOPASPIRE
184,177
RD$1,193,280,328
RD$6,479
AHORRO INSTITUCIONAL
169
RD$19,161,146
RD$113,380
AHORRO EMPLEADOS COOP-ASPIRE
722
RD$7,503,319
RD$10,392
MI PRIMERA CUENTA
1,544
RD$4,386,100
RD$2,841
AHORRO ASPIRANDO
153
RD$2,303,804
RD$15,058
AHORRO RENUEVATE
1,065
RD$2,041,332
RD$1,917
AHORROS GRUPAL
2
RD$24,215
RD$12,108
TOTAL GENERAL
187,832
RD$1,228,700,244
RD$162,175
*** Solo cuentas activas
En cuanto al balance de la cartera de crédito al 31 de diciembre de 2021 divida en rango por monto, la mayor cantidad de créditos otorgados se sitúa en el rango de 1 a 50,000 pesos, logrando de esta manera que miles de personas excluidas de la banca logren recibir financiamientos desde una institución formal, asegurando la inclusión financiera.
Cartera Activa por rango de monto en RD$ RANGO
CANTIDAD
% DE BALANCE PARTICIPACIÓN
% DE PARTICIPACIÓN
De 1 a 50,000
16,675
44.39%
263,550,055
10.75%
De 50,000 a 100,000
9,505
25.30%
401,080,589
16.36%
De 100,000 a 200,000
8,068
21.48%
678,979,372
27.69%
De 200,000 a 300,000
1,448
3.85%
234,917,819
9.58%
De 300,000 a 500,000
999
2.66%
262,652,693
10.71%
De 500,000 a 1,000,000
581
1.55%
269,987,509
11.01%
De 1,000,000 a 1,700,000
216
0.57%
196,160,067
8.00%
Mayor a 1,700,000
74
0.20%
144,337,235
5.89%
Total, General
37,566
100.00%
2,451,665,339
100.00%
Monto de Crédito Promedio
65,263
-
-
-
*** Solo cuentas activas
55
5
APOYO AL SECTOR COOPERATIVO Y MICROFINANZAS
En este período CoopAspire ocupó el cargo de Segundo Vicepresidente de la Red Dominicana de Microfinanzas (REDOMIF), que tiene como propósito aglutinar bancos, cooperativas, instituciones sin fines de lucro y otros socios estratégicos, focalizando su atención en establecer el fortalecimiento a su membresía, así como los vínculos entre ella y los demás actores de la vida nacional e internacional de este Sector. De igual forma continuó siendo parte del Consejo de Vigilancia en la Federación Nacional de Ahorro y Crédito y Afines, Inc. (FENCOOP), cuyo objetivo primordial es estimular el desarrollo y la estabilidad de las cooperativas que la conforman, destacando siempre el compromiso social con el país, contribuyendo a la erradicación de la pobreza en la República Dominicana, también se encarga de mantener el equilibrio del sector, mediante relaciones armoniosas, intercambio o transferencia de conocimientos y la debida cooperación para su desarrollo sostenido.
6
CAPITAL HUMANO
464
TOTAL DE COLABORADORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Cantidad Balance
Totales Colaboradores
227
49%
241 51%
7
Ejecutivos
47%
Gerentes Sucursales
8
53%
Para el 2021, CoopAspire hizo una inversión en capacitación de los colaboradores la cual ascendió a RD$4,294,198, incrementando en un 90% la inversión del 2020 la cual fue de RD$2,256,361. En cuanto a las compensaciones al Personal, desde el Programa de Bienestar y Calidad de Vida para el año 2021 se invirtió RD$1,917,254 lo cual representa un incremento de 20% en relación al 2020, RD$1,600,377.00. Resaltamos que la inversión del 2021 (RD$1, 917,254) representa un 5% de los excedentes, 2% de los excedentes netos, lo cual es una apuesta a la educación de nuestros colaboradores y a la salud tanto de ellos como de su núcleo familiar. MEMORIA ANUAL
56 2021
8
31%
18
69%
Oficiales de negocios
44
26%
124
74%
Clasificación de empleados por antiguedad:
83
Menos de 1 año
30
Más de 1 año
18% 6%
138
2-3 años
30%
156
4-7 años
34%
57
Más de 8 años
12%
*** Solo cuentas activas
Tipo de cuenta
Distribución de colaboradores, según género:
G E R E N T E S S U C U R S A L E S
ANGELO DE LOS SANTOS
ELIEZER VÁSQUEZ
OMAR RUIZ
WILMIGUEL GARCIA
ENRIQUE OZUNA
VICTOR FERNANDO AVELINO
ANA MELENCIANO
JUAN MANUEL SOSA
MIGUEL MARRERO
ANGLYS MERÁN
MIGUEL ANGEL RAMIREZ
JESÚS CORDERO
OMAR SÁNCHEZ
ELIAS FLORENTINO
CATTY PEREZ
SALOMON TEJADA
LUCÍA VARGAS
JEANETH ROBLES
NICOLAS REYES
RICHARD LUCIANO
FERNANDO SENA
JUAN JOEL PEÑA
YESENIA DE LA CRUZ
CARLOS CRUZ
GLENNYS TORRES
PIANTINI
HAINA
AZUA
SAN JUAN
VILLA ALTAGARACIA
BONAO
PEDRO BRAND
LA VEGA
SANTIAGO
PUERTO PLATA
CONSUELO
LA ROMANA
HATO MAYOR
HIGUEY
VILLA MELLA 1
LAS AMÉRICAS
LOS MINA
SABANA PERDIDA
GUARICANO
VILLA MELLA 2
HERRERA
SAN CRISTÓBAL
LOS ALCARRIZOS 1
LOS ALCARRIZOS 2
PADRE CASTELLANO
V I S T A F O R T A L E Z A O Z A M A Y R Í O O Z A M A
FOTO
FOTO
TOMÁS ARIEL NOBOA P R E S I D E N T E
C O N SEJ O
DE
Damaris Fuertes Díaz SECRETARIA
Carlos Rodríguez PRIMER SUPLENTE
VIGILANCIA
Moisés Jerez
VOCAL
Ariel Durán
SEGUNDO SUPLENTE
I N F O R M E C O N S E J O D E V I G I L A N C I A Señores: Miembros del Consejo de Administración de COOP-ASPIRE. Miembros del Consejo de Vigilancia de COOP-ASPIRE. Miembros del Comité de Créditos de COOP-ASPIRE. Miembros de la Asamblea. Representantes del IDECOOP. Representante de AIRAC. Representante de FENCOOP. Representante de CONACOOP. Invitados Especiales.
1. INTRODUCCIÓN
E
l Consejo de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro, Créditos y Servicios Múltiples Aspire, Inc., dando cumplimiento a las disposiciones de nuestros Estatutos Sociales y sus Reglamentos Internos y a Ley 127 del año 1964, sobre Asociaciones Cooperativas, presentamos ante esta honorable Asamblea General Ordinaria anual de Socios, nuestro informe correspondiente al período enero - diciembre del año 2021. Luego de la Asamblea General Anual Ordinaria, celebrada en fecha 25 de mayo del año 2021, los socios plenos elegidos, se reunieron dentro de los ocho (8) días que siguen a la celebración de la Asamblea ordinaria anual, quedando constituidos los cargos, del Consejo de Vigilancia, de la siguiente manera:
Moisés Jerez, Presidente. Damaris Fuertes Díaz, Secretaria. Tomas Ariel Noboa, Vocal. Carlos Rodríguez, Primer Suplente. Ariel Durán, Segundo Suplente.
64
En fecha 17 de agosto de 2021, en la reunión ordinaria, del Consejo de Vigilancia, bajo acta No. 21 del 2021, se reasignó la posición de presidente del Consejo al señor Ariel Noboa, por asuntos estratégicos del mismo Consejo. El Consejo de Vigilancia, interesados en asumir con elevado sentido de responsabilidad las funciones para la cual fueron elegidos, se place presentar ante ustedes, señores, miembros directivos, delegados; el informe correspondiente al año fiscal 2021, contentivo en las actividades más relevantes que hemos realizado.
2. GESTIÓN DEL CONSEJO DE VIGILANCIA En cumplimiento a lo establecido en las leyes y normas existentes que rigen el marco del Cooperativismo, la ética y la transparencia en la gestión de nuestra institución; con la debida independencia, el Consejo de Vigilancia, de la Cooperativa de Ahorro, Créditos y Servicios Múltiples Aspire, Inc., durante el año 2021, realizó las funciones de Control Interno establecido para cada uno de los procesos, asegurándonos que los mismos se ejecutan de manera adecuada.
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
A pesar de que continuamos con la situación mundial ocasionada por la Pandemia del COVID 19, el Consejo de Vigilancia, como Órgano de Control, mantuvo un alto nivel de observación de todas las operaciones realizadas por la Cooperativa.
Mensualmente, se da seguimiento al cumplimiento de los hallazgos ingresados a la matriz de seguimiento de Auditoría Interna. Es importante destacar que este Consejo conoció y aprobó el Plan de Trabajo de Auditoría Interna para el año 2021.
El Plan de trabajo establecido, para el período enero a diciembre de 2021, se llevó a cabo en veintisiete (27) reuniones, de las cuales doce (12) fueron sesiones ordinarias y quince (15) sesiones extraordinarias; en las que se conoce, analiza y se emiten las respectivas recomendaciones sobre los temas tratados en cada sesión.
Es importante poner en conocimiento de esta Asamblea, que el Consejo de Vigilancia ha dado seguimiento conforme a sus funciones, a la verificación del cumplimiento de las resoluciones tomadas por el Consejo de Administración y las acciones ejecutadas por la Gerencia, con corte al 31 de diciembre de 2021.
En las reuniones ordinarias, a través de informes presentados por la Gerencia General, se analiza la evolución de la estructura financiera de la institución y los resultados obtenidos a la fecha de corte de la información; se conoce el comportamiento de los índices financieros de liquidez, solvencia, morosidad, e índices de rentabilidad; y se da seguimiento al cumplimiento del POA y Ejecución Presupuestaria. Este Consejo en cumplimiento de sus responsabilidades conoció los informes presentados por la Unidad de Riesgos, y se ha efectuado el análisis de los posibles eventos de riesgos que pueden afectar a la Institución. En lo referente al cumplimiento de la normativa para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (PLAFT), de forma anual se conoce los informes presentados por los Auditores Externos e Internos a este Consejo, evidenciándose que la Cooperativa ASPIRE, ha cumplido con lo dispuesto por el órgano de Control, la UAF (Unidad de Análisis Financiera). De igual manera se conocieron los informes presentados por el área de Auditoría Interna de la Institución, en los mismos se analizan y evalúan las actividades financieras desarrolladas por las diferentes áreas, evidenciándose que se cumple con lo dispuesto por los órganos de control y la normativa tanto interna como externa, sin embargo, en algunos procesos se han determinado ciertos hallazgos y observaciones lo que motiva que auditoría interna emita las respectivas recomendaciones a las áreas involucradas.
Durante la gestión enero a diciembre 2021, el Consejo de Vigilancia, se mantuvo trabajando en los siguientes aspectos: emisión al Consejo de Administración, de los inR formes y hallazgos presentados por Auditoría Interna, con las resoluciones correspondientes. onitoreo periódico del trabajo realizado por el M Departamento de Auditoría Interna. utoevaluación del Consejo de Vigilancia y seguiA miento a la autoevaluación realizada por los demás Órganos de Gobierno y Control. evisión del informe de Auditoría Externa de CumR plimiento. evisión del Informe de la Auditoría, corresponR diente al año 2020, de los Auditores externos Cabral, Suárez y Asociados. evisión de Informes del Gerente General, de gesR tión de la Cooperativa, tendencias de calidad de cartera, monitoreo al cumplimiento/resultados del Plan Estratégico Institucional y Plan Operativo y Financiero. evisión del Proyecto de cambio del Core FinanR ciero e implementación. esarrollamos Herramienta para Inducción de los D nuevos integrantes del Consejo de Vigilancia, que puede ser utilizada por otros Órganos.
65
Revisión del Reglamento del Consejo de Vigilancia. Durante la gestión enero-diciembre 2021, Ariel Noboa, presidente del Consejo de Vigilancia, participó en varias actividades, con el objetivo de mantenerse actualizado en el rol que desempeña como presidente. Detalle de las capacitaciones:
Detalle de las capacitaciones
El señor Ariel Duran, primer suplente del Consejo de Vigilancia realizó los siguientes entrenamientos: Charla: Planificación y Evaluación (mayo 2021).
omprendiendo la Importancia de un Adecuado C Cumplimiento ALD/CFT.
harla: Impacto de la Economía Social (septiemC bre 2021).
onsejos para la Adecuada Creación (o Revisión) C de los Indicadores Clave de Riesgos.
articipación en Convención Financiera Nacional P del Cooperativismo en RD (octubre 2021).
nfoque Basado en Riesgos, Fundamentos Para su E Adecuada Implementación.
harla: Contabilidad para No Financieros (noC viembre 2021).
apacitación a Miembros Órganos de Dirección y C Control de COOP-ASPIRE, acerca de la Política de Riesgo 2021.
urso: Buenas Prácticas Para Superar ExitosamenC te una Auditoría o Inspección del Regulador Basada en Riesgos (Comply Plus diciembre 2021).
Otras Actividades estionar las diferentes necesidades del ConseG jo de Vigilancia y del Departamento de Auditoría Interna. articipación en las entrevistas para la preparaP ción del Plan Estratégico 2022-2024 con la Consultora Cristina Cabrera – en noviembre 2021 y en la reunión conjunta para ver el trabajo final de todos los grupos – diciembre 2021.
Por su parte, el señor Moisés Jerez, Vocal, del Consejo de Vigilancia participó en los siguientes entrenamientos: Buenas Prácticas para Superar una Auditoria. omprendiendo la Importancia de un Adecuado C Cumplimiento ALD-CFT. stándares Internacionales Sobre la Lucha Contra E el Lavado de Activos.
MEMORIA ANUAL
66 2021
rincipios Básicos Asociados a la Prevención del P Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
urso: Estándares Internacionales sobre la Lucha C Contra el Lavado de Activos, el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (Comply Plus diciembre 2021). urso: Comprendiendo la Importancia de un AdeC cuado Cumplimiento ALD / CFT (Comply Plus diciembre 2021). urso: Listas Internacionales como Herramienta C Clave para la Debida Diligencia del Cliente (y las contrapartes) (Comply Plus diciembre 2021). urso: Conceptos y Principios Básicos Asociados C a la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (Comply Plus diciembre 2021).
La secretaria del Consejo de Vigilancia, Damaris Fuerte, durante la gestión del año 2021, realizó las siguientes capacitaciones: omprendiendo la Importancia de un Adecuado C Cumplimiento ALD/CFT.
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
onsejos para la Adecuada Creación (o reviC sión) de los Indicadores Clave de Riesgos. nfoque Basado en Riesgos. Fundamentos para E su Adecuada Implementación. onceptos y Principios Básicos Asociados a la C Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (nueva versión). apacitación Antilavado para Directores y GeC rentes.
Además, recibió el Comité de Educación para Socios Plenos, los siguientes entrenamientos: lanificación y evaluación de proyectos – con P Félix A. Pineda – enero 23, 2021. I mpacto de la economía social – con Robert Bueno, febrero 20, 2021. Capacitación a miembros Órganos de Dirección y Control de COOP-ASPIRE, acerca de la Política de Riesgo – 17 mayo, 2021.
Los miembros del Consejo de Vigilancia, recibimos las siguientes capacitaciones: ociones de Contabilidad de Estados FinancieN ros con William Martínez – 18 noviembre del 2021. omo analizar Estados Financieros – con William C Martínez - 25 de noviembre del 2021.
Como miembro del Comité de Gobernanza en representación del Consejo de Vigilancia, desde agosto 2,2021, participó en los siguientes entrenamientos: apacitación del Programa Gobernanza e Inclusión Financiera (GIF) – Programa Internacional para las Américas – con Juan Carlos Sánchez Valda y su equipo – en noviembre 10, 2021.
Participó en los talleres sobre Plan Estratégico 2022-2024 con Cristina Cabrera – en noviembre 23, 2021, abarcando lo siguiente:
uatro talleres con el grupo No. 4, Perspectiva C de Aprendizaje y Cumplimiento, en diferentes fechas de diciembre 2021. na reunión conjunta para ver el trabajo final de U todos los grupos – 29 diciembre 2021.
Otras actividades realizadas por la secretaria del Consejo de Vigilancia se destacan los siguientes: epresentando al presidente del Consejo de ViR gilancia en ausencia física. n la Asamblea General Extraordinaria de E COOP-ASPIRE, en septiembre 2021. n la reunión ampliada del Consejo de AdminisE tración, en el Hotel Holiday Inn., septiembre. 27, 2021. F irmando de orden la carta de remisión al IDECOOP, de los estados financieros trimestrales de COOP-ASPIRE – octubre a diciembre 2021. evisar memoria anual 2021 de COOP-ASPIRE – R para presentar en la Asamblea General Ordinaria del 2021. R evisión de documentos normativos de COOP-ASPIRE – aspectos sintácticos, ortográficos, de formato, etc., correspondiente a los Estatutos Sociales, Reglamento para Aplicación Estatutos, Código de Ética, Reglamento ALCO, entre otros documentos – de manera individual o en comisión de dos personas – en diversas fechas del 2021. A través del Departamento de Auditoría Interna. De acuerdo con lo establecido en los Estatutos y Reglamentos de la Cooperativa, asistido por el Departamento de Auditoría Interna, el Consejo de Vigilancia se trazó objetivos orientados al cumplimiento de las políticas, reglamentos vigentes y leyes, que soportan los procesos de la Cooperativa. El Departamento de Auditoria Interna, para el período 2021, estructuró su Plan Anual de trabajo, con
67
el fin de continuar con el fortalecimiento de los procesos internos, seguimiento y corrección oportuna de las observaciones detectadas. En el transcurso del año 2021, el departamento de Auditoria Interna, dentro de su plan anual contempló auditorias departamentales y de sucursales, completando dichas auditorias en un 90%. Entre las auditorías realizadas durante el período 2021, se identificaron oportunidades de mejora y se recomendaron medidas correctivas que agreguen valor a los procesos establecidos. A continuación, detallamos las áreas y sucursales las cuales fueron objeto de revisión:
evisión Resoluciones de Actas de los R diferentes Consejos y Comisiones: - Consejo de Administración. - Consejo de Vigilancia. - Comité de Crédito. - Comité Ejecutivo. - Comisión de Auditoría. - Comisión de Educación. - Comisión de Remuneración. - Comité Alco, (Activo y Pasivo). - Comité de Cumplimiento. - Comité de Riesgo. - Comité de Gobernanza.
evisión de los Planes Operativos de los R Diferentes Departamentos, (POA). - Revisión Procesos Asignación de Combustible a Colaboradores. - Revisión Proceso Compensación por uso de Vehículos. - Revisión Conciliaciones Bancarias. - Revisión Área de Cumplimiento. - Revisión Área de Financiamiento de Bienes. - Revisión Proceso de Pagos a Miembros de los Diferentes Consejos. - Revisión Proceso de Suministro de Almuerzo a Colaboradores. - Revisión de Cuentas Contables. - Revisión Estados Financieros. - Revisión Cartera de Crédito, Mayores Deudores.
MEMORIA ANUAL
68 2021
Dentro del año 2021, se les dio seguimiento a los informes emitidos en el año 2020, con la finalidad, de verificar el cumplimiento de las correcciones de los hallazgos emitidos. A continuación, detalle: Proceso de Compras, AUD-ADM-16-2020. Proceso Asignación de Uniformes, AUDSUC-10-2020. Procesos de Cobranzas, AUD-COB-13-2020. Informe Departamento de Gestión Humana, AUD-RH-14-2020. Informes de Sucursales Emitidos en el año 2021.
Las sucursales que fueron visitadas durante este período 2021, fueron las siguientes: SUCURSAL HAINA. SUCURSAL ROMANA I. ROMANA II. SUCURSAL AZUA. SUCURSAL SABANA PÉRDIDA. Con el cambio del nuevo Core Financiero (Sistema Financial), el departamento de Auditoria tuvo una presencia muy activa, en cuanto a las validaciones de las cuentas, los cuadres y la migración de un sistema a otro, asegurándose e informando que los procedimientos y las políticas establecidas se cumplieron tal y como lo habían contemplados.
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
3. DE LA GESTIÓN DEL COMITÉ DE GOBERNANZA De la Gestión del Comité de Gobernanza El Comité de Gobernanza, en su calidad de instancia de coordinación y encargada de establecer los lineamientos necesarios, para implementar las buenas prácticas de gobernanza, mantuvo un desempeño activo, para garantizar la instauración de un sistema de gobernanza efectiva en COOP-ASPIRE durante el 2021. El Comité de Gobernanza en su primera reunión del período en cuestión, recibió a sus miembros electos en la Asamblea Extraordinaria, celebrada el martes 25 de mayo de 2021, quedando configurado de la siguiente forma:
Comité de Gobernanza 1. ORICEL CAMINERO: COORDINADORA / REPRESENTANTE ASAMBLEA DE SOCIOS
2. NANCY ROJAS: SECRETARIA / REPRESENTANTE ASAMBLEA DE SOCIOS
3. ÓSCAR PANIAGUA: VOCAL I / REPRESENTANTE COMITÉ DE CRÉDITO
Durante el período 2021, el Comité de Gobernanza sostuvo once (11) reuniones, siete (7) de ellas ordinarias y cuatro (4) extraordinarias. En las mismas se revisaron los siguientes documentos: Estatutos Sociales de la Cooperativa. Reglamento de Aplicación de Estatutos. Código de Ética. Reglamento del Consejo de Vigilancia.
En general, los aportes y comentarios del Comité de Gobernanza se centraron en: segurar alineación de los nuevos documentos A presentados con la normativa interna ya definida y con las mejores prácticas de cada tema en particular. Contribuir con la solución de controversias en cuanto al contenido en los mismos. Favorecer un enfoque claro y preciso, evitando ambigüedades, duplicidades o inconsistencias en los documentos. Impulsar documentos normativos funcionales y aplicables, enfocados en el desarrollo institucional.
4. ORLANDO TIBURCIO: VOCAL II / REPRESENTANTE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
5. DÁMARIS FUERTES: VOCAL III / REPRESENTANTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
6. LUIS EDUARDO ROSARIO: MIEMBRO EXOFICIO / GERENTE GENERAL
69
De manera particular, se lograron los siguientes avances:
Estatutos Sociales de la Cooperativa y Reglamentos Internos
Se presentaron cambios y aportes finales, así como recomendación de llevar a la Asamblea General la versión revisada en el Comité de Gobernanza.
Código de Ética
Se presentaron cambios y aportes finales, así como recomendación de aprobación al Consejo de Administración de la versión revisada en el Comité de Gobernanza.
Reglamento del Consejo de Vigilancia
Se presentaron cambios y aportes finales, así como recomendación de aprobación al Consejo de Administración de la versión revisada en el Comité de Gobernanza.
Para el próximo año 2022, el Comité de Gobernanza se propone las siguientes metas: Continuar apoyando la Cooperativa en todos los aspectos relacionados a su rol, contribuyendo con el fortalecimiento de la buena gobernanza institucional. Continuar con la participación del área de Calidad y Diseño Organizacional en las reuniones del comité. Retomar la revisión del reglamento del Comité ALCO. Retomar Política de Conflicto de Interés. Retomar Política de Delegación de Responsabilidades. Promover la actualización del Reglamento del Comité de Tecnología e Innovación. Promover la actualización de la Política para el Diseño y Gestión del Sistema Normativo. Promover la actualización de la autoevaluación de los órganos de dirección y comisiones. Monitorear el cumplimiento del Plan de Mejora de Gobernanza.
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Ser socío, es más que ser cliente
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ÓSCAR PANIAGUA P R E S I D E N T E
C O M I T É
Yan Carlos Sang Díaz SECRETARIO
DE
CRÉ DITO
Francisco Tamárez
VOCAL
Leandro Peguero SUPLENTE
I N F O R M E C O M I T É D E C R É D I T O
Señores: Miembros del Consejo de Administración de COOP-ASPIRE. Miembros del Consejo de Vigilancia de COOP-ASPIRE. Miembros del Comité de Créditos de COOP-ASPIRE. Miembros de la Asamblea. Representantes del IDECOOP. Representante de AIRAC. Representante de FENCOOP. Representante de CONACOOP. Invitados Especiales.
I INTRODUCCIÓN Conforme a lo que establecen los Estatutos de nuestra institución, presentamos el informe de gestión del Comité de Créditos, para el período comprendido de enero a diciembre 2021.
Consideraciones Generales Durante el período comprendido entre enero y diciembre del año 2021, el comité de créditos realizó diecisiete (17) reuniones, de estas, doce (12) fueron ordinarias y cinco (5) fueron celebradas de manera extraordinaria. Contrario a lo sucedido en el período 2019-2020 por causas del Covid-19, en esta ocasión pudimos celebrar reuniones presenciales lo que permitió la socialización y discusión de los casos de una manera más objetiva y eficaz. Durante este período este comité mantuvo su apoyo irrestricto y constante a las gestiones de los gerentes y oficiales de créditos en la presentación y preparación de las solicitudes de créditos de nuestros socios para que su evaluación sea más objetiva. La labor del Comité de Créditos ha estado apegada a las normas prudenciales dictadas por nuestros Reglamentos Internos, los establecidos por los organismos supervisores y por las buenas prácticas.
MEMORIA ANUAL
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SOPORTE, ACOMPAÑAMIENTO Y APOYO A LA GESTIÓN DE NEGOCIOS. Durante el año 2021 en conjunto con la Dirección de Negocios y la Gerencia General apoyamos la elaboración intelectual y puesta en marcha de dos ferias de créditos las cuales sirvieron para captar antiguos socios con calificaciones A y AA, es decir con buen historial y comportamiento de pagos, que ya no mantenían negocios con CoopAspire, esto a su por lo dinámico y efectivo de sus resultados ayudo a levantar la moral de nuestros colabores, la cual había sido mermada por las consecuencias de la pandemia y la situación económica general de nuestro país y sobre todo, en el sistema financiero, a lo cual no hubo excepciones tanto nacional como internacionalmente. Actualmente esta cartera mantiene un PAR>30 de 0.84 % y prestamos al día en un 94 %. Desde nuestro ámbito de trabajo seguimos reforzando la Asistencia Técnica a nuestros socios para la sostenibilidad de los negocios de nuestros apreciados socios.
Cierre de Cartera 2021
37,566
Créditos vigentes 2021
136
Créditos a Iglesias y ministerios Cristianos
111
Crédirtos a Colegios
73%
Cartera de crédito al día. Buen porcentaje en pandemia
Créditos por destino
37,467 Créditos a particulares 2021
39%
14,708
61%
22,759
Alineados con el objetivo de empoderar las mujeres emprendedoras
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MEMORIA ANUAL
78 2021
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
OPINIÓN INFORME DE
LOS AUDITORES
INDEPENDIENTES
81
Al Consejo de Administración y la Gerencia de la Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples Aspire, Inc. (COOP-ASPIRE)
Al Consejo de Administración y la Gerencia de la Cooperativa de AhorCrédito Servicios Múltiples Aspire, Inc. (COOP-ASPIRE) Hemos auditado losro, estados financierosyadjuntos de Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios Opinión
Múltiples Aspire, Inc. (COOP-ASPIRE), los cuales comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre OPINIÓN 2021 y el estado de resultados, de cambios en el patrimonio de los socios y de flujo de efectivo, correspondientes al año que terminó en esa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Cooperativa de Ahorro, Crédito y SerEn nuestra opinión,vicios los estados financierosAspire, antes mencionados presentan razonablemente, en todos comprenden el estado de situación Múltiples Inc. (COOP-ASPIRE), los cuales los aspectos importantes, la situación financiera de Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios financiera al 31 de diciembre 2021 y el estado de resultados, de cambios en el patrimonio de Múltiples Aspire, Inc. (COOP-ASPIRE), al 31 de diciembre 2021, así como su resultado, cambios en el patrimonio delos los accionistas su flujo efectivo correspondientes por el año que terminó socios yyde flujodede efectivo, correspondientes al año que terminó en esa fecha, así como en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. excepto por lo indicado en los párrafos de los fundamentos de la opinión. Los estados financieros al 31 de diciembre 2020, auditados por otra firma de auditores, En nuestra opinión, losfueron estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, quienes en fecha 16 de marzo de 2021, emitieron su informe en el que expresaron su opinión con loslas aspectos importantes, financiera de Cooperativa de Ahorro, Crédito salvedad, debido aen quetodos acogiendo prácticas del sector de ahorrolay situación crédito cooperativo, la institución reconocía sus ingresos Múltiples por el métodoAspire, de lo percibido, es decir, que se registran y Servicios Inc. (COOP-ASPIRE), al 31como de diciembre 2021, así como su resultado, ingresos cuando se reciben los pagos de los prestatarios, y, se dejan pendientes de reconocimiento cambios en ellospatrimonio de los en accionistas y supor flujo los intereses devengados no cobrados, cuales fueron estimados RD$15, 613,008.00, el de efectivo correspondientes por el periodo terminado al 31 deque diciembre 2020. en Estadicha política es acogidade por el Instituto de Desarrollo año terminó fecha, conformidad con las Normas Internacionales de Infory Crédito Cooperativo (Idecoop), que como entidad rectora, procura que no se distribuyan entre excepto por lo indicado en los párrafos de los fundamentos de la opinión. socios, excedentesmación originadosFinanciera, en ingresos devengados no cobrados, que tampoco tienen provisiones constituidas.
Los estados financieros al 31 de diciembre 2020, fueron auditados por otra firma de auditores, quienes en fecha 16 de marzo de 2021, emitieron su informe en el que expresaron su Efectuamos nuestraopinión auditoría de conformidad con lasdebido Normas Internacionales de Auditoría. con salvedad, a que acogiendo las prácticas del sector de ahorro y crédito Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección de la institución reconocía sus ingresos Responsabilidades cooperativo, del auditor para la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. por el método de lo percibido, es decir, Somos independientes dese la Compañía, de acuerdo el Código cuando de Ética para que registran comocon ingresos seContadores recibenPúblicos los pagos de los prestatarios, y, se dejan (Código de Ética de IESBA) junto con los requerimientos de ética emitidos por el Instituto de pendientes reconocimiento los intereses devengados Contadores Públicos Autorizados de de la República Dominicana (ICPARD) que son aplicables a nuestra no cobrados, los cuales fueron esauditoria de los estados financieros en la República Dominicana hemos cumplido con las demásal 31 de diciembre 2020. Esta política timados en RD$15, 613,008.00, poryel período terminado responsabilidades éticas de conformidad con esos requerimientos. acogida por elque Instituto de Desarrollo Crédito Cooperativo (Idecoop), que como entidad Consideramos que es la evidencia de auditoría hemos obtenido proporciona y una base suficiente y es apropiada para nuestra opinión procura de auditoría.que no se distribuyan entre socios, excedentes originados en ingresos derectora, vengados no cobrados, que tampoco tienen provisiones constituidas. Fundamentos de la Opinión
2
FUNDAMENTOS DE LA OPINIÓN Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección de Responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Compañía, de acuerdo con el Código de Ética para Contadores Públicos (Código de Ética de IESBA) junto con los requerimientos de ética emitidos por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD) que son aplicables a nuestra auditoria de los estados financieros en la República Dominicana y hemos cumplido con las demás responsabilidades éticas de conformidad con esos requerimientos.
MEMORIA ANUAL
82 2021
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y es apropiada para nuestra opinión de auditoría. RESPONSABILIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN Y DE LOS RESPONSABLES DEL GOBIERNO CORPORATIVO DE LA COOPERATIVA EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS FINANCIEROS La administración es responsable de la preparación y presentación los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, así como del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la Cooperativa para continuar como un negocio en marcha y revelar, según corresponda, los asuntos relacionados con el negocio en marcha y el uso de la base de contabilidad de negocio en marcha, a menos que la administración tenga la intención liquidar la Cooperativa o cesar sus operaciones, o bien no tenga otra alternativa razonable. Los encargados del gobierno corporativo de la Cooperativa son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Cooperativa. RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR EN RELACIÓN LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros considerado en su conjunto están libres de errores materiales, debido a fraude o por error, así como, emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es garantía de que una auditoría realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría siempre va a detectar errores materiales cuando existan. Pueden surgir equivocaciones por fraude o error y se considera material si, individualmente o en conjunto, podría esperarse razonablemente que influirán en las decisiones económicas de que los usuarios toman, con base de los estados financieros. Como parte de una auditoria, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria. Nosotros también: Identificamos y evaluamos los riesgos de errores materiales en los estados financieros debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material debido a fraude es más elevado que en el caso de un error material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones erróneas o la elusión del control interno.
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
83
Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el propósito de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias pero no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Cooperativa. valuamos que las políticas contables aplicadas son apropiadas y la razonabilidad de las E estimaciones contables y las correspondientes revelaciones presentadas por la administración. oncluimos sobre lo apropiado del uso, por la administración, de la base de contabilidad C de negocio en marcha y, con base en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre la existencia o no de una incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Cooperativa para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, es requerido que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la información correspondiente revelada en los estados financieros o, si tales revelaciones no son apropiadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pudieran ocasionar que la Cooperativa no pueda continuar como un negocio en marcha. Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluyendo la información revelada y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de manera que logran la presentación razonable. Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la Cooperativa en relación con, entre otros asuntos, el alcance y la oportunidad de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, incluyendo cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
Encarnación Consulting, SRL
Inocencio Encarnación Guillermo C. P. A., Exequátur 366-92 11 de febrero de 2022 Santo Domingo, R. D.
MEMORIA ANUAL
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Av. Máximo Gómez Esq. Peña Batlle, Plaza Enriquillo Local No.22 Tel: 809-333-6350 Correo: encarnacionconsulting@hotmail.com Web: encarnacionconsulting.com RNC: 1-31171125 Registro ICPARD No. 99569 Registro IDECOOP A-210.
ESTADOS FINANCIEROS DEL 01 DE ENERO AL
31 DE DICIEMBRE 2021
INFORME DE
LOS AUDITORES
INDEPENDIENTES
B AL AN CE G E N E R A L POR EL PERÍODO 1ERO. DE ENERO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
ACTIVOS
2021
2020
119,082,105
136,633,548
2,229,442,373
1,983,211,365
698,781,377
750,069,066
2,705,540
4,897,154
657,827
2,232,520
3,592,940
4,153,462
3,054,262,162
2,881,197,115
Activos fijos, neto (nota 10)
36,052,949
27,172,732
Otros activos (Nota 11)
76,489,994
47,229,952
3,166,805,105
2,955,599,799
1,228,700,244
1,005,104,494
733,069,634
775,235,125
24,996,375
18,866,545
79,151,153
62,387,328
75,082,866
69,521,698
Total pasivos corrientes
2,141,000,274
1,931,115,190
Deuda a largo plazo préstamos (nota 16)
173,680,984
248,865,229
2,314,681,258
2,179,980,419
Aportaciones de socios
493,887,731
476,753,720
Reservas estatutarias (nota 17)
32,335,653
23,632,732
Capital institucional
229,194,560
229,194,560
Excedentes del período
96,705,903
46,038,368
Total patrimonio de los socios
852,123,847
775,619,380
3,166,805,105
2,955,599,799
Activos corrientes Efectivo en caja y bancos (nota 4 ) Cartera de créditos neta (Nota 5) Inversiones (nota 6) Cuentas por cobrar (nota 7) Inventario (nota 8) Gastos pagados por anticipado (nota 9) Total activos corrientes
Total activos
PASIVOS Pasivos corrientes Depósitos de ahorros (nota 12) Depósitos a plazo (nota 13) Cuentas por pagar (nota 14) Otros pasivos (nota 15) Porción corriente préstamos (nota 16)
Total pasivos
PATRIMONIO DE LOS SOCIOS:
Total pasivos y patrimonio de los socios
MEMORIA ANUAL
86 2021
E S T A D O DE R E SUL T A DO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
2021
2020
608,837,895
490,569,088
Asistencia técnica
72,781,973
52,404,042
Comisión por mora
62,725,047
37,888,912
Inversiones en valores
40,451,904
37,247,846
Tramitación y contingencias
51,109,740
32,250,087
835,906,559
650,359,975
27,393,997
19,340,382
863,300,556
669,700,357
Compensaciones al personal (nota 19)
(283,472,319)
(258,682,404)
Generales y administrativos (nota 20)
(349,291,329)
(227,567,400)
(97,123,252)
(112,248,295)
Depreciación y amortización
(15,856,022)
(14,182,678)
Total gastos de operaciones
(745,742,921)
(612,680,777)
117,557,635
57,019,580
Bonificación (10%)
(11,755,763)
(5,701,958)
Excedentes antes de reservas
105,801,872
51,317,622
Reserva educativa (5% de los excedentes)
(5,679,575)
(2,565,881)
Reserva general (2/10 del 1% de Oper. brutas)
(3,416,393)
(2,713,374)
Total de reservas
(9,095,968)
(5,279,254)
Excedentes netos del período
96,705,903
46,038,368
Ingresos operacionales: Intereses de préstamos
Otros ingresos (nota 18) Total de ingresos
Gastos de operaciones:
Financieros (nota 21)
Resultados en operaciones
Reservas estatutarias constituidas del período:
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
87
E S T A D O DE FL UJOS DE E FE C T IVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
2021
2020
96,705,903
46,038,368
Depreciación y amortización
15,856,022
7,315,190
Reservas y provisiones
9,095,968
57,919,666
(246,231,008)
186,151,679
2,191,614
2,454,998
1,574,693
19,763,018
(28,699,520)
(14,145,898)
6,129,830
(8,579,237)
Depósitos de ahorros y a plazo fijo
181,430,259
276,859,423
Otros pasivos
16,763,826
(27,226,415)
(66,840,305)
435,277,568
54,817,588
546,550,792
51,287,689
(450,442,458)
(24,736,239)
(10,568,839)
26,551,450
(461,011,297)
17,134,011
49,700,436
Préstamos tomados
(69,623,077)
-
Resultados acumulados
(46,431,416)
(186,160,828)
(98,920,481)
(136,460,392)
(Disminución) Aumento neto de efectivo
(17,551,444)
(50,920,897)
Efectivo en caja y banco al inicio del año
136,633,548
187,554,446
Efectivo en caja y banco al inicio del año
119,082,105
136,633,548
Excedentes netos del período Ajustes para conciliar la ganancia neta y el efectivo neto provisto por actividades de operación:
Aumento (Disminución) en: Cartera de prestamos Cuentas por cobrar Inventario Otros activos Cuentas por pagar
Total de ajustes Efectivo neto provisto por actividades de Operación Flujos de efectivo de actividades de inversión Inversiones en valores Adquisición de activos fijos Efectivo neto provisto (usado) en las actividades de inversión Flujos de efectivo de actividades de financiamiento Aportes de socios
Efectivo neto (usado) en las actividades de Financiamiento
MEMORIA ANUAL
88 2021
E S T A D O DE C A MBIOS E N E L PA T R IMO NI O SO CI AL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
Aportaciones de socios RD$
Capital institucional RD$
Reservas Estatutarias RD$
Excedentes del período RD$
Excedentes acumulados RD$
Saldos al 1 de enero de 2020
427,053,284
114,933,292
12,652,374
161,826,681
-
716,465,631
T ransferencia a excedentes acum.
-
-
-
(161,826,681)
161,826,681
-
Excedentes distribuidos
-
-
-
-
(161,826,681)
(161,826,681)
Capital institucional
-
114,261,268
-
-
-
114,261,268
Transferencia y uso de reservas
-
-
2,713,374
-
-
2,713,374
Aportaciones de socios
49,700,436
-
-
-
-
49,700,436
Excedentes del ejercicio
-
-
-
46,038,368
-
46,038,368
Saldos al 31 de diciembre de 2020
476,753,720
229,194,560
15,365,748
46,038,368
-
767,352,396
Transferencia a excedentes acum.
-
-
-
(46,038,368)
46,038,368
-
Excedentes distribuidos
-
-
-
-
(46,038,368)
(46,038,368)
Transferencia y uso de reservas
-
-
16,969,905
-
-
16,969,905
Aportaciones de socios
17,134,011.26
-
-
-
-
17,134,011
Excedentes del ejercicio
-
-
-
96,705,903
-
96,705,903
Saldos al 31 de diciembre de 2021
493,887,731
229,194,560
32,335,653
96,705,903
-
852,123,847
Total RD$
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
89
NOTAS
DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
1. ENTIDAD La Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples Aspire, Inc. (COOP-ASPIRE), fundada sobre la base de solidaridad para integrar y mejorar la calidad de vida de sus asociados (as), es una empresa de propiedad conjunta, democráticamente dirigida, la cual está destinada a fomentar el ahorro, otorgar préstamos a un interés razonable, y capitalizarlos en el orden económico y social. Es una Institución basada en las leyes, normas y espíritu del cooperativismo universal. Recibe como miembros a todos los Profesores, Empleados, Estudiantes y Egresados de la Universidad Nacional Evangélica. Los socios son los únicos propietarios de la Cooperativa, los cuales ocupan los puestos de dirección y todos los socios reciben los beneficios de sus servicios y el resultado de sus operaciones financieras (excedentes). La Cooperativa fue constituida el 7 de enero de 2013, con el nombre social y la denominación legal de Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples Aspire, Inc. (COOP-ASPIRE), e incorporada al IDECOOP mediante el Decreto No. 61-13, emitido por el Poder Ejecutivo el 28 de febrero del 2013. La sede central de la Cooperativa está ubicada en la Av. 27 de febrero esquina Federico Geraldino, Santo Domingo, República Dominicana. Al 31 de diciembre 2021 y 2020, la Cooperativa cuenta con 1 oficina corporativa y 13 sucursales en la zona metropolitana y 14 en el interior del país. De manera general la estructura organizativa de las cooperativas tiene dos dimensiones, la asociativa y la operacional. En el artículo No. 15, de la Ley No. 127-64, del 27 de enero de 1964, encontramos la raíz de la estructura jerárquica de las cooperativas, que presenta un formato uniforme de los órganos de administración y control de la siguiente manera: a) Asamblea General de Delegados b) Consejo de Administración c) Consejo de Vigilancia d) Comité de Crédito
MEMORIA ANUAL
92 2021
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
El detalle de los miembros de los diferentes consejos es el siguiente:
Consejo de Administración Nombre
Posición
Sr. Orlando Tiburcio
Presidente
Sr. Raúl Castro
Vice-Presidente
Sra. María Vásquez
Tesorera
Sra. Grace Pons
Secretaria
Sr. Guarionex Corona
Vocal
Sra. Nereyda Frías
Suplente
Sra. Cecilia Jiménez
Suplente
Consejo de Vigilancia Nombre
Posición
Sr. Tomás Ariel Noboa
Presidente
Sra. Damaris Fuentes
Secretaria
Sr. Moisés Jeréz
Vocal
Sr. Ariel Duran
Suplente
Sr. Carlos Rodríguez
Suplente
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
93
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Comité de Crédito Nombre Sr. Oscar Paniagua Sr. Yan Sang Sr. Francisco Tamarez Sr. Leandro Peguero
Posición Presidente Secretario Vocal Suplente
Principales encargados departamentales y funcionarios de la institución:
MEMORIA ANUAL
94 2021
Nombre
Posición
Luis Eduardo Rosario
Gerente General
Julio César Valdez
Director de Finanzas
Ana Rodríguez Betances
Gerente de Operaciones
Juliana Alcántara
Contadora General
Cinthia Castillo
Gerente Gestión Humana
Wilkys Ovalle
Gerente Tecnología de la Información
Miguel Cuevas
Gerente de Crédito
Raida Bretón
Gerente de Administración
Maiki Sánchez Pérez
Gerente Departamento Legal
Belkis Rodríguez
Gerente de Auditoría
Freddy de los Santos
Gerente de Cumplimiento
Olfa Veras
Gerente de Tesorería
Damaris Matos
Gerente de Control Interno
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2. BASE DE PRESENTACIÓN 2.1 Declaración de cumplimiento.
Los Estados Financieros están preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s). La emisión final de los Estados Financieros fue aprobada por la gerencia en fecha 16 de marzo del año 2022.
2.2 Bases de medición. Los Estados Financieros han sido preparados en base al costo histórico.
2.3 Moneda funcional y de presentación.
Los Estados Financieros están presentados en pesos dominicanos (RD$), que es la moneda funcional de la Institución. Toda la información financiera presentada en pesos dominicanos (RD$) ha sido redondeada al millar más cercano.
2.4 Uso de estimados y juicios.
La preparación de los Estados Financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s), requiere que la administración haga juicios, estimados y suposiciones que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y las cantidades reportadas de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados de estas estimaciones y suposiciones podrían ser diferentes a los montos estimados. Las estimaciones y suposiciones son revisadas continuamente y los efectos de los cambios, si algunos, son reconocidos en el período del cambio y períodos futuros, si estos son afectados.
2.5 Reconocimiento de ingresos.
A partir de agosto 2021 la Cooperativa reconoce sus ingresos por el método de lo devengado, el cual es aceptado por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIFs) y la Dirección General de Impuestos Internos, antes de esa fecha reconocía sus ingresos por el método de lo percibido.
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3. PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD Las políticas establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos Estados Financieros.
3.1 Efectivo y su equivalente El efectivo se define como efectivo en caja, depósitos a la vista e inversiones a corto plazo con vencimiento original a la fecha de adquisición de 1 año o menos.
3.2 Cartera de crédito y provisión para cuentas de dudoso cobro. Los créditos otorgados a los asociados son registrados a la fecha de otorgamiento. Los mismos pasan a formar parte de la cartera de créditos de la Cooperativa. La provisión para cuentas de dudoso cobro es establecida según lo indicado en la Ley 127- 64 y su reglamento, calculándose sobre la base del 5% de los ingresos por intereses de préstamos generados en el período, no obstante, la Cooperativa provisiona en la reserva para cartera de créditos montos muy superiores a los calculados según ley, acogiéndose a las mejores prácticas establecidas internacionalmente para este renglón.
3.3 Saldos en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se traducen a pesos dominicanos a la tasa de cambio vigente en el mercado a la fecha de los estados financieros. Los ingresos o gastos se traducen a pesos dominicanos usando la tasa vigente a la fecha de la transacción. Las diferencias resultantes de la traducción de los activos y pasivos se registran como ganancia o (pérdida) en cambio en el renglón de ingresos (gastos) financieros en los estados de resultados que se acompañan. La tasa de cambio del peso dominicano con relación al dólar de los Estados Unidos de América era de RD$57.1413 y RD$58.1131 por cada US$1.00 al 31 de diciembre 2021 y 2020, respectivamente.
3.4 Inversiones Las inversiones están registradas al costo y no exceden su valor neto de realización. Si su valor neto de realización fuera menor que su costo, se constituye una provisión por posibles pérdidas o bien se castiga de forma extraordinaria al momento de su realización.
3.5 Propiedad, planta y equipos La propiedad, planta y equipos está registrada al costo de adquisición menos la depreciación acumulada. MEMORIA ANUAL
96 2021
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3.6 Depreciación. La depreciación se determina sobre la base del método de línea recta, o sea, la distribución uniforme del costo de los activos sobre el estimado de años de la vida útil de éstos, de la siguiente forma:
Tipos de Activo
Años vida útil
Equipos de cómputos
4
25%
Otros activos depreciables
7
15%
Mobiliario y equipos de oficina
4
%
25%
3.7 Amortización La Cooperativa amortiza los softwares y las mejoras en propiedades arrendadas según lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), realizando el cálculo a 60 meses.
3.8 Inventarios La Cooperativa tiene sus inventarios registrados al costo de adquisición y los mismos se valúan utilizando el método promedio.
3.9 Provisiones y Reservas Las provisiones y reservas se crean según lo indicado en la Ley 127-64, y su reglamento, calculándose sobre los porcentajes establecidos en la misma.
3.10 Prestaciones laborales El Código de Trabajo de la República Dominicana requiere que los patronos paguen un auxilio de preaviso y cesantía a aquellos empleados cuyos contratos de trabajo sean terminados sin causa justificada. La Cooperativa registra una provisión para prestaciones laborales calculada en base al 5% de la nómina neta.
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3.11 Sistema de seguridad social. Con la entrada en vigencia de la Ley No. 87-01, se creó el Sistema Dominicano de Seguridad Social, el cual dentro de sus características incluye un régimen contributivo que abarca a los trabajadores públicos y privados, incluyendo al Estado Dominicano como empleador. Esta Ley establece la afiliación obligatoria del trabajador asalariado a través de las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP). Esta Ley establece que el empleador contribuirá al financiamiento del régimen contributivo, aportando para el seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia (fondo de pensiones) 7.10%, para el seguro familiar de salud 7.09% y para riesgos laborales un 1.20% del salario base, el cual es cubierto por el empleador y 3.04% en salud y 2.87% pensiones, cuya proporción es cubierto por el empleado.
3.12 Impuesto sobre la renta. La Cooperativa por ser una entidad sin fines de lucro está exenta del pago de impuesto sobre la renta para los excedentes registrados en cada ejercicio contable.
3.13 Instrumentos financieros. Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s), requieren que se revele el valor esti-
mado de los instrumentos financieros, cuando fuere práctico estimar su valor económico real. En el caso de la Institución, los instrumentos primarios como son: efectivo en caja y bancos, cuentas por cobrar y por pagar comerciales y deuda a largo plazo, sus valores en libros son similares a sus valores razonables de mercado.
3.14 Bienes adjudicados. La Cooperativa registra los bienes adjudicados por el monto total de la adjudicación.
3.15 Bonificación al personal. La bonificación al personal se calcula sobre la base del 10% de los excedentes operacionales, por aplicación del código de trabajo y las políticas institucionales.
MEMORIA ANUAL
98 2021
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3.16 Certificados de aportaciones. Las aportaciones están constituidas por certificados pagados por los socios, las cuales tienen un valor nominal de RD$100.00 cada una. El artículo 39 de la Ley 127-64, establece que el interés que devengará cada certificado de aportación, 5% anual de los excedentes del período, tomando en cuenta el tiempo mantenido en balance durante el año o ejercicio económico.
3.17 Distribución de excedentes a los socios.
Luego de separar las reservas y provisiones, el remanente de los excedentes anuales se distribuye por capitalización entre los socios, basados en los componentes siguientes: Primero, se acredita un 5% sobre el valor nominal de las aportaciones a cada socio. Segundo, el remanente de los excedentes se distribuye como patrocinio por el uso de los servicios de la Cooperativa, o bien según lo decida la asamblea extraordinaria anual.
3.18 D erechos adquiridos ASPIRE y COOP-ASPIRE y administración de fondos EDIFY. El 1 de julio 2013, la Asociación para Inversión y el Empleo (Aspire ONG), realizó una transferencia de activos netos, la cual fue aprobada mediante actas de las asambleas generales extraordinarias de ASPIRE y COOP-ASPIRE, de fecha 13 de julio 2013. La operación descrita arriba fue confirmada mediante contrato de transferencia condicionada de activos, pasivos y derechos, de fecha 13 de diciembre del 2013, firmado entre Aspire ONG y Coop-Aspire. Mediante dicho contrato se pactó la transferencia de los activos y pasivos netos por RD$425,819,407 (Ver nota 22). Mediante el artículo 1 párrafo l-g de dicho contrato, queda entendido que la transferencia de activos incluye deudas con acreedores de recursos (fondeadores) a favor de Aspire, siempre que estos autorizaran que los compromisos de Aspire con ellos fueran transferidos a Coop-Aspire, por tanto, Coop- Aspire recibió esos fondos bajo las siguientes condiciones:
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Continuación 3.18 FONDOS EDIFY: La suma de RD$64,799,453.00 (Sesenta y cuatro millones, setecientos noventa y nueve mil cuatrocientos cincuenta y tres con OO/100), representada por la cartera fondeada por el socio
de Aspire Edify, es transferida por Aspire a Coop-Aspire bajo las condiciones del contrato de administración de fondo de cartera de préstamos de fecha 13 de diciembre 2013, con vigencia por un año
a partir del 1 de julio del año 2013, hasta el 30 de junio del año 2014, pudiendo ser renovado por uno o más períodos si las partes asi lo consideran. Durante el año 2014 dicho contrato fue renovado por dos (2) años, por lo que estaría vigente hasta el 30 de junio del 2016. Actualmente al 31 de diciembre 2021, el balance de dicha cartera es de RD$19,093,134.00.
EDIFY es una corporación de beneficio público sin fines de lucro, con sede en San Diego, California,
Estados Unidos de América, constituida el 9 de septiembre del 2009, para brindar acceso a la educvación a los niños de extrema pobreza. EDIFY ha mantenido relaciones con Aspire desde el año 2010, a
través del programa cosechar el futuro, que tenía como objetivo impactar las vidas de más de 80 mil niños dominicanos para el año 2016, a través de una educación cristiana de alta calidad a bajo costo.
Para la ejecución del acuerdo y especialmente a los fines de que Aspire mantenga la administración de los fondos objeto del mismo a favor de Coop-Aspire, es obligatorio cumplir las siguientes condiciones:
1. Coop-Aspire deberá permitir que personas vinculadas directamente a Aspire implementen progra-
mas de formación, donde cada socio de Coop-Aspire sea capacitado en aspectos relacionados a la misión, visión y valores de Aspire, así como temas relacionados a la familia, la cozmunidad, el
manejo de negocios, manejo del dinero, entre otros. En el entendido de que cada capacitación que se ofrezca se hará con una perspectiva cristiana, congruente con la naturaleza de Aspire.
2. Los órganos de dirección en Coop-Aspire, dígase, la Asamblea General, el Consejo de Administra-
ción, el Consejo de Vigilancia y el Comité de Crédito, deberán actual siempre en coherencia con los objetivos de Aspire y las mejores prácticas de integridad y mayordomía.
Los fondos cedidos en administración, se le calcularan por los ingresos totales brutos provenientes de la cartera EDIFY cedida, a un 10% anual y se presentara como pago de rendimiento a Aspire por el fondo cedido. El resto del ingreso bruto será la compensación que recibirá Coop-Aspire.
MEMORIA ANUAL
100 2021
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4. EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS. Un detalle del efectivo en caja y bancos al 31 de diciembre 2021 y 2020, es el siguiente:
Detalle:
2021
2020
21,388,211
31,406,205
581,000
581,000
675,096
-
22,644,307
31,987,205
52,775,011
35,183,895
16,586,083
19,941,427
Banco de Reservas
6,045,993
18,041,328
Banco Popular Dominicano
3,035,459
6,654,260
Asociación Bonao
1,905,639
1,882,182
Banco Ademi
818,009
809,970
Asociación La Nacional
380,215
370,875
3,838,279
-
85,384,689
82,883,937
193,435
374,483
Banco Popular Dominicano US$
10,859,674
21,387,923
Prima RD$ Popular Dominicano
11,053,109
21,762,406
119,082,105
136,633,548
Efectivo en caja y bóveda Efectivo en bóveda sucursales Caja chica sucursales Fondo SII
Efectivo en bancos RD$ Banco BHD León
Adopem Efectivo en tránsito
Efectivo en bancos US$
Total efectivo en caja y bancos
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101
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
5. Cartera de crédito. Un detalle de la cartera de crédito al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue:
Detalle:
2021
2020
Vigente
2,310,321,528
1,924,862,175
En mora
15,361,629
146,276,059
Vencida
125,982,182
68,336,036
Intereses por cobrar préstamos (devengado)
52,200,083
-
Cartera total
2,503,865,422
2,139,474,270
Provisión para cartera de crédito
(274,423,049)
(156,262,905)
Cartera de Crédito Neta
2,229,442,373
1,983,211,365
6. Inversiones Un detalle de las inversiones en valores al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue:
Detalle:
2021
2020
Alpha, puesto de bolsa
260,000,000
285,000,000
Puesto de bolsa Excel
100,000,000
-
360,000,000
285,000,000
741,561
740,000
41,632,212
42,543,000
42,373,773
43,283,000
Inversiones en bolsa de valores RD$
Inversiones en bolsa de valores US$ Alpha, puesto de bolsas US$ Prima RD$ Alpha
MEMORIA ANUAL
102 2021
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
Continuación nota 6...
Detalle:
2021
Certificados financieros RD$
2020
83,187,226
106,819,319
Fondesa
54,629,875
97,843,053
Banco BHD León
63,947,307
83,581,187
-
57,473,675
59,566,178
51,239,738
10,126,845
-
Banco Popular Dominicano Banco de Reservas Banco Ademi Vimenca Banco Adopem
7,605,950
7,232,711
279,063,381
404,189,683
Certificados financieros US$ Banco Popular Dominicano US$ Prima RD$ Banco Popular Total inversiones
303,532
302,795
17,040,690
17,293,588
17,344,222
17,596,383
698,781,377
750,069,066
7. Cuentas por cobrar Un detalle de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre 2021, es como sigue: Detalle:
2021
Intereses sobre inversiones Otras cuentas por cobrar Subagentes bancarios
2020
1,047,004
-
880,862
835,838
319,745
466,030
257,598
286,383
Venta de marbetes
79,500
243,630
Funcionarios y empleados
68,153
360,773
EDES
42,679
46,452
Estación Shell Brisas del Yuna
10,000
-
Cosefi Coopcash
-
1,420,946
Compensación Epayt - SII
-
581,971
Reclamaciones al seguro
Préstamos en proceso de desembolsos Cuentas por cobrar netas
-
655,131
2,705,540
4,897,154
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103
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
8. Inventario. Un detalle de los inventarios al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue:
Detalle:
2021
2020
-
1,929,131
Bienes a financiar (motores y mejora)
657,827
303,389
Total inventario
657,827
2,232,520
Electrodomésticos
9. Gastos pagados por anticipado. Un detalle de los gastos pagados por anticipado al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue:
Detalle:
Seguros en general Itbis adelantado en compras Pagos anticipados por liquidar Total gastos anticipados
MEMORIA ANUAL
104 2021
2021
2020
1,182,910
1,142,687
2,410,031
3,004,285
-
6,490
3,592,940
4,153,462
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
10. Activos fijos Un detalle de los activos fijos al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue:
2021
Mobiliarios y Eq. de Ofic. RD$
Equipos de Computo RD$
Equipos Eléctricos RD$
Equipos de Comunicación RD$
Herramientas RD$
Total RD$
Costo: Balance inicial
21,146,884
22,764,318
26,307,472
5,898,294
4,992,274
81,109,242
Adquisiciones
4,040,563
14,994,711
3,804,403
-
173,221
23,012,898
Retiros Balance final
(1,570,096)
(1,387,137)
(114,580)
(98,932)
(231,834)
(3,402,578)
23,617,352
36,371,892
29,997,295
5,799,362
4,933,661
100,719,562
Depreciación acumulada Balance inicial
(13,489,171)
(13,213,050)
(18,645,589)
(4,154,201)
(4,434,499)
(53,936,510)
Gasto del año
(3,389,743)
(5,696,294)
(3,275,739)
(377,410)
(306,715)
(13,045,901)
Retiros Balance final Activo fijo neto
2020
1,309,252
1,485,577
10,625
(649,460)
159,805
2,315,799
(15,569,662)
(17,423,767)
(21,910,703)
(5,181,071)
(4,581,409)
(64,666,612)
8,047,689
18,948,125
8,086,592
618,291
352,252
36,052,949
Equipos de Computo RD$
Equipos Eléctricos RD$
Equipos de Comunicación RD$
Herramientas RD$
Mobiliarios y Eq. de Ofic. RD$
Total RD$
Costo: Balance inicial
18,169,371
19,288,415
24,706,876
6,047,905
5,953,105
74,165,672
Adquisiciones
2,977,513
3,475,903
1,600,596
-
-
8,054,012
-
-
-
(149,611)
(960,831)
(1,110,442)
21,146,884
22,764,318
26,307,472
5,898,294
4,992,274
81,109,242
Balance inicial
(10,866,815)
(11,867,294)
(15,315,281)
(3,570,746)
(4,941,184)
(46,561,320)
Gasto del año
(2,622,356)
(1,345,756)
(3,330,308)
(583,455)
-
(7,881,875)
Retiros Balance final Depreciación acumulada
-
-
-
-
506,685
506,685
Balance final
(13,489,171)
(13,213,050)
(18,645,589)
(4,154,201)
(4,434,499)
(53,936,510)
Activo fijo neto
7,657,713
9,551,268
7,661,883
1,744,093
557,775
27,172,732
Retiros
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
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N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
11. Otros activos. Un detalle de los otros activos al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue:
Detalle:
2021
2020
49,981,605
24,267,612
Costo adquisición software
5,859,945
4,492,162
Amortización acumulada Software
(3,531,156)
(3,531,156)
52,310,394
25,228,618
6,490,673
6,490,673
Coopseguros
219,900
85,900
Fencoop
50,000
50,000
6,760,573
6,626,573
Adquisiciones en proceso
7,977,346
4,352,056
Depósitos de alquiler
6,245,461
4,541,227
1,488,111
1,845,611
Fianzas
860,354
877,570
Otros cargos diferidos
449,785
-
Gastos de cierre Oikocredit
281,041
-
Depósitos servicios vigilancia
116,928
-
-
3,758,298
17,419,027
15,374,762
76,489,994
47,229,952
Software informático y contable Adquisición de software en proceso
Acciones en otras instituciones Federación AIRAC
Cargos diferidos
Bienes recibidos en recuperación de crédito
Proveedores de bienes
Total otros activos netos
MEMORIA ANUAL
106 2021
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
12. DepósitosdeAhorros Un detalle de los depósitos de ahorros al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue:
Detalle:
2021
2020
Cuentas de ahorro
913,117,863
977,958,588
Ahorros pignorados
283,737,120
-
Instituciones
14,113,000
9,622,709
Empleados Coop-aspire
7,495,039
8,260,682
Mi primera cuenta
4,381,259
4,612,227
Aspirando
2,301,262
1,354,850
Renuévate
2,039,079
2,963,032
1,379,622
332,406
136,000
-
1,228,700,244
1,005,104,494
Cuenta de ahorro grupal Cheques en tránsito ahorros
Total depósitos de ahorro
13. Depósitos a Plazo Fijo. Un detalle de los depósitos a plazo fijo al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue: Detalle:
2021
2020
Institucionales
368,566,691
363,999,723
Personales
364,502,943
411,235,402
Total depósitos a plazo fijo
733,069,634
775,235,125
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
107
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
14. Cuentas por Pagar Un detalle de las Cuentas por Pagar al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue:
Detalle:
2021
2020
10,330,654
11,101,409
Depósitos pendientes por aplicar
3,824,478
3,886,805
Donaciones por realizar - Oportunity Canada
2,559,500
2,559,500
Transferencia interbancaria
2,232,283
-
Marbetes y trámites vehículos
2,229,791
-
Cuentas por pagar varios
1,573,925
41,604
Financiamiento de bienes (convenio)
1,457,173
-
Fondo de administración
679,250
1,114,390
82,170
-
1 0,000
97,805
9,017
8,385
Seguros
3,950
7,005
Plan beneficios al personal
2,600
-
Cuenta por pagar empleado
1,584
-
-
49,642
24,996,375
18,866,545
Proveedores
Equipos por entregar Sobrantes en caja Cuna Mutual
Nomina por aplicar Total cuentas por pagar
MEMORIA ANUAL
108 2021
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
15. Acumulaciones por Pagar Un detalle de las Acumulaciones por pagar al 31 de diciembre 2021 y 2020, es:
Detalle:
2021
2020
3,760,363
3,068,045
Intereses por financiar (préstamos)
1,792,216
1,780,328
Intereses sobre ahorros y plazos fijos
1,621,486
-
Servicios legales
1,334,013
1,752,381
Seguro de vida - SURA
1,974,873
1,286,007
Impuesto sobre la renta
1,902,010
1,239,907
Itbis
959,406
1,170,889
-
2,600
13,344,368
10,300,157
49,219,508
42,751,779
Prestaciones laborales
11,755,763
5,701,958
Bonificaciones al personal
4,247,166
3,222,911
Celebración cierre de año
584,349
410,523
65,806,786
52,087,171
79,151,154
62,387,328
Retenciones y acumulaciones Tesorería Seguridad Social
Otras retenciones y acumulaciones
Provisiones
Otras provisiones
Total retenciones y acumulaciones
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
109
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
16. Préstamos por pagar Un detalle de los préstamos por pagar al 31 de diciembre 2021 y 2020, es: PRESTAMOS BANCARIOS - RD$ FUNDACIÓN RESERVA PAÍS Prestamo No. 129
76
Fecha Venc Tipo Garantia Tasa Interes 1/7/2024 1/1/2022
0.83%
0.83%
Porcion Cte.
Deuda L.P.
1556
TRIPLE JUMP
Prestamo No.
ASPIRE - EDIFY
Prestamo No.
40,740,741 14,814,815
42,592,593
72,222,222
55,555,556
127,777,778
27,777,778
Fecha Venc Tipo Garantia Tasa Interes 28/11/2024
11.18%
Fecha Venc Tipo Garantia Tasa Interes 20/11/2023
11.15%
Fecha Venc Tipo Garantia Tasa Interes
Porcion Cte. -
Porcion Cte. -
Porcion Cte. -
PRESTAMOS BANCARIOS - US$
Prestamo No.
Fecha Venc Tipo Garantia Tasa Interes 4/7/2022
4.00%
Porcion Cte. 50,063
Deuda L.P.
50,000,000
50,000,000
Deuda L.P.
45,932,000 45,932,000
Deuda L.P. 19,093,134 19,093,134
Deuda L.P.
54,257
2,810,581
3,046,038
75,082,866
2,860,644 TOTAL
85,185,185
Porcion Cte.
44,444,444 22,222,222
66,666,667
Deuda L.P.
85,185,185
42,592,592
Total
50,000,000
2021
45,932,000
Porcion Cte.
2021
Porcion Cte.
Porcion Cte.
19,093,134
2021
104,319
-
Deuda L.P.
50,000,000
50,000,000
Deuda L.P.
45,932,000 45,932,000
Deuda L.P. -
19,093,134
Total
-
-
45,932,000
Total
-
Porcion Cte.
49,129
19,093,134
19,093,134
Deuda L.P.
104,309
Total
50,000,000
50,000,000
2020
Total
45,932,000 45,932,000 2020
Total 19,093,134 19,093,134
2020
Total
153,438
3,100,295
5,960,939
2,805,903
5,958,008 6,062,317
8,917,349
173,680,984
248,763,850
69,521,699
248,865,228
318,386,927
2,855,032
Reserva general: Esta reserva es obligatoria, según la Ley 127-64, sobre cooperativas, y está constituida por el 0.2% de la suma total de sus operaciones brutas. Dicha reserva se establece con el fin de cubrir las pérdidas que puedan producirse en un ejercicio. Reserva educativa: Esta reserva es obligatoria, según la Ley 127-64, sobre cooperativas, y se determina según la ley sobre la base del 5% de los excedentes del período.
MEMORIA ANUAL
64,814,815
5,856,619
17. Reservas Estatutarias
110 2021
Ttoal
129,629,629
2020
50,000,000
Total
2020
127,777,777 194,444,444
2021
0.00%
OPORTUNITY
Total
44,444,444
OIKOCREDIT Prestamo No.
2021
8,763,911
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
Continuación nota 17... Un detalle de las reservas para los años 2021 y 2020, es como sigue: Detalle:
2021
2020
General
18,583,835
15,365,748
13,751,818
8,266,984
32,335,653
23,632,732
Educativa Total Reservas
18. Otros ingresos Un detalle de otros ingresos 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020, es como sigue: Detalle:
2021
2020
Donaciones Opportunity International
4,066,918
3,489,896
Servicios
4,022,698
5,284,322
Otros financiamientos
3,907,485
-
Ajustes cambiarios
3,537,845
-
Otros ingresos
3,355,655
5,819,111
Tesorería Seguridad Social
2,580,638
-
Seguros
1,890,334
2,251,564
Ajustes años anteriores
1,576,773
617,650
Comisión por órdenes de compra
945,227
1,229,228
Penalidad por cancelación anticipada
709,458
-
Proyecto Fenix
536,135
-
Intereses ganados en cuentas corrientes
186,287
-
Sobrantes
25,628
-
Gravamen certificación para préstamos
24,710
-
Cobro cargos cuentas inactivas
13,999
-
Redondeo
9,705
-
Comisiones devolución de cheques
4,500
-
-
648,610
27,393,997
19,340,382
Condonación intereses Locfund Total otros ingresos
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
111
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
19. Compensaciones al personal Un detalle de las compensaciones al personal al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue:
Detalle de Gastos:
2021
2020
Sueldos
167,517,860
160,660,744
Incentivos y comisiones
26,339,568
17,080,726
Regalía pascual
16,644,225
15,082,542
Servicios médicos y seguro de vida
15,529,258
14,192,035
Seguridad social
13,715,958
14,411,769
Prestaciones laborales
13,642,218
13,522,783
Compensaciones y gratificaciones
9,234,030
6,242,258
Atenciones al personal
8,100,392
5,226,016
Capacitación al personal
4,294,198
2,256,361
Celebración navideña
3,222,911
3,222,911
Vacaciones pagadas
2,915,740
3,071,691
1,917,254
1,600,377
Evaluación y subsidio por alquiler de vivienda
304,107
56,282
Dietas y viáticos
94,598
2,055,909
283,472,319
258,682,404
Bienestar y calidad de vida
Total compensaciones al personal
MEMORIA ANUAL
112 2021
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
20. Gastos generales y administrativos Un detalle de los gastos generales y administrativos al 31 de diciembre 2021 y 2020, es el siguiente:
Detalle de Gastos:
2021
2020
Alquileres sucursales
35,275,204
30,138,384
Comunicaciones
24,519,890
13,057,087
Combustibles y lubricantes
17,373,479
15,244,270
Seguridad
16,542,080
13,861,602
Reparación y mantenimiento de equipos
15,036,820
16,070,905
Data crédito
12,664,348
10,943,435
Pólizas de seguro
10,899,000
9,252,443
10,617,096
14,117,194
7,071,705
5,962,086
Capacitaciones al socio
6,379,232
6,112
Incentivos directivos
4,799,832
3,689,821
Promoción y publicidad
4,128,865
2,787,027
Transporte local
4,047,641
2,345,087
1,243,681
-
1,179,137
228,885
390,820
3,440,410
Actividades sociales
335,814
425,498
Membresías
327,250
285,000
Donaciones
51,000
93,629
172,882,892
141,948,875
Útiles de oficina y aseo Agua, luz y basura
Compra de bienes y equipos nuevos Atenciones y representaciones Subagentes bancarios
Sub-total
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
113
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
Continuación nota 20... Un detalle de las compensaciones al personal al 31 de diciembre 2021 y 2020, es como sigue: Detalle de Gastos:
2021
2020
Provisión cuentas incobrables
116,609,115
73,586,078
Condonación deudas y gastos misceláneos
26,371,507
105,448
Igualas asistencia técnica
8,726,271
1,853,785
Gastos legales
6,429,152
3,457,584
Diferencia cambiaria
4,845,335
2,134,615
Mejoras en propiedad arrendada
4,524,233
-
Honorarios profesionales
3,678,457
1,564,010
2,291,176
-
Ajustes años anteriores
1,711,746
1,959,255
Gastos proyectos
1,189,421
-
32,023
957,750
349,291,329
227,567,400
Administración cartera Aspire-edify
Pérdida retiros de activos fijos Total gastos generales y administrativos
21. Gastos financieros Un detalle de los gastos financieros 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020, es como sigue: Detalle de Gastos:
2021
2020
Intereses sobre certificados financieros
47,756,752
57,073,830
Intereses sobre préstamos
26,560,347
34,310,084
Intereses sobre ahorros de socios
20,587,675
17,790,398
2,218,478
3,073,983
97,123,252
112,248,295
Cargos y comisiones bancarias Total gastos financieros
MEMORIA ANUAL
114 2021
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
22. Cuentas de orden Un detalle de las cuentas que se compensan al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020, es como sigue:
Cartera castigada:
2021
2020
115,694,606
15,613,008
(115,694,606)
(15,613,008)
-
-
2021
2020
Debito
-
57,086,557
Crédito
-
(57,086,557)
Efecto neto
-
-
2021
2020
58,167,606
58,167,606
(58,167,606)
(58,167,606)
-
-
2021
2020
47,547,141
-
(47,547,141)
-
-
-
Debito Crédito Efecto neto
Saldo entre oficinas
Plusvalía ONG Aspire
Debito Crédito Efecto neto
Rendimiento en suspenso Debito Crédito Efecto neto
C O O P E R AT I VA D E A H O R R O , C R É D I T O Y S E R V I C I O S M Ú LT I P L E S A S P I R E , I N C . ( C O O P - A S P I R E )
115
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
23. Administración de riesgos financieros Las Normas Internacionales de Información financiera requieren ciertas revelaciones de los instru-
mentos financieros, que se relacionan con diferentes riesgos que afectan a la Cooperativa y cuyos potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por el Consejo de Administración y
la Gerencia a efectos de minimizarlos. A continuación se presentan los riesgos financieros a los que está expuesta la Cooperativa.
Riesgos de tasa de cambio La Cooperativa está expuesta al riesgo de fluctuación en las tasas de cambio de moneda extranjera que surgen de su exposición principalmente frente al dólar estadounidense. Este riesgo no es significativo debido a que los principales proveedores son locales y utilizan la moneda funcional de la entidad, el peso dominicano.
Riesgo de tasa de interés Los ingresos y los flujos de caja operativos de la Cooperativa son sustancialmente independientes de
los cambios en la tasa de interés del mercado. La Cooperativa tiene activos significativos que devengan intereses.
Riesgo de crédito Al 31 de diciembre 2021, no existe una concentración importante de riesgo crediticio. Dicho riesgo radica en que la Cooperativa no pueda recuperar los préstamos y las cuentas por cobrar. Para tales fines la institución cuenta con provisiones que exceden lo establecido en la Ley No. 127-64 sobre Asociaciones Cooperativas.
Riesgo de liquidez La Gerencia está consciente de las implicaciones del riesgo de liquidez. En tal sentido mantiene adecuados niveles de efectivo.
MEMORIA ANUAL
116 2021
N OT AS SOBR E L OS E ST A DOS FINANCI ERO S DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021 (VALORES EXPRESADOS EN RD$)
24. Compromisos y contingencias. Arrendamientos de locales La Cooperativa tiene contratos de alquiler de locales donde se ubican algunas de sus sucursales y
oficinas corporativas de los cuales 14 corresponden a la zona metropolitana y 14 al interior del país; estos acuerdos tienen vigencias entre uno y tres años, renovable previo acuerdo entre las partes. Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, el gasto por este concepto ascendió a RD$35,275,204 y RD$30,138,384, respectivamente se incluye en el renglón de gastos operativos en los estados de resultados de esos años que se acompañan.
25. Hechos posteriores al cierre. A la fecha de emisión de los estados financieros auditados, no se han presentado eventos posteriores al cierre del ejercicio fiscal, con relevancia suficiente que ameriten ser revelados en los mismos.
117
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