Jaarrekening SCHUNCK* 2016 by SCHUNCK

Jaarrekening 2016 Stichting SCHUNCK*

# SCHUNCK

Ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer; 64162028 Opgericht d.d. 16 september 2015

Deze jaarrekening is vastgesteld op: 28 april 2017

Inhoudsopgave Pagina

Jaarrekening Balans per 31 december 2016

Staat van baten en lasten over 2016

Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling

Toelichting op de balans

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Toelichting op de staat van baten en lasten

Verantwoording Wet Normering Topinkomens (WINT)

Kasstroomoverzicht

Overige gegevens 20

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Deze jaarrekening is de financiĂŤle verantwoording over het verlengde boekjaar vanaf de oprichting van de stichting: 16 september 2015 t/m 31 december 2016. De formele werkzaamheden van de stichting zijn gestart op 1januari 2016. Op die datum is de inbrengbalans tot stand gekomen. De inhoudelijke verantwoording is opgenomen in het bestuursverslag. Leeswijzer: Alle bedragen zijn afgerond op hele Euros

Pagina 2 van 19

Balans Leeswijzer: het cijfer achter de rubriek verwijst naar de toelichting. Daar wordt de rubriek verder uitgewerkt. Activa 31 december 2016

Vaste activa Materiele vaste activa Inventaris & Inrichting

1januari 2016

€

671.542

€

423.344

IT Hardware IT Software

€

135.240

€

144.249

€

Instrumenten

€

41,804 12.500

€ €

62.755 15.000

Machines & Installaties

€

123.169

€

146.112

€

984.256

€

791.461

€

819.000

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren

Overige vorderingen Omzetbelasting

208.947 315.164 346.488

819.000 -

€

870.599

Liquide middelen Kas Bank

6,120 1.436.305

5.467

€

1.442,425

€

5.467

€

3.297.280

€

1.615.928

ABAB Accountants B.V.

Pagina 3 van 19

Voor identificatiedoeleinden ABAB Accountants B.V.

Passiva Eigen Vermogen

1januari 2016

31 december 2016

Reserves en resultaat boekjaar Algemene Reserve Egalisatiereserve overgedragen activa

€

€ €

617.146

€

791.461

€ Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen € Exploitatieresultaat na bestemming €

819.000 184.784 -66.143

€ €

819.000

Egalisatiereserve Weerstandsvermogen

€ €

1.554.787

€

62.000

1.610.461

€

Vreemd vermogen Voorzieningen Voorzieningen personeel en reorganisatie

€

62.000

€ €

Kortlopende schulden Saldo OnderHandenWerk projecten

€

3 5. 248

Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringe

€ €

Overige schulden

€

699.147 215.376 730.721

€ € € €

1.680.492

5.467 €

5.467

€

1.615.928

AE3AL3 AccountafliS B.V

Pagina 4 van 19

Voor identificatiectoelelfldefl ABAB Accountants B.V.

Staat van baten en lasten over 2016 Leeswijzer: zowel kosten als opbrengsten worden uitgedrukt in een positief getal

Subsidieopbrengsten Projectopbrengsten

1 ,1

Totale baten

Verschil

Gerealiseerd 2016

Begroot 2016

Baten €

7.979.388

€

7.751.154

€

-228.234

€

1.887.336

€

1.410.663

€

-476.674

€

9.866.724

€

9.161.816

€

-704.908

Lasten Projectkosten

€

1,572.918

€

691,806

€

881.112

Personeelslasten

€

5.450.366

€

5.925.608

€

-475.242

Huisvestingskosten

€

1.498.157

€

1.434.637

€

63.520

Automatiseringskosten

€

660.960

€

587.578

€

73.382

Inrichting- en transportkosten

€

188,823

€

140.998

€

47.825

Kantoorkosten

€

57.500

€

49.432

€

8.068

Marketing- en communicatiekosten

€

102.000

€

99.805

€

2.195

Materiële kosten

€

270,500

€

258.236

€

12.264

Bank- en verzekeringskosten

€

65,500

€

29.389

€

36.111

Totale lasten

€

9.866.724

€

9.21 7.490

€

649.235

Exploitatieresultaat voor bestemming

€

-55.673

€

-55.673

€ €

174.315 -184.784

€ €

-184.784

Resultaatbestemming: Vrijval egalisatiereserve overgenomen activa Dotatie reserve vervangingsinvesteringen

Exploitatieresultaat na bestemming

174.315

€

-10.469

€

-10.469

€

-66.143

€

-66.143

ABAB Accountants B.V.

Pagina 5 van 19

Voor identificatiedoeleinden

ABAB Accountants B.V.

Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling De stichting is 16 september 2015 opgericht. Deze jaarrekening betreft een verlengd boekjaar dat loopt van 16 september 2015 t/m 31 december 2016. Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor dejaarverslaggeving (Ri 640). Richtlijn 640 is van toepassing op organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voorzover niet anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de leiding van de organisatie schattingen en gaat van bepaalde veronderstellingen uit die van invloed kunnen zijn op de waardering van de activa, passiva en de uitkomsten van de winst-en-verliesrekening. De werkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen en veronderstellingen. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met de afschrijvingen, rekening houdend met de vermoedelijke gebruiksduur. Afschrijving van investeringen vindt plaats met ingang van het moment van ingebruikneming. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: Inventaris & Inrichting

10%

IT Hardware

20%

IT Software Instrumenten Machines & Installaties

20% 10% 10% of 20%, afhankelijk van het actief

Vorderingen De debiteuren zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde, die gelijk is aan de kostprijs op het moment van de transactie. Na deze eerste verwerking vindt de waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is gelijk aan de nominale waarde van de vordering. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn in mindering gebracht op de aldus bepaalde waarde van de vordering. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan per balansdatum ter vrije beschikking van de stichting. Egalisatiereserves De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen zijn bestaande verplichtingen van Stichting Schunck* waarvan de omvang of het moment van afwikkeling onzeker is maar wel redelijkerwijs te schatten is. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Kortlopende schulden Alle kortlopende schulden zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde, die gelijk is aan de kostprijs op het moment van de transactie. Na deze eerste verwerking vindt de waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs is gelijk aan de nominale waarde van de schulden.

ABAB Accountants BV

Pagina 6 van 19

Voor identificatiedoeleinden ABAB Accountants 8.V.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten uit geleverde goederen/diensten, subsidiebaten, en overige opbrengsten en de lasten uit exploitatie. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum gerealiseerd zijn (o.a. bij projecten). Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij vĂłĂłr het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Periodiek betaalbare beloningen zoals lonen, salarissen, premies sociale verzekeringen en doorbetalingen bij vakantie en ziekten, zijn als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Voor zover deze lasten nog niet zijn voldaan, zijn deze als verplichting in de balans opgenomen. Pensioenverplichtingen aan werknemers Voor de medewerkers zijn pensioen- of andere oudedagsregelingen getroffen in overeenstemming met gemaakte afspraken en wettelijke regelingen. De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij de bedrijfstakpensloenfondsen ABP en POB. De aard en inhoud van met pensioenen verbandhoudende regelingen en overeenkomsten zijn bepalend voor de verwerking in de jaarr De belangrijkste kenmerken van de pensloenregeling en de uitvoeringsovereenkomst zijn de volgende: Bedrjistakpensioenfonds ABP (Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds) -

er is sprake van een middelloonregeling de dekkingsgraad per 31 december 2016 bedraagt 966% het opbouwpercentage was in 2016 1,875% en is voor 2017 1,875% of 1,701% afhankelijk van het inkomen

de VPL-premie bedraagt voor het jaar 2017 2,6% (2016: 2,31/5), welke geheel voor rekening van de werkgever komt VPL: Wet aanpassing fiscale behandeling VUT/prepensioen en introductie levensloopregeling. -

Bedrjfstakpensioenfonds POB (Pensioenfonds Openbare Bibliotheken) -

er is sprake van een middelloonregeling de dekkingsgraad per 31 december 2016 bedraagt 111% het opbouwpercentage was in 2016 1,875% en is voor 2017 1,52% de VPL-premie bedraagt voor het jaar 20170% (2016: 0%)

De pensioenregelingen zijn alien aan te merken als toegezegde bijdrageregelingen waarbij de verschuldigde premie wordt verantwoon last in de winst-en-verliesrekening. Stichting Schunck* is niet aansprakelijk voor eventuele tekorten in het pensioenfonds. Verplichtingen aan de pensloanuit vaarder De verschuldigde premies aan de pensioenuitvoerder zijn als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Voor zover de premies nc zijn voldaan, zijn deze als verplichting in de balans opgenomen of als een vordering indien de betaalde premiebedragen de verschuldigde premie overtreffen. FinanciĂŤle baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgezette gelden, verstrekte en ontvangen leningen. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum 31 december 2016 geen gebeurtenissen voorgedaan waarvan het noodzakelijk is om deze in de jaarrekening 2016 te vermelden.

ABAB Accountants B.V.

Pagina 7 van 19

Voor identificatiedoeleinden ABAB Accountants B.V.

Toelichting op de balans per 31 december 2016 Activa Vaste activa

Inventaris & Inrichting Historische aanschafwaarde

€ €

423.344 €

Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1januari

€

423.344 €

IT Software

IT Hardware 144.249

€

62,755

€

144.249

€

62.755

Afschrijvingen

-i- €

68.187 €

50.203

€

20.951

Investeringen Desinvesteringen

.-/+ €

336.385 € €

41.194 -

€ €

Cumulatieve afschrijving desinvesteringen

*1+ €

€

41.804

-I- €

Boekwaarde per 31 december

€

671.542 €

135.240

Totaal Materiële

Machines & Installaties

Instrumenten Historische aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

€

15.000 € €

146.112

€

Boekwaarde per 1januari

€

15.000 €

146.112

€

791.461

Afschrijvingen

-/- €

€

184.784

+1+ €

2.500 € €

22.943

Investeringen

€

377.579

Desinvesteringen Cumulatieve afschrijving desinvesteringen

-I- €

€

+1- €

Boekwaarde per 31 december

€

€ €

12.500 €

€

123.169

Toelichting op de Materiele vaste activa De boekwaarde van de overgedragen materiele vaste activa door de gemeente Heerlen bedroeg €915.341. Er is een bijzondere waardevermindering geweest ad € 123.880,-. Deze is direct in mindering gebracht op het vermogen aangezien deze activa met een reële waarde van nihil nooit in gebruik is genomen door de Stichting Schunck*. De waardering op de openingsbalans is daarom € 791.461,-. De investering van Euro 377.579,- betreft de herinrichting van drie verdiepingen van het Glaspaleis, die in september 2016 in gebruik zijn genomen.

ABAB Accountants B.V.

Pagina 8 van 19

Voor identificatiedoeleinden ABAB Accouniarts B.V.

Vlottende activa Vorderingen 1 januari 2016

31 december 2016 2. Debiteuren

Debiteuren

€

19,690

€

Debiteuren buitenland

€ €

3.785

€

186.289

€

-817

€

208.947

€

Debiteuren Muziek & Dans Voorziening dubieuze debiteuren

2 Overiq c: vii dpi inqei Te ontvangen arbeidsongeschiktheidspremies (Loyalis)

€

525

€

Nog te ontvangen bedragen

€

288.155

€

Vooruitbetaalde bedragen

€

26.483

€

315.164

€

4. Omzetbelasting Terug te vorderen Btw

+1+ €

Reeds ontvangen Btw

-I- €

521.985 175.497

€ €

€

346.488

€

6.120

€

5.467

€

6.120

€

5.467

6. Bank Bankrekening Stichting SCHUNCK*

€

135.102

€

Tussenrekening pin/chip

€

Bankrekening Bibliotheek

€

Bankrekening Muziek & Dans Rabo VermogenSparen

€ €

17.820 39.296

€ €

819.000

€

Rabo Bedrijfsspaarrekening

€

425.000

€

1.436.305

€

Saldo nog te ontvangen Btw

819.000 -

819.000

Liquide middelen 5. Kas Kas Centraal

ABAB Accountants B.V.

2 Pagina 9 van 19

72. 2f2?

Voor identificatiedoeleinden ABAB Accountants B.V.

Passiva Eigen vermogen Reserves

Algemene reserve Beginstand

€

Toevoeging Onttrekking

Eindstand Egalisatiereserve overgedragen activa Beginstand

€

791.461

Toevoeging Onttrekking

€

174.315

Eindstand

€

617.146

€

819.000

€

819.000

Egalisatiereserve Weerstandsvermogen Beginstand Toevoeging Onttrekking

Eindstand

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Beginstand

€

Toevoeging

€

Onttrekking

€

Eindstand

€

184.784

Totaal

€

1.620.930

184.784 -

Toelichting op de reserves De verzelfstandigde stichting heeft activa overgenomen van de gemeente Heerlen. Deze zijn in de openingsbalans opgenomen Hieraan is een egalisatiereserve gekoppeld voor hetzelfde bedrag. Het bedrag dat jaarlijks onttrokken wordt dient ter dekking van de afschrijvingskosten van de overgenomen activa. Ter dekking van de afschrijvingskosten van vervangingsinvesteringen is een nieuwe reserve ingericht. Vreemd vermogen Voorzieningen 31 december 2016 Voorziening toekomstige personeelskosten

€

Kosten reorganisatie Muziek & Dans Nog te ontvangen bedragen i.v.m.

€

607.000

reorganisatie Muziek & Dans

€

-600.000

Saldo voorziening reorganisatie Muziek & Dans

55.000

1 januari 2016

€

7.000

ABAB Accountants B.V

Pagina 10 van 19

Voor idïriiticaüedoeleindert A8AB Accountants B.V.

Toelichting op de voorzieningen De voorziening toekomstige personeelskosten beftreft de kosten voor 12.5-, 25- of 40-jarig jubileum van medewerkers De voorziening verliezen van projecten betreft de kosten die niet zijn gedekt middels projectsubsidies of andere projectbaten In 2016 is gestart met de reorganisatie van de muziekschool. Het saldo van de kosten van deze reorganisatie die niet wordt gedekt door baten wordt opgenomen als voorziening. In de subsidie van de gemeente Heerlen is in 2017 Euro 480.000,- en in 2018 Euro 120.000,- opgenomen ter dekking van de kosten van reorganisatie. Kortlopende schulden 1januari 2016

31 december 2016 9. OHW projecten Gepassiveerde opbrengsten Gepassiveerde opbrengsten gem. Heerlen Geactiveerde kosten Voorziening verliezen projecten

€ €

379.617 233.605

€

€ €

-593.584 15.610 35,248

€

668.592

€

24,194 6.361

€

699.147

€

€ €

176.154 39.222

€ €

€

215.376

€

€ €

265.927 159.574

€ €

5.467

€ €

220 157.000

€

€ €

136.000 12.000

€ €

€

730.721

€

€ 10. Crediteuren Crediteuren Crediteuren (overig) Crediteuren buitenland (binnen EU)

€ €

11, Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen Loonheffing en sociale lasten Te betalen pensioenpremies (ABP + POB)

12. Overige schulden Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Kruisposten (tussenrekening algemeen) Verplichting vakantiegeld Verplichting vakantiedagen Overige verplichtingen

5.467

Leeswijzer: EU: Europese Unie ABP: Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds P08: Pensioenfonds Openbare Bibliotheken

ABAB Accountants B.V. 3

Pagina 11 van 19

Voor dent ficatiedo

nden

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Niet in de balans opgenomen activa

N.v.t.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurcontracten hebben een looptijd van 1 jaar met een opzegtermijn van 3 maanden. Het Glaspaleis (vanaf 1-1-2016) en het pand van de bibliotheek Heerlerheide (vanaf 12juni 2013) worden gehuurd voor een periode van 5 jaren met een opzegtermijn van 1 jaar. De totale huurkosten bedragen jaarlijks Euro 790.064,-. De verplichtingen voor de resterende looptijd zijn Euro 1.836.487-

Er is een leasecontract voor een busje. Dit leasecontract heeft een looptijd van 5 jaren (20-7-2016). Het jaarljse leasebedrag inclusief brandstof is Euro 8.952,De verplichtingen voor de resterende looptijd zijn Euro 29.466,In 2017 vindt de herinrichting plaats van de Centrale hal van het Glaspaleis. Hiervoor is in 2016 een verplichting aangegaan van Euro 30

ABAB Accountants B.V.

Pagina 12 van 19

Voor identificatiedoeleinden

ABAB AccountaP B

Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 Verschil

Gerealiseerd 2016

Begroot 2016 1-3. S lsiieopbricsteri Gemeente Heerlen Budgetsubsidie Gemeente Heerlen Overige subsidies Gepassiveerde opbrengsten gem. Heerlen Rentebaten spaarrekening

€

7.754.388

€

7.754.388

€

225.000

€

222.500

€

-2.500

€

-233.605

€

7.870

€ €

-233.605 7.870

€

7.751.154

€

-228.234

€ €

7.979.388

€

Verschil

Gerealiseerd 2016

Begroot 2016

14. Projectresultaten €

1,790.280

€

-97.056

-379.617

€

-379.617

1,887.336

€ €

1.41 0.663

€

-476.674

1.572.918

€

1.269.780

€

303.138

€ €

-593.584 15.610

€ €

Saldo projectkosten

€ € € €

1.572.918

€

691.806

€

593.584 -15.610 881.112

Saldo projecten

€

314.418

€

718.857

€

404.439

Gerealiseerd 2016 649.559 294,344

€ €

Verschil 18.709 -2.138 -186.000

Projectopbrengsten Gepassiveerde opbrengsten Saldo projectopbrengsten Projectkosten Geactiveerde kosten Verliesvoorziening projecten

1.887.336

€

€ €

Begroot 2016 630.851 296.482

Opbrengst Eudcatie, Muziek- en Dans Opbrengst Publiek- en Informatie Opbrengst Presentatie & Collectie Opbrengst Overig €

806.509

620.509

€

153.495

225.868

€

72.373

1.790.280

€

-97,056

1.887.336

€

Verschiltenanalyse: De verschillen in de saldo wordt vooral veroorzaakt door het sytematiek van resultaatnemen. Als projecten nog niet zijn afgesloten wordt er geen resultaat genomen, tenzij het en verlies betreft Een project is bijvoorbeeld nog niet afgesloten als een subdiegever de subsidie nog niet definitief heeft toegekend, Het saldo van het OHW project bedraagt -I- Euro 21.054,- exlusief de verliesvoorziening Een gedetailleerde analyse van de projecten is in de bijlage opgenomen. De rentebaten waren bewust niet begroot. De opbengsten bij Presentatie & Collectie zijn lager dan begroot omdat een aantal subsidies (groot Euro 148.000,-) van nog niet afgeronde projecten moet worden ontvangen. Als deze als opbrengst waren verantwoord dan had dit voor hetzelfde bedrag gepassiveerd moeten worden. Leeswijzer De projectopbrengsten en kosten zijn opgesplitst per productgroep. De details per project staan in de bijlage

ABAB Accountants B.V.

Pagina 13 van 19

Voor identificaliedoeleinden

ABAB Accountants av.

Begroot 2016 Bruto lonen 1,75% Loonsverhoging

€

Toekomstige personeelskosten

€

Overwerk /ORT eigen personeel Vakantiegeld

€

15.000

€ € €

230.000

Uitbetaling verlofuren Bijzondere beloningen

€

Eindejaarsuitkering

€

Vakantiegeld (werkgeverslasten) Vakantiedagen

Levensloop Pensioen Premies

3.327.179

€

3.031.765

€

7.000

€

55.000

€

23.163 136.000

4.000

€

66.000

€

2.578 49.328

€ € €

€ €

110.000 11.500 385.500

€ € €

107.164

€

11.145

€

389,333

€

€ €

417.995

€

518.942

€

€ €

9.638 5.000

€ €

€

665.456

€

38.131 1,955 1.530

€ € €

21.869

1.600

€ € €

11.000 13.000

€ €

9.514

€

12.182

1.486 818

4.600 26.000

€ €

514.500

Gedifferentieerde premie Whk Tegemoetkoming Ziektekosten

€ € €

10.000

€ € € €

Reis- en verblijfkosten onbelast eigen personeel Parkeerkosten WKR

€ € €

Reiskostenvergoeding belast Woon-werkvergoeding werkgever Overige vergoedingen onbelast, WKR

-55.000 -14.019

€ €

Pensioen Premie Verzelfstandiging Overige Premies en sociale lasten

Kosten vrijwilligers

295.413 -7.000

29.019 228.806

€

Inhuur uitzendbureaus (flexibele krachten) Personeel op wsw-basis Gages derden

Verschil

Gerealiseerd 2016

486.738 60.000 2.000

€

8.500

€

Onkostenvergoedingen belast Onkostenvergoedingen Onbelast (NIET WKR)

€ €

Maaltijden zakeljk+tijdens vergaderingen Kantine en consumptie

€ €

5.000 1.250 4.000

€ € € €

Personeel gebonden activiteit, WKR

€

10.000 12.500

Vaste vergoedingen onbelast, WKR Overige belaste vergoedingen

€ €

3.000 12.500

Aankoop/onderhoud werkkleding Kosten van werving en selectie

500

€

Studiekosten en cursussen

€ € €

6.000 70.000

€ €

Vakliteratuur Contributies & abonnementen (eigen personeel)

€ €

500 13.000

€ €

Arbodienst (bedrijfsarts) Vergoedingen zwangerschapsverl/ziekengeld

25.000

Kosten reorganisatie Muziek & Dans

€ € €

Vergoeding Reorganisatie Muziek & Dans

€ €

€ € €

3.643 28.090 7.183 3.225

€ €

-417.995 -4.442 362 -5.000 -178.718 45 70

€

1.775

4.157

€ €

237 6.118 69.023

355 -3.833

957 -2.090 1.317

€

3.000 12.223

16.672 2.836

€ €

1.255 9.149 11.654

1.194 -23.163 -136.000 1.422

-157 851 846

€ € € €

277 263 -118

€ €

978

257

€

12.731 15.672

€ €

-19.654 607.000

€ €

€

-600.000

€

-607.000 600.000

€

5.925.608

€

-475.242

5.450.366

243 269 9.328 19.654

Het gem. aantal FTE in dienst is 70 Verschillenanalyse.' De overschrijding wordt veroorzaakt door de volgende eenmalige kosten: Claim ABP i.v.m. verzekeringstechnisch nadeel bij opnemen personeel in pensioenfonds, kosten vakantiedagen, voorziening jubileum (toekomstige personeelskosten). Er zijn minder eigen personeelskosten gemaakt (o.a. door de systematiek van begroten) en er is meer gebruik gemaakt van externe inhuur. Leeswijzer: vergoedingen voor zwangerschapsverlof/ziekengeld worden geboekt als negatieve kosten Whk: WerkhervattingsKas WKR: WerkKostenRegeling

ABAB ACCOUntaItS B.V.

Pagina 14 van 19

' voor idefltÊtiCat1e 00 AB Accountants B.V

Verschil

Gerealiseerd 2016

Begroot 2016 76. Hiics'es,cjkocten € €

796.146 43

€ €

-6.146

225.000

€

194.745

€

30.255

6.000 26.500

€ €

2.609 26.106

€ €

3.391 394

€

1.200 57.000

€ €

1.129 74.297

€ €

71 -17.297

€ €

17.500 185.000

€ €

6,559 178,881

€

10.941

€

€ €

165.000 24.957

€

131.178

€

6.119 33.822

€

22.943

€

2.014

€

1A98,157

€

1.434.637

€

63.520

€ €

790.000

€ € €

Rioolrechten Onderhoud (huisvesting)

€

Servicekosten panden, filialen

Huurpanden Huur containers en ruimten Gas/water/electra Waterschapslasten Onroerendezaakbelasting

Schoonmaakkosten Beveiliging Afschrijvingskosten Machines & Installaties

-43

Verschillenanalyse: Het overschot op gas/water/electra wordt veroorzaakt door de milde winter. Er zijn minder kosten gemaakt voor beveiliging, omdat meer gekwalificeerd eigen personeel is ingezet. Verder is de aanbesteding van de beveiliging gunstig verlopen en hebben in 2016 minder evenementen plaatsgevonden, waarbij beveiliging nodig was.

Verschil

Gerealiseerd 2016

Begroot 2016 17. Autotnoliseringskosten

19.632

€ €

53.000

€

33.368

€

228.000

€

222,539

€

5.461

214.000 25.000 20.000

€ € €

175.327

€

Telefoon- datanetkosten ICT dienstverlening en Consultancy

€ € €

12.745 22.672

€ €

38.673 12.255 -2.672

Onderhoud software Afschrijvingskosten computerapparatuur (hardware)

€ €

50.000 50.009

€ €

49.774 50.203

€ €

226 -194

Afschrijvingskosten software

€

20.951

€

20.951

€

660.960

€

587.578

€

Aanschaf hardware Materialen & onderhoud uitleenapparatuur ICT licenties

73.382

Verschillenanalyse: Het vervangen van hardware heeft geen prioriteit gehad in 2016. Daarom is niet alle geplande hardware vervangen. Dit gebeurt in 2017 Er zijn mider licentiekosten gemaakt, omdat een aantal systemen nog niet operationeel zijn, zoals E-ticketing en CRM. In 2016 zijn nog niet het hele jaar alle functionaliteiten van het financiele systeem in gebruik (bv. urenschrijven). De kosten voor datanet waren vooraf moeilijk in te schatten en zijn te hoog begroot.

ABAB Accountants B.V.

Pagina 15 van 19

Voor identificatiedoeleinden ABAB Accounints B.V.

Begroot 2016

Gerealiseerd 2016

Inrichtingskosten

€

94.000

€

Afschrijvingskosten bedrijfsinventaris Onderhoud inventaris

€

87.823

€

€ €

4.000 1.000

€ €

€

500

€

1.500

Huur/lease auto Brandstof Vervoer- en/of transportkosten (derden)

188.823

€

47.360 88.187

Verschil € €

46.640 -364

2.930

€

1.070

€

864 83

€ €

136 417

€

1.575

€

-75

€

47.825

140.998

€

Verschillen analyse: De vervanging van kantoormeubilair heeft niet plaatsgevonden in 2016, maar gebeurt in 2017.

Begroot 2016 Kantoorbehoeften Porto Lichtdruk en fotokopieen Keukenbenodigdheden Representatiekosten Sponsoring van derden

Verschil

Gerealiseerd 2016

€

5.000

€

3.169

€

1.831

€ € €

10.000 30.000 4.000

€ € €

7.858

€

2.142

29.552 1.779

€ €

448 2.221

€ €

6.000 2.500

€ €

4.943 2.132

€ €

1.057 368

€

57.500

€

49.432

€

8.068

Verschillenanalyse: Er zijn minder portokosten gemaakt, Er worden minder brieven verstuurd. De communicatie gebeurt voornamelijk digitaal

Verschil

Gerealiseerd 2016

Begroot 2016 Druk- en bindwerk

€

20.000

€

26.675

€

-6.675

Advertenties en promotie Opmaak/Vormgeving/Teksten

€ €

74.500 7.500

€ €

70.105 3.026

€ €

4.474

€

102.000

€

99.805

€

2.195

4.395

Verschillenanalyse: Er zijn enkele verschuivingenj geweest op het niveau van kostensoorten.

A13/kB AtcounWn

Pagina 16 van 19

E.V.

Voor idontticeeidri ABAB Pc otr1tam S V.

Begroot 2016

Gerealiseerd 2016

Verschil

21. !nt 'rtfe koste 484 17,444

€ €

€

2.833 3.139

€ €

440 -1.833

€ €

21.229

3.771

548

€ €

20.000 2.500 157.500

€ € €

20.832 2.500 175.376

€ € €

-832 -0 -17.876

1,000 12.000

€ €

922 5.829

€ €

78 6.171

€

7.000

€

4.987

€

2.013

€

4.000

€

2.052

€

1.948

€

270.500

€

258.236

€

12.264

Gereedschap en materieel Uitbesteed werk (resultaat, product)

€

500

€

Reis- en Verblijfskosten externen Evenementen en Activiteiten

€

17.500 500

€ €

€

1.000 21.000

€

Abonnementen (o.a.tijdschriften) Leenrechtvergoedingen (kosten) Leer- en hulpmiddelen/boeken

€ €

25.000 1.000

Contributies & abonnementen Branche Afschrijvingskosten instrumenten Advieskosten

€ € €

Leges /vergunningen Notaris-, advocaat en juridische kosten

€ €

Onderhdskst (instrumenten, kunstcollectie) Inkoop Goederen en Diensten tbv Verkoop

€

17.861 452

Verschillen analyse: Het jaar 2016 is het eerste jaar van de verzelfstandigde stichting. Voor het goed inrichten van systemen, processen en werkwijzen is extern advies ingewonnen. Hierdoor is ook de kennis van de medewerkers groter geworden. Er is bezuinigd op abonnementen voor medewerkers. Dit zijn niet de tijdschriften voor klanten, die kosten maken onderdeel uit van de producten. Begroot 2016 22. sank' en verzekeringskosten Bankkosten, kosten betalingsverkeer

€

Gerealiseerd 2016

5.500

€

4.815

€

685

€

-4

€ €

105 20.935

€ €

4 32,000 -105

2.723

€

-0

€ €

817 29.389

€ €

-817 36.927

€ €

32.000

€ €

25.000

€

3.000

€ €

Betalingsverschil debiteuren

€

Mutatie voorziening dub. debiteuren

€ €

Kasverschillen Rentekosten langlopende lening (>= ljaar) Heffingsrente, fiscale boetes Verzekeringen Verzekeringen WKR

Verschil

65.500

€ €

4.065 278

Verschillenanalyse: Geen rentekosten, De subsidie van de gemeente Heerlen is in 2016 aan het begin van ieder kwartaal ontvangen op basis van 100% van beschikte bedrag. De bevoorschotting is per kwartaal is 40%, 30%, 15%, 15%. Hierdoor was er steeds een positieve liquiditeitspositie en was niet nodig om geld te lenen en zijn er geen rentekosten gemaakt.

ABAB Accountants B.V.

QI-i Voor identi1icaIiedoejend,., ABAB Accountants B.V. Pagina 17 van 19

Verantwoording Wet Normering Topinkomens (WNT) Per 1januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op de stichting SCHUNCK* van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor de stichting SCHUNCK* is € 179.000,-. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen Naam Functie

Kor Bonnema Directeur

Datum aanvang functie in boekjaar

16-09-2015 n.v.t.

Datum einde functie in boekjaar Omvang dienstverband (fte)

1,0

Gewezen topfunctionaris i/N Individueel WNT maximum

Nee €

179.000

Beloning (WNT)

123.511

Belastbare onkostenvergoedingen

€ €

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ €

-I- Onverschuldigd betaald bedrag

€

Totale bezoldiging boekjaar €

€

Gegevens voorgaand jaar

123.511 -

123.511

Aanvang functievervulling in voorgaand Omvang dienstverband (fte)

n.v.t. n.v.t. n.v.t,

Beloning (WNT)

n.v.t.

Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging voorgaand jaar €

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Toezichthoudende topfunctionarissen Naam Functie(s)

Jan van Dijk Voorzitter

Eke Zijlstra

Voorzitter

Datum aanvang functie in boekjaar Datum einde functie in boekjaar

01-09-2016 n.v.t.

Saskia van der Laak

Nicotette Barteling

Secretaris/vice voorzitter 01-01-2016 n.v.t. 17.900 €

€

4.000

€

€ €

n.v.t. 17.900 4.000

€

€ 4.000

16-09-2015 31-08-2016 26.850

Lid 01-01-2016

Individueel WNT maximum

€

26.850 €

Beloning (WNT) Belastbare onkostenvergoedingen

€ €

2.000 € €

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal -I- Onverschuldigd betaald bedrag

€ €

4.000

€

€ €

4.000

€

€ 2.000 € €

€

Totale bezoldiging boekjaar €

€

2.000 €

4.000

€

4.000

€

4.000

Gegevens voorgaand jaar Datum aanvang functie in voorgaand Datum einde functie in voorgaand jaar

n.v.t. n.v.t.

Beloning (WNT) Belastbare onkostenvergoedingen

nv.t. n.v.t.

Beloningen betaalbaar op termijn

n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Totale bezoldiging voorgaand jaar €

n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v,t.

n.v.t.

n.v.t. n.v.t.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2016 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2016 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

ABAB Accountants B.V.

Pagina 18 van 19

Voor identificatiedoeleinden ABAB Accountants B.V.

Kasstroomoverzicht Erploitatieresultaat Afschrijvingskosten Machines & Installaties Computerapparatuur (hardware)

€

22.943 50.203

Software

1 €

Bedrijfsinventaris Instrumenten

€ €

88,187 2,500

€

-55.673

€

184.784

€

62.000

€

1.623.427

20,951

+1+

Mutaties voorzieningen

€

62.000

Mutaties werkkapitaal Vorderingen

€

Kortlopende schulden

€

-51.599 1.675.025

+11-

Kasstroom uit operationele activiteiten

+/+

€

1,814,537

Investeringen: 336.385

Inventaris & Inrichting IT Hardware IT Software

€ €

Instrumenten Machines & Installaties

€ € 1./i.

41.194

€

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Financieringen

377.579

_________________

-I- €

377,579

€

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom Eindstand liquide middelen Beginstand liquide middelen

€

1.442.425

€

5.467

€

1.436.958

€

1.436.958

€

Kor Bonnema Directeur

Heerlen, 28 april 2017

ABAB Accountants B.V.

Pagina 19 van 19

Voor identificatiedoeleinden ABAB Accountants BV.

AB,B

ACCOUNTANTS EN ADVISEURS

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Directie A.

Raad van Toezicht van Stichting SCHUNCK*

VerkLaring over de in het jaarversLag opgenomen jaarrekening 2016

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting SCHUNCK* te Heerlen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag, op pagina 3 tot en met pagina 19, opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting SCHUNCK* per 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2016; 2. de staat van baten en lasten over 2016; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor Financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting SCHUNCK* zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel over de rechtmatigheid van bestedingen Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde opbrengsten, kosten en balansmutaties over 2016 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in de Algemene subsidieverordening gemeente Heerlen. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat hetjaarverslag andere informatie, die bestaat uit: het bestuursverslag; andere informatie zoals vereist door RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. -

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de andere informatie in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven.

ABA Accounlants BV., Ellen Pankhurststraat 1 K, 5032 MD Tilburg. Postbus 10085,5000 J Tilburg. TeleFoon 013-4647272. TeleFax 088-4670010. Internet www.abab.nl. E-mail inFoabab.nl. BAN: NL36RABOO1 51219400, SIC: RABONL2U. Op onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 18028690. Op verzoek wordt een exemplaar hiervan toegezonden. ABAB is lid van het internationale netwerk PrimeGlobal.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur ende Raad van Commissarissen voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van Fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de rechtspersoon in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelset moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continulteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de rechtspersoon te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de entiteit. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate, maar geen absolute mate, van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij Lijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, de timing en de omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: Het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij Fraude kan er sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverkiaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven. Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. -

Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Tilburg, 28 april 2017 ABAB Accountants B.V. Was getekend

R.J.B. Willemse RA ABAB Accountants BV., Ellen Pan khurssraat 1 K, 5032 MD Tilburg. Postbus 10085, 5000 J Tilburg. TeleFoon 013-4647272. TeleFax 088-4670010. Internee www,abab.nl. E-mail inFoabab.nl. IBAN: NL36RABOO1 51219400, BI C: RABONL2U. Op onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 18028690. Op verzoek wordt een exemplaar hiervan toegezonden. ABAB is lid van het internationale netwerk PrimeGlobal.