Nossa receita de sucesso
a n o s s e c u s m U o ã ç a r o c o n e a mes apixabas dos c i diversos A CLAC possu edense, r lf A a c r a m a produtos d requeijões, , s o ij e u q , e it le entre láctea. a id b e b e a ig te man de presente a d li a u q e r o b a S ixaba, na mesa do cap onfiança e c a o d n ta is u q con sumidor. n o c o d e d a d li e a fid
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
C o o p e r a t i v a d e L a t i c í n i o s d e A l f r e d o C h a v e s LT D A . DIRETORIA EXECUTIVA ROLMAR BOTECCHIA Diretor Presidente DALTO BENINCÁ Diretor Comercial LUCIANO LUIS GRASSE Diretor Secretário
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Dalto Benincá, Edno Bissa, Geovani Bissa Meriguete, João Claudio Marin, João Roberto Marcarini, Luciano Luis Grasse, Rolmar Botecchia, Sérgio Antônio Ofrante e Vanderli José Oliosi. ADJUNTOS: Flauberto Lázaro Manoel, João Carlos Calanzani e Jones Costalonga.
CONSELHO FISCAL Efetivos: Antonio Marcos Lovate, Pedro Raimundo Bergami e Reginaldo Assini Natal. Suplentes: Genacy José Pietralonga, Mário Juriatto e Rondineli Volponi Grassi.
Índice
Í n d i c e
Apresentação Produtores por município 2010 Produção recebida e valores pagos aos associados Estratificação da produção recepcionada em 2010 Litros de leite recebidos nos últimos 10 anos Principais ações realizadas no exercício de 2010 Algumas considerações sobre o balanço geral Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2010 Notas explicativas Parecer do Conselho Fiscal
02 03 03 04 04 05 05 07 12 16
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Relatório de Atividades 2010
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Apresentação
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Senhores (as) Cooperados (as), Ao iniciar os trabalhos deste ano, apresentamos os números de 2010. A união, marca da Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves Ltda - CLAC, resulta em um desenvolvimento harmonioso de todas as atividades. Com 48 anos de história, utilizamos 25% do nosso leite em produtos industrializados. A partir de uma parceria com a Selita, que já está em fase final de conclusão, a CLAC aumentará sua industrialização em 50%. Os municípios que participam da captação são: Alfredo Chaves, Anchieta, Guarapari, Iconha, Itapemirim, Piúma, Vila Velha e Rio Novo do Sul. Os produtos produzidos pela CLAC - leite tipo C, manteiga, requeijão tablete e cremoso, bebida láctea, mussarela e queijo frescal são distribuídos na região. Em breve, graças a parceria com a Selita, o leite longa vida entrará nessa lista. Além de colaborar com a economia local e regional, a CLAC pensa sempre na questão social e no meio ambiente. Isso, porque colaboradores, parceiros e cooperados estão sempre preocupados em manter o padrão dos produtos, sem deixar de lado a consciência ecológica e o bem-estar de todos que participam do processo. O cuidado com o produto, o meio ambiente e o ser humano é o diferencial da CLAC. Essa preocupação garante a qualidade do que produzimos. Agradecemos a todos os cooperados, parceiros, fornecedores, clientes, órgãos públicos municipais, estaduais e federais, associações e sindicatos, organizações, cooperativas, OCB/ES-SESCOOP/ES e agentes financeiros que possibilitaram esses resultados positivos. Alfredo Chaves, 26 de março de 2011. Conselho de Administração.
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Relatório de Atividades 2010
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Produtores por município 2010
16
25
12
1 11
Alfredo Chaves - 161 Anchieta - 112 Iconha - 88 Itapemirim - 25
161
Rio Novo do Sul - 16
88
Piuma - 12 Guarapari - 11 Vila Velha - 01
112
Produção recebida e valores pagos aos associados Litros
Valor 9.675.399
9.655.077
9.544.365 9.010.978
9.193.193
8.765.101
8.561.481 8.081.786
6.698.127,07 6.292.590,78 5.866.460,28 5.812.265,81 0,6923* 0,6631* 4.407.357,45 0,6517* 4.346.645,09 3.703.160,92
0,6381*
3.681.873,01 0,4824* 0,4618* 0,4556*
0,4325*
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010 *Preço médio
Relatório de Atividades 2010
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Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Estratificação da produção recepcionada 2010 58,69% 250
Cooperados: 426 Recepção: 9.675.399 2.772.253 28,65%
2.009.650 20,77% 24,41% 104
2.486.742 25,70% 1.293.030
11,74% 50
13,36% 14 3,29%
907.186 9,38%
206.538 01 2,13% 0,23%
07 1,64%
Litros de leite recebidos nos últimos 10 anos 2010
9.675.399
2009
8.765.101
2008
9.655.077
2007
9.193.193
2006
9.010.978
2005
2004
9.544.365
8.081.786
2003
2002
2001
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Relatório de Atividades 2010
8.561.481
7.232.769
7.475.199
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
PRINCIPAIS AÇÕES REALIZADAS NO EXERCÍCIO DE 2010 I – AQUISIÇÕES: Móveis e utensílios............................................................................................... Máquinas e equipamentos .................................................................................. Equipamentos de informática .............................................................................. Veículo MPT 3372 ............................................................................................... TOTAL..................................................................................................................
R$ R$ R$ R$ R$
93.147,35 100.810,51 10.049,00 10.094,77 214.101,63
II – CONSTRUÇÕES/INSTALAÇÕES, EM DESTAQUE NO SUPERMERCADO .... R$
43.015,30
III –RECUPERAÇÃO, REFORMAS E MANUTENÇÃO Recuperação e manutenção de máquinas e equipamentos industriais, de veículos e sistemas de informática ................................................................ R$ 127.562,79 IV – AMORTIZAÇÃO DE DÍVIDAS EXISTENTES a) Parcelamentos: - ICMS parcelado
R$
44.950,20
b) Financiamentos bancários: -Banco do Brasil/Sicoob
R$
93.681,30
TOTAL GERAL ...................................................................................................
R$ 523.311,22
Algumas considerações sobre o balanço geral Dentre os indicadores econômicos e financeiros merece destaque o indicador “Solvência Geral”, que revela a cobertura do ativo da empresa em relação aos capitais de terceiros. Conforme apurado nos relatórios contábeis de 31/12/2010, a CLAC dispõe de R$ 2,58 em seu patrimônio para cada R$ 1,00 de dívida total. - Em 31/12/2003, a dívida a curto prazo calculada pela diferença entre o Ativo Circulante (R$ 744.675,32) e o Passivo Circulante (R$ 818.818,10) era de R$ 74.142,78. O indicador Solvência Geral em 31/12/2003, apresentava que a CLAC dispunha de R$ 0,91 em seu patrimônio para cada R$ 1,00 da dívida total. A dívida de longo prazo de maior expressão em 31/12/03, referia-se ao ICMS, no valor de R$ 230.177,47. - Em 31/12/2010, a diferença entre o Ativo Circulante R$ 2.101.626,98 e o Passivo Circulante R$ 1.785.217,58, demonstrou resultado excedente de R$ 316.409,40 a favor da entidade. A dívida de longo prazo de maior expressão em 31/12/2010 é com o Banco do Brasil R$ 561.680,84 referente a financiamento de máquinas, equipamentos e obras de manutenção e do ICMS parcelado no valor de R$ 54.485,76.
Relatório de Atividades 2010
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Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
INDICADORES ECONÔMICOS Liquidez corrente Liquidez geral Endividamento total Endividamento CT/PL Garantia capital terceiros Solvência geral
2010 R$ 1,18 R$ 0,92 R$ 0,39 R$ 0,63 R$ 1,58 R$ 2,58
2009 R$ 1,21 R$ 0,91 R$ 0,51 R$ 1,03 R$ 0,97 R$ 1,97
2003 R$ 0,91 R$ 0,79 R$ 0,38 R$ 0,61 R$ 1,63 R$ 2,63
OBS: O índice de solvência geral de R$ 2,58 do Ativo Total da cooperativa para cada Real de dívida está relacionado com os empréstimos e financiamentos de longo prazo junto ao Banco do Brasil, a juros fixados de 1%, 2% e 3% a.a., com vencimentos para os exercícios de 2012, 2015, 2016 e 2017, conforme a composição dos débitos bancários nas Notas Explicativas, NOTA 10 – Quadros Analíticos, Letra “d”. Esse quadro demonstra que a situação econômica e financeira vem sendo administrada de forma correta e conforme Balanço a seguir, a cooperativa é uma empresa sólida e em desenvolvimento de acordo com os investimentos que vem sendo realizados. Isto se confirma verificando que no exercício de 2003 a CLAC fechou balanço com faturamento anual de R$ 6.639.493,89 e em 2010 R$ 13.950.565,85, um crescimento de 110,11%. - Destacamos a seguir os valores que foram contabilizados como receitas ou ingressos, que alteraram a situação financeira, mas não houve a circulação do dinheiro na cooperativa: . Capital integralizado na Cooperativa de Laticínios Selita Ltda R$ 45.890,58 . Capital integralizado SICOOB Alfredo Chaves R$ 19.934,61 Total R$ 65.825,19 DESCRIÇÃO DOS CÁLCULOS DOS INDICADORES ECONÔMICOS: 1 – Liquidez corrente = AC/PC (2.101.626,98/1.785.217,58) = R$ 1,18 2 – Liquidez geral = AC/PC+FINAN. LP (2.101.626,98/2.276.579,20) = R$ 0,92 3 – Endividamento total = PC + FINAN. LP/A. TOTAL (2.276.579,20/5.869.415,12) = R$ 0,39 4 – Endividamento CT/PL = PC + FINAN. LP/PL (2.276.579,20/3.592.835,92) = R$ 0,63 5 – Garantia Cap. Terc. = PL/PC + FINAN. LP (3.592.835,92/2.276.579,20) = R$ 1,58 6 – Solvência Geral = A. TOTAL/PC + FINAN.LP (5.869.415,12/2.276.579,20) = R$ 2,58
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Relatório de Atividades 2010
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2010 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM 31/12/2010 BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO VALORES EM R$ 31/12/2010 ATIVO CIRCULANTE DISPONIBILIDADES Caixas Bancos Conta Depósitos Aplicações Financeiras CRÉDITOS Com Clientes Com Cooperados Cheques a Receber Adiantamentos Outros Créditos Provisão P/ Créditos de Liq. Duvidosa Impostos a Recuperar ESTOQUES
%
31/12/2009
%
Var. %
2.101.626,98
35,81%
1.644.605,23
46,17%
27,79%
241.664,80 110.805,31 130.859,49 -
4,12% 1,89% 2,23% -
232.992,62 79.613,11 153.379,51 -
6,54% 2,23% 4,31% -
3,72% 39,18% -14,68% -
818.682,71 22,98% 423.648,82 11,89% 174.543,59 4,90% 219.063,69 6,15% 25.448,32 0,71% 0,00% (104.144,06) -2,92% 80.122,35 2,25%
38,33% 68,58% 15,60% 13,44% 78,67% #DIV/0! 17,77% -43,61%
1.132.451,90 19,29% 714.166,03 12,17% 201.776,20 3,44% 248.512,10 4,23% 45.467,34 0,77% 0,00% (122.648,06) -2,09% 45.178,29 0,77% 719.388,03
12,26%
587.365,40
16,49%
22,48%
8.122,25
0,14%
5.564,50
0,16%
45,97%
3.767.788,14
64,19%
1.917.794,41
53,83%
96,46%
CRÉDITOS Contas a Receber Cobrança Judicial Aplicações Financeiras Depósitos e Cauções Judiciais Tributos a Recuperar
104.647,63 24.662,91 14.590,07 65.394,65
1,78% 0,00% 0,42% 0,25% 1,11%
29.045,04 4.507,50 9.947,47 14.590,07 -
0,82% 0,13% 0,28% 0,41%
260,29% -100,00% 147,93% 0,00% 100,00%
INVESTIMENTOS Créditos CCPL Créditos COGENIMAL Provisão P/ Créditos de Liq. Duvidosa Ações Eletrobrás Capital SICOOB Alfredo Chaves Capital SELITA
262.133,93 178.899,04 50.000,00 (228.899,04) 12.935,50 168.084,17 81.114,26
4,47% 3,05% 0,85% -3,90% 0,22% 2,86% 1,38%
196.308,74 178.899,04 50.000,00 (228.899,04) 12.935,50 148.149,56 35.223,68
5,51% 5,02% 1,40% -6,43% 0,36% 4,16% 0,99%
33,53% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13,46% 130,28%
1.687.629,33 47,37% 2.196.232,88 61,65% (33.327,71) -0,94% (475.275,84) -13,34%
101,15% 56,08% 0,00% -100,00%
DESPESAS EXERCÍCIO SEGUINTE ATIVO NÃO CIRCULANTE
IMOBILIZADO Imobilizações Prov. Perda Invest. Bens de Terceiros Depreciação do Imobilizado INTANGÍVEL Marcas, Direitos e Patentes TOTAL ATIVO
3.394.597,68 57,84% 3.427.925,39 58,40% (33.327,71) -0,57% 0,00% 6.408,90 6.408,90
0,11% 0,11%
4.811,30 4.811,30
0,14% 0,14%
33,21% 33,21%
5.869.415,12
100,0%
3.562.399,64
100,0%
64,76%
Relatório de Atividades 2010
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Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2010 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM 31/12/2010 BALANÇO PATRIMONIAL - PASSIVO VALORES EM R$ 31/12/2010 PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Bancos Conta Financiamentos Leite a Pagar Fretes a Pagar Obrigações Trabalhistas Obrigações Sociais a Recolher Obrigações Tributárias a Recolher Parcelamento de Impostos Cheques a Compensar Bens de Terceiros em Nosso Poder Outras Obrigações Provisão Contingências Trabalhistas Créditos não reclamados Adiantamento de clientes Salários a pagar Provisão Contingências Fiscais Convenio c/terceiros p/funcionários PASSIVO NÃO CIRCULANTE Parcelamento de ICMS Contribuição Social Parcelada Empréstimos e Financiamentos PATRIMÔNIO LÍQUIDO CAPITAL SOCIAL REALIZADO RESERVAS DE SOBRAS Reserva Legal RATES Reserva de Expansão Avaliação Patrimonial SOBRAS A DISPOSIÇÃO DA A.G.O. TOTAL PASSIVO
10
Relatório de Atividades 2010
%
31/12/2009
1.785.217,58 457.475,72 127.619,34 446.692,16 40.421,13 44.946,65 43.230,98 79.474,04 47.285,64 52.498,42 9.763,97 18.766,99 94.950,33 6.129,07 108.768,00 27.146,66 176.726,62 3.321,86
30,42% 7,79% 2,17% 7,61% 0,69% 0,77% 0,74% 1,35% 0,81% 0,89% 0,17% 0,32% 1,62% 0,10% 1,85% 0,46% 3,01% 0,06%
491.361,62 7.200,12 484.161,50
8,37% 0,12% 0,00% 8,25%
3.592.835,92
61,21%
1.751.549,35
291.906,78
4,97%
202.251,83
3.257.246,49 1.298.401,77 160.415,00 183.470,08 1.614.959,64
55,50% 22,12% 2,73% 3,13% 27,51%
43.682,65
0,74%
11.783,51
5.869.415,12
100,0%
3.562.399,64
%
Var. %
1.359.236,65 38,16% 31,34% 355.570,75 9,98% 28,66% 93.781,30 2,63% 36,08% 316.177,94 8,88% 41,28% 32.084,93 0,90% 25,98% 107.059,82 3,01% -58,02% 31.452,82 0,88% 37,45% 40.089,84 1,13% 98,24% 42.031,41 1,18% 12,50% 16.669,64 0,47% 214,93% 8.045,71 0,23% 21,36% 17.730,68 0,50% 5,84% 94.950,33 2,67% 0,00% 6.129,07 0,17% 0,00% 0,00% 100,00% 20.735,79 0,58% 30,92% 176.726,62 4,96% 0,00% 0,00% 100,00% 451.613,64 12,68% 42.910,42 1,20% 0,00% 408.703,22 11,47%
8,80% -83,22% 0,00% 18,46%
49,17% 105,12% 5,68%
44,33%
1.537.514,01 43,16% 111,85% 1.220.526,36 34,26% 6,38% 133.517,57 3,75% 20,15% 183.470,08 5,15% 0,00% 0,00% 100,00% 0,33% 270,71% 100,0%
64,76%
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2010 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM 31/12/2010 DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS OU PERDAS VALORES EM R$
31/12/2010 1. INGRESSOS/RECEITA OPERAC. BRUTA
Vendas
2. DEDUÇÕES
Devoluções, Descontos e Abatimentos Impostos sobre Vendas
13.950.565,85 13.950.565,85 849.838,27 41.599,06 808.239,21
% 106,49% 106,49% 6,49% 0,32% 6,17%
3. INGRESSOS/RECEITA LÍQUIDA
13.100.727,58
100,00
4. DISPÊNDIOS/CUSTO DOS PROD. E MERC.
11.480.051,62
87,63%
5. SOBRA OPERACIONAL BRUTA
1.620.675,96
6. DISPÊNDIOS/DESPESAS OPERACIONAIS
1.586.990,91 542.129,72 105.840,00 110.434,99 14.543,87 178.132,17 29.609,06 65.867,38 540.433,72
Pessoal e Encargos Sociais Honorários/Cédulas de Presença e Encargos Serviços de Terceiros Taxas Diversas Fretes Com Vendas Energia Elétrica Manutenção e Conservação Outras Despesas
31/12/2009 11.936.718,63 11.936.718,63 680.051,36 32.148,80 647.902,56 11.256.667,27
%
Var %
106,04%
16,87%
106,04%
16,87%
6,04%
24,97%
0,29%
29,40%
5,76%
24,75%
100,00
16,38%
9.771.555,82
86,81%
17,48%
12,37%
1.485.111,45
13,19%
9,13%
12,11%
11,71%
20,44%
3,79%
27,04%
0,78%
20,88%
0,88%
12,09%
0,09%
46,95%
4,13%
1.317.699,90 426.737,30 87.561,00 98.526,75 9.897,04 177.426,12 25.724,64 30.028,01 461.799,04
4,14% 0,81% 0,84% 0,11% 1,36% 0,23% 0,50%
1,58%
0,40%
0,23%
15,10%
0,27%
119,35%
4,10%
17,03%
7. PROVISÃO DE CONTINGÊNCIA
-
0,00%
185.860,12
1,65%
-100,00%
8. PERDA C/AÇÕES DA ELETROBRÁS
-
0,00%
4.430,82
0,04%
-100,00%
9. PROVISÃO DE PERDAS
(23.558,49)
-0,18%
-
0,00%
#DIV/0!
10. JUROS SOBRE CAPITAL ASSOCIADOS
(31.786,58)
-0,24%
-
0,00%
#DIV/0!
11. REVERSÃO DE PROVISÕES
76.297,21
0,58%
-
0,00%
100,00%
12. OUTROS INGRESSOS/RECEITAS OPERACIONAIS
58.808,29
0,45%
25.364,35
0,23%
131,85%
13. RESULTADO ANTES DO FINANCEIRO
113.445,48
0,87%
2.484,96
0,02%
4465,28%
14. ENCARGOS/RECEITAS FINANC. LÍQUIDOS
(14.455,31)
-0,11%
19.598,18
0,17%
-173,76%
15. SOBRA OPERACIONAL
98.990,17
0,76%
22.083,14
0,20%
348,26%
16. RESULTADO ANTES DO IRPJ/CSLL
98.990,17
0,76%
22.083,14
0,20%
348,26%
(10.341,06)
-0,08%
5.249,55
0,05%
-296,99%
88.649,11
0,68%
16.833,59
0,15%
426,62%
17. IRPJ/CSLL 18. SOBRAS OU PERDAS
- Rates - resultado oper. não cooperados - Reserva Legal - 20% - Rates - 10% -Sobras a Diposição da AGO
26.245,32 12.480,76 6.240,38 43.682,65
0,00 3.366,72 1.683,36 11.783,51
Relatório de Atividades 2010
11
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2010 DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS OU PERDAS SEGREGAÇÃO DOS RESULTADOS POR ATIVIDADE COM COOPERADOS E NÃO COOPERADOS PERÍODO: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2010 GERAL
%
1. INGRESSOS/RECEITA OPERAC.BRUTA Leite Derivados Super/Insumos/Veterinária
13.950.565,85 6.625.485,84 2.031.490,12 5.293.589,89
9.689.056,45 6.625.485,84 2.031.490,12 1.032.080,49
4.261.509,40 0,00 0,00 4.261.509,40
116,34% 0,00% 0,00% 116,34%
2. DEDUÇÕES ABATIMENTOS E DESCONTOS Leite/Derivados Super/Insumos/Veterinária
41.599,06 0,00 41.599,06
4.949,83 0,00 4.949,83
36.649,23 0,00 36.649,23
1,00% 0,00% 1,00%
ICMS Leite/Derivados Super/Insumos/Veterinária
466.506,97 89.132,35 377.374,62
162.708,33 89.132,35 73.575,98
303.798,64 0,00 303.798,64
8,29% 0,00% 8,29%
PIS/COFINS Leite/Derivados Super/Insumos/Veterinária Outros créditos PIS/COFINS
341.732,24 21.172,73 320.559,51 0,00
83.671,59 21.172,73 62.498,86 0,00
258.060,65 0,00 258.060,65 0,00
7,05% 0,00% 7,05% 0,00%
3. INGRESSOS/RECEITA LÍQUIDA
13.100.727,58
9.437.726,70
3.663.000,88
100,00%
4. DISPÊNDIOS/CUSTO DOS PROD. E MERC. Leite/Derivados Supermercados
11.480.051,62 7.850.725,59 3.629.326,03
8.562.426,95 7.850.725,59 711.701,36
2.917.624,67 0,00 2.917.624,67
79,65% 0,00% 79,65%
1.620.675,96
875.299,75
745.376,21
20,35%
6. DISPÊNDIOS/DESPESAS OPERACIONAIS Leite/Derivados Supermercados Outros
937.399,96 304.323,52 633.076,44 0,00
427.753,17 304.323,52 123.429,65 0,00
509.646,79 0,00 509.646,79 0,00
13,91% 0,00% 13,91% 0,00%
7. DISPÊNDIOS/DESPESAS INDIRETAS Administração/Diretoria Provisão Crédito Liquidação Duvidosa Provisões Trabalhistas Perdas c/Ações Eletrobrás
673.149,44 649.590,95 23.558,49 0,00 0,00
474.717,60 451.159,11 23.558,49 0,00 0,00
198.431,84 198.431,84 0,00 0,00 0,00
5,42% 5,42% 0,00% 0,00% 0,00%
31.786,58
31.786,58
0,00
0,00%
9. OUTROS INGRESSOS/RECEITAS OPERAC. Leite
135.105,50 135.105,50
131.401,01 131.401,01
3.704,49 3.704,49
0,10% 0,10%
10. RESULTADO ANTES DO FINANCEIRO
113.445,48
72.443,41
0,00
0,00%
11. ENCARGOS/RECEITAS FINANC. LÍQUIDOS
-14.455,31
-10.039,62
-4.415,69
-0,12%
12. SOBRA OPERACIONAL
98.990,17
62.403,79
36.586,38
1,00%
13. RESULTADO ANTES DO IRPJ/CSLL
98.990,17
62.403,79
36.586,38
1,00%
14. IRPJ/CSLL APURADOS IRPJ CSLL
10.341,06 6.463,16 3.877,90
0,00 0,00 0,00
10.341,06 6.463,16 3.877,90
0,28% 0,18% 0,11%
15. SOBRAS OU PERDAS
88.649,11
62.403,79
26.245,32
0,72%
Destinações Estatutária: - Rates - resultado oper. não cooperados - Reserva Legal - 20% - Rates - 10% -Sobras a Diposição da AGO
26.245,32 12.480,76 6.240,38 43.682,65
26.245,32 12.480,76 6.240,38 17.437,33
0,00 0,00 0,00 26.245,32
5. SOBRA OPERACIONAL BRUTA
8. JUROS SOBRE CAPITAL ASSOCIADO
12
COOPERADOS NÃO COOPERADOS
Relatório de Atividades 2010
SALDOS EM 31/12/2010
Devolução Capital Associado Integralização de Capital Juros S/ Capital Social Destinação das sobras exercício anterior Capitalização de sobras Resultado do Exercício Reserva para Crédito Dificil Recuperação Ajuste de Avaliação Patrimonial Destinação do RATES p/Treinamentos Destinações Estatutária: - Resultado não sócios - Reserva Legal - 20% - Rates - 10%
SALDOS EM 31/12/2009
Devolução Capital Associado Integralização de Capital Juros S/ Capital Social Destinação das sobras exercício anterior Capitalização de sobras Resultado do Exercício Reserva para Crédito Dificil Recuperação Destinação do RATES p/Treinamentos Destinações Estatutária: - Resultado não sócios - Reserva Legal - 20% - Rates - 10%
SALDO EM 31/12/2008
291.906,78
11.512,49
(439,91) 51.563,78 27.018,59
202.251,83
24.396,10
(1.472,17) 11.376,22 -
167.951,68
Capital Integralizado
1.298.401,77
12.480,76
65.394,65
1.220.526,36
3.366,72
-
1.217.159,64
Reserva Legal
160.415,00
6.240,38
26.245,32
(5.588,27)
133.517,57
1.683,36
(3.674,11)
135.508,32
Rates
1.614.959,64
1.614.959,64
-
-
Reserva de Avalização
183.470,08
-
183.470,08
-
183.470,08
Reserva de Expansão
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CNPJ 31.707.409/0001-76 - INSC. EST.080.015.29-8
COOPERATIVA DE LATICÍNIOS ALFREDO CHAVES LTDA
43.682,65
(26.245,32) (12.480,76) (6.240,38)
(11.783,51) 88.649,11
11.783,51
(3.366,72) (1.683,36)
(24.965,38) 16.833,59
24.965,38
Sobras ou Perdas
3.592.835,92
(271,02) 88.649,11 65.394,65 1.614.959,64 (5.588,27)
(439,91) 51.563,78 27.018,59
1.751.549,35
(569,28) 16.833,59 (3.674,11)
(1.472,17) 11.376,22 -
1.729.055,10
Patrimônio Líquido
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Relatório de Atividades 2010
13
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Notas explicativas da diretoria NOTA 01 – Contexto Operacional A Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves Ltda, congregando 426 cooperados, atua no recebimento, venda e industrialização de leite, na comercialização de insumos agropecuários, bens de consumo e assistência técnica, operando também com terceiros dentro do que estabelece a lei das Sociedades Cooperativas. Sua estrutura operacional está situada no município de Alfredo Chaves – ES. NOTA 02 – Forma e Apresentação das Demonstrações Contábeis As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de conformidade com a legislação comercial e fiscal, inclusive, quanto à Convergência das Normas Brasileiras de Contabilidade às Normas Internacionais e, com observância dos princípios fundamentais de Contabilidade e Disposições da Legislação Cooperativista, observando a Norma Brasileira de Contabilidade 10.8, editada pelo Conselho Federal de Contabilidade, específica para as sociedades cooperativas agropecuárias. NOTA 03 – Principais Práticas Contábeis a) Regime de escrituração Adotado o regime de competência para as mutações patrimoniais ocorridas no exercício de 2010. A aplicação deste regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento. b) Provisão para créditos de liquidação duvidosa A provisão existente foi constituída com base em critérios que permitem assegurar quanto a sua adequação, sendo considerada suficiente para cobertura das perdas que possam ocorrer na realização dos créditos e estoques. O saldo acumulado de provisão para créditos de liquidação duvidosa, em 31/12/2010, importa na quantia de R$ 384.874,81 (trezentos e oitenta e quatro mil, oitocentos e setenta e quatro reais e oitenta e um centavos). c) Depreciações e Avaliação Patrimonial No exercício de 2010, a Cooperativa fez o Ajuste de Avaliação Patrimonial de acordo com o que dispõe a NBCT 19.1, Resolução CFC 1.177/2009 conforme previsões contidas na Lei 11.638/2007, tendo eliminado o valor acumulado da depreciação contra o valor contábil bruto do ativo. De conformidade com essas normas, o Ativo Imobilizado foi mensurado pelo critério de custo atribuído (“deemd cost”). O valor resultante do acréscimo no valor do Ativo Imobilizado não foi submetido a tributação do imposto de renda, porque os bens de propriedade da cooperativa não foram adquiridos para investimento. d) Estoques Os estoques de insumos, embalagens e mercadorias para revenda foram avaliados pelo custo médio de aquisição e os produtos industrializados foram avaliados pelo custo de produção. Na composição dos estoques existe uma provisão de perdas contabilizada no valor de R$ 70.428,63 (setenta mil, quatrocentos e vinte e oito reais e sessenta e três centavos). 14
Relatório de Atividades 2010
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Composição dos Estoques Supermercado Produtos acabados Embalagens Produtos adicionais Leite Bens de terceiros em nosso poder Total
Saldos em 2010 677.153,85 21.525,17 61.271,22 20.033,40 69,05 9.763,97 719.388,03
Saldos em 2009 452.883,65 32.268,18 42.060,85 36.357,74 15.749,27 8.045,71 587.365,40
e) Despesas Antecipadas As despesas antecipadas estão registradas no ativo circulante, sendo apropriadas mensalmente pelo regime de competência – saldo em 31/12/2010 = R$ 8.122,25. f) Operações com terceiros As operações com não associados estão contabilizadas destacadamente, de modo a permitir a apuração do resultado em separado para cálculo e incidência de tributos. g) Parcelamento de impostos
I ) ICMS: - Curto prazo - Longo prazo Total em 31/12/2010
R$ 47.285,64 R$ 7.200,12 R$ 54.485,76
h) Provisão de créditos de PIS/COFINS As provisões de perdas de PIS e COFINS de difícil recuperação respectivamente nos valores de R$ 18.058,92 e R$ 84.262,22 foram eliminadas com lançamentos contábeis contra o valor bruto dos valores a recuperar no ativo, para ajustar os créditos das referidas contribuições, aos valores informados à Receita Federal do Brasil através da DACON. i) Provisão trabalhista FGTS Por orientação da Dickel e Maffi, a provisão no valor de R$ 69.733,23 para pagamento de multa do FGTS, foi estornada, ou seja, foi feita a reversão. Por esse motivo houve uma redução significativa no comparativo entre a conta obrigações trabalhistas de 31/12/2009 e 31/12/2010. NOTA 04 – Descrição Processos Judiciais e Administrativos a) Processo Trabalhista - SINDILATICÍNIOS A provisão trabalhista no valor de R$ 94.950,33, refere-se ao Processo nº 1910.1993.003.00.17.00-4 do SINDILATICÍNIOS contra a CCPL, na qual a CLAC está sendo executada a pagar, na qualidade de devedora solidária. O valor de R$ 444,90, bloqueado na c/c do Banestes em agosto de 2004, foi arrecadado pela Justiça Trabalhista em julho de 2006. A CLAC através da empresa de advocacia SARCINELLI GARCIA & ADVOGADOS ASSOCIADOS, recorreu em 12/09/2005 ao TST, 17ª Região efetuando um depósito recursal no valor de R$ 9.356,25. O processo foi baixado no TST, arquivado e a responsabilidade da CLAC reconhecida. No momento, não há comentário importante a ser registrado neste relatório sobre o processo. Relatório de Atividades 2010
15
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
b) Provisão Processo Administrativo - INSS A Receita Federal do Brasil lavrou Auto de Infração contra a Cooperativa DEBCAD nº. 37.196.870-4 em 22/10/2009 no valor de R$ 176.726,62 sob a alegação de que a compensação de INSS referente ao Processo nº. 94.0003571-3 com crédito no valor atualizado de R$ 115.867,27 foi realizada fora do prazo. Foi contratada a empresa de advocacia Gilberto Alvares & Advogados Associados e a cooperativa entrou com um recurso administrativo para impugnação do referido Auto de Infração. Foi constituída uma provisão no valor do Auto de Infração, para resguardar os interesses da entidade. O INSS negou o recurso na primeira fase, a CLAC recorreu e atualmente o processo se encontra em julgamento administrativo na Segunda Câmara. NOTA 05 – Capital Social O Capital Social Integralizado dos associados atingiu um montante de R$ 291.906,78 no encerramento do exercício de 2010. NOTA 06 – Processo de cobrança judicial A CLAC obteve ganho de causa na cobrança judicial executada contra o Sr. Silas Marciano de Souza, tendo recebido por conta da causa o veículo placa MPT- 3372, no valor principal de R$ 4.507,50 (quatro mil, quinhentos e sete reais e cinqüenta centavos), cujo veículo foi reformado e se encontra a serviço do supermercado da cooperativa. NOTA 07 - Meio Ambiente A CLAC vem mantendo a regularidade com os procedimentos de controle de despejos industriais, apesar da complexidade dos controles exigidos pelos órgãos do meio ambiente. NOTA 08 - Resevas As reservas constituídas em 31 de dezembro de 2010, conforme demonstradas no patrimônio líquido referem-se a: Reserva Legal – destinada a reparar perdas eventuais de qualquer natureza e atender ao desenvolvimento da Cooperativa, constituída em 20% das sobras líquidas do exercício, além dos créditos não reclamados decorridos 05 (cinco) anos, auxílios legados e doações sem destinação especial; Reserva de Assistência Técnica, Educacional e Social – destinada a prestação de assistência aos associados, seus familiares e empregados da Cooperativa, constituída de 10% das sobras líquidas apuradas no exercício e do resultado das operações com não associados, os resultados positivos da participação da Cooperativa em Sociedade Não Cooperativa, além dos auxílios, legados e doações com destinação especial. NOTA 09 - Outras Informações ● Créditos a Receber da Cooperativa Central de Produtores de Leite - CCPL O Capital Social da cooperativa na CCPL no total de R$ 178.899,04 encontra-se contabilizado em conta redutora de investimentos, como créditos de liquidação duvidosa, desde o exercício 16
Relatório de Atividades 2010
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
de 2004. Consta de correspondência CR-Pres-102/01 desta Central, que a CLAC foi excluída do quadro de associadas da mesma, a partir de 24/07/2001. ● Créditos a receber da Cooperativa Central de Farmácia Magistral – COGENIMAL. O capital social da Cooperativa na COGENIMAL, no total de R$ 50.000,00, encontra-se contabilizado em conta redutora de investimentos como créditos de liquidação duvidosa, desde o exercício de 2006, tendo em vista a liquidação dessa Central. NOTA 10 - Quadros Analíticos a) Composição dos Investimentos Empresas Investidas SICOOB Alfredo Chaves Eletrobrás Selita Total
Saldo em 2010 168.084,17 12.935,50 81.114,26 262.133,93
Saldo em 2009 148.149,56 12.935,50 35.223,68 196.308,74
b) Composição do Imobilizado Conta
Terrenos Edificações Máquinas e Equipamentos Móveis e Utensílios Instalações Benfeitorias em Bens de Terceiros Veículos Marcas e Patentes Prov. Perdas Bens de Terceiros Depreciação Acumulada Total
Saldos em 2010
Saldos em 2009
1.640.000,00 664.707,13 743.577,32 134.218,93 91.077,04 33.327,71 121.017,26 6.408,90 (33.327,71) 0,00 3.401.006,58
456.427,39 606.778,94 723.948,51 55.712,70 111.755,28 33.327,71 208.282,35 4.811,30 (33.327,71) (475.275,84) 1.692.440,63
c) Composição dos Empréstimos/Financiamentos – 31/12/2003 Bancos
SICOOB SICOOB BANCOOB Total
Encargos
9% a.a.+TBF 9% a.a.+TBF 4% a.a + TJLP
Modalidade
CRÉDITO RURAL CRÉDITO RURAL FINAME INDUSTRIAL
Vencimento 24/05/2004 11/05/2004 15/12/2005
Curto Prazo
32.799,21 66.172,49 10.311,36 109.283,06
Longo Prazo
0,00 0,00 7.186,40 7.186,40
Total
32.799,21 66.172,49 17.497,76 116.469,46
Relatório de Atividades 2010
17
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
d) Composição dos Empréstimos/Financiamentos – 31/12/2010 Bancos
Encargos
Modalidade
NOTA DE CRÉDITO RURAL CÉDULA RURAL PGNORATÍCIA CÉDULA RURAL PIGNORATÍCIA CÉDULA RURAL PIGNORATICIA
Vencimento
Curto Prazo
Longo Prazo
Total
01/08/2015
37.696,32
138.219,55
175.915,87
23/02/2012
3.798,00
632,83
4.430,83
15/06/2016
17.182,02
77.318,51
94.500,53
20/04/2017
18.843,00
100.495,75
119.338,75
B. do Brasil
2% a.a.
B. do Brasil
. 3% a.a
B. do Brasil
2% a.a
B. do Brasil
1% a.a.
B. do Brasil
1% a.a.
NOTA DE CRÉDITO RURAL
08/11/2017
-
96.494,83
96.494,83
B. do Brasil
1% a. a.
NOTA DE CRÉDITO RURAL
08/11/2017
-
71.000,03
71.000,03
SICOOB
6,75 a.a
NOTA DE CRÉDITO RURAL
01/07/2011
50.000,00
-
50.000,00
Total
127.519,34
Rolmar Botecchia Diretor Presidente CPF 324.524.207-78
Dalto Benincá
484.161,50
611.680,84
Luís Ramos da Silva Tec.Contabilidade CRC ES-3356/0-6 CPF 364.067.597-53
Diretor Comercial CPF 376.843.967-49
Parecer do Conselho Fiscal Cumprindo o que dispõe o Estatuto Social da Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves Ltda. CLAC, os abaixo assinados, membros do Conselho Fiscal, tendo examinado detalhadamente as Demonstrações Financeiras levantadas em 31/12/10, referentes ao exercício de 2010, constataram que as mesmas estão em perfeita ordem e exatidão, recomendando sua aprovação pela Assembleia Geral. Alfredo Chaves, 18 de março de 2011. Antonio Marcos Lovate Reginaldo Assini Natal Mario Juriatto
18
Relatório de Atividades 2010
Pedro Raimundo Bergami Genacy José Pietralonga Rondineli Volponi Grassi
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COOPERATIVA DE LATICÍNIOS DE ALFREDO CHAVES LTDA.
Telefax: 27 3269 1171 - E-mail: clac@clacnet.coop.br Site: www.clacnet.coop.br Av. Getúlio Vargas, 10 - Bairro Ouro Branco - Alfredo Chaves / ES - CEP: 29240-000