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ASOCIACIÓN DE AMIGOS Y AMIGAS DE LA REPÚBLICA ÁRABE DEMOCRÁTICA SAHARAUI (RASD) DE ÁLAVA Informe de auditoria y Cuentas Anuales de Pymes al 31 de diciembre de 2016
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General Álava, 6-1» 01005-Vitona-Gasteíz
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INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES de PYMES sin Fines Lucrativos
A la Asamblea General de la ASOCACION DE AMIGOS Y AMIGAS de la República Árabe Saharaui Democrática (RASD) DE ÁLAVA por encargo del Presidente de la Junta Directiva:
Hemos auditado las cuentas anuales de Pymes adjuntas de la ASOCACION DE AMIGOS Y AMIGAS de la República Árabe Saharaui Democrática (RASD) DE ÁLAVA que comprenden el balance de Pymes 31 de diciembre de 2016, la cuenta de pérdidas y ganancias de Pymes y la memoria de Pymes correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha. Responsabilidad de la Junta Directiva en relación con las cuentas anuales La Junta Directiva es responsable de formular las cuentas anuales de Pymes adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la ASOCACION DE AMIGOS Y AMIGAS de la República Árabe Saharaui Democrática (RASD) DE ÁLAVA, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en España, que se identifica en la nota 2 de la memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas anuales de Pymes adjuntas basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con la normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigente en España. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales están libres de incorrecciones materiales. Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales de Pymes. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales de Pymes, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la formulación por parte de la entidad de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, asi como la evaluación de la presentación de las cuentas anuales tomadas en su conjunto.
TEST Auditores-Consultores 5. L Sociedad inscrita anal R.O.A.C. con el n*S1779 y miembro del Instituto de Censores Jurados de Cuentas Inscrita en el Registro Mercantil de Álava, Inscripción 1° del Tomo 1286, Folio 26, Hoja VI-12035. C.I.F. B01.412022
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Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
Opinión En nuestra opinión, las cuentas anuales de Pymes adjuntas expresan, en iodos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la ASOCACION DE AMIGOS Y AMIGAS de la República Árabe Saharaui Democrática (RASD) DE ÁLAVA a 31 de diciembre de 2016, así como de sus resultados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
27 de junio de 2017
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Informe rip auditoria de cuentas sujeto 3 la normativa de auditoria de cuentas i">|iriMüld a internacional
ASOCIACIÓN DE AMIGOS Y AMIGAS PELA R.A.S.D. DE ÁLAVA ARABAKO S.E.A.D.en LAGUNEN ELKARTEA
Cuentas Anuales de Pymes ANO 2016
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REPÚBUCA ÁRABE SAHARAM PEMOCRÁTfCA (R.A.S.PJ PE ALA VA
C/Antonio de Sucre, 1 bajo • 01003 VITORIA-GASTEIZ Tel. 945 14 78 53 - Fax 945 14 73 57 • E-mail: elkartea@saharaelkartea.org
C.I.R:G-01177682
ASOCIACIÓN DE AMIGOS Y AMIGAS DE LA REPÚBLICA ÁRABE SAHARAUI DEMOCRÁTICA DE ÁLAVA
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BALANCE DE PEQUEÑA Y MEDIANA ENTIDAD SIN FINES LUCRATIVOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2016
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(Expresados en euros)
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ACTIVO
Notas de la Memoria
7.200.00
ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado material
Ejercicio 201 A
NotaS
7.200,00
Ui
Ejercicio PASIVO
2015
7.224,50 PATRIMONIO NETO 7.224,50 FONDOS PROPIOS Fondo social Reservas Excedentes de ejercicios anteriores Excedente del ejercicio
789.645,75 759.492,96 Subvencione!, donaciones y legados recibido!
ACTIVO CORRIENTE
Notas de la Memoria
Nota 7
Ejercicio
Ejercicio
2016
2015
777.621,10
738.197.23
Í03.781.27 244.667,14 -214.228,95 -33.503,55
136.684.82 106.246,63 244.667,14 -176.527,84 -37.701,11
674.439,83
60T.5Í2.41
1 9.224,65 17.224,65 159,73 6.544,99 12.519,93
28.520,23 28.520,23 2.177,34 9.272,36 1 1 .265,73 5.804,80
796.845,75
766.717,46
10 i. 244, 63
Nota 1 1
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Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicio Otros deudores Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería
TOTAL ACTIVO
Nota 6 y8
141.353,22 5.235,00 136.118,22 648.292,53 648.292,53
460.575,12 PASIVO CORRIENTE Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 460.575,12 Proveedores 298.917,84 Acreedores varios 298.917,84 Otras deudas con las Administraciones Públicas Anticipos de clientes
796.84575 766.717,46
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Nota 6
NotaS
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ASOCIACIÓN DE AMIGOS Y AMIGAS DE LA REPÚBLICA ÁRABE SAHARAUI DEMOCRÁTICA DE ÁLAVA CUENTA DE RESULTADOS DE PEQUEÑA Y MEDIANA ENTIDAD SIN FINES LUCRATIVOS correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016 (Expresadas en euros)
Excedente del ejercicio
Notas de la Memoria
Ingresos de la actividad propia Cuola de usuarios y afiliados Subvenciones, donaciones y legados de explotación imputadas al resultado del ejercicio afectas a la actividad propia Otros ingresos Aprovisionamientos Gastos de personal Otros gastos de la actividad Amortización del inmovilizado Otros resultados
Nota 1 1 Nota 9 Nota? Nota 9
EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD Ingresos financieros Gastos financieros O
EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS Impuestos sobre beneficios VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDO EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO
Ejercicio 2016
Ejercicio 2015
1.249.423,88 13.354,00
1.303.595,01 10.607,00
1.180.462,66 55.607,22 -948,64 -251.189,26 -1.027.838,53 -24,50 -2.756,36
1.256.523,72 36.464,29 -55,00 -221.942,62 -1.117.377,04 -73,68 -1.781,24
-33.333,41
-37.634,57
22,00 -192,14
122,15 -188,69
-170,14 -33.503,55
-66,54 -37.701,11
-33.503,55
-37.701,11
1 .253.390,08
1.500.137,17
1 .253.390,08
1.500.137,17
-1.180.462,66
-1.256.523,72
-1.180.462,66
-1.256.523,72
39.423,87
205.912,34
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto Subvenciones recibidas
Nota 1 1
Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto Reclasificación al excedente del ejercicio Subvenciones recibidas Variación de patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio
RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO
Nota 1 1
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Ejercicio 2016
MEMORIA PEQUEÑA Y MEDIANA ENTIDAD SIN FINES LUCRATIVOS
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO
EL31 DE DICIEMBRE DE 2016
1.
ACTIVIDAD DE LA ASOCIACIÓN
La Asociación Amigos y Amigas de la República Árabe Saharaui Democrática (RASO) de Álava fue constituida en Vitoria-Gasteiz el 5 de Junio de 1995, estando inscrita en el Registro de Asociaciones con el número A/5373/95. El domicilio de la Asociación está ubicado en Vitoria-Gasteiz, calle Antonio Sucre n° 1. Los fines de la Asociación son:
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•
La defensa del derecho de autodeterminación del Pueblo Saharaui.
•
Promover el reconocimiento de la República Árabe Saharaui Democrática (R.A.S.D).
•
La cooperación al desarrollo y la ayuda humanitaria al Pueblo Saharaui.
•
La sensibilización de nuestra sociedad sobre la historia, cultura, situación política y social del Pueblo Saharaui.
•
La promoción de contactos humanos y culturales entre los pueblos Vasco y Saharaui.
•
La investigación del medio físico y social del Sahara Occidental.
•
La cooperación con las autoridades de la R.A.S.D en orden a la consecución de sus propios objetivos de desarrollo.
•
La cooperación con las instituciones y organismos que se planteen los fines anteriores.
•
Recabar de las autorizaciones competentes una actuación eficaz en orden a solucionas los fines indicados.
Para la consecución de estos fines la Asociación podrá desarrollar todo tipo de actividades de carácter social, económico y administrativo, así como adquirir bienes y ejercitar todo tipo de acciones de acuerdos con la Leyes y sus estatutos. La asociación financia sus actividades, básicamente mediantes subvenciones recibidas principalmente de la Agencia Vasca de Cooperación para el Desarrollo del Gobierno Vasco; Euskal Fondoa-Asociacíón de Entidades Locales Vascas Cooperantes y del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz.
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Ejercicio 2016
En el Decreto 457/2013 de 10 de diciembre de 2013 el Departamento de Administración Pública y Justicia del Gobierno Vasco le reconoce la utilidad pública y todos los derechos previstos en el artículo 43 de la Ley 7/2007 de 22 de junio de Asociaciones de Euskadi. En el Decreto Foral 21/2015, del Consejo de Diputados de 14 de abril, se determinó a la Asociación como actividad prioritaria de mecenazgo para el ejercicio 2015. 2.
BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
2.1 Imagen fiel Las Cuentas Anuales del ejercicio 2016 adjuntas han sido formuladas por la Dirección a partir de los registros contables de la Entidad a 31 de diciembre de 2016 y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1491 /2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo del plan de actuación de las entidades sin fines de lucro, las Resoluciones de 26 de marzo de 2013, por las que se aprueban el Plan de Contabilidad de entidades sin fines lucrativos y el Plan de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin fines lucrativos, en todo lo no modificado específicamente por las normas anteriores, será de aplicación el Real Decreto 1514/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, la Ley 7/2007, de 22 de junio, de Asociaciones de Euskadi y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Entidad.
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No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable. Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación la Asamblea General de la Asociación, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. 2.2 Principios contables no obligatorios aplicados
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Se han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas cuentas anuales. No existe ningún principio contable que siendo obligatorio, haya dejado de aplicarse. 2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
La Entidad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de entidad en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. En las cuentas anuales adjuntas se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección de la Entidad para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ella. Básicamente, estas estimaciones se refieren a la vida útil de los activos materiales Las estimaciones realizadas para la determinación de los compromisos de pagos futuros y la probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos indeterminados o contingentes. Es posible que, a pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales sobre los hechos analizados, se produzcan acontecimientos en el futuro que obliguen a modificarlas (al alza o a la
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Ejercicio 2016
baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de resultados futuras. 2.4 Comparación de la información Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, cada una de las partidas del balance y de la cuenta de resultados, además de las cifras del ejercicio 2016, las correspondientes al ejercicio anterior. Asimismo, la información contenida en esta memoria referida al ejercicio 2016 se presenta, a efectos comparativos con la información del ejercicio 2015. 2.5 Agrupación de partidas. Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance o en la cuenta de resultados. 2.6 Elementos recogidos en varias partidas No hay elementos del balance recogidos en varias partidas. 2.7 Cambios en criterios contables Durante el ejercicio no se han producido cambios significativos de criterios contables respecto a los criterios aplicados en el ejercicio anterior. 2.8 Correcciones de errores LL
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Durante el ejercicio no se han producido correcciones de errores detectados en el ejercicio originados en ejercicios anteriores. Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de los estados financieros u otros asuntos, la Entidad, de acuerdo con el Marco Conceptual de las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, hq tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio 2016. 3.
APLICACIÓN DE EXCEDENTE DEL EJERCICIO
La propuesta de aplicación del excedente del ejercicio por parte de la dirección de la Asociación es la siguiente: Base de reparto
Excedente del ejercicio Total base Distribución A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores Total aplicación
2010 -33.503,55 -33.503,55
2015 -37.701,11 -37.701,11
-33.503,55 -33.503,55
-37.701,11 -37.701,11
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Ejercicio 201 ó
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4.
NORMAS DE VALORACIÓN
Las principales normas de valoración utilizadas por la Asociación en la elaboración de sus cuentas anuales, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes: 4.1
Inmovilizado material
El inmovilizado material se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción, y posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro, si las hubiera.
El importe de los trabajos realizados por la empresa para su propio inmovilizado material se calcula sumando al precio de adquisición de las materias consumibles, los costes directos o indirectos imputables a dichos bienes. Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que componen el inmovilizado material se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. Por el contrario, los importes invertidos en mejoras que contribuyen a aumentar la capacidad o eficiencia o a alargar la vida útil de dichos bienes se registran como mayor coste de los mismos. o
La Asociación amortiza el inmovilizado material siguiendo el método lineal, basado en la vida útil estimada de los elementos que componen dicho inmovilizado según el siguiente detalle. Tratándose de bienes que se adquieren usados, el cálculo de la amortización se efectúa aplicando los coeficientes hasta el doble de los siguientes coeficientes.
Equipos proceso información
^amortización 20%
El valor residual y la vida útil de los activos se revisa, ajustándose si fuera necesario, en la fecha de cada balance. Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable. Las pérdidas y ganancias por la venta de inmovilizado material se calculan comparando los ingresos obtenidos por la venta con el valor contable y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias. 4.2
Pérdidas por deterioro del valor de los activos no financieros.
Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indiquen que el valor contable puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del valor contable del activo sobre su importe recuperable, entendido éste como el valor razonable del activo menos los costes
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de venta o el valor en uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo inidentificables por separado [unidades generadoras de efectivo). Los activos no financieros, que hubieran sufrido un pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance por si se hubieran producido reversiones de la pérdida. 4.3
Instrumentos financieros
La entidad tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra empresa. Por tanto la presente norma resulta de aplicación a los siguientes instrumentos financieros: a) Activos financieros
Los activos financieros que posee la Asociación se clasifican en las siguientes categorías:
•
8 9
Préstamos y partidas a cobrar:
Las cuentas a cobrar y préstamos con vencimiento inferior a un año se valoran a su valor razonable que se corresponde con el nominal de los mismos. Aquellos con vencimiento superior a un año se valoran a su coste amortizado, teniendo en cuenta el interés implícito, en el supuesto de ser sin interés contractual. Para el cálculo de los intereses se aplica el tipo de interés efectivo. Las posibles pérdidas por deterioro se determinan en base al valor actual de los flujos de efectivo y se muestran reduciendo el valor de los activos. •
Efectivo y otros medios líquidos equivalentes
Bajo este epígrafe del balance adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo con vencimiento inferior a tres meses de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. b) Pasivos financieros
Las cuentas a pagar y préstamos con vencimiento inferior a un año se valoran a su valor razonable que equivale al valor razonable de la contra prestación recibida ajustada por los costes de la transacción. Aquellos con vencimiento superior a un año se valoran a su coste amortizado teniendo en cuenta el interés implícito, en el supuesto de ser sin interés contractual. Para el cálculo de los intereses se aplica el tipo de interés efectivo. La Asociación da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado.
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4.9. Créditos y débitos por la actividad propia.
Las cuotas, donativos y otras ayudas similares, procedentes de patrocinadores, afiliados u otros deudores, con vencimiento a corto plazo, originan un derecho de cobro que se contabiliza por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registra como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado.
Los préstamos concedidos en el ejercicio de la actividad propia a tipo de interés cero o por debajo del interés de mercado se contabilizan por su valor razonable. La diferencia entre el valor razonable y el importe entregado se reconoce, en el momento inicial, como un gasto en la cuenta de resultados de acuerdo con su naturaleza. Después de su reconocimiento inicial, la reversión del descuento practicado se contabiliza como un ingreso financiero en la cuenta de resultados. ^ Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que se ha producido un deterioro de valor en estos activos, que se contabilizan aplicando el criterio del coste amortizado.
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Las ayudas y otras asignaciones concedidas por la entidad a sus beneficiarios, con vencimiento a corto plazo, originan el reconocimiento de un pasivo por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconoce por su valor actual. La diferencia entre el valor acfual y el nominal del débito se contabiliza como un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado. SÍ la concesión de la ayuda es plurianual, el pasivo se registra por el valor actual del importe comprometido en firme de forma irrevocable e incondicional. Se aplica este mismo criterio en aquellos casos en los que la prolongación de la ayuda no está sometida a evaluaciones periódicas, sino al mero cumplimiento de trámites formales o administrativos. 4.4
Impuestos sobre beneficios.
El gasto por impuesto corriente se determina mediante la suma del gasto por impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente se determina aplicando el tipo de gravamen vigente a la ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio. Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no aplicadas.
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Ejercicio 2016
Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un fondo de comercio o del reconocimiento inicial en una transacción que no es una combinación de negocios de otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización, no afecte ni al resultado fiscal ni contable. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias deducibles, solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Entidad va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial de otros activos y pasivos en una operación que no sea una combinación de negocios y que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
£ ó üj
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación a la cuenta de resultados del ingreso directamente imputado al patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica de subvención. 4.5
Ingresos y gastos.
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. No obstante, la Entidad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aún siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. Los ingresos por la venta de bienes o servicios se reconocen por el valor razonable de la contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos. Los descuentos por pronto pago, por volumen u otro tipo de descuentos, así como los intereses incorporados al nominal de los créditos, se registran como una minoración de los mismos. No obstante la Entidad incluye los intereses incorporados a los créditos comerciales con vencimiento no superior a un año que no tienen un tipo de interés contractual, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Los descuentos concedidos a clientes se reconocen en el momento en que es probable que se van a cumplir las condiciones que determinan su concesión como una reducción de los ingresos por ventas. Los anticipos a cuenta de ventas futuras figuran valorados por el valor recibido. Las ayudas otorgadas por la entidad se reconocen en el momento en que se apruebe su concesión. 7
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Ejercicio 2016
Las cuotas de usuarios o afiliados se reconocen como ingresos en el periodo al que corresponden. Los ingresos procedentes de promociones para captación de recursos, de patrocinadores y de colaboraciones se reconocen cuando las campañas y actos se producen. 4.6
Provisiones y contingencias
Las provisiones se corresponden con saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados en cuanto a su importe y/o momento de cancelación. Los pasivos contingentes son obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad. Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como remotos c~-
t
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para liquidar la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto financieros conforme se va devengando. Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con un efecto financiero no significativo no se descuentan. 4.7
Criterios para el registro y valoración de los gastos de personal
Los gastos de personal se reconocen en base a su devengo, considerando que las pagas extraordinarias se devengan en base anual. Las vacaciones deben tomarse dentro del año natural, no siendo posible traspasarse al año siguiente para las no efectuadas. No existen compromisos por pensiones ni premios de jubilación en la Asociación. Excepto en el caso de causa justificada, las asociaciones vienen obligadas a indemnizar a sus empleados cuando son cesados en sus servicios. Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se toma la decisión de efectuar el despido. 4.8
Subvenciones, donaciones y legados.
Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan, con carácter general, directamente en el patrimonio neto de la entidad para su posterior reclasificación al excedente del ejercicio como ingresos, sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables que se obtengan sin asignación a una finalidad específica se contabilizan directamente en el excedente del ejercicio en que se reconocen.
C/ Antonio de Sucre, 1 bajo • 01003 VITORIA-GASTEIZ Tel. 945 14 78 53 - Fax 945 14 73 57 • E-mail: elkartea@saharaelkartea.org
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Ejercicio 20U
Si las subvenciones, donaciones o legados fueran concedidos por los asociados, fundadores o patronos se seguirá este mismo criterio, salvo que se otorgasen a título de dotación fundacional o fondo social, en cuyo caso se reconocerán directamente en los fondos propios de la entidad. También se reconocerán directamente en los fondos propios, las aportaciones efectuadas por un tercero a la dotación fundacional o al fondo social. Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos hasta que adquieran la condición de no reintegrables. A estos efectos, se consideran no reintegrables cuando exista un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, donación o legado a favor de la entidad, se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión y no existan dudas razonables sobre su recepción. En particular, para entender cumplidas las citadas condiciones se aplican los siguientes criterios: a) Las obtenidas para adquirir un activo solo se calificarán de no reintegrables cuando se haya adquirido el correspondiente activo.
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§ ¿j 3
Si las condiciones del otorgamiento exigen mantener la inversión durante un determinado número de años, se consideran no reintegrables cuando al cierre del ejercicio se haya realizado la inversión y no existan dudas razonables de que se mantendrá en el periodo fijado en los términos de la concesión. En particular, se aplicará este criterio cuando las condiciones del otorgamiento obliguen a invertir permanentemente el importe recibido en un activo financiero, y a destinar el rendimiento de esa inversión exclusivamente al cumplimiento de los fines o actividad propia. El rendimiento que origine la inversión se contabilizará siguiendo los criterios generales de registro y valoración establecidos para los activos financieros.
b) Las obtenidas para la construcción, mejora, renovación o ampliación de un activo, si las condiciones del otorgamiento exigen la finalización de la obra y su puesta en condiciones de funcionamiento, se considerarán no reintegrables cuando al cierre del ejercicio se haya ejecutado la actuación, total o parcialmente. En el supuesto de ejecución parcial, la subvención se calificará como no reintegrable en proporción a la obra ejecutada, siempre que no existan dudas razonables de que concluirá la construcción del activo o la ejecución de las actuaciones de mejora, renovación o ampliación según las condiciones establecidas en el acuerdo de concesión. c) Las obtenidas para financiar gastos específicos de ejecución plurienal, si las condiciones del otorgamiento exigen la finalización del plan de actuación y la justificación de que se han realizado las correspondientes actividades. En el supuesto de ejecución parcial, el importe recibido se califica como no reintegrable en proporción al gasto ejecutado, siempre que no existan dudas razonables de que se concluirá en los términos fijados en las condiciones del otorgamiento. Si la entidad invierte los fondos recibidos en un activo financiero de forma transitoria a la espera de aplicarlos a su finalidad, el rendimiento que origine la inversión se contabilizará siguiendo los criterios generales de registro y valoración establecidos para el citado elemento 9
C/ Antonio de Sucre, 1 bajo • 01003 VITORIA-GASTEIZ Tel. 945 14 78 53 - Fax 945 14 73 57 * E-mail: elkartea@saharaelkartea.org
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Ejercicio 2016
patrimonial, sin perjuicio de que el rendimiento de la inversión también deba aplicarse a la finalidad para la que fue otorgada la ayuda. No obstante lo anterior, en aquellos casos en que la entidad receptora de la ayuda no sea la beneficiaría de los fondos recibidos, sino que actúe como un mero intermediario entre el concedente y sus destinatarios finales, el importe obtenido no tendrá influencia en su cuenta de resultados, debiéndose registrar únicamente los movimientos de tesorería que se produzcan, sin perjuicio de que si pudieran derivarse responsabilidades a la entidad por el buen fin de la ayuda recibida, ésta debería contabilizar la correspondiente provisión. Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valorarán por el valor razonable del importe concedido. Las de carácter no monetario o en especie se valorarán por el valor razonable del bien o servicio recibido, siempre que el valor razonable del citado bien o servicio pueda determinarse de manera fiable. La imputación al excedente del ejercicio de las subvenciones, donaciones y legados que tengan el carácter de no reintegrables se efectuará atendiendo a su finalidad. En este sentido, el criterio de imputación de una subvención, donación o legado de carácter monetario deberá ser el mismo que el aplicado a otra subvención, donación o legado recibido en especie, cuando se refieran a la adquisición del mismo tipo de activo o a la cancelación del mismo tipo de pasivo.
¿i £j
A efectos de su imputación al excedente del ejercicio, se distingue entre los siguientes tipos de subvenciones, donaciones y legados: a) Cuando se obtengan para financiar gastos específicos: se imputan como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que estén financiando. b) Cuando se obtienen para adquirir activos o cancelar pasivos, se pueden distinguir los siguientes casos: b.l) Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: se imputan como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese periodo para los citados elementos o, en su caso, cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. Se aplicará este mismo criterio si la ayuda tiene como finalidad compensar los gastos por grandes reparaciones a efectuar en los bienes del Patrimonio Histórico. b.2) Bienes del Patrimonio Histórico: se imputan como ingresos del ejercicio en que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. b.3) Existencias que no se obtengan como consecuencia de un rappel comercial: se imputan como ingresos del ejercicio en que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. b.4) Activos financieros: se imputan como ingresos del ejercicio en el que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance.
10
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Ejercicio 2016
b.5) Cancelación de deudas: se imputan como ingresos del ejercicio en que se produzca dicha cancelación, salvo cuando se otorguen en relación con una financiación específica, en cuyo caso la imputación se realiza en función del elemento financiado. Sin perjuicio de lo anterior, en caso de enajenación del activo recibido, si la entidad estuviera obligada a destinar la coníraprestación obtenida de manera simultánea a la adquisición de un activo de la misma naturaleza, la subvención, donación o legado se imputa como ingreso del ejercicio en el que cese la citada restricción. Se considera en todo caso de naturaleza irreversible las correcciones valorativas por deterioro de los elementos en la parte en que éstos hayan sido financiados gratuitamente. En cuanto a los servicios recibidos sin contraprestación, la entidad reconoce en la cuenta de resultados un gasto de acuerdo con su naturaleza y un ingreso en concepto de subvención/donación por la mejor estimación del valor razonable del servicio recibido. 4.9
Clasificación de saldos entre corriente y no corriente
En el balance de situación adjunto, los saldos con vencimiento inferior a un año desde la fecha del balance se clasifican como corrientes, los de vencimiento superior se consideran no corrientes. 5.
INMOVILIZADO MATERIAL
Los movimientos de las cuentas han sido los siguientes: Ejercicio 2016 Saldo al 31/12/15
Coste -Terrenos
7.200,00
-Equipos informáticos
2.603,80
Total coste
9.803,80
Altas
Saldo al Bajas 31/12/16 7.200,00 2.603,80
0,00
0,00
9.803,80
Amortización Acumulada -Equipos informáticos Total amortización acumulada
2.603,80
2.579,30
24,50
2.579.30
24,50
0,00
2-603,80
7.224,50
-24,50
0,00
7.200,00
Total deterlodo Neto
11 C/Antonio de Sucre, 1 bajo • 01003 VITO RI A-GASTE IZ Tel. 945 14 78 53 - Fax 945 14 73 57 • E-mail: elkartea@saharaelkartea.org
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Ejercicio 201 ó
Ejercicio 2015 Saldo al 31/12/14
Coste
Saldo al Bajas 31/12/15
Altas
-Terrenos
7.200,00
7.200.00
-Equipos informáticos
2.603,80
2.603,80
Total coste
0,00
9.803,80
0,00
9.803,80
Amortización Acumulada -Equipos informáticos Total amortización acumulada
2.579,30
2.505,62
73,68
2.505,62
73,08
0,00
2.579,30
7.298,18
-73,68
0,00
7.224,50
Total deteriodo Neto
Los elementos totalmente amortizados ascienden a 2.603,80 para el ano 2016 y 2.194,58 euros para el año 2015 y corresponden a equipos para procesos de información principalmente.
6.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Los detalles y desgloses de las distintas clases de instrumentos financieros se incluyen a continuación:
II
'
•
Activos financieros a corto plazo
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la asociación a corto plazo, sin considerar el efectivo y otros activos equivalente, clasificados por categorías, es la que se muestra a continuación;
Clases Categorías
2016
Préstamos y partidas a cobrar
13.533,51
19.540,28
13.533,51
19.540,28
Total
•
Créditos, derivados y otros 2015
Pasivos financieros
La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Asociación a corto p/azo, clasificados por categorías a 31 de diciembre de 2016 y 2015, es: Derivados y otros Clases Categorías
2016
2015
Débitos y partidas a pagar
6.705,10
17.254,88
6.705,10
17.254,88
Total
Corresponden básicamente a proveedores y otros acreedores.
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Ejercicio 2016
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•
Información sobre naturaleza y nivel de riesgo de los instrumentos financieros
Las transacciones de la asociación se realizan en euros, por lo que están exentas de riesgos derivados de divisas, seguros de cambios, etc. Las actividades de la asociación están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo del tipo de interés y riesgo de precios), riesgo de crédito y riesgo de liquidez. A continuación se indican los principales riesgos financieros que impactan a la asociación: a) Riesgo de liquidez La Asociación lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento de suficiente efectivo. b) Riesgo de mercado: Tanto la tesorería como la deuda financiera de la Sociedad, están expuestas al riesgo de tipo de interés, el cual podría tener un efecto adverso en los resultados financieros y en los flujos de caja. 7.
FONDOS PROPIOS La composición de los fondos propios así como su evolución es la siguiente: SALDO
Distribución
SALDO
Distribución
SALDO
01/01/2015
excedente
31/12/2015
excedente
31/12/2016
Fondo social
106.246,63
106.246,63
106.246,63
Reservas
244.667,14
244.667, U
244.667,14
Excedentes negativos ejercicios anteriores
157.966,96
18.560,88
176.527,84
37.701,11
18.560,88
18.560,88
37.701,11
37.701,11
Excedente del ejercicio
1 74.385,93
TOTAL
8.
136.684,82
-
214.228,95 33.503,55 103.181,27
-
SITUACIÓN FISCAL La composición de los saldos corrientes con las Administraciones Públicas es la siguiente: Saldos deudores - Administraciones públicas - Subvenciones -I.R.P.F. - Impuesto Sociedades - Seguridad Social Totales
Saldos acreedores 2016
2015
2016
2015
127.759,94 59,77
440.975,08 59,77
6.229,68
5.812,13
127.819,71
441.034,85
6.290,25 12.519,93
5.453,60 11.265,73
13
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Ejercicio 2016
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El desglose de las subvenciones pendientes de cobro por organismos públicos es el siguiente: CONCEPTO Gobierno Vasco Ayuntamiento de Vjtoria-Gasteiz Diputación Toral do Álava
2015
2016 93.716,12
389.098,00
28.958,65
28.895,84
Euskal Fondoa Varios Total
5.085,17
22.981,24
127.759,94
440.975,08
La Asociación se encuentra sometida al régimen tributario establecido en la Norma Foral 16/2004, de Régimen Fiscal de la Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo. De acuerdo con el artículo 9 de la Norma Foral 16/2004, se encuentran exentas del Impuesto sobre Sociedades las rentas derivadas de las explotaciones económicas que desarrollan el objeto social o finalidad específica de la Asociación, así como las que tengan un carácter meramente auxiliar o complementario de las anteriores, o bien escasa relevancia. Como consecuencia de lo anterior, la base imponible del Impuesto sobre Sociedades correspondiente a los ejercicio anuales 2016 y 2015 es nula. II"
' .¡
La Asociación tiene abiertos a Inspección Fiscal todos los impuestos a los que está sometida, para los ejercicios no prescritos. Como consecuencia, entre otras, de las diferentes posibles interpretaciones de la legislación fiscal vigente, podrían surgir pasivos adicionales como consecuencia de una inspección. En todo caso, los directivos consideran que dichos pasivos, caso de producirse, no afectarán significativamente a las cuentas anuales. 9.
INGRESOS Y GASTOS
• Aprovisionamientos
El saldo de la cuenta "Consumo de materias primas y otras materias consumibles" del ejercicio presenta la siguiente composición: Consumo de materias primas y otras materias primas
2016
2015
948,64 948,64
Compras Total
• Gastos de personal
El saldo de la cuenta del ejercicio presenta la siguiente composición: 201 &
Sueldos y salarios Cargas sociales: Seguridad social a cargo de la empresa Total
2015
190.173.33
168.116,11
61.015,93 251.189,26
53.826,51 221.942,62
14
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55,00 55,00
Ejercicio 2016
ASOCIACIÓN DE AMIGOS Y AMIGAS DE LA R.A.S.D. PE ÁLAVA ARABAKOS.E.A.D.en LAGUNEN ELKARTEA
• Otros gastos de explotación
El detalle de los conceptos integrantes del epígrafe "otros gastos de explotación" es: 1 8.408, 1 5
20.174,21
1.647,44
617,18
Suministros
14.715,93
16.857,68
Otros servicios
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1 .032.709,00
Otros tributos TOTAL
10.
2015
2016
Concepto
Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios de profesionales independientes Transportes Primas de seguros Publicidad, propaganda y relaciones públicas
13.862,80
0,00
41.640,85
42.692,13
2.831,84
1.147,71
6.786,29
4.746,83
151,65
198,36
1.027.838,53
1.117.377,04
INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE
Dadas las actividades a las que se dedica la Asociación, ésta no tiene responsabilidades, gastos, activos ni provisiones o contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados. Por este motivo, no se incluyen los desgloses específicos en esta memoria.
15 C/ Antonio de Sucre, 1 bajo • 01003 VITORIA-GASTEIZ Tel. 945 14 78 53 - Fax 945 14 73 57 • E-mail: elkartea@saharaelkartea.org
C.I.F.:G-01177682
Ejercicio 2016
n.
SUBVENCIONES
El importe de las subvenciones, donaciones y legados recibidos que aparecen en el balance, así como los imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias. EJERCICIO 2016
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Entidad concedente y proyecto financiado con la subvención o donación
Año de concesión
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2.014.014,22
GOBIERNO VASCO
(D
37.293,45
118.900,10
93.716,12
61.023,42
420.469,81
48.968,89
OCR-OCS2014
2014
1 54.61 6,89
Gobierno Vasco
OCR-OCS2016
2016
156.193.55
Gobierno Vasco
Agua 15
2015
738.469,61
256.977,08
Gobierno Vasco
Ayuda humanitario
2015
200.000,00
197.097,25
Gobierno Vasco
Ayuda humanitaria
2016
200.000,00
i I
73.716,12
105.648,00
Transportes 12
655.000,00
333.447,62
46.650,00
Pendiente de imputar a resultado Pendiente cobro 540.991,95
4.333,34
Gobierno Vasco
AYUNTAMIENTO VITORIA
352.899,81
560.358,14
Gobierno Vasco
AYUNTAMIENTO DE VITORIA-GASTEIZ
~
1.120.080,47
Imputado a resultado del ejercicio
564.734,17
2012
rn o
o
Importe concedido
Imputado a resultados hasta comienzo ejercicio
2.902,75 198.377,96
1 .622,04
255.637,75
¿5.914,63
45.462,02
1.187,98
Enfermería
2016
AYUNTAMIENTO VITORIA
JNMS
2016
11.818,66
7.410,75
4.407,91
AYUNTAMIENTO VITORIA
Ayuda alimentaria
2016
162.080,26
148.371,54
13.708,72
AYUNTAMIENTO VITORIA
Sensibilización
2016
19.496,36
19.496,36
AYUNTAMIENTO VITORIA
Centro de menores
2010
28.375,00
2.306,18
AYUNTAMIENTO VITORIA
Incentivos
2016
14.960,00
14.960,00
AYUNTAMIENTO VITORIA
Brigadas
2016
15.819,72
297,60
15.522,12
AYUNTAMIENTO VITORIA
Indirectos
2016
20.800,00
15.780,92
5.019,08
Ayto. Gasteiz - Convenio 201 4
Varios s/ convenio
2014
335.000,00
16
333.447,62
1 .552,38
26.068,82
-
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C/ Antonio de Sucre, 1 bajo • 01003 VITORIA-GASTEIZ Te!. 945 14 78 53 - Fax 945 14 73 57 • E-mail: elkartea@saharaelkartea.org
C.I.F.:G-01177682
Ejercicio 2016
EJERCICIO 2015
Entidad concedente y proyecto financiado con la subvención o donación
íü. CD
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concesión
GOBIERNO VASCO
en •* -J CD en co
Año de
CD
8
Imputado a resultado del ejercicio
1.658.066,68
581.425,79
538.825,68
537.815,21
504.980,48
539.474,25
21,055,89
4.450,34
41.951,54
63.696,46
Importe concedido
Pendiente de imputar a resultado
Pendiente cobro
Transportes 12
2012
Gobierno Vasco
OCR-OCS2014
2014
154.616,89
48.966 69
19.616,89
Gobierno Vasco
Agua 15
2015
738.409,31
256.977,08
481.492,23
369.234,51
Gobierno Vasco
Ayuda humanitaria
2015
200.000,00
197.096,25
2.903,75
AYUNTAMIENTO DE VITORIA-GASTEIZ Ayto. Gasteiz- Convenio 2014 Varios s/ convenio
2014
335.000,00
231.078,05
102.369,57
1.552,38
335.000,00
231.078,05
102.369,57
1 .552,38
196.476,08
67.694,41
79.567,29
49.214,38
DFA-Sensibilización
Sensibilización
2015
7.992,05
DFA
OCR-OCS 2015
2015
39.200,00
DFA
Agricultura
2014
50.000,00
27.354,96
22.645,04
DFA
Juventud
2014
58.000,00
40.339,45
17.660,55
DFA
Educ.T.Libre
2015
41.284,03
EUSKAL FONDOA Euskal Fondoa 2014
Trasnporte 14
2014
246,34
-
28.898,82
7.992,05 39.200,00
61,70
233.219,09
190.268,51
42,950,58
233.219,09
190.268,51
42.950,58
16
03
389.097,74
Gobierno Vasco
DIPUTACIÓN FORAL DE ÁLAVA
O" Ul Cu
Imputado a resultados hasta comienzo ejercicio
-
41.222,33 -
28.898,82 -
m m
m
C.I.F.:G-01177682
Ejercicio 2016
Entidad concedente y proyecto financiado con la subvención o donación
Año de concesió n
AYUNTAMIENTOS VARIOS
Importe concedido 67.137,00
Imputado a resultados hasta comienzo ejercicio 16.352,85
frrputado a resultado del ejercicio 43.615,29
Pendiente de imputar a resultado 7.262,75
Ayuntamiento de Basauri
Casas de la Mujer-UNMS
2014
1 6.000,00
1 6.000,00
cu
Ayuntamiento de Basauri
Ayuda humanitaria
2014
4.000,00
4.000,00
£o
Ayuntamiento de Basauri
Ayuda humanitaria
2015
4.000,00
4.000,00
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Ayuntamiento Ermua
Casas de la Mujer-UNMS
2013
13.575,00
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Ayuntamiento Ermua
Casas de la Mujer-UNMS
2014
12.616,00
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Ayuntamiento Ermua
Casas de la Mujer-UNMS
2015
12.446,00
7.590,23
4.855,77
Ayuntamiento Berriz
Casas de la Mujer-UNMS
2015
4.500,00
2.186,91
2.406,98
CD 4^.
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PARLAMENTO VASCO
1 .379,00
4.156,85
8.459,15
m
360.000,00
-
180.000,00
1 80.000,00
-
Parlamento Vasco Ayuda de E Ayuda de emergencia
2015
1 80.000,00
180.000,00
DIPUTACIÓN F O R A L D E B I Z K A I A
Diputación Foral de Bizkaia
18.000,00 Oficina de represen! acia
201 5
-
1 8.000,00 76.863,00
OTROS FINANCIADORES VARIOS
-
18.000,00
-
18.000,00 -
71.195,31
Txagorritxu
Ayuda emergencia FAE
2012
3.126,00
3.126,00
AMVISA
Ayuda emergencia FAE
2015
31.237,00
31.237,00
FAE
Ayuda emergencia FAE
2015
35.000,00
35.000,00
FE Y JUSTICIA
DDHH
2015
5.000,00
STEEEILAS
ESCUELA DE MUJERES
2015
2.500,00 1.064.140,71
18.000,00
-
-
-
-
1 .832,31
667,69
1.256.523,72
601.512,41
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-
5.000,00
o m
4.978,51
1 8.000,00 5.667,69
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-
2014
360.000,00
4.978,51 CD
Parlamento Vasco Ayuda de E Ayuda de emergencia
TOTAL
|R
12.196,00
Pendiente cobro
-
440.975,08
m
Ejercicio 2016 ASOCIACIÓN DE AMIGOS Y AMIGAS DE LA R.A.S.D. DE ÁLAVA ARABAKO S.E.A.D.en LAGUNEN ELKARTEA La imputación a resultados de las subvenciones recibidas corresponden a aquellas cuyos gastos financiados ya se han materializado. La Entidad viene cumpliendo los requisitos legales exigidos para la obtención y mantenimiento de tales subvenciones, donaciones y legados. • Denominación de la cuenta Subvenciones, donaciones y legados Total
12.
Análisis del movimiento del contenido de la subagrupación correspondiente del balance. Saldo al 1-1-2015
Altas
Bajas
Saldo al 31-12-15
Altas
Bajas
357.898,96
1.500.137,17
1.256.523,72
601.512,41
1 .253.390,08
1.180.462,66
674.439,83
1.500.137,17
1.256.523,72
601.512,41
1.253.390,08
1.180.462,66
674.439.83
Los miembros de la Junta Directiva han percibido una retribución de 26.250 euros en concepto de sueldos y salarios en el ejercicio 2016 ( Ejercicio 2015: 24.500 euros). OTRA INFORMACIÓN • (O
ií—. 9 o
Cambios en el órgano de gobierno, dirección y representación.
Durante el ejercicio 2016 hay cambios en los órganos de gobierno. En la Asamblea General Ordinaria de fecha 22 de junio de 2016 se aprueba la nueva Junta Directiva compuesta por Lourdes Ruiz de Galarreta como Presidenta, Geert Demon como Tesorero y Mentxu Cámara como secretaria. •
Asociación de Utilidad Pública.
Con fecha 10 de diciembre de 2013 y mediante Decreto 457/2013 se declara de utilidad pública a la asociación y todos los derechos previstos en el artículo 43 de la Lay 7/2007 de 22 de junio de Asociaciones de Euskadi. •
31
357.898,76
OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
13.
Saldo al 12-16
Asociación declarada como Actividad Prioritaria de Mecenazgo
En el apartado 1 del artículo 29 de la Norma Foral 16/2004, de 12 de julio, de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos la Diputación Foral de Álava establece, para cada ejercicio, una relación de actividades o programas prioritarios de mecenazgo en el ámbito de los fines de interés general e Incentivos Fiscales al Mecenazgo. En el Decreto Foral 39/2016, del Consejo de Diputados de 17 de mayo, se determinó a la Asociación como actividad prioritaria de mecenazgo para el ejercicio 2016.
C/Antonio de Sucre, 1 bajo • 01003 VITORIA-GASTEIZ Tel. 945 14 78 53 - Fax 945 14 73 57 • E-mail: elkartea@saharaelkartea.org
Ejercicio 2016
ASOCIACIÓN DE AMIGOS Y AMIGAS DE LA R.A.S.D. DE ÁLAVA ARABAKO S.E.A.D.en LAGUNEN ELKARTEA •
Personal
El número medio de personas empleadas durante el ejercicio, detallado por categorías. Categorías Administrativos Asesor proyector Traductora Maquetadora Total
2016 6,24
2015
3
4
0,01 0,17 9,42
0,58
5
0,3
9,88
Pk intuía al final del ejercicio por s 3XOS Categorías Administrativos Asesor proyectos Total
Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total 6 2 } 5 3 3 4 3 3 1 3 0 6
3
9
5
u
21
C/ Antonio de Sucre, 1 bajo • 01003 VITORIA-GASTEIZ Tel. 945 14 78 53 - Fax 945 14 73 57 • E-mail: elkartea@saharaelkartea.org
4
9
Ejercicio 2016
ASOCIACIÓN DE AMIGOS Y AMIGAS DE LA R.A.S.D. DE ÁLAVA ARABAKO S.E.A.D.en LAGUNEN ELKARTEA
En cumplimiento de lo dispuesto por lo legislación vigente, se formulan las Cuentas Anuales, correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016.
Vitoria-Gasteiz, a 10 de Junio de 2017
La Secretaria:
La Presidenta:
El Tesorero:
Mentxu Cámara
Lourdes Ruiz de Galarreta
Geert Demon
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22
C/ Antonio de Sucre, 1 bajo • 01003 VITORIA-GASTEIZ Tel. 945 14 78 53 - Fax 945 14 73 57 • E-mail: elkartea@saharaelkartea.org