Column Smalbraak

Is er dan niks meer geheim?

Op 23 juni van dit jaar is de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten (“de wet”) aangenomen. De inwerkingtreding van deze wet heeft op 27 september jl. geleid tot de invoering van het veelbesproken UBO-register.

Waarom een UBO-register?

De invoering van het UBO-register moet witwassen en financiering van terrorisme helpen te voorkomen. In lijn met de bestaande wet- en regelgeving op dit gebied, maakt het UBO-register duidelijk (en openbaar!) wie er precies ‘achter een rechtspersoon zit’, zodat personen (lees: boeven) zich niet kunnen verhullen achter juridische entiteiten en complexe vennootschapsstructuren.

Uiteindelijk belanghebbende (UBO)

De term UBO staat voor ‘ultimate beneficial owner’, ofwel uiteindelijk belanghebbende. Een UBO is kortgezegd een natuurlijk persoon die een (in)direct belang heeft van meer dan 25% van het kapitaalbelang, dan wel op andere wijze feitelijke zeggenschap kan uitoefenen in een rechtspersoon. Bij de vaststelling van de UBO wordt gekeken naar de uiteindelijk achterliggende natuurlijke personen.

Openbaar

In de wet is bepaald dat een deel van de gegevens in het UBO-register openbaar is. Als we kijken naar het doel van de wet (voorkomen van witwassen en financiering van terrorisme en het opsporen van oneigenlijke praktijken) gaat dit wat mij betreft te ver. Inzage door bijvoorbeeld de notaris, belastingdienst en opsporingsinstanties zou naar mijn mening voldoende zijn geweest om dit doel te realiseren. De openbaarheid betekent namelijk dat een willekeurige derde, weliswaar tegen betaling van een klein bedrag, gegevens van de UBO’s van een rechtspersoon kan inzien. Van een UBO zijn dan de volgende gegevens zichtbaar: voor- en achternaam, geboortemaand en -jaar, nationaliteit, woonland en de aard en omvang van het belang.

Registratie

Ik kan hier nog lang over doorschrijven maar feit is dat de wet van kracht is en het UBO-register operationeel. Maar wat betekent dit nu precies voor u?

Vóór 27 maart 2022 moeten onder andere alle B.V.’s, stichtingen, verenigingen, coöperaties, v.o.f.’s en maatschappen hun UBO’s in het UBO-register hebben ingeschreven. U kunt dat zelf doen via www.kvk.nl/inschrijven-en-wijzigen/ ubo-opgave/ of u kunt ons een opdracht geven om de registratie namens uw organisatie te verzorgen. Bij oprichting van een nieuwe rechtspersoon zullen wij de registratie in het UBO-register direct verzorgen. Doen wij dat niet, dan is inschrijving in het handelsregister zelfs niet mogelijk.

Mijn conclusie is ten slotte dat van de wens van de overheid tot administratieve lastenverlichting bij de uitvoering van het UBO-register helaas weinig te zien is. Mocht u vragen hebben over het UBO-register, dan helpen we u natuurlijk graag.

Contact

mr. Lilian Thijssen is verbonden aan Smalbraak Notarissen en is gespecialiseerd op het gebied van ondernemingsrecht.

Smalbraak Notarissen Boedekerstraat 9, 7411 RZ Deventer T 0570 61 27 37 E thijssen@smalbraak.nl www.smalbraaknotarissen.nl

Privacy

Het feit dat het UBO-register grotendeels openbaar is lijkt haaks te staan op de privacywetgeving zie voortvloeit uit de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG). Voor de invoering van de wet was inschrijving van een aandeelhouder in het handelsregister uitsluitend verplicht als er sprake was van een enig aandeelhouder. Voor een buitenstaander was tot 27 september jl. dus niet bekend wie de aandeelhouders van een vennootschap waren, behalve dus in geval van een enig aandeelhouder.