Baker Tilly

Met een familiestatuut klaar voor de toekomst!

Een goede voorbereiding, duidelijke afspraken en begeleiding door ervaringsdeskundigen

Bij Baker Tilly gaan ze verder dan simpelweg je jaarrekening controleren of samenstellen. Dat is immers historische informatie. Liever kijken ze samen met hun klant naar de toekomst. Wat zijn de uitdagingen van morgen en hoe kun je daar financieel op anticiperen? Bijvoorbeeld die overdracht binnen je familiebedrijf die eraan zit te komen. Een vaak langdurig en soms gevoelig traject. Martin Akcay (Partner Tax Advisory) en Tim van Mook (Director MKB Accountancy & Advies) vertellen waarom het belangrijk is om dat goed te regelen. En hoe je dat doet.

Als je als DGA van een familiebedrijf plotseling wegvalt, wat gebeurt er dan met je bedrijf? ‘Als we die vraag stellen, zitten de meesten schouderophalend tegenover ons’, vertelt Akcay. ‘Vaak is dat nog niet goed geregeld, waardoor je bedrijf een enorm risico loopt. Die signalerende rol pakken wij als Baker Tilly zijnde. We gaan de gesprekken aan zodat het goed geregeld is, al voordat iemand wegvalt of er klaar voor is om het bedrijf over te dragen aan een volgende generatie. Dat soort trajecten duren vaak lang, waarbij alle betrokkenen meerdere petten op hebben. De DGA is ondernemer, maar ook familie van de kinderen die het bedrijf mogelijk kunnen overnemen. En hoe bepaal je wie het meest geschikt is als opvolger? Dat zijn ingewikkelde en emotionele vraagstukken die vaak voor wrijving zorgen. Wij loodsen onze klanten daar doorheen. De DGA doet dit waarschijnlijk maar een keer in zijn leven, maar wij begeleiden dit soort trajecten dagelijks.’

‘Overdracht binnen een familiebedrijf is een multidisciplinaire uitdaging’

Tim van Mook

Van Mook vult aan: ‘dat goed geregeld hebben zorgt voor rust. Het vastleggen kan in het familiestatuut, een document waarin alle afspraken staan. Daarin beantwoord je vragen zoals: mag de koude kant van de familie na overdracht ook participeren in het bedrijf, mag de winst jaarlijks uitgekeerd worden aan de aandeelhouders? Die aspecten behandel je niet in een of twee sessies, het is belangrijk om daarin echt op een lijn te zitten. En na de overdracht houd je elkaar aan die regels. Het statuut zelf is trouwens een informeel stuk, maar de uitgangspunten kun je dan wel laten formaliseren in een juridisch document, zoals bijvoorbeeld een aandeelhoudersovereenkomst.’

Vertrouwen en fiscale vrijstellingen

Om zo’n ingewikkeld traject te kunnen begeleiden is er natuurlijk vertrouwen nodig. Van Mook licht toe: ‘met veel van onze klanten

‘Ons team van specialisten ontzorgt de familie volledig’

Martin Akcay

werken we al langer samen. We hebben dus echt een band opgebouwd met de ondernemer en kennen het bedrijf door en door. Daarom is het ook voor de hand liggend dat we kunnen signaleren en adviseren wat betreft bedrijfsoverdracht, want dat is iets waar niet alleen specialistische kennis aan te pas komt. Er zit vaak ook een emotionele kant aan het verhaal. We zijn in die zin echt een sparringpartner voor onze klanten. Daarbij zit onze kracht in de ervaring met alle andere vergelijkbare trajecten die we hebben gedaan, we begrijpen hoe zoiets verloopt. Waardoor we veel adviezen kunnen geven waar de DGA zelf misschien nog helemaal niet aan had gedacht. Dat traject begint vaak al ver voor de daadwerkelijke overdracht, het draait om bewustzijn creëren en het bedrijf, op alle niveaus, klaarstomen voor die verandering.’

Akcay vervolgt: ‘En natuurlijk gebruiken we onze kennis om de klant zo goed mogelijk te helpen. Er zijn fiscaal gezien heel gunstige opvolgstrategieën, met bijbehorende vrijstellingen en schenkingsopties waar je gebruik van kunt maken. Die zijn substantieel. Het belangrijkste voor, tijdens en na het traject is dat we klanten het gevoel geven: je hebt dit goed geregeld. De afspraken met de familie staan en het is op orde. Die afspraken in het statuut zijn overigens niet per se definitief. Het is een dynamisch document. Stel: na overdracht blijkt dat iemand aan de koude kant veel kennis van zaken heeft. Ze willen diegene eigenlijk wel een functie op directieniveau geven, maar in het statuut staat dat dat niet mag. Dan kan dat natuurlijk aangepast worden, na akkoord van alle partijen uiteraard. Ook daarin blijven we als Baker Tilly betrokken: zijn er na de overdracht punten die we moeten bijschaven? Dan pakken we dat op. Voor veel ondernemers geldt: je bedrijf is ‘je kindje’, je wilt het goed overdragen. Benieuwd of jij het op orde hebt? We doen graag een scan voor je. Zodat je zeker weet dat het goed geregeld is!’ \