В современном мире телекоммуникационные компании реализуют крупные инвестиционные программы, направленные на расширение предложений, внедрение инноваций на рынке телекоммуникаций, обеспечение высокого качества услуг. Растущий объем инвестиций, который превратился в тенденцию на рынке телекоммуникаций, требует качественной организации его учета и глубокого анализа финансовых результатов. В условиях ожесточающейся конкуренции преимущество получает тот, кто, обладая ограниченным объемом ресурсов, может более эффективно его использовать. Одна из приоритетных задач, стоящих перед компаниями – это выявление слабых мест в сети и перераспределение капитальных затрат на те участки, где они дадут наибольшую отдачу инвестиций. Именно для четкого понимания прибыльности направлений инвестирования служит автоматизированная система распределения, которая поможет определить наиболее прибыльные и эффективные регионы/ сегменты/услуги, вложения в которые дают наибольшую отдачу.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ В
ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫХ КОМПАНИЯХ
Особенности расчета распределения затрат в сфере телекоммуникаций Ключ к эффективному управлению затратами в области Основные идеи подхода Element Based costing: телекоммуникаций – в сочетании подходов Activity Based • Элементы инфраструктуры сети рассматриваются в качестве Costing (АВС), Element Based Costing (EBC) и Direct Costing центров возникновения затрат (МВЗ); (DC). • На элементах сети аккумулируются расходы, распределенные с объектов первичного учета, а также Применение этих подходов в рамках процессно-ориенпромежуточных объектов распределения (расходы на тированной модели позволяет обоснованно оценить инфраструктуру, расходы процессов по поддержке); показатели объектов управленческого анализа. • Затраты элементов сети распределяются на услуги связи Центральной идеей ABC является отражение затрат по исходя из задействования элемента в ходе оказания той или процессам. Использование структурированной последоиной услуги. вательности процессов позволяет дать оценку их эффекПомимо этого, в любой системе распределения должен испольтивности. Выполняемые процессы с одной стороны зоваться метод прямого отнесения затрат, если учетные системы потребляют ресурсы, а с другой – имеют определенный предоставляют информацию, позволяющую прямо отнести результат, направленный либо на выполнение других расходы к объектам затрат. Direct Сosting – распределение процессов, либо на формирование конечного продукта. затрат с объектов первичного учета, например, напрямую на Такой подход дает возможность понять цепочку обрауслуги связи, минуя промежуточные объекты. Метод DC использования стоимости конечных объектов затрат, какие зуется для распределения затрат, которые непосредственно расходы и в каком объеме оказывают влияние. связаны с оказанием услуг, например: Но для отрасли телекоммуникаций есть свои особен- • стоимость материалов, используемых в производстве симности: карт, модемов, и т.п.; • Существует значительная часть расходов, которые • расходы на роуминг, интерконнект, аренду каналов, интернет. напрямую не связаны с процессами выполняемыми С помощью использования ABC, EBC и DC можно: персоналом. Это прямые расходы, расходы на • Оценить фактическую себестоимость услуг с целью установамортизацию элементов сети, расходы на оплату ления экономически обоснованных тарифов; услуг партнеров (реклама). • Выявить «дорогие» процессы подразделений компании, тре• Большую часть активов составляют основные бующие оптимизации (реинжиниринга) путем нормировасредства. ния (повышения выработки на 1 человека), автоматизации • Амортизация основных средств – составляет значиили передачи процессов на аутсорсинг; тельную часть отчета о прибылях и убытках. • Сформировать точный P&L по регионам, типам бизнеса, типам связи, а также услугам, офисам продаж, каналам сбыта, Поэтому, для управления затратами телекоммуникационной конкретным сделкам и т.д.; компании, целесообразно в сочетании с Activity Based Costing • Планировать рентабельность сегментов бизнеса; (ABC) подходом использовать подход Element Based Costing (EBC). • Рассчитывать показатели OIBDA и Gross Margin; • Оценить эффективность внутренних сервисов/проектов.
Программный продукт для распределения затрат Для распределения затрат мы предлагаем продукт компании SAP: BusinessObjects Profitability and Cost Management. По мнению ведущих аналитиков IDC и Forrester – SAP BO PCM лучшее в классе приложение, существующее на рынке и развивающееся более 20 лет, имеющее сотни внедрений по всему миру. Выбор продукта SAP BO PCM обусловлен, прежде всего, широким функционалом, позволяющим создавать гибкие и понятные модели, соответствующие разработанной методике как на основе ABC, так и на основе EBC и DC, простотой интеграции с существующими системами и богатым опытом консультантов по внедрению решений на базе SAP BO PCM. Дружелюбный интерфейс даёт возможность настроить расчетные модели распределения всего за несколько шагов, что позволяет бизнес пользователям после краткого обучения самостоятельно выполнять настройку моделей распределения. К каждому элементу справочников можно создавать атрибуты, объединять в группы, создавать альтернативные иерархии. Использования до 5 объектов затрат дает широкие возможности для анализа: сегменты, каналы сбыта, офисы продаж, услуги связи… Публикация результирующих данных в отчеты и многомерный анализ позволяют выявить «дорогие» процессы подразделений, зависимости между объектами затрат. А возможность проводить обратный анализ полученных результатов по принципу «от результата к исходным данным» и поддержка версионности позволяют планировать рентабельность и моделировать различные прогнозные показатели. SAP BO PCM – современное мощное средство распределения затрат, анализа и прогнозирования, в то же время удобное и простое для понимания бизнес-аналитиками.
Преимущества внедрения SAP BO PCM Простота и понятность. SAP BO PCM простой продукт в установке, настройке и поддержке. SAP BO PCM не требует дополнительных программных компонентов для полноценного функционирования и обладает интуитивно понятным интерфейсом. Гибкое изменение модели. За счет простого и удобного интерфейса SAP BO PCM нуждается в минимальной поддержке, что обеспечивает высокую гибкость в настройках моделей пользователями. Контроль на всех этапах распределения. Внутреннее средство отчетности позволяет осуществлять мониторинг процессов распределения и производить качественный анализ распределения. Неограниченное количество циклов перераспределений. SAP BO PCM с легкостью справляется с моделями любой сложности, так как вычислительный алгоритм основан на самых эффективных математических методах. Интеграция. SAP BO PCM включает в себя мощный инструмент интеграции/ETL – Data Bridge, и позволяет использовать в качестве источников плоские файлы, листы MS Excel, различные БД и хранилища данных. Сбор данных через Web. SAP BO PCM предоставляет возможность создания веб-книг для сбора данных от пользователей в режиме онлайн через информационный портал. «Что-если» анализ. В SAP BO PCM можно в любой момент откорректировать исходный показатель и посмотреть, какое влияние данное изменение окажет на результаты расчета. Возможно также копирование результатов в другую версию, что позволит одновременно анализировать и сравнивать различные версии. Безопасность. SAP BO PCM предоставляет высокий и гибкий в настройке уровень безопасности: при работе с моделью нескольких сотрудников, могут быть назначены полномочия на конкретную область модели.
Архитектура Исходя из нашего опыта, рекомендуемая архитектура решения на базе SAP BO PCM основывается на трех составляющих: 1. Хранилище данных. Содержит необходимые данные (значения справочников, значения драйверов распределений, суммы по статьям затрат и другие). Интеграция SAP BO PCM только с одной системой – хранилищем, позволит сократить время и риски проекта внедрения. В хранилище также можно загружать и хранить результаты распределений. Использование хранилища SAP BW обеспечвает бесшовную интеграцию с SAP BO PCM и гибкие возможности управления данными. 2. SAP BO PCM. Настройка моделей распределения и запуск их расчетов. 3. Инструментарий для построения отчетов. Можно использовать как встроенный инстрмент отчетности в SAP BO PCM, так и, например, аналитическую платформу SAP BusinessObjects. В том случае, если Хранилище данных основывается на SAP BW системе, САПРАН предоставляет специализированную подсистему «Интерфейс аналитика», предназначенную для эффективного управления моделью распределения и контроля в ходе подготовки данных к распределению.
Интерфейс аналитика Интерфейс аналитика является основным инструментом при подготовке очередного распределения и предоставляет удобное и понятное средство контроля над моделью на всех ее этапах: от проверки актуальности справочников и таблиц соответствия до анализа ошибок на этапах подготовки данных к распределению. Наглядное представление используемых объектов. Все необходимые объекты представлены в удобном иерархическом виде, все «под рукой» и доступно через единый интерфейс; Экспорт/импорт. Возможность выгрузить таблицы мэппингов или справочников в плоский файл и наоборот, загрузить из файла; Надежность. Во время корректировки данных работа ведется в виртуальных таблицах, перед сохранением происходят проверки данных на корректность и консистентность. Система статусов актуализации модели. Процессная модель самостоятельно проверяет время заполнения справочников, мэппингов и выполнения процессов, предоставляя информацию о том, что необходимо заполнить или выполнить для актуализации модели распределения. Управление расчетами. Возможность запуска одного процесса расчета, ветки процессов или дерева процессов целиком. При этом ранее успешно выполненные процессы запускаться не будут. Отслеживание и управление зависимостью процессов. В случае изменения какого-либо мэппинга, Интерфейс аналтика автоматически запустит все минимально необходимые процессы, а не все расчеты целиком.
Подход к внедрению Залогом успеха внедрения решения является качественно разработанная методология распределения, т.н. модель распределения. В модели должны быть: Разработка методологии • Формализованы принципы распределения; • Разработана и описана модель распределения: »» сформирована структура центров финансовой ответственности; »» разработаны справочники услуг, процессов и других объектов распределения; »» определены конечные объекты распределения; »» определены драйверы распределения; • Определены источники данных для распределения; • Описаны алгоритмы необходимых преобразований исходных данных.
Фазы \ сроки, мес.
Проектирование Реализация и тестирование ОПЭ ПЭ
Следующим этапом является проектирование технического решения на основе разработанной методологии, в том числе и проектирование интеграции с системами источниками данных (например, с хранилищем данных), а также формирование спецификаций на отчетность по представлению результатов распределения. Одновременно с проектированием формируется облегченный прототип модели, позволяющий оценить качество модели распределения и при необходимости внести корректировки до завершения реализации. В ходе этапа реализации и тестирования производится настройка SAP BO PCM, разрабатывается интеграция с другими системами, формируются отчетные формы, и осуществляется тестирование решения, в том числе и нагрузочное. В ходе опытно-промышленной эксплуатации (ОПЭ) настраивается продуктивная система, обучаются пользователи, формируется необходимая приемо-сдаточная документация, производится расчет на реальных данных. По результатам испытаний решение переводится в промышленную эксплуатацию (ПЭ).
Наши проекты МТС-Украина
МегаФон
Основные задачи • Расчет финансовых результатов территориальных управлений; • Расчет рентабельности бизнес-процессов и компонентов деятельности компании.
Основная задача
Результат
В ходе проекта была разработана и внедрена модель распределения, состоящая из трех частей: подготовка данных, расчет результатов, формирование отчетности. Благодаря примененным технологиям по визуализации процесса подготовки данных (Интерфейс аналитика), стало возможным осуществлять контроль на любой стадии распределения. Кроме этого, все инструменты по подготовке данных и расчету доступны по web интерфейсу, что предоставляет бизнес-аналитику удобный и полный функционал по настройке модели распределения. Гибкая настройка безопасности надежно защищает систему, предоставляя конечным пользователям только необходимые данные в отчетности.
Преимущества Благодаря внедрению SAP BO PCM стало возможным своевременное и качественное выполнение расчетов для определения размера премирования сотрудников региональных подразделений, что позволило оптимизировать затраты компании, так как раньше подводились лишь общие итоги. Новое решение предоставило гибкие возможности для оценки рентабельности бизнес-процессов и компонентов деятельности, желаемый уровень детализации данных и удобные аналитические инструменты.
Результат
Преимущества Результатом внедрения SAP BO PCM стали ежемесячные расчеты модели для составления проектной отчетности, что позволило выделить проблемные участки и сконцентрировать на них внимание. Решение предоставило возможности для глубокого анализа распределения ресурсов компании и эффекта на возврат капитала. Внедренная Система стала основой рассчитываемым показателям KPI проектов OIBDACAPEX.
САПРАН является лидером рынка СНГ по внедрению решения на базе SAP BO PCM! • Богатый успешный опыт внедрения SAP BO PCM; • Наличие собственного департамента методологической поддержки; • Высококлассные специалисты с большим опытом внедрения систем распределения. САПРАН – это группа компаний, специализирующаяся на внедрении решений платформы SAP. Сегодня в САПРАН работают около 300 консультантов по технологиям и продуктам SAP и SAP BusinessObjects: мы объединяем лучших профессионалов на рынке аналитических систем и интеграционных решений. Команда САПРАН – это молодой, увлечённый коллектив, со свежими идеями и большим опытом. Начиная с 2008 года, САПРАН реализовал более 90 проектов, демонстрируя ежегодный рост оборотов от оказания услуг в два раза. Офисы САПРАН расположены в Москве, Санкт-Петербурге и Киеве. САПРАН – Сервисный партнер компании SAP (SAP Service Partner), Золотой партнер по продажам SAP BusinessObjects, SAP ERP. В САПРАН создан и успешно функционирует сертифицированный Центр поддержки решений SAP (PCOE), который оказывает услуги по сопровождению SAP систем. Партнерский статус открывает САПРАН доступ к самым последним версиям решений от компании SAP, гарантирует высокий уровень квалификации специалистов и оказываемых услуг и позволяет осуществлять полный цикл работы с продуктами SAP – от продажи лицензий до сопровождения внедренных решений.
Москва +7 (495) 663-77-59 | Санкт-Петербург +7 (812) 438-27-84 | Киев +38 (044) 585-22-43
www.saprun.com, info@saprun.com
В ходе проекта удалось добиться максимальной простоты в настраивании расчетного алгоритма – теперь это могут делать не только ИТ-специалисты, но и сами бизнес-пользователи. Таким образом, внедрение новой системы обошлось без увеличения количества персонала. Кроме того, удалось упростить процесс подготовки и публикации отчетных данных – размещение актуальных результативных данных осуществляется через веб-интерфейс. Одним из важных результатов стала возможность более гибкого использования данных, загружаемых в систему для аналитических отделов региональных подразделений и Головного управления.
Распределение доходов, расходов и капитальных вложений на проекты МегаФон.