COLOUR IN (Y)OUR LIFE JAHRESRECHNUNG 2014
HEILSARMEE SCHWEIZ, BERN (konsolidiert nach Swiss GAAP FER)
heilsarmee.ch
KONSOLIDIERTE BETRIEBSRECHNUNG VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER
KONSOLIDIERTE BILANZ PER 31. DEZEMBER Anmerkung
2014 TCHF
Anmerkung
2013 TCHF
2013 TCHF 27’644
AKTIVEN
Spenden
3.1
27’589
Flüssige Mittel
Beiträge der öffentlichen Hand
3.2
719
851
Legate/Erbschaften
3.3
15’960
10’320
44’268
38’815
2.1
39’109 4’609
4’312
2.2
10’630
10’854
983
801
4’165
3’867
59’496
72’293
2.4
7’010
7’026
Forderungen aus Lieferungen/Leistungen Sonstige kurzfristige Forderungen Vorräte Aktive Rechnungsabgrenzungen
2.3
Umlaufvermögen Mobile Sachanlagen
52’459
Total Ertrag aus Geldsammelaktionen Dienstleistungsertrag
3.4
62’099
60’189
Öffentliche Leistungsaufträge
3.5
51’903
49’692
Handels- und Warenertrag
3.6
21’108
20’043
Übriger Ertrag
3.7
3’454
3’673
138’564
133’597
182’832
172’412
-101’165
-97’530
Immobile Sachanlagen
2.4
219’997
223’241
Total übriger Betriebsertrag
Finanzanlagen
2.5
235’004
207’309
Immaterielle Anlagen
2.4
300
135
Total Ertrag
462’311
437’711
7’538
7’250
529’345
517’254
Anlagevermögen Zweckgebundenes Anlagevermögen
2.6
TOTAL AKTIVEN
Personalaufwand Reise- und Repräsentationsspesen
-743
-702
-46’217
-44’756
Unterhaltskosten
-6’728
-5’829
Abschreibungen
-8’996
-8’878
-163’849
-157’695
-6’056
-5’564
Sachaufwand/Projektbeiträge
Total Projektaufwand
PASSIVEN Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
2.7
5’952
8’000
Sonstige Verbindlichkeiten
2.8
16’564
17’940
Passive Rechnungsabgrenzungen
2.9
Kurzfristige Verbindlichkeiten
9’344
8’993
31’860
34’933
3.8
Personalaufwand Reise- und Repräsentationsspesen Sachaufwand
-89
-92
-1’843
-1’754
Unterhaltskosten
-71
-65
Sammelaufwand
-3’495
-3’527
Langfristige Finanzverbindlichkeiten
2.10
8’700
9’025
Investitionsbeiträge Immobilien öffentliche Hand
2.11
19’228
20’432
27’928
29’457
Zweckbestimmte Fonds
178’768
162’670
Fonds Dotationskapital Immobilien
137’826
137’355
Fondskapital (zweckgebundene Fonds)
316’594
300’025
316
316
103’033
100’765
49’614
51’758
0
0
Organisationskapital
152’963
152’839
Zweckgebundene Fondsentnahmen
16’142
15’518
Zweckgebundene Fondszuweisung
-32’237
-20’800
TOTAL PASSIVEN
529’345
517’254
Fondsergebnis Fondskapital
-16’095
-5’282
124
4’944
Langfristige Verbindlichkeiten
Stiftungskapital Erarbeitetes Kapital Freie Fonds Jahresergebnis
Abschreibungen Total administrativer Aufwand
3.9
Zwischenergebnis 1
-332 -11’334
7’249
3’383
Finanzerfolg
3.10
6’716
2’171
3.11
1’627
1’908
Erfolg aus Verkauf Anlagevermögen
3.12
57
3’666
Ausserordentlicher und betriebsfremder Erfolg
3.13
570
-902
16’219
10’226
Zwischenergebnis 2
Fondsergebnis freie Fonds
3.14
2’144
6’039
Fondsergebnis erarbeitetes Kapital
3.15
-2’268
-10’983
0
0
Jahreserfolg 2
Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
-180 -11’734
Immobilienerfolg
Jahreserfolg 1
2
2014 TCHF
KONSOLIDIERTE GELDFLUSSRECHNUNG 2014
2013
TCHF
TCHF
Jahresergebnis vor Fondsergebnis (Zwischenergebnis 2)
16’219
10’226
Abschreibungen auf Sachanlagen
10’230
10’174
BETRIEBSERTRAG
-
Auflösung Investitionsbeiträge öffentliche Hand
-1’603
-1’707
+
Zinsaufwand Fonds
474
1’367
CHF 183 Mio.
-/+ +
+/-
sonstige fondswirksame Erträge
-/+
Nettogewinn/-verlust aus Anlageabgängen
0
-1’059
-57
-3’666
-5’255
-3’360
-73
1’702
-/+
Nettogewinn/-verlust aus Finanzanlagen und Wertschriften
-/+
Zunahme/Abnahme Forderungen
-/+
Zunahme/Abnahme Vorräte
-182
-18
-/+
Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen
-298
1’963
-1’376
-3’158
+/-
Zunahme/Abnahme sonstige Verbindlichkeiten
+/-
Zunahme/Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen Total Geldfluss aus Betriebstätigkeit
-
Investitionen in Sachanlagen
-
Investitionen in Finanzanlagen und Wertschriften
+
Desinvestitionen Sachanlagen
+
Desinvestitionen Finanzanlagen und Wertschriften Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit
351
73
18’430
12’538
-9’439
-15’431
-48’498
-55’407
2’403
5’922
25’728
66’064
-29’806
1’148
+/-
Zunahme/Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
-2’048
-393
+/-
Zunahme/Abnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten
-325
1’192
+
Investitionsbeiträge öffentliche Hand
399
224
-1’974
1’023
-13’350
14’709
Anfangsbestand flüssige Mittel 01.01.
52’459
37’750
Endbestand flüssige Mittel 31.12.
39’109
52’459
Veränderung an flüssigen Mitteln
-13’350
14’709
Total Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Total Geldfluss
34.0% Dienstleistungsertrag 28.8% Beiträge öffentliche Hand 23.8% Spenden und Legate
Sozialwerk
AUFWAND
CHF 183 Mio. (inkl. Nebenerfolg)
Anmerkungen zur Geldflussrechnung
Anmerkungen zu den Diagrammen
Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel, aufgeteilt auf die Faktoren Betriebstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Die Geldflussrechnung wird nach der indirekten Methode erstellt. Die Investitionen und Desinvestitionen in Finanzanlagen und Wertschriften wurden brutto ausgewiesen. Der nicht geldwirksame Erfolg aus Finanzanlagen und Wertschriften wurde im Geldfluss aus Betriebstätigkeit bereinigt.
Ertrag: Betriebsertrag nach Ertragsarten
11.5% Handelsertrag (inkl. Brocki)
49.6%
14.3% Evangelisationswerk
Übriger Ertrag
1.9%
6.4% Administrativer Aufwand Nebenerfolg
4.0%
Flüchtlingshilfe
11.4%
2.7% Mission & Entwicklung
Brockiwesen
11.1%
Österreich/Ungarn
0.5%
Aufwand: Betriebsaufwand nach Tätigkeiten Nebenerfolg: Ergebnis aus Finanzerfolg, Immobilienerfolg, Verkauf Anlagevermögen, ausserordentlicher Erfolg und Fondsbewegungen. Die Bruttodarstellung ist im Anhang unter den Anmerkungen 3.10 bis 3.15 zu finden.
Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
3
KONSOLIDIERTE RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS Jahr 2014
KONSOLIDIERTE RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS
1/1/2014
Zunahme
Abnahme
Transfer
TCHF
TCHF
TCHF
TCHF
Zinsen 31/12/2014 TCHF
Jahr 2013
TCHF
1/1/2013
Zunahme
Abnahme
Transfer
TCHF
TCHF
TCHF
TCHF
Zinsen 31/12/2013 TCHF
TCHF
Fonds Sozialwerk
59’945
6’376
-2’723
-100
133
63’631
Fonds Sozialwerk
62’131
3’611
-4’389
-1’908
500
59’945
Fonds Evangelisationswerk
51’072
9’022
-1’912
-2’752
295
55’725
Fonds Evangelisationswerk
40’067
7’766
-1’079
3’940
378
51’072
Fonds Mission & Entwicklung
11’186
897
-1’863
0
11
10’231
Fonds Mission & Entwicklung
11’099
930
-953
0
110
11’186
2’200
1’377
-2’539
-50
2
990
2’826
1’457
-1’875
-230
22
2’200
Fonds Projekte Allgemein
11’763
8’019
-1’074
-526
11
18’193
Fonds Projekte Allgemein
12’895
2’386
-693
-2’945
120
11’763
Fonds Projekte Regionen
19’923
5’733
-1’222
-1’505
18
22’947
Fonds Projekte Regionen
21’085
2’434
-978
-2’816
198
19’923
6’581
813
-493
146
4
7’051
6’343
1’058
-1’034
175
39
6’581
Fonds Brocki
Übrige Fonds
Fonds Brocki
Übrige Fonds
Total zweckbestimmte Fonds
a
162’670
32’237
-11’826
-4’787
474
178’768
Total zweckbestimmte Fonds
a
156’446
19’642
-11’001
-3’784
1’367
162’670
Fonds Dotationskapital Immobilien
b
137’355
0
-4’316
4’787
0
137’826
Fonds Dotationskapital Immobilien
b
136’930
1’158
-4’517
3’784
0
137’355
Total Fondskapital (zweckgebundene Fonds)
300’025
32’237
-16’142
0
474
316’594
Total Fondskapital (zweckgebundene Fonds)
293’376
20’800
-15’518
0
1’367
300’025
316
0
0
0
0
316
316
0
0
0
0
316
Stiftungskapital
Stiftungskapital
Erarbeitetes Kapital Projekte
c
71’631
2’044
-3’053
0
0
70’622
Erarbeitetes Kapital Projekte
c
64’155
9’859
-2’383
0
0
71’631
Erarbeitetes Kapital allgemein
d
29’134
3’277
0
0
0
32’411
Erarbeitetes Kapital allgemein
d
25’627
3’533
-26
0
0
29’134
100’765
5’321
-3’053
0
0
103’033
89’782
13’392
-2’409
0
0
100’765
Total erarbeitetes Kapital
Total erarbeitetes Kapital
Fonds Wertschwankungen
e
25’421
0
-5’000
0
0
20’421
Fonds Wertschwankungen
e
31’341
0
-5’920
0
0
25’421
Fonds Werterhaltung Immobilien
f
23’116
3’840
-637
0
0
26’319
Fonds Werterhaltung Immobilien
f
23’515
2’347
-2’746
0
0
23’116
Fonds Versicherungsrisiken
g
Fonds Versicherungsrisiken
g
Total freie Fonds Total Organisationskapital
3’221
44
-391
0
0
2’874
51’758
3’884
-6’028
0
0
49’614
152’839
9’205
-9’081
0
0
152’963
Total freie Fonds Total Organisationskapital
2’941
537
-257
0
0
3’221
57’797
2’884
-8’923
0
0
51’758
147’895
16’276
-11’332
0
0
152’839
Anmerkungen zur Rechnung über die Veränderung des Kapitals a) Die zweckbestimmten Fonds werden zum Prozentsatz gemäss der Teuerungsprognose des Bundesamtes für Statistik per 30. November verzinst. Dieser beträgt im laufenden Geschäftsjahr 0.1%. Im vorangegangenen Geschäftsjahr wurden die zweckbestimmten Fonds zum Heilsarmee internen Zinssatz für Depositen von 1.0% verzinst. Der Zinsaufwand wird dem Finanzerfolg belastet. b) Der Fonds Dotationskapital Immobilien ist eine besondere Art von zweckgebundenen Fonds. Es handelt sich dabei um Spenden, die zur Finanzierung von Immobilienprojekten zugewiesen wurden. Die Fondstransfers zeigen die Zuweisung aus den zweckbestimmten Fonds für die Finanzierung von realisierten Immobilienprojekten im Berichtsjahr auf. Der Fonds Dotationskapital Immobilien wird über die jeweilige Nutzungsdauer der Liegenschaften erfolgswirksam aufgelöst. Dieser Fonds wird nicht verzinst, da die Mittel bereits gemäss ihrer Zweckbestimmung eingesetzt sind. c) Im erarbeiteten Kapital Projekte (gebundenes erarbeitetes Kapital) sind aus der Tätigkeit der Korps und Institutionen erarbeitete Mittel enthalten. Dieses Kapital wird zweckgebunden für die entsprechenden Projekte eingesetzt. d) Das erarbeitete Kapital allgemein (erarbeitetes freies Kapital) stellt zusammen mit dem Stiftungskapital das Eigenkapital im engeren Sinne der Heilsarmee Schweiz dar. e) Der Fonds Wertschwankungen dient zur Abfederung von Kursrisiken im Wertschriftenbestand. f) Der Fonds Werterhaltung Immobilien ist ein freier gebundener Fonds, der zur laufenden Werterhaltung der entsprechenden Liegenschaften eingesetzt wird. g) Der Fonds Versicherungsrisiken ist ein freier gebundener Fonds, der zur Deckung von Versicherungsrisiken aus Eigenversicherung dient.
4
Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2014 1.
GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG
FLÜCHTLINGSHILFE Sprachkurse an 3 Standorten 1 Fachstelle für Unterbringung von anerkannten Flüchtlingen 9 Durchgangszentren 3 Regionalstellen für Unterbringung auf Gemeindeebene
1.1. ALLGEMEINES Die konsolidierte Jahresrechnung Heilsarmee Schweiz basiert auf den nach einheitlichen Richtlinien erstellten Einzelabschlüssen der Konzerngesellschaften per 31. Dezember 2014. Die Rechnungslegung der Heilsarmee Schweiz erfolgt in Übereinstimmung mit dem gesamten Regelwerk der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER). Als Non-Profit-Organisation im Sinne von Swiss GAAP FER untersteht die Heilsarmee Schweiz insbesondere Swiss GAAP FER 21. Die konsolidierte Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true and fair view).
1.2. TÄTIGKEIT DER HEILSARMEE Die Heilsarmee ist eine internationale Bewegung, die im Kampf gegen die Not einer Welt im Ungleichgewicht ihren Beitrag leistet. Der christliche Glaube ist die Grundlage und Motivation ihres Handelns. Sie begleitet Menschen aller Altersgruppen, ungeachtet ihrer kulturellen oder sozialen Herkunft, die hilfsbedürftig sind oder sich nach einem ganzheitlichen Heil-Werden sehnen. Die Tätigkeit der Heilsarmee Schweiz umfasst folgende Aufgaben: EVANGELISATIONSWERK 3 Divisionen (regionale Leitungen, Projektbegleitung) 55 Korps (christliche Gemeinden mit sozialdiakonischem Auftrag) 23 Sozialprojekte (Beratungsstellen, Besuchsdienste, Passantenheime, Quartiertreffs, Mittagstische) Kinder- und Jugendwerk Arbeitsbereich Gesellschaft & Familie Gefängnisdienst Personensuchdienst Bildungszentrum SOZIALWERK 3 Regionen (regionale Leitungen, Projektbegleitung) 8 Wohnheime für Menschen mit Beeinträchtigung, 5 Werkstätten für Menschen mit Beeinträchtigung, 5 Frauen- bzw. Männerheime, 5 Passantenheime, 4 Alters- und Pflegeheime, 2 Kinderkrippen, 3 Kinderheime, 1 Entlastungsheim für Eltern behinderter Kinder und Jugendlicher, 1 Wohnheim für junge Frauen, 2 Gästehäuser Begleitetes Wohnen an 3 Standorten TravailPlus (Arbeitsintegration an 4 Standorten) Psychiatrische Spitex
BROCKIWESEN Leitung, Projektbegleitungen und Marketing 22 Brockis 4 Betriebe (Verteilzentren, Abholdienste, Kleidersortierung) 1 Dispo-Center MISSION & ENTWICKLUNG Projektbegleitungen und Projektbeiträge der Heilsarmee Schweiz für Länder im Süden. Zusammen mit verschiedenen Partnern werden Entwicklungsprojekte, hauptsächlich in den Bereichen Gesundheit, soziale Arbeit und Bildung geplant und durchgeführt. Der Bereich Mission & Entwicklung publiziert einen eigenen detaillierten Jahresbericht. ÖSTERREICH UND UNGARN 2 regionale Leitungen und Projektbegleitungen, 11 Sozialeinrichtungen und 6 Korps. Die Arbeit der Heilsarmee in Wien und Ungarn wurde durch das Internationale Hauptquartier der Heilsarmee in London der Heilsarmee Schweiz zur Betreuung zugewiesen. Der ausgewiesene Projektaufwand entspricht dem durch die Schweiz geleisteten Projektbeitrag.
1.3. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Methode und bezweckt, das Organisationskapital so zu zeigen, als ob der Konzern ein einziges Unternehmen sei. Die zum Konsolidierungskreis der Heilsarmee gehörenden Unternehmen weisen keine Mehr- und Minderwerte bei der Erstkonsolidierung aus. Die Institutionen der Heilsarmee unter einheitlicher Leitung des obersten Organs der Heilsarmee in der Schweiz werden vom Tag des Erwerbs oder der Gründung an im Konsolidierungskreis berücksichtigt. Auf diesen Zeitpunkt werden Aktiven und Passiven nach den konzerneinheitlichen Grundsätzen bewertet. Der Einbezug in die Konsolidierung erfolgt nach folgenden Methoden: Rechtsträger, bei denen die Heilsarmee direkt oder indirekt einen Kapital- oder Stimmrechtsanteil von mehr als 50% besitzt und/oder der Leitung und Kontrolle durch die Heilsarmee unterstehen, werden voll konsolidiert. Dabei werden Aktiven und Passiven sowie Aufwand und Ertrag zu 100% in die konsolidierte Jahresrechnung übernommen. Gruppeninterne Forderungen, Verbindlichkeiten, Erträge und Aufwendungen werden miteinander verrechnet.
Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
5
Assoziierte Rechtsträger, bei denen der Konzern zwischen 20% und 50% der Stimmrechte hält, werden, sofern sie wirtschaftlich von Bedeutung sind, nach der Equity-Methode in die konsolidierte Jahresrechnung einbezogen. Dabei werden die auf die Heilsarmee entfallenden Anteile am Ergebnis und am Eigenkapital erfasst. Alle übrigen Beteiligungen werden zum Anschaffungswert abzüglich allfälliger betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert. Sämtliche anfallenden Zwischengewinne werden eliminiert.
In den Forderungen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die übrigen kurzfristigen Forderungen enthalten. Diese werden zum Nominalwert abzüglich Einzelwertberichtigungen für konkrete Bonitätsrisiken eingesetzt. Die Vorräte werden zum Einstandspreis abzüglich einer Wertberichtigung für schwer verkäufliche Artikel bewertet. Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet.
1.4. KONSOLIDIERUNGSKREIS
Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen werden linear aufgrund der geschätzten Nutzungsdauern vorgenommen. Liegenschaften, die der Heilsarmee mit Schenkung zugehen, werden zu einem vorsichtig geschätzten Marktwert zum Zeitpunkt des Grundbucheintrages erfasst und ab diesem Zeitpunkt ordentlich abgeschrieben. Fremdkapitalzinsen, die bei der Errichtung von Sachanlagen entstehen, werden in der Periode, in der sie anfallen, als Aufwand erfasst. Empfangene Investitionsbeiträge der öffentlichen Hand für Immobilien werden nicht mit dem Anlagevermögen verrechnet, sondern als langfristige Verbindlichkeit bilanziert. Die Sachanlagen werden gemäss folgenden Nutzungsdauern abgeschrieben:
1.5.2. ANLAGEVERMÖGEN
GESELLSCHAFT
SITZ
Stiftung Heilsarmee Schweiz Genossenschaft Heilsarmee Sozialwerke FONDATION MARGUERITE ATLAS Fondation Prébarreau Carnal Fondation Résidence Amitié von Speyr-Boelger Stiftung
Bern Bern Genève Bôle Genève Basel
KAPITAL (TCHF) 316 3‘662 2‘800 2‘423 327 1‘496
BETEILIGUNG a a b b b b
Gemäss Vermögensübertragungsvertrag vom 16. Juni 2014 übertrug die Heilsarmee Immo AG Aktiven und Passiven (Fremdkapital) auf die Stiftung Heilsarmee Schweiz. Die Heilsarmee Immo AG wurde anschliessend liquidiert. Im 2013 war die Heilsarmee Immo AG im Konsolidierungskreis enthalten. a) Diese Unternehmen stehen unter der einheitlichen Leitung des Strategierates der Heilsarmee Schweiz und werden voll konsolidiert. b) Diese Stiftungen stehen unter dem beherrschenden Einfluss (via Stiftungsrat) der Direktion der Heilsarmee Schweiz und werden voll konsolidiert.
1.5. WESENTLICHE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE Die Rechnungslegung der konsolidierten Jahresrechnung basiert grundsätzlich auf den Anschaffungs- bzw. den Herstellkosten oder dem tieferen Marktwert (Niederstwertprinzip). Massgebend ist dabei der Grundsatz der Einzelbewertung von Aktiven und Passiven. Im Berichtsjahr wurde die Darstellung der Jahresrechnung im Bereich der Arbeitgeberbeitragsreserven überarbeitet. Zum Zwecke der Vergleichbarkeit wurden die entsprechenden Vorjahreszahlen ebenfalls angepasst. Die wichtigsten Bilanzierungsgrundsätze sind nachstehend dargestellt. 1.5.1. UMLAUFVERMÖGEN
Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bewertet und beinhalten Kassenbestände, Bankguthaben und kurzfristige Geldanlagen bei Finanzinstituten mit einer Restlaufzeit von höchstens 90 Tagen.
6
Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
ANLAGEGUT Grundstücke und Anlagen im Bau Gebäude Wohnhäuser Gemeinschaftsräume (Korps) Wohnheime, Gästehäuser, Brockis
GESCHÄTZTE NUTZUNGSDAUER Abschreibung nur bei Werteinbusse
50 Jahre 50 Jahre 40 Jahre
Kommunikationssysteme
4 Jahre
Betriebseinrichtungen Feste Einrichtungen Mobiliar Nutzfahrzeuge Personenfahrzeuge
8 Jahre 8 Jahre 8 Jahre 5 Jahre
Immaterielle Sachanlagen
4 Jahre
Die Finanzanlagen werden zum Nominalwert bewertet. Die Wertschriften werden zu Marktwerten bewertet. Der Strategierat ist für die Festlegung der Anlagestrategie zuständig. Die gleichzeitig mit der Strategie festzulegende minimal notwendige Wertschwankungsreserve wird mit der Value at Risk-Methode berechnet. Damit auch eine länger andauernde negative Periode auf den Finanzmärkten oder eine schwere Krise möglichst ohne temporäre Unterdeckungen überbrückt werden kann, hat der Strategierat festgelegt, dass die Zielgrösse der Wertschwankungsreserve dem 1.5-fachen der minimal notwendigen Wertschwankungsreserve entsprechen soll. Auf diese Weise errechnet sich bei der vorliegenden Anlagestrategie eine Zielgrösse von 3.9% der flüssigen Mittel und Finanzanlagen (Vorjahr 4.8%). Das Finanz- und Sachanlagevermögen gilt als zweckgebundenes Anlagevermögen, wenn es bezüglich der Veräusserung eingeschränkt ist und die Nutzung dessen Erträge zweckbestimmt sind.
Bei allen Aktiven wird auf den Bilanzstichtag geprüft, ob Anzeichen dafür bestehen, dass der Buchwert des Aktivums den erzielbaren Wert übersteigt (Wertbeeinträchtigung). Falls eine Wertbeeinträchtigung vorliegt, wird der Buchwert auf den erzielbaren Wert reduziert, wobei die Wertbeeinträchtigung dem Periodenergebnis belastet wird. 1.5.3. FREMDKAPITAL
Zukünftige Aufwendungen für noch zu erbringende Leistungen, Risiken und drohende Verluste werden mittels Rückstellungen Rechnung getragen. Diese Rückstellungen beziehen sich ausschliesslich auf Transaktionen, deren Ursachen in der Vergangenheit liegen. Die Höhe der Rückstellungen basiert auf der Einschätzung der Leitungsorgane und widerspiegelt die per Bilanzstichtag zu erwartenden künftigen Aufwendungen. Die übrigen kurz- und langfristigen Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert erfasst. Swiss GAAP FER 16 (Vorsorgeverpflichtungen, wonach aus Sicht der Organisation ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung aufgrund der Jahresrechnung der Vorsorgeeinrichtung zu bilanzieren ist) wird angewendet. Zweckgebundene Fonds werden durch die Zuweisung von Spenden und Erbschaften gebildet. Kapital und Erträge werden für den bestimmten Zweck im Rahmen des Auftrages der Heilsarmee verwendet.
2. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ PER 31.12. (IN TCHF) 2.1. FLÜSSIGE MITTEL 2014
2013
Liquide Mittel
39’109
52’459
Total Flüssige Mittel
39’109
52’459
2.2. SONSTIGE KURZFRISTIGE FORDERUNGEN Forderungen Bund, Kantone und Gemeinden Forderungen nahe stehende Personen Übrige Forderungen Dritte Total Sonstige kurzfristige Forderungen
2014
2013
8’968
9’127
0
30
1’662
1’697
10’630
10’854
2.3. AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGEN 2014
2013
Forderungen Heiz- und Betriebskosten Immobilien
1’534
1’390
Übrige Aktive Rechnungsabgrenzungen
2’631
2’477
Total Aktive Rechnungsabgrenzungen
4’165
3’867
1.5.4. FREMDWÄHRUNGEN
Die Umrechnung von Positionen, die in Fremdwährung geführt werden, erfolgt nach der Stichtagskurs-Methode. Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden zum Tageskurs des Bilanzstichtags umgerechnet. Transaktionen in fremder Währung werden zum Tageskurs der Transaktion umgerechnet. Kursgewinne und -verluste aus Fremdwährungsumrechnungen fliessen in den Finanzerfolg. 1.5.5. BETRIEBSRECHNUNG
Die Betriebsrechnung wird nach dem Bruttoprinzip geführt. Geldsammelaktionen Der Ertrag aus Geldsammelaktionen wird bei Zahlungseingang erfasst. Falls Immobilien geerbt werden, erfolgt die Erfassung des Ertrags im Zeitpunkt des Eintrags im Grundbuch. Übriger Betriebsertrag Dienstleistungserträge, öffentliche Leistungsaufträge, Handels- und Warenertrag und übriger Ertrag werden erfasst, sobald die Leistung erbracht, die Höhe der Erlöse und der Kosten zuverlässig ermittelbar ist und der wirtschaftliche Nutzen wahrscheinlich zufliessen wird.
Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
7
2.5. FINANZANLAGEN
2.4. ANLAGEVERMÖGEN Jahr 2014
2.5.1. WERTSCHRIFTEN Grundstücke Gebäude
Anlagen und Anlagen in Übrige Imaterielle Einrichtungen Bau Sachanlagen Sachanlagen
Total
Anschaffungswerte 1/1/2014 Investitionen Berichtsjahr Abgänge Reklassifikation 31/12/2014
19’189
363’700
8’140
20’225
17’375
1’283
429’912
177
29
220
6’536
2’111
366
9’439
-1’054
-1’188
-140
-61
-645
-906
-3’994
0
6’085
0
-6’085
0
0
0
18’312
368’626
8’220
20’615
18’841
743
435’357
Kumulierte Abschreibungen 0
-179’873
-6’471
0
-12’018
-1’148
-199’510
Abschreibungen Berichtsjahr
0
-7’749
-709
0
-1’632
-140
-10’230
Abgänge
0
24
201
0
578
845
1’648
Veränderung zweckgebundenes AV
0
42
0
0
0
0
42
31/12/2014
0
-187’556
-6’979
0
-13’072
-443
-208’050
Obligationen CHF
54’100
37’252
Obligationen Fremdwährung
16’770
13’357
Wandelanleihen Aktien Schweiz Aktien Ausland Immobilienfonds Rohstoffe
1/1/2014
19’189
183’827
1’669
20’225
5’357
135
230’402
31/12/2014
18’312
181’070
1’241
20’615
5’769
300
227’307
Die Brandversicherungswerte der mobilen und immobilen Sachanlagen betragen TCHF 536‘445 (Vorjahr TCHF 534‘029). Grundstücke Gebäude
Anlagen und Anlagen in Übrige Imaterielle Einrichtungen Bau Sachanlagen Sachanlagen
Total
Anschaffungswerte 1/1/2013
18’104
349’412
7’096
27’239
15’418
1’147
1’385
1’257
446
10’825
2’250
138
-300
-4’084
-102
-24
-293
-2
-4’805
0
17’115
700
-17’815
0
0
0
19’189
363’700
8’140
20’225
17’375
1’283
429’912
1/1/2013
0
-174’395
-5’752
0
-10’693
-1’087
-191’927
Abschreibungen Berichtsjahr
0
-7’671
-816
0
-1’619
-68
-10’174
Abgänge
0
2’151
97
0
294
7
2’549
Veränderung zweckgebundenes AV
0
42
0
0
0
0
42
31/12/2013
0
-179’873
-6’471
0
-12’018
-1’148
-199’510
Investitionen Berichtsjahr Abgänge Reklassifikation 31/12/2013
418’416 16’301 1a
Kumulierte Abschreibungen
1/1/2013
18’104
175’017
1’344
27’239
4’725
60
226’489
19’189
183’827
1’669
20’225
5’357
135
230’402
(1a) Von den gesamten Investitionen von TCHF 16‘301 stammen TCHF 870 aus einem Legat. Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
13’890
0
88
17’189
15’298
823
975
210’501
202’873
2014
2013 2’030
Aktiven aus Arbeitgeberbeitragsreserven
22’406
2’406
Total übrige Finanzanlagen
24’503
4’436
235’004
207’309
2.6. ZWECKGEBUNDENES ANLAGEVERMÖGEN 2014
2013
Zweckgebundene Finanzanlagen
5’386
5’056
Zweckgebundene Liegenschaften
2’152
2’194
Total Zweckgebundenes Anlagevermögen
7’538
7’250
2.7. KURZFRISTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN Depositen Dritte Depositen nahe stehende Personen
2014
2013
5’476
6’064
476
561
Darlehen Dritte
0
25
Hypotheken
0
1’350
5’952
8’000
2.8. SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN 2014
2013
Verbindlichkeiten aus Lieferung & Leistung Dritte
5’284
7’311
Verbindlichkeiten aus L&L Bund, Kantone und Gemeinden
1’245
980
Verbindlichkeiten nahe stehende Personen Übrige Verbindlichkeiten Dritte Übrige Verbindlichkeiten Bund, Kantone und Gemeinden
31/12/2013
513
16’108
2’097
Darlehen und Aktivhypotheken (inkl. Nahestehende)
Total kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
Bilanzwerte
511
2.5.2. ÜBRIGE FINANZANLAGEN
Total Finanzanlagen
Bilanzwerte
8
2013 121’500
Total Wertschriften
1/1/2014
Jahr 2013
2014 105’000
Geldmarktforderungen
Total sonstige Verbindlichkeiten
283
76
4’116
3’937
5’636
5’636
16’564
17’940
Enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Vorsorgestiftung Heilsarmee Schweiz von TCHF 1‘389 (Vorjahr TCHF 937).
3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BETRIEBSRECHNUNG (IN TCHF)
2.9. PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNGEN 2014 Heiz- und Betriebskosten Akontozahlungen
2013
916
921
0
1’001
Passive Abgrenzung für Ferien/Überzeitguthaben
1’708
1’592
Spenden Allgemein (inkl. Jahressammlung)
Passive Abgrenzung ggü. Vorsorgeeinrichtung
2’406
2’406
Übrige Passive Rechnungsabgrenzungen
4’314
3’073
Total Passive Rechnungsabgrenzungen
9’344
8’993
Passive Abgrenzung für Steuern
2.10. LANGFRISTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN
3.1. SPENDEN 2014
2013
14’991
14’819
Spenden Evangelisationswerk (inkl. Mitglieder)
8’290
8’179
Spenden Sozialwerk
1’431
1’328
Spenden Flüchtlingshilfe
17
22
Spenden Brockiwesen
16
7
1’412
1’813
Spenden Mission & Entwicklung 2014
2013
Topfkollekte (zweckbestimmt für lokale Sozialarbeit)
Hypotheken Schwarz-Stiftung
5’600
5’600
Total Spenden
Hypotheken Kantone und Gemeinden
3’100
3’320
Hypotheken Übrige Total langfristige Finanzverbindlichkeiten
0
105
8’700
9’025
1’432
1’476
27’589
27’644
2014
2013
719
851
3.2. BEITRÄGE ÖFFENTLICHE HAND Beiträge des Bundes für Entwicklungsprojekte
2.11. INVESTITIONSBEITRÄGE IMMOBILIEN ÖFFENTLICHE HAND Jahr 2014 Bund Kantone Gemeinden Total Jahr 2013 Bund Kantone Gemeinden Total
1/1/2014
Zugänge
Abgänge
Auflösung
31/12/2014
7’147
0
0
-820
6’327
12’642
399
0
-707
12’334
643
0
0
-76
567
20’432
399
0
-1’603
19’228
1/1/2013
Zugänge
Abgänge
Auflösung
31/12/2013
7’940
42
0
-835
7’147
13’257
182
0
-797
12’642
718
0
0
-75
643
21’915
224
0
-1’707
20’432
3.3. ERBSCHAFTEN/LEGATE Die Erbschaften und Legate sowie deren Erträge werden den zweckbestimmten Fonds zugewiesen. Erbschaften, die dem allgemeinen Zweck der Heilsarmee Schweiz dienen, werden dem Fonds „Projekte allgemein“ zugewiesen.
3.4. DIENSTLEISTUNGSERTRAG 2014 Dienstleistungsertrag Allgemein Dienstleistungsertrag Evangelisationswerk Dienstleistungsertrag Sozialwerk
255
3’123
2’936
55’537
54’344
Dienstleistungsertrag Flüchtlingshilfe
1’524
1’187
Dienstleistungsertrag Brockiwesen
1’314
1’467
62’099
60’189
2014
2013
Total Dienstleistungsertrag
Diese Position umfasst Investitionsbeiträge von Bund, Kantonen und Gemeinden an Immobilienprojekte. Die Investitionsbeiträge werden über die vereinbarte Dauer der Zweckbestimmung des Beitrages aufgelöst. Fehlt eine solche Bestimmung, werden die Investitionsbeiträge im Einklang mit der Abschreibungs- bzw. Nutzungsdauer aufgelöst.
2013
601
3.5. ÖFFENTLICHE LEISTUNGSAUFTRÄGE Öffentliche Leistungsaufträge Evangelisationswerk
655
567
Öffentliche Leistungsaufträge Sozialwerk
32’068
29’625
Öffentliche Leistungsaufträge Flüchtlingshilfe
19’180
19’500
Total öffentliche Leistungsaufträge
51’903
49’692
2014
2013
3.6. HANDELS- UND WARENERTRAG Handels- und Warenertrag Allgemein Handels- und Warenertrag Evangelisationswerk Handels- und Warenertrag Sozialwerk
31
16
872
843
3
154
Handels- und Warenertrag Brockiwesen
20’202
19’030
Total Handels- und Warenertrag
21’108
20’043
Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
9
3.7. ÜBRIGER ERTRAG
3.10. FINANZERFOLG
Übriger Ertrag Allgemein Übriger Ertrag Evangelisationswerk Übriger Ertrag Sozialwerk Übriger Ertrag Flüchtlingshilfe Übriger Ertrag Brockiwesen Total Übriger Ertrag Umsatz (Total Ertrag Betriebsrechnung)
2014
2013
2014
2013
632
1’013
Zins- und Dividendenertrag
2’687
3’446
1’603
1’467
Zinsertrag interne Immobiliendarlehen
1’314
1’236
814
746
Kursgewinne
5’062
6’604
83
172
Zinsaufwand Dritte
322
275
Bankgebühren
3’454
3’673
182’832
172’412
2014
2013
Projektaufwand Evangelisationswerk
26’127
25’508
Projektaufwand Sozialwerk
90’628
87’299
Projektaufwand Flüchtlingshilfe
20’912
20’843
Projektaufwand Brockiwesen
20’299
18’908
5’018
4’673
Projektaufwand Mission & Entwicklung Projektaufwand Österreich / Ungarn Total Projektaufwand
865
464
163’849
157’695
Die Tätigkeiten und Aufgaben der Heilsarmee Schweiz werden im Anhang unter Punkt 1.2 erläutert.
Kursverluste
-204
-5’648
Finanzerfolg I
8’504
4’774
-474
-1’367
-1’314
-1’236
6’716
2’171
Zinsaufwand zweckbestimmte Fonds Finanzerfolg II
Die Anlagepolitik der Heilsarmee Schweiz ist darauf ausgerichtet, mit einer breiten Diversifikation der Anlagen die notwendige Sicherheit, Rendite sowie den Bedarf an flüssigen Mitteln sicherzustellen. Der Finanzerfolg I zeigt den Finanzerfolg inklusive Ertrag aus Liquidität und internen Immobiliendarlehen (jedoch vor der internen Verzinsung der zweckbestimmten Fonds). Dieser ist für die Performanceberechnung massgebend. Die Performance der Finanzanlagen betrug im Jahr 2014 +2.7% (Vorjahr +2.1%).
3.11. IMMOBILIENERFOLG
Unterhalt Immobilien
Der administrative Aufwand umfasst den Aufwand für die Leitung der Heilsarmee Schweiz, für das Finanz- und Personalwesen, für die Kommunikation, das Marketing sowie für die Leitung der operativen Abteilungen des Evangelisations- und Sozialwerks.
Administrativer Aufwand in % des Ertrages
-798
Immobilienertrag
3.9. ADMINISTRATIVER AUFWAND
Administrativer Aufwand
-66
-344
Zinsertrag interne Immobiliendarlehen
3.8. PROJEKTAUFWAND
Total Betriebsertrag (ohne Nebenerfolg)
-11
2014
2013
182’832
172’412
11’734
11’334
6.4%
6.6%
Abschreibung Immobilien Total Immobilienerfolg
2014
2013
3’231
3’461
-550
-589
-1’054
-964
1’627
1’908
Die Liegenschaften der Heilsarmee Schweiz werden überwiegend für betriebliche Zwecke eingesetzt. Der Immobilienaufwand wurde im Verhältnis zur Nutzung dem entsprechenden Projektaufwand belastet. Die an Dritte vermieteten Objekte der gemischt genutzten Liegenschaften werden im Immobilienerfolg ausgewiesen.
3.12. VERKAUF ANLAGEVERMÖGEN Dieser Erfolg ergibt sich weitgehend aus dem Verkauf von Liegenschaften, die nicht mehr für betriebliche Zwecke benötigt werden.
10
Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
2014
2013
Gewinne aus Veräusserung Anlagevermögen
62
3’789
Verluste aus Veräusserung Anlagevermögen
-4
0
Aufwand aus Veräusserung Anlagevermögen
-1
-123
Total Erfolg aus Veräusserung Anlagevermögen
57
3’666
3.13. AUSSERORDENTLICHER UND BETRIEBSFREMDER ERFOLG 2014 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentlicher Aufwand
2013
936
530
-330
-868
Steuern
-36
-564
Total ausserordentlicher und betriebsfremder Erfolg
570
-902
Der Steueraufwand 2013 ergibt sich durch die Grundstückgewinnsteuern im Zusammenhang mit Liegenschaftsverkäufen und den direkten Steuern der Heilsarmee Immo AG. Ab 2014 entfällt der Steueraufwand für die Heilsarmee Immo AG, da diese liquidiert wurde.
4. WEITERE ANGABEN (IN TCHF) 4.1. TRANSAKTIONEN MIT NAHE STEHENDEN PERSONEN Als nahe stehende Personen gelten folgende rechtlich selbständige Organisationen: Heilsarmee Österreich, Heilsarmee Ungarn und das internationale Hauptquartier der Heilsarmee in London sowie die Mitglieder des Strategierates und der Direktion. Transaktionen mit nahe stehenden Personen erfolgen zu den gleichen Bedingungen wie bei Dritten. Folgende wesentliche Transaktionen mit nahe stehenden Personen sind erfolgt (in TCHF):
3.14. FONDSERGEBNIS FREIE FONDS 2014
2013
Freie Fondsentnahmen
6’028
8’923
Freie Fondszuweisung
-3’884
-2’884
2’144
6’039
2014
2013
Fondsergebnis freie Fonds
3.15. FONDSERGEBNIS ERARBEITETES KAPITAL Entnahmen erarbeitetes Kapital
3’053
2’409
Zuweisung erarbeitetes Kapital
-5’321
-13’392
Fondsergebnis erarbeitetes Kapital
-2’268
-10’983
2014 Beitrag an das Internationale Hauptquartier Beitrag an den World Mission Fund Beitrag an die Heilsarmee Österreich/Ungarn
2013
189
161
1’013
1’010
865
464
Der Beitrag an das internationale Hauptquartier dient zur Finanzierung der internationalen Leitung der Heilsarmee in London. Der Beitrag der Heilsarmee Schweiz an den World Mission Fund dient als Solidaritätsbeitrag zur Mitfinanzierung der Heilsarmee in finanzschwachen, vorwiegend im Süden gelegenen, Heilsarmee-Territorien. Die Heilsarmee in der Schweiz untersteht einer einheitlichen Leitung. Abgesehen vom Gehalt des Präsidenten des Strategierates in der Höhe von TCHF 47 (Vorjahr TCHF 46), erhielten die Mitglieder keine monetären Entschädigungen für ihr Mandat. Die Gesamtsumme der Entschädigungen für die sieben Mitglieder der Direktion belief sich auf TCHF 552 (Vorjahr TCHF 599).
4.2. UNENTGELTLICHE LEISTUNGEN Die Heilsarmee Schweiz erhält Lebensmittel, insbesondere Milchpulver, für die Nothilfe. Die Naturalgaben des Bundes, in Form von Milchprodukten, sind mit TCHF 241 (Vorjahr TCHF 161) in der vorliegenden konsolidierten Jahresrechnung enthalten. Im Weiteren haben der Bereich Mission & Entwicklung medizinisches Material, Kleidung, Musikinstrumente und Werkzeuge im geschätzten Wert von rund TCHF 0 (Vorjahr TCHF 104) und die Korps, Sozialeinrichtungen und der Gefängnisdienst Naturalgaben im Umfang von TCHF 931 (Vorjahr TCHF 779) unentgeltlich erhalten. Die von den Heilsarmee Brockis erhaltene Ware wird nicht bilanziert, sondern fliesst zum Zeitpunkt des Verkaufes als Brocki-Warenertrag in die konsolidierte Jahresrechnung ein. Die Leistung von Freiwilligenarbeit durch Mitglieder und Freunde der Heilsarmee ist ein sehr wichtiges Element in der Erfüllung des Auftrages der Heilsarmee. Im Berichtsjahr wurden im Evangelisationswerk 52‘110 Tage (Vorjahr 47‘171 Tage), im Sozialwerk 584 Tage (Vorjahr 878 Tage), im Bereich Mission & Entwicklung 360 Tage (Vorjahr 311 Tage) und im Brockiwesen 1‘357 Tage (Vorjahr 1‘224) unentgeltliche Arbeit geleistet.
Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
11
4.7. VORSORGEEINRICHTUNG 4.3. LEISTUNGSBERICHT Als Leistungsbericht gilt der ausführliche Jahresbericht der Heilsarmee Schweiz. Arbeitgeberbeitragsreserve (AGBR)
4.4. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN Die Stiftung Heilsarmee Schweiz hat gegenüber der Bank Austria im Zusammenhang mit dem Umbau des Männerheims in Wien für die Heilsarmee Österreich eine Bürgschaft von TCHF 33 (Vorjahr TCHF 67) für 1 Bankkredit (Vorjahr 1) abgegeben.
4.5. BELASTETE AKTIVEN UND ART DER BELASTUNG Die konsolidierte Jahresrechnung enthält Immobilien mit Eigentumsbeschränkungen zum Buchwert von TCHF 75‘483 (Vorjahr TCHF 84‘831). Auf diesen Liegenschaften wurden zur Sicherung von Verbindlichkeiten gegenüber Dritten und der öffentlichen Hand Pfandverschreibungen und Schuldbriefe in der Höhe von TCHF 20‘069 (Vorjahr TCHF 31‘539) vergeben.
4.6. ÜBERJÄHRIGE VERTRÄGE In der Berichtsperiode bestehen im Umfang von TCHF 13‘089 (Vorjahr TCHF 7‘178) nicht bilanzierte Verpflichtungen aus Verträgen, die nicht innerhalb eines Jahres gekündigt werden können. Dabei handelt es sich weitgehend um langfristige Mietverträge. Die Fälligkeit dieser Verpflichtungen ist wie folgt: 2015
2016
2017
2018
2019
> 5 Jahre
Total
5’231
2’293
1’740
1’254
876
1’695
13’089
Vorsorgestiftung Heilsarmee Schweiz
Nominalwert
Verwendungsverzicht pro
Bilanz
Bildung
Bilanz
Ergebnis aus AGBR im Personalaufwand
31/12/2014
2014
31/12/2014
2014
2013
2014
2013
22’406
0
22’406
20’000
2’406
0
0
Aus der Arbeitgeberbeitragsreserve werden TCHF 20‘000 in Zukunft für ordentliche Beitragszahlungen an die Vorsorgestiftung eingesetzt. Die restlichen TCHF 2‘406 werden für die Aufstockung von Vorsorgekapitalien eingesetzt.
Wirtschaftlicher Nutzen / wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand
Über- / Unterdeckung
Wirtschaftlicher Anteil der Organisation
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2013
0
0
0
Vorsorgepläne mit Überdeckung
Veränderung zum Vorjahr
0
Auf die Periode abgegrenzte Beiträge
8’179
Vorsorgeaufwand im Personalaufwand 2014
2013
8’179
8’332
Aus der Vorsorgeeinrichtung resultiert kein bilanzierungsfähiger wirtschaftlicher Nutzen und keine bilanzierungspflichtige wirtschaftliche Verpflichtung gemäss Definition von Swiss GAAP FER 16.
4.8. EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, welche die konsolidierte Jahresrechnung 2014 beeinflussen können. Die konsolidierte Jahresrechnung 2014 wurde für die Bilanzerstellung vom zuständigen Organ Anfang Juni 2015 genehmigt.
4.9. RISIKOBEURTEILUNG Die Stiftung Heilsarmee Schweiz verfügt über ein zentrales Risikobeurteilungssystem, welches sowohl strategische als auch operative Risiken beinhaltet. Alle identifizierten Risiken werden in einem Risikokatalog festgehalten und nach Eintrittswahrscheinlichkeit und Schadensausmass bewertet und in einem Risikoportfolio ausgewiesen. Der Strategierat befasst sich jährlich mit der Risikobeurteilung. Die Risikoüberwachung und die Sicherstellung der Aktualität des Risikokatalogs und des Risikoportfolios sind Aufgaben des Managements. Identifizierte Risiken, welche aus den Bereichen der Rechnungslegung und der finanziellen Berichterstattung hervorgehen, werden zusätzlich im Rahmen des Internen Kontrollsystems in einem Risiko-/Kontrollinventar erfasst. Durch das Interne Kontrollsystem wird sichergestellt, dass entsprechende Schlüsselkontrollen zur Reduktion der Finanzrisiken definiert sind und deren Durchführung nachvollziehbar dokumentiert ist.
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Heilsarmee-Jahresrechnung 2014 COLOUR IN (Y)OUR LIFE
BERICHT DER REVISIONSSTELLE AN DEN STIFTUNGSRAT DER STIFTUNG HEILSARMEE SCHWEIZ, BERN Bericht der Revisionsstelle zur Konzernrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Konzernrechnung der Stiftung Heilsarmee Schweiz bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Stiftungsrates Der Stiftungsrat ist für die Aufstellung der Konzernrechnung in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER, den gesetzlichen Vorschriften und der Stiftungsurkunde verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Konzernrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Stiftungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Konzernrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Konzernrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Konzernrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl
der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Konzernrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Konzernrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Konzernrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung vermittelt die Konzernrechnung für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER und entspricht dem schweizerischen Gesetz.
Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 83b Abs. 3 ZGB in Verbindung mit Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 83b Abs. 3 ZGB in Verbindung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Stiftungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Konzernrechnung existiert. Wir empfehlen, die vorliegende Konzernrechnung zu genehmigen. PricewaterhouseCoopers AG Rolf Johner Revisionsexperte Leitender Revisor
Michael Brügger Revisionsexperte
Bern, 4. Juni 2015
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Adressen und Organigramm ADRESSEN STAND 31.5.2015 AUDIT COMMITTEE
HAUPTQUARTIER DER HEILSARMEE SCHWEIZ, ÖSTERREICH UND UNGARN Laupenstrasse 5, Postfach 6575, 3001 Bern, Tel. 031 388 05 91, Fax 031 382 05 91 heilsarmee.ch, info@heilsarmee.ch, Spendenkonto 30-444222-5
Markus Christen (Vorsitz), dipl. Wirtschaftsprüfer
Romandie
David Schmid, dipl. Betriebswirtschafter HF
Divisionshauptquartier, Rue de l’Ecluse 16, 2000 Neuenburg, Tel. 032 729 20 81 Majorin Sylvette Huguenin-Glayre
Richard Widmer, lic. rer. pol.
INTERNATIONAL HEADQUARTERS The Salvation Army, 101 Queen Victoria Street, London EC4V 4EH, United Kingdom, salvationarmy.org
Mitte
ANLAGEKOMMISSION STRATEGIERAT Sergeant Andreas Stettler (Vorsitz), Betriebsökonom HWV Kommissär Massimo Paone, (Präsident), seit 1.9.2014 Territorialleiter
Oberstleutnant Allan Hofer, Chefsekretär Mario Rusca, Betriebsökonom HWV
Kommissärin Birgitte Brekke, seit 1.3.2013 Internationale Sekretärin Europe Department IHQ
Karin Haldimann, Betriebsökonomin FH, dipl. Wirtschaftsprüferin
Armand Cachelin, bis 20.3.2015 Dr. med.
Bernhard Christen, MAS Corporate Finance (CFO)
Reto Wild, lic. oec. publ. (Berater Complementa)
Markus Christen, seit 19.6.2009 dipl. Wirtschaftsprüfer
Peter Dubach, seit 7.9.2012 CEO Rolf Kummer, bis 20.3.2015 Stv. Leiter Personal PostLogistics, eidg. dipl. Leiter Personal
Major Markus Walzer, seit 17.6.2011 Leiter Korps Bern Matthias Fuhrer, ab 20.3.2015 Zentrumsleiter Alterszentrum Hottingen & Rehalp
DIREKTION
Oberstleutnant Allan Hofer, seit 1.9.2014 Chefsekretär Kommissärin Jane Paone, seit 1.9.2014 Territoriale Präsidentin Gesellschaft & Familie / Abteilungsleiterin G&F Major Jacques Donzé, seit 1.10.2013 Abteilungsleiter Evangelisation Daniel Röthlisberger, seit 1.2.2011 Abteilungsleiter Sozialwerk Sergeant Andreas Stettler, seit 1.5.2010 Abteilungsleiter Betriebswirtschaft & Finanzen Majorin Daniela Zurbrügg, seit 1.7.2013 Abteilungsleiterin Personal Sergeant Philipp Steiner, seit 1.8.2014 Abteilungsleiter Marketing & Kommunikation
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Divisionshauptquartier, Gartenstrasse 8, 3007 Bern, Tel. 031 380 75 45 Majore Bernhard und Regina Wittwer-Mäder, bis 30.6.2015 Majore Thomas und Barbara Bösch, ab 1.7.2015 Ost
Divisionshauptquartier, Eidmattstrasse 16, PF 1610, 8032 Zürich, Tel. 044 383 69 70 Majore Markus und Renée Zünd
REGIONEN UND IHRE LEITER
Majorin Mariette Streiff, seit 7.9.2012 Sekretärin Gesellschaft & Familie, Division Romandie
Myriam Malherbe, seit 5.12.2008 lic. oec. (HEC), dipl. Wirtschaftsprüferin
DIVISIONEN UND IHRE LEITER
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Österreich
City Command, Grosse Schiffgasse 3, 1020 Wien – Österreich, Tel. +43 12 14 48 30 Majore Hans-Marcel und Rita Leber Ungarn
Regionales Hauptquartier, Üdvhadsereg, Központi Iroda, Bajnok utca 25, 1063 Budapest VI – Ungarn, Tel. +36 13 32 33 24 Majore Andrew und Darlene Morgan, bis 30.6.2015 Majore Bernhard und Regina Wittwer-Mäder, ab 1.7.2015
ORGANIGRAMM DER HEILSARMEE SCHWEIZ, ÖSTERREICH UND UNGARN
Strategierat Territorialleiter (Präsident) und 8 Mitglieder
Stabstellen
Österreich
Chefsekretär
• Projektmanagement
Operativer Leiter
• Mission & Entwicklung
Ungarn
• Bildungzentrum • Geistliche Entwicklung
Sozialwerk
Evangelisationswerk
• Sozial-Institutionen (Regionen Ost, Mitte und Romandie)
• Divisionen (Ost, Mitte und Romandie)
• Brocki Schweiz
• Music & Gospel Arts
• Flüchtlingshilfe • travailPLUS • Lern.Punkt
• Jugend
Gesellschaft & Familie
Personal
• Soziale Gerechtigkeit
• Personaldienst
• Frauen- und Seniorenarbeit
• Offiziersadministration
• Diakonie / Community Work
• Erwachsenenbildung
• Family Work / Baby Song • RAHAB
• Personalentwicklung • Seelsorge & Beratung
Betriebswirtschaft & Finanzen
Marketing & Kommunikation
• Finanzen & Controlling THQ
• Markenführung
• Finanzen & Controlling SW
• Fundraising
• Finanzen & Controlling EW
• Kommunikation • Kundenkontakte
• Immobilien • Group Services • Informatik & mobile Kommunikation
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IMPRESSUM
Heilsarmee
William Booth, Gründer / General André Cox, Internationaler Leiter
Herausgeber Schweiz, Österreich, Ungarn Territorialleiter: Kommissär Massimo Paone Heilsarmee Hauptquartier, Laupenstrasse 5, 3001 Bern heilsarmee.ch PC 30-444222-5 Verantwortlich Koordination
Philipp Steiner Daniel Oester
Graphik und Produktionsabstimmung yelloo ! [solutions créatives], Didier Chassagnot, yelloo.ch Druck Rub Media AG, Wabern, rubmedia.ch