Relat贸rio de Atividades 2009
s o t u d o r P Alfredense A CLAC possui diversos produtos da marca Alfredense, entre leite, queijos, requeijões, manteiga e bebida láctea. Sabor e qualidade presente na mesa do capixaba, conquistando a confiança e a fidelidade do consumidor.
e Q r o b a S sua mesuaalidade na
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
C o o p e r a t i v a d e L a t i c í n i o s d e A l f r e d o C h a v e s LT D A . DIRETORIA EXECUTIVA ROLMAR BOTECCHIA Diretor Presidente DALTO BENINCÁ Diretor Comercial LUCIANO LUIS GRASSE Diretor Secretário
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Feliquex Bissa Meriquete, Dalto Benincá, Dulcino José Boldrini, João Claudio Marim, Luciano Luis Grasse, Edno Bissa, Rolmar Botecchia, Sérgio Antônio Ofrante e Vanderli José Oliosi. ADJUNTOS: Alberto Louback de Oliveira e Edson José Zava.
CONSELHO FISCAL Efetivos: Antonio Marcos Lovate, João Roberto Marcarini, Robson Paulo Assini Natal. Suplentes: Jones Costalonga, Mário Juriatto, Paulo Cesar Pietralonga.
Índice
Í n d i c e
Apresentação Produtores por município 2009 Produção recebida e valores pagos aos associados Estratificação da produção recepcionada em 2009 Litros de leite recebidos nos últimos 10 anos Leite recepcionado e industrializado (litros) Principais ações realizadas no exercício de 2009 Algumas considerações sobre o balanço geral Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2009 Notas explicativas Parecer do Conselho Fiscal
02 03 03 03 04 04 05 05 07 12 16
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Apresentação
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Senhores (as) Cooperados (as), A Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves - CLAC fechou mais um ano com balanço positivo. São 47 anos de história marcada pelo desenvolvimento econômico, social e ambiental. Resultado da busca constante pela proximidade com o produtor por meio da valorização da intercooperação e da preocupação em manter o alto padrão dos produtos aliada ao desenvolvimento sustentável. A produção diária de leite atual gira em torno de 25 mil litros. Deste total, 30% são industrializados. Queijo, manteiga, requeijão e bebida láctea são alguns dos produtos da marca alfredense que trazem com sabor e qualidade, alegria e saúde às mesas capixabas. Os municípios envolvidos na captação do leite são Alfredo Chaves, Anchieta, Guarapari, Iconha, Itapemirim, Piúma, Rio Novo do Sul e Vila Velha. Hoje, a CLAC conta com 393 cooperados ativos que festejam a conclusão da reforma geral da usina, visando o bem-estar dos funcionários e colaboradores. Diante disso, fica o agradecimento a todos que contribuíram para este ritmo de avanço e as parcerias que agregam valor ao empreendimento. Todos esses fatores ajudam a conquistar a confiança e a fidelidade do consumidor. Alfredo Chaves, 6 de março de 2010. Conselho de Administração.
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Relatório de Atividades 2009
Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
Produtores por município 2009
Produção recebida e valores pagos aos associados
Estratificação da produção recepcionada 2009
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Litros de leite recebidos nos Ăşltimos 10 anos
Leite recepcionado e industrializado (litros)
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Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves
PRINCIPAIS AÇÕES REALIZADAS NO EXERCÍCIO DE 2009 I – AQUISIÇÕES: Móveis e utensílios ................................................................................................. R$ 3.200,90 Máquinas e equipamentos ..................................................................................... R$ 64.951,20 Equipamentos de informática ................................................................................. R$ 2.610,00 Veículo C-815 2009/2009 ....................................................................................... R$ 91.000,00 TOTAL .................................................................................................................... R$ 161.762,10 II – CONSTRUÇÕES/INSTALAÇÕES INDUSTRIAIS
R$ 79.936,75
III –RECUPERAÇÃO, REFORMAS E MANUTENÇÃO Recuperação e manutenção de máquinas e equipamentos industriais, de veículos e sistemas de informática...........................................................
R$ 105.076,46
IV – AMORTIZAÇÃO DE DÍVIDAS EXISTENTES a) Parcelamentos: - ICMS parcelado - INSS parcelado
R$ 43.149,84 R$ 26.918,29
b) Financiamentos bancários: -Banco do Brasil
R$
TOTAL GERAL
R$ 80.031,01
9.962,88
Algumas considerações sobre o balanço geral Dentre os indicadores econômicos e financeiros merece destaque o indicador “Solvência Geral”, que revela a cobertura do ativo da empresa em relação aos capitais de terceiros. Conforme apurado nos relatórios contábeis de 31/12/2009, a CLAC dispõe de R$ 1,97 em seu patrimônio para cada R$ 1,00 de dívida total. - Em 31/12/2003, a dívida a curto prazo calculada pela diferença entre o Ativo Circulante (R$ 744.675,32) e o Passivo Circulante (R$ 818.818,10) era de R$ 74.142,78. O indicador Solvência Geral em 31/12/2003, apresentava que a CLAC dispunha de R$ 0,91 em seu patrimônio para cada R$ 1,00 da dívida total. A dívida de longo prazo de maior expressão em 31/12/03, referia-se ao ICMS, no valor de R$ 230.177,47. - Em 31/12/2009, a diferença entre o Ativo Circulante R$ 1.644.605,23 e o Passivo Circulante R$ 1.359.236,65, demonstrou resultado excedente de R$ 285.368,58 a favor da entidade. A dívida de longo prazo de maior expressão em 31/12/2009 é com o Banco do Brasil R$ 408.703,22 referente a financiamento de máquinas, equipamentos e obras de manutenção e do ICMS parcelado no valor de R$ 42.910,42.
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INDICADORES ECONÔMICOS Liquidez corrente Liquidez geral Endividamento total Endividamento CT/PL Garantia capital terceiros Solvência geral
2009 R$ 1,21 R$ 0,91 R$ 0,51 R$ 1,03 R$ 0,97 R$ 1,97
2008 R$ 1,33 R$ 0,98 R$ 0,46 R$ 0,74 R$ 1,15 R$ 2,15
2003 R$ 0,91 R$ 0,79 R$ 0,38 R$ 0,61 R$ 1,63 R$ 2,63
Obs.: A queda do índice de solvência geral está relacionada com o aumento do passivo exigível a longo prazo, referente financiamentos junto ao Banco do Brasil e com a redução do ativo imobilizado, por motivo da contabilização de depreciação a partir do exercício de 2004. - Valores que foram contabilizados em receitas ou ingressos, que alteraram a situação financeira, mas não houve circulação de dinheiro na entidade:
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● Capital integralizado na SELITA ● Juros sobre o capital, integralização de sobras e de capital - SICOOB
R$ R$
35.177,60 13.910,81
Total
R$
49.088,41
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Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2009
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Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2009
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Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2009
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Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2009
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Notas explicativas da diretoria NOTA 01 – Contexto Operacional A Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves Ltda, congregando 393 cooperados, atua no recebimento, venda e industrialização de leite, na comercialização de insumos agropecuários, bens de consumo e assistência técnica, operando também com terceiros dentro do que estabelece a lei das Sociedades Cooperativas. Sua estrutura operacional está situada no município de Alfredo Chaves – ES. NOTA 02 – Forma e Apresentação das Demonstrações Contábeis As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de conformidade com a legislação comercial e fiscal, inclusive, quanto à Convergência das Normas Brasileiras de Contabilidade às Normas Internacionais e, com observância dos princípios fundamentais de Contabilidade e Disposições da Legislação Cooperativista, observando a Norma Brasileira de Contabilidade 10.8, editada pelo Conselho Federal de Contabilidade, específica para as sociedades cooperativas agropecuárias. NOTA 03 – Principais Práticas Contábeis a) Regime de escrituração Adotado o regime de competência para as mutações patrimoniais ocorridas no exercício de 2009. A aplicação deste regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento. b) Provisão para créditos de liquidação duvidosa A provisão existente foi constituída com base em critérios que permitem assegurar quanto a sua adequação, sendo considerada suficiente para cobertura das perdas que possam ocorrer na realização dos créditos e estoques. O saldo acumulado de provisão para créditos de liquidação duvidosa em 31/12/2009, importa a quantia de R$ 366.370,81. c) Depreciações No exercício de 2009, a Cooperativa contabilizou depreciação do Ativo Imobilizado no montante de R$ 153.545,03, apurado pelas taxas admitidas pela Receita Federal. d) Estoques Os estoques de insumos, embalagens e mercadorias para revenda foram avaliados pelo custo médio de aquisição e os produtos industrializados foram avaliados pelo custo de produção. Na composição dos estoques existe uma provisão de perdas contabilizada no valor de R$ 70.428,63 (setenta mil, quatrocentos e vinte e oito reais e sessenta e três centavos).
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Composição dos Estoques Supermercado Produtos acabados Embalagens Produtos adicionais Leite Bens de terceiros em nosso poder Total
Saldos em 2009 452.883,65 32.268,18 42.060,85 36.357,74 15.749,27 8.045,71 587.365,40
Saldos em 2008 361.059,24 29.053,87 29.883,67 30.810,88 17.581,69 1.256,74 469.646,09
e) Despesas Antecipadas As despesas antecipadas estão registradas no ativo circulante, sendo apropriadas mensalmente pelo regime de competência – saldo em 31/12/2009 = R$ 5.564,50. f) Operações com terceiros As operações com não associados estão contabilizadas destacadamente, de modo a permitir a apuração do resultado em separado para cálculo e incidência de tributos. g) Parcelamento de impostos
I ) ICMS: - Curto prazo - Longo prazo Total em 31/12/2009
R$ 42.031,41 R$ 42.910,42 R$ 84.941,83
NOTA 04 – Descrição Processos Judiciais e Administrativos a) Processo Trabalhista - SINDILATICÍNIOS A provisão trabalhista no valor de R$ 94.950,33, refere-se ao Processo nº 1910.1993.003.00.17.00-4 do SINDILATICÍNIOS contra a CCPL, na qual a CLAC está sendo executada a pagar, na qualidade de devedora solidária. O valor de R$ 444,90, bloqueado na c/c do Banestes em agosto de 2004, foi arrecadado pela Justiça Trabalhista em julho de 2006. A CLAC através da empresa de advocacia SARCINELLI GARCIA & ADVOGADOS ASSOCIADOS, recorreu em 12/09/2005 ao TST, 17ª Região efetuando um depósito recursal no valor de R$ 9.356,25. O processo foi baixado no TST, arquivado e a responsabilidade da CLAC reconhecida. b) Outras Provisões Trabalhistas Neste exercício a provisão foi ajustada em R$ 9.133,50 e assim mantendo saldo acumulado de R$ 69.733,23. c) Provisão Processo Administrativo - INSS A Receita Federal do Brasil lavrou Auto de Infração contra a Cooperativa DEBCAD nº. 37.196.870-4 em 22/10/2009 no valor de R$ 176.726,62 sob a alegação de que a compensação de INSS referente ao Processo nº. 94.0003571-3 com crédito no valor atualizado de R$ 115.867,27 foi realizada fora do prazo. Foi contratada a empresa de advocacia Gilberto Alvares & Advogados Associados e a cooperativa entrou com um recurso administrativo para impugnação do referido Auto de Infração. Foi constituída uma provisão no valor do Auto de Infração, para resguardar os interesses da entidade. Relatório de Atividades 2009
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NOTA 05 – Capital Social O Capital Social Integralizado está representado pela participação de 741 associados, atingindo um montante de R$ 202.251,83 no encerramento do exercício. NOTA 06 – Meio Ambiente A CLAC vem mantendo a regularidade com procedimentos de controle de despejos industriais e desta forma, não existe qualquer pendência junto aos órgãos ambientais. NOTA 07 - Reservas As reservas constituídas em 31 de dezembro de 2009, conforme demonstradas no patrimônio líquido, referem-se a: Reserva Legal – destinada a reparar perdas eventuais de qualquer natureza e atender ao desenvolvimento da Cooperativa, constituída em 20% das sobras líquidas do exercício, além dos créditos não reclamados decorridos 05 (cinco) anos, auxílios legados e doações sem destinação especial; Reserva de Assistência Técnica, Educacional e Social – destinada a prestação de assistência aos associados, seus familiares e empregados da Cooperativa, constituída de 10% das sobras líquidas apuradas no exercício e do resultado das operações com não associados, os resultados positivos da participação da Cooperativa em Sociedade Não Cooperativa, além dos auxílios, legados e doações com destinação especial. NOTA 08 - Outras Informações ● Créditos a Receber da Cooperativa Central de Produtores de Leite - CCPL O Capital Social da cooperativa na CCPL no total de R$ 178.899,04 encontra-se contabilizado em conta redutora de investimentos, como créditos de liquidação duvidosa, desde o exercício de 2004. Consta de correspondência CR-Pres-102/01 desta Central, que a CLAC foi excluída do quadro de associadas da mesma, a partir de 24/07/2001. ● Créditos a receber da Cooperativa Central de Farmácia Magistral – COGENIMAL. O capital social da Cooperativa na COGENIMAL, no total de R$ 50.000,00, encontra-se contabilizado em conta redutora de investimentos como créditos de liquidação duvidosa, desde o exercício de 2006, tendo em vista a liquidação dessa Central. NOTA 09 - Quadros Analíticos a) Composição dos Investimentos Empresas Investidas SICOOB Alfredo Chaves Eletrobrás Selita Total 16
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Saldo em 2009 148.149,56 12.935,50 35.223,68 196.308,74
Saldo em 2008 134.238,75 17.366,32 46,08 151.651,15
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b) Composição do Imobilizado Conta
Saldos em 2009
Saldos em 2008
Terrenos
456.427,39
456.427,39
Edificações
606.778,94
554.774,66
Máquinas e Equipamentos
723.948,51
659.326,18
55.712,70
52.511,80
Móveis e Utensílios Instalações
111.755,28
89.666,19
33.327,71
33.327,71
208.282,35
104.511,53
4.811,30
4.811,30
Ferramentas
0,00
0,00
Bens em Poder de Terceiros
0,00
0,00
Benfeitorias em Bens de Terceiros Veículos Marcas e Patentes
Prov. Perdas Bens de Terceiros
(33.327,71)
(33.327,71)
Depreciação Acumulada
(475.275,84)
(321.730,81)
Total
1.692.440,63
1.600.298,24
c) Composição dos Empréstimos/Financiamentos – 31/12/2003
d) Composição dos Empréstimos/Financiamentos – 31/12/2009
Rolmar Botecchia Diretor Presidente CPF 324.524.207-78
Dalto Benincá
Diretor Comercial CPF 376.843.967-49
Luís Ramos da Silva Tec.Contabilidade CRC ES-3356/0-6 CPF 364.067.597-53
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Parecer do Conselho Fiscal Cumprindo o que dispõe o Estatuto Social da Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves Ltda. CLAC, os abaixo assinados, membros do Conselho Fiscal, tendo examinado detalhadamente as Demonstrações Financeiras levantadas em 31/12/09, referentes ao exercício de 2009, constataram que as mesmas estão em perfeita ordem e exatidão, recomendando sua aprovação pela Assembleia Geral. Alfredo Chaves, 26 de fevereiro de 2010. Antonio Marcos Lovate João Roberto Marcarini Robson Paulo Assini Natal
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Jones Costalonga Mário Juriatto Paulo Cesar Pietralonga
o m o c o s s i m Compro imento v l o v n e des
e ercado m r e p u S ia eterinรกr V a i c รก Farm CLAC.
rto. Mais pe Fรกcil. Mais
Nosso compromisso é com a Qualidade, Saúde, Variedade e o Sabor.
COOPERATIVA DE LATICÍNIOS DE ALFREDO CHAVES LTDA. Telefax: 27 3269 1171 - Email: clac@clacnet.coop.br Site: www.clacnet.coop.br Av. Getúlio Vargas, 10 - Bairro Ouro Branco Alfredo Chaves / ES -CEP: 29240-000