Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
C o o p e r a t i v a d e L a t i c í n i o s d e A l f r e d o C h a v e s LT D A . DIRETORIA EXECUTIVA ROLMAR BOTECCHIA Diretor Presidente DALTO BENINCÁ Diretor Comercial LUCIANO LUIS GRASSE Diretor Secretário
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Feliquex Bissa Meriquete, Dalto Benincá, Dulcino José Boldrini, João Claudio Marim, Luciano Luis Grasse, Edno Bissa, Rolmar Botecchia, Sérgio Antônio Ofrante e Vanderli José Oliosi. ADJUNTOS: Alberto Louback de Oliveira e Edson José Zava.
CONSELHO FISCAL Efetivos: Antonio Marcos Lovate, Genacy José Pietralonga e Mario Juriatto. Suplentes: João Carlos Calanzani, José Elias Pinheiro Bernardo e Pedro Raimundo Bergami.
Índice
Í n d i c e Apresentação Produtores por município 2008 Percentual de participação por município 2008 (litros) Produção recebida e valores pagos aos associados Estratificação da produção recepcionada em 2008 Resfriamento de leite em tanques de expansão (litros) Resfriamento de leite em tanques de expansão (associados) Litros de leite recebidos nos últimos 10 anos Litros de leite industrializados Principais ações realizadas no exercício de 2008 Algumas considerações sobre o balanço geral Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2008 Notas explicativas Parecer do Conselho Fiscal
02 03 03 03 03 03 03 04 04 05 05 07 12 16
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Relatório de Atividades 2008
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Apresentação
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Senhores (as) Cooperados (as), Quarenta e sete anos de fundação, 387 cooperados ativos e média atual de produção diária de leite em torno de 27 mil litros, dos quais cerca de 35% são industrializados. Foi nesse ritmo de avanço que a Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves (CLAC) fechou o balanço de 2008. Os municípios envolvidos na captação do leite são Alfredo Chaves, Anchieta, Guarapari, Iconha, Itapemirim, Piúma, Rio Novo do Sul, Viana e Vila Velha. Depois, os produtos enchem as mesas capixabas de qualidade e sabor. Além de movimentar a economia local e regional com a geração de renda e emprego, a CLAC também contribui na questão social e ambiental. Isso, porque a linha de trabalho não se preocupa apenas em manter o alto padrão dos produtos industrializados, mas também em promover a consciência ecológica e o bem-estar dos funcionários. Fatores que aliados à dedicação dos colaboradores e cooperados e às parcerias com órgãos públicos municipais, estaduais e federais, associações, sindicatos, organizações e agentes financeiros possibilitam tantos resultados positivos. A todos que estão envolvidos direto ou indiretamente na construção dessa história, os nossos agradecimentos. Alfredo Chaves, 21 de março de 2009. Conselho de Administração.
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Relatório de Atividades 2008
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Percentual de participação por município 2008 (litros)
Produtores por município 2008
17
15 11
21
2,68%
0,20%
3,24%
Iconha - 81 Itapemirim - 21 Rio Novo do Sul - 17 Guarapari - 15 Piuma - 11 Vila Velha - 02 Viana - 01
21 146 81
3,16%
0,03%
Alfredo Chaves - 146 Anchieta - 93
Viana - 2.790 litros Vila Velha - 19.099 litros
6,78%
Piuma - 259.154 litros
36,10%
Itapemirim - 304.673 litros
12,47%
Rio Novo do Sul - 313.288 litros Guarapari - 654.664 litros Iconha - 1.204.143 litros Alfredo Chaves - 3.412.180 litros
93
Anchieta - 3.485.086 litros 35,34%
Produção recebida e valores pagos aos associados Litros 9.544.365 8.561.481
Estratificação da produção recepcionada 2008 60,47% 234
Valores 9.193.193
9.010.978
Cooperados: 387 Produção: 9.655.077
9.655.077
8.081.786 6.292.590,78
5.866.460,28 4.407.357,45 4.346.645,09 3.703.160,923.681.873,01 0,4618* 0,4325*
2003
0,4824*
0,6517*
0,6381*
0,4556*
de
2004
2005
2006
2007
a
50 de
51
a
51
de
10
1
a
0 20 de
20
1
a
06 1,55%
0 30 de
1.115.288
787.037
30
1
a
11,55%
8,15%
02 0,52%
0 50 im
Ac
a
de
50
0
2008
Resfriamento de leite em tanques de expansão (associados)
222*
254*
277*
307*
165
8.220.213
2007
11 2,84%
0 10
8.933.057
2008
969.334 10,04%
13,18%
*Preço médio
Resfriamento de leite em tanques de expansão (litros)
7.608.294
2006
6.932.650
2005 2004
01
2.594.855 26,88%
2.116.139 21,92%
2.072.424 21,46% 21,45% 83
2.869.438
2003 1.285.124
75 2003 (*dezembro)
2004
2005
2006
2007
2008
Relatório de Atividades 2008
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Cooperativa de LaticĂnios de Alfredo Chaves
Litros de leite recebidos nos Ăşltimos 10 anos 2008
9.655.077
2007
9.193.193
2006
9.010.978
2005
9.544.365
2004
8.081.786
2003
8.561.481
2002
7.232.769
2001
7.475.199
2000
8.549.333
1999
8.827.174
Litros de leite industrializado 2008
2007
2006
2005
2004
2003
6
RelatĂłrio de Atividades 2008
2.569.325
2.528.485
1.674.473
1.529.993
1.366.573
1.407.784
9.655.077
9.193.193
9.010.978
9.544.365
8.081.786
8.561.481
Industrializado Recepcionado
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
PRINCIPAIS AÇÕES REALIZADAS NO EXERCÍCIO DE 2008 I – AQUISIÇÕES: Móveis e utensílios Máquinas e equipamentos Equipamentos de Informática TOTAL.............................................................................................................
R$ 940,00 R$ 196.220,02 R$ 26.109,19 R$ 223.269,21
II – CONSTRUÇÕES/INSTALAÇÕES INDUSTRIAIS
R$ 47.274,22
III –RECUPERAÇÃO, REFORMAS E MANUTENÇÃO Recuperação e manutenção de máquinas e equipamentos industriais, de veículos e sistemas de informática
R$ 83.948,92
IV – AMORTIZAÇÃO DE DÍVIDAS EXISTENTES a) Parcelamentos: - ICMS parcelado - INSS parcelado
R$ 40.559,04 R$ 41.517,20
b) Financiamentos bancários: -Banco do Brasil/Sicoob
R$ 13.583,44
TOTAL GERAL .............................................................................................
R$ 95.659,68
Algumas considerações sobre o balanço geral Dentre os indicadores econômicos e financeiros merece destaque o indicador “Solvência Geral”, que revela a cobertura do ativo da empresa em relação aos capitais de terceiros. Conforme apurado nos relatórios contábeis de 31/12/2008, a CLAC dispõe de R$ 2,15 em seu patrimônio para cada R$ 1,00 de dívida total. - Em 31/12/2003, a dívida a curto prazo calculada pela diferença entre o Ativo Circulante (R$ 744.675,32) e o Passivo Circulante (R$ 818.818,10) era de R$ 74.142,78. O indicador Solvência Geral em 31/12/2003, apresentava que a CLAC dispunha de R$ 0,91 em seu patrimônio para cada R$ 1,00 da dívida total. A dívida de longo prazo de maior expressão em 31/12/03, referia-se ao ICMS, no valor de R$ 230.177,47. - Em 31/12/2008, a diferença entre o Ativo Circulante R$ 1.464.336,20 e o Passivo Circulante R$ 1.103.860,24, demonstrou resultado excedente de R$ 360.475,96 a favor da entidade. A dívida de longo prazo de maior expressão em 31/12/2008 é com o Banco do Brasil R$ 320.483,77 referente a financiamento de máquinas, equipamentos e obras de manutenção e do ICMS parcelado no valor de R$ 81.539,74.
Relatório de Atividades 2008
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Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
- Valores que foram contabilizados em receitas ou ingressos, que alteraram a situação financeira, mas não houve circulação de dinheiro na entidade: ● correção do crédito do INSS a compensar pela tabela Selic/outros R$ 1.181,05 ● Juros sobre o capital, integralização de sobras e de capital R$ 15.315,21 Total............................................................................................................
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Relatório de Atividades 2008
R$
16.496,26
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2008 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM 31/12/2008 BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO VALORES EM R$ 31/12/2008 ATIVO CIRCULANTE DISPONIBILIDADES Caixas Bancos Conta Depósitos Aplicações Financeiras CRÉDITOS Com Clientes Com Cooperados Cheques a Receber Adiantamentos Outros Créditos Provisão P/ Créditos de Liq. Duvidosa Impostos a Recuperar ESTOQUES DESPESAS EXERCÍCIO SEGUINTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CRÉDITOS Créditos CCPL Créditos COGENIMAL Depósitos e Cauções Judiciais Provisão P/ Créditos de Liq. Duvidosa Contas a Receber Cobrança Judicial Tributos e Contrib. a Recuperar PERMANENTE INVESTIMENTOS IMOBILIZADO Imobilizações Prov. Perda Invest. Bens de Terceiros Depreciação do Imobilizado BENS TERCEIROS EM NOSSO PODER TOTAL ATIVO
%
31/12/2007
%
Var. %
1.464.336,20
45,27%
1.352.506,49
42,14%
8,27%
163.582,10 73.241,16 85.632,98 4.707,96
5,06% 2,26% 2,65% 0,15%
85.352,15 57.287,21 24.701,01 3.363,93
2,66% 1,79% 0,77% 0,10%
91,66% 27,85% 246,68% 39,95%
826.054,71 415.175,81 260.261,36 168.082,28 8.445,00 (111.692,99) 85.783,25
25,54% 12,83% 8,05% 5,20% 0,26% 0,00% -3,45% 2,65%
862.530,28 485.128,92 221.084,53 126.358,26 32.885,43 (67.966,37) 65.039,51
26,88% 15,12% 6,89% 3,94% 1,02% 0,00% -2,12% 2,03%
-4,23% -14,42% 17,72% 33,02% -74,32% #DIV/0! 64,34% 31,89%
469.646,09
14,52%
398.838,93
12,43%
17,75%
5.053,30
0,16%
5.785,13
0,18%
-12,65%
5,76% 5,76% 5,57% 1,56% 0,39% -7,13% 0,14% 5,23%
-89,91% -89,91% 0,00% 12,43% 0,00% 0,00% -100,00%
18.653,26 18.653,26 178.899,04 50.000,00 14.145,76 (228.899,04) 4.507,50 -
0,58% 0,58% 5,53% 1,55% 0,44% -7,08% 0,14% 0,00%
184.805,25 184.805,25 178.899,04 50.000,00 12.581,96 (228.899,04) 4.507,50 167.715,79
1.751.949,39
54,16%
1.671.973,37
52,10%
4,78%
151.651,15
4,69%
136.289,86
4,25%
11,27%
1.600.298,24 1.955.356,76 (33.327,71) (321.730,81)
49,47% 60,44% -1,03% -9,95%
1.474.883,51 1.704.359,70 (33.327,71) (196.148,48)
45,96% 53,11% -1,04% -6,11%
8,50% 14,73% 0,00%
3.234.938,85
0,00%
60.800,00
1,89%
-100,00%
100,0%
3.209.285,11
100,0%
0,80%
Relatório de Atividades 2008
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Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2008 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM 31/12/2008 BALANÇO PATRIMONIAL - PASSIVO VALORES EM R$ 31/12/2008 PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Bancos Conta Financiamentos Leite a Pagar Processos Judiciais Fretes a Pagar Obrigações Trabalhistas Obrigações Sociais a Recolher Obrigações Tributárias a Recolher Parcelamento de Impostos Cheques a Compensar Bens de Terceiros em Nosso Poder Outras Obrigações Provisão de Contingências Créditos não reclamados Parcelamento de INSS Salários a pagar EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Parcelamento de ICMS Contribuição Social Parcelada Emp/Financiamento B. Brasil PATRIMÔNIO LÍQUIDO CAPITAL SOCIAL REALIZADO RESERVAS DE SOBRAS Reserva Legal RATES Reserva de Expansão SOBRAS A DISPOSIÇÃO DA A.G.O. TOTAL PASSIVO
10
Relatório de Atividades 2008
%
31/12/2007
%
Var. %
1.103.860,24 338.177,23 9.962,88 353.061,80 26.987,03 92.228,33 33.259,31 31.801,03 43.149,84 16.492,66 1.256,74 14.733,96 94.950,33 6.104,77 23.787,96 17.906,37
34,12% 10,45% 0,31% 10,91% 0,00% 0,83% 2,85% 1,03% 0,98% 1,33% 0,51% 0,04% 0,46% 2,94% 0,19% 0,74% 0,55%
1.048.321,51 32,67% 5,30% 286.092,36 8,91% 18,21% 9.329,88 0,29% 413.105,93 12,87% -14,53% 0,00% 26.582,53 0,83% 1,52% 81.922,49 2,55% 12,58% 29.709,03 0,93% 11,95% 25.080,41 0,78% 26,80% 40.559,04 1,26% 6,39% 21.100,03 0,66% -21,84% 1.225,54 0,04% 2,55% 13.070,79 0,41% 12,72% 94.950,33 2,96% 0,00% 5.593,15 0,17% 9,15%
402.023,51 81.539,74 320.483,77
12,43% 2,52% 0,00% 9,91%
308.947,26 117.202,95 191.744,31
1.729.055,10
53,45%
1.852.016,34
57,71%
-6,64%
167.951,68
5,19%
136.213,24
4,24%
23,30%
1.536.138,04 1.217.159,64 135.508,32 183.470,08
47,49% 37,63% 4,19% 5,67%
24.965,38
0,77%
22.648,71
0,71%
10,23%
3.234.938,85
100,0%
3.209.285,11
100,0%
0,80%
9,63% 30,13% 3,65% -30,43% 0,00% #DIV/0! 5,97% 67,14%
1.693.154,39 52,76% -9,27% 1.377.742,47 42,93% -11,66% 131.941,84 4,11% 2,70% 183.470,08 5,72% 0,00%
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2008 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM 31/12/2008 DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS OU PERDAS VALORES EM R$
31/12/2008 1. INGRESSOS/RECEITA OPERAC. BRUTA
Vendas
2. DEDUÇÕES
Devoluções, Descontos e Abatimentos Impostos sobre Vendas
3. INGRESSOS/RECEITA LÍQUIDA
11.716.474,71 11.716.474,71 580.162,12 22.377,62 557.784,50 11.136.312,59
% 105,21% 105,21% 5,21% 0,20% 5,01% 100,00
31/12/2007 10.515.009,18 10.515.009,18 482.345,86 19.159,95 463.185,91 10.032.663,32
%
Var %
104,81%
11,43%
104,81%
11,43%
4,81%
20,28%
0,19%
16,79%
4,62%
20,42%
100,00
11,00%
4. DISPÊNDIOS/CUSTO DOS PROD. E MERC.
9.785.260,18
87,87%
8.858.127,38
88,29%
10,47%
5. SOBRA OPERACIONAL BRUTA
1.351.052,41
12,13%
1.174.535,94
11,71%
15,03%
6. DISPÊNDIOS/DESPESAS OPERACIONAIS
1.207.037,76 385.968,25 69.125,72 65.465,89 8.787,82 238.177,44 24.014,32 9.046,79 406.451,53
10,84%
11,57%
3,97%
3,18%
20,90%
3,65%
1.160.961,88 319.249,38 65.920,00 85.568,39 9.206,14 281.613,87 26.729,80 9.952,79 362.721,51
70.428,63
0,63%
5.960,15
Pessoal e Encargos Sociais Honorários/Cédulas de Presença e Encargos Serviços de Terceiros Taxas Diversas Fretes Com Vendas Energia Elétrica Manutenção e Conservação Outras Despesas
7. PROVISÃO DE CONTINGÊNCIA 8. RESERVA DE EXPANSÃO
3,47% 0,62% 0,59% 0,08% 2,14% 0,22% 0,08%
-
-
9. PROVISÃO DE PERDAS
53.644,57
0,48%
10. OUTROS INGRESSOS/RECEITAS OPERACIONAIS
33.626,57
0,30%
11. RESULTADO ANTES DO FINANCEIRO
19.941,45
0,18%
(17.388,35)
-0,16%
12. ENCARGOS/RECEITAS FINANC. LÍQUIDOS 13. SOBRA OPERACIONAL
16. IRPJ/CSLL 17. SOBRAS OU PERDAS
- Rates - resultado oper. não cooperados - Reserva Legal - 20% - Rates - 10% -Sobras a Diposição da AGO
(7.733,15)
4,86%
0,85%
-23,49%
0,09%
-4,54%
2,81%
-15,42%
0,27%
-10,16%
0,10%
-9,10%
3,62%
12,06%
0,06%
100,00%
0,00%
0,00%
0,15%
249,54%
0,00%
#DIV/0!
-0,08%
-357,87%
24.148,64
0,24%
-172,01%
0,02%
16.415,49
0,16%
-84,45%
0,00%
20.540,89
0,20%
-100,00%
36.179,67
0,32%
36.956,38
0,37%
-2,10%
514,85
0,00%
4.601,08
0,05%
-88,81%
35.664,82
0,32%
32.355,30
0,32%
10,23%
2.553,10
14. RESULTADO NÃO OPERACIONAL 15. RESULTADO ANTES DO IRPJ/CSLL
15.347,06
0,66%
0,00 7.132,96 3.566,48 24.965,38
0,00 6.471,06 3.235,53 22.648,71
Relatório de Atividades 2008
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Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2008 DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS OU PERDAS SEGREGAÇÃO DOS RESULTADOS POR ATIVIDADE COM COOPERADOS E NÃO COOPERADOS PERÍODO: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2008 GERAL
%
1. INGRESSOS/RECEITA OPERAC.BRUTA Leite Derivados Super/Insumos/Veterinária
11.716.474,71 5.491.532,38 2.369.417,65 3.855.524,68
8.776.925,92 5.491.532,38 2.369.417,65 915.975,89
2.939.548,79 0,00
115,84% 0,00%
2.939.548,79
115,84%
2. DEDUÇÕES ABATIMENTOS E DESCONTOS Leite/Derivados Super/Insumos/Veterinária
22.377,62 4.704,41 17.673,21
4.704,41 4.704,41 0,00
17.673,21 0,00 17.673,21
0,70% 0,00% 0,70%
ICMS Leite/Derivados Super/Insumos/Veterinária
326.565,40 36.872,32 289.693,08
105.696,16 36.872,32 68.823,84
220.869,24 0,00 220.869,24
8,70% 0,00% 8,70%
PIS/COFINS Leite/Derivados Super/Insumos/Veterinária Outros créditos PIS/COFINS
231.219,10 16.963,78 214.255,32 0,00
67.865,50 16.963,78 50.901,72 0,00
163.353,60 0,00 163.353,60 0,00
6,44% 0,00% 6,44% 0,00%
11.136.312,59
8.598.659,85
2.537.652,74
100,00%
4. DISPÊNDIOS/CUSTO DOS PROD. E MERC. Leite/Derivados Supermercados
9.785.260,18 7.083.985,72 2.701.274,46
7.701.883,20 7.083.985,72 617.897,48
2.083.376,98 0,00 2.083.376,98
82,10% 0,00% 82,10%
5. SOBRA OPERACIONAL BRUTA
1.351.052,41
896.776,65
454.275,76
17,90%
6. DISPÊNDIOS/DESPESAS OPERACIONAIS Leite/Derivados Supermercados Outros de CPMF
728.969,33 292.979,83 435.989,50 0,00
396.560,04 292.979,83 103.580,21 0,00
332.409,29 0,00 332.409,29 0,00
13,10% 0,00% 13,10% 0,00%
7. DISPÊNDIOS/DESPESAS INDIRETAS Administração/Diretoria Provisão Créditos Liq.Duvidosa
602.141,63 478.068,43 124.073,20
451.065,54 358.121,06 92.944,48
151.076,09 119.947,37 31.128,72
5,95% 4,73% 1,23%
8. OUTROS INGRESSOS/RECEITAS OPERAC. Leite
33.626,57 0,00
32.883,60 0,00
742,97 0,00
0,03% 0,00%
9. ENCARGOS/RECEITAS FINANC. LÍQUIDOS
-17.388,35
-13.025,79
-4.362,56
-0,17%
36.179,67
69.008,88
-32.829,21
-1,29%
0,00
0,00
0,00
0,00%
514,85 321,78 193,07
0,00 0,00 0,00
514,85 321,78 193,07
0,02% 0,01% 0,01%
13. SOBRAS OU PERDAS
35.664,82
69.008,88
-33.344,06
-1,31%
Destinações Estatutária: - Rates - resultado oper. não cooperados - Reserva Legal - 20% - Rates - 10% -Sobras a Diposição da AGO
0,00 3.566,48 7.132,96 24.965,38
0,00 3.566,48 7.132,96 58.309,44
0,00 0,00 0,00 -33.344,06
3. INGRESSOS/RECEITA LÍQUIDA
10. SOBRA OPERACIONAL 11. RESULTADO NÃO OPERACIONAL 12. RESULTADO ANTES DO IRPJ/CSLL IRPJ CSLL
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COOPERADOS NÃO COOPERADOS
Relatório de Atividades 2008
Cooperativa de Latic铆nios de Alfredo Chaves
Relat贸rio de Atividades 2008
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Notas explicativas da diretoria NOTA 01 – Contexto Operacional A Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves Ltda, congregando 387 cooperados, atua no recebimento, venda e industrialização de leite, na comercialização de insumos agropecuários, bens de consumo e assistência técnica, operando também com terceiros dentro do que estabelece a lei das Sociedades Cooperativas. Sua estrutura operacional está situada no município de Alfredo Chaves – ES. NOTA 02 – Forma e Apresentação das Demonstrações Contábeis As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de conformidade com a legislação comercial e fiscal, com observância dos princípios fundamentais de Contabilidade e Disposições da Legislação Cooperativista, observando inclusive a Norma Brasileira de Contabilidade 10.8, editada pelo Conselho Federal de Contabilidade, específica para as sociedades cooperativas agropecuárias. NOTA 03 – Principais Práticas Contábeis a) Regime de escrituração Adotado o regime de competência para as mutações patrimoniais ocorridas no exercício de 2008. A aplicação deste regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento. b) Provisão para créditos de liquidação duvidosa A provisão existente foi constituída com base em critérios que permitem assegurar quanto a sua adequação, sendo considerada suficiente para cobertura das perdas que possam ocorrer na realização dos créditos e estoques. O saldo acumulado de provisão para créditos de liquidação duvidosa, em 31/12/2008, importa a quantia de R$ 373.919,74. c) Depreciações No exercício de 2008, a Cooperativa contabilizou depreciação do Ativo Imobilizado no montante de R$ 125.582,33, apurado pelas taxas admitidas pela Receita Federal. d) Estoques Os estoques de insumos, embalagens e mercadorias para revenda foram avaliados pelo custo médio de aquisição e os produtos industrializados foram avaliados pelo custo de produção.
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e) Despesas Antecipadas As despesas antecipadas estão registradas no ativo circulante, sendo apropriadas mensalmente pelo regime de competência – saldo em 31/12/2008 = R$ 5.053,30. f) Operações com terceiros As operações com não associados estão contabilizadas destacadamente, de modo a permitir a apuração do resultado em separado para cálculo e incidência de tributos. g) Parcelamento de impostos
I ) ICMS: - Curto prazo - Longo prazo Total em 31/12/2008
R$ 43.149,84 R$ 81.539,74 R$ 124.689,58
II – Parcelamento de INSS: - Curto Prazo
R$ 23.787,96
NOTA 04 – Descrição Processos Judiciais a) INSS – Contribuição Previdenciária Rural Notificação Fiscal de Lançamento nº 00394000163. Processo arquivado na Comarca de Alfredo Chaves sem condições de ajuizamento, após a CLAC ter obtido ganho de causa em todas as instâncias na Justiça Federal. b) PROCESSO TRABALHISTA – SINDILATICÍNIOS A provisão trabalhista no valor de R$ 94.950,33, refere-se ao Processo nº 1910.1993.003.00.17.00-4 do SINDILATICÍNIOS contra a CCPL, na qual a CLAC está sendo executada a pagar, na qualidade de devedora solidária. O valor de R$ 444,90, bloqueado na c/c do Banestes em agosto de 2004, foi arrecadado pela Justiça Trabalhista em julho de 2006. A CLAC através da empresa de advocacia SARCINELLI GARCIA & ADVOGADOS ASSOCIADOS, recorreu em 12/09/2005 ao TST, 17ª Região efetuando um depósito recursal no valor de R$ 9.356,25. O processo foi baixado no TST, arquivado e a responsabilidade da CLAC reconhecida. c) OUTRAS PROVISÕES TRABALHISTAS Neste exercício a provisão foi ajustada em R$ 6.956,59 e assim mantendo saldo acumulado de R$ 60.599,73. Relatório de Atividades 2008
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NOTA 05 – Capital Social O Capital Social Integralizado está representado pela participação de 722 associados, atingindo um montante de R$ 167.951,68 no encerramento do exercício. NOTA 06 – Meio Ambiente A CLAC vem mantendo a regularidade com procedimentos de controle de despejos industriais e desta forma, não existe qualquer pendência junto aos órgãos ambientais. A Licança Ambiental se encontra em processo de renovação no IEMA. NOTA 07 - Reservas As reservas constituídas em 31 de dezembro de 2008, conforme demonstradas no patrimônio líquido, referem-se a: Reserva legal – destinada a reparar perdas eventuais de qualquer natureza e atender ao desenvolvimento da Cooperativa, constituída em 20% das sobras líquidas do exercício, além dos créditos não reclamados decorridos 05 (cinco) anos, auxílios legados e doações sem destinação especial; Reserva de Assistência Técnica, Educacional e Social – destinada a prestação de assistência aos associados, seus familiares e empregados da Cooperativa, constituída de 10% das sobras líquidas apuradas no exercício e do resultado das operações com não associados, os resultados positivos da participação da Cooperativa em Sociedade Não Cooperativa, além dos auxílios, legados e doações com destinação especial. NOTA 08 - Outras Informações ● Créditos a Receber da Cooperativa Central de Produtores de Leite - CCPL O Capital Social da cooperativa na CCPL no total de R$ 178.899,04 encontra-se contabilizado em conta redutora de investimentos, como créditos de liquidação duvidosa, desde o exercício de 2004. Consta de correspondência CR-Pres-102/01 desta Central, que a CLAC foi excluída do quadro de associadas da mesma, a partir de 24/07/2001. ● Créditos a receber da Cooperativa Central de Farmácia Magistral – COGENIMAL. O capital social da Cooperativa na COGENIMAL, no total de R$ 50.000,00, encontra-se contabilizado em conta redutora de investimentos como créditos de liquidação duvidosa, desde o exercício de 2006, tendo em vista a liquidação dessa Central. NOTA 09 - Quadros Analíticos a) Composição dos Investimentos
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b) Composição do Imobilizado
c) Composição dos Empréstimos/Financiamentos - 2003
d) Composição dos Empréstimos/Financiamentos – 2008
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NOTA 10 – Créditos Tributários Existem créditos de PIS e COFINS contabilizados no ativo realizável a longo prazo, passíveis de ressarcimento e/ou compensação, no montante de R$ 167.715,79, sendo que a realização desses créditos depende da regularização das declarações fiscais encaminhadas à Receita Federal. Este serviço foi contratado à DICKEL & MAFFI Auditoria e Consultoria, que não concluiu em 2008. Seguimos orientação da OCB, o referido valor foi contabilizado em conta redutora do Ativo e do Patrimônio Líquido, cujo procedimento é para não interferir nos resultados.
Rolmar Botecchia Diretor Presidente CPF 324.524.207-78
Dalto Benincá
Diretor Comercial CPF 376.843.967-49
Luís Ramos da Silva Tec.Contabilidade CRC ES-3356/0-6 CPF 364.067.597-53
Parecer do Conselho Fiscal Cumprindo o que dispõe o Estatuto da Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves Ltda. - CLAC, os abaixo assinados, membros do Conselho Fiscal, tendo examinado detalhadamente as Demonstrações Financeiras levantadas em 31/12/08, referentes ao exercício de 2008, constataram que as mesmas estão em perfeita ordem e exatidão, recomendando sua aprovação pela Assembléia Geral. Alfredo Chaves - ES, 13 de março de 2009. Antonio Marcos Lovate Genacy José Pietralonga Mario Juriatto
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João Carlos Calanzani José Elias Pinheiro Bernardo Pedro Raimundo Bergami