1_9788410560130 by Editorial Tirant Lo Blanch

DERECHO PENAL ECONÓMICO Parte especial “Actualizado a la Ley 21.595 de delitos económicos”

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Marta Lorente Sariñena

Ana Cañizares Laso

Javier de Lucas Martín

Jorge A. Cerdio Herrán

Víctor Moreno Catena

José Ramón Cossío Díaz

Francisco Muñoz Conde

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional

María Luisa Cuerda Arnau

Catedrática de Derecho Penal de la Universidad Jaume I de Castellón

Manuel Díaz Martínez

Catedrático de Derecho Procesal de la UNED

Carmen Domínguez Hidalgo

Catedrática de Derecho Civil de la Pontificia Universidad Católica de Chile

Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot

Juez de la Corte Interamericana de Derechos Humanos Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM

Owen Fiss

Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

José Antonio García-Cruces González

Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED

José Luis González Cussac

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

Luis López Guerra

Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Ángel M. López y López

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

Angelika Nussberger

Catedrática de Derecho Constitucional e Internacional en la Universidad de Colonia (Alemania) Miembro de la Comisión de Venecia

Héctor Olasolo Alonso

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

Luciano Parejo Alfonso

Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Consuelo Ramón Chornet

Catedrática de Derecho Internacional Público y Relaciones Internacionales de la Universidad de Valencia

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

Ignacio Sancho Gargallo

Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

Elisa Speckmann Guerra

Directora del Instituto de Investigaciones Históricas de la UNAM

Ruth Zimmerling

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Fueron miembros de este Comité: Emilio Beltrán Sánchez, Rosario Valpuesta Fernández y Tomás S. Vives Antón

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

DERECHO PENAL ECONÓMICO Parte especial “Actualizado a la Ley 21.595 de delitos económicos”

Iván Navas Mondaca Profesor Asociado de Derecho Penal Universidad San Sebastián. (Director)

tirant lo blanch Valencia, 2024

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Osvaldo Artaza Varela Antonio Bascuñán Rodríguez Raúl Carnevali R. Marcos Contreras Enos Gonzalo García Palominos Manuel Guerra Fuenzalida Marcelo Hadwa Issa Jean Pierre Matus Acuña Laura Mayer Lux Daniel Medina Berrocal Iván Navas Mondaca María Cecilia Ramírez Guzmán Jaime Retamal Herrera Luis Emilio Rojas A. Juan Ignacio Rosas Oliva Javier Tapia Canales Tatiana Vargas Pinto

Índice Presentación...........................................................................................................

Capítulo I Delito de alteracion de precios (art. 285 y 286 CP) Jaime Retamal Herrera 1. 2. 3.

4. 5. 6. 7.

CONSIDERACIONES GENERALES......................................................... BIEN JURÍDICO PROTEGIDO................................................................. TIPO OBJETIVO........................................................................................ 3.1. Sujeto activo ..................................................................................... 3.2. La conducta típica: Los medios fraudulentos................................. 3.3. El objeto material............................................................................. 3.4. Resultado: del precio natural al precio sin adjetivos...................... 3.5. Problemas probatorios..................................................................... 3.6. Tipo subjetivo ................................................................................... ITER CRIMINIS. CONSUMACIÓN Y TENTATIVA................................... CUESTIONES CONCURSALES................................................................ PENALIDAD DE FIGURAS BÁSICA Y AGRAVADA................................. SENTENCIA RELEVANTE........................................................................

25 26 28 28 28 30 30 32 32 32 32 34 34

Capítulo II El delito de colusión del Art. 62 DL. 211 Gonzalo García Palominos Javier Tapia Canales 1. 2.

INTRODUCCIÓN....................................................................................... ACCESORIEDAD ADMINISTRATIVA: RELACIÓN ENTRE LA NORMA DE CONDUCTA DEL ART. 3 DL. 211 Y EL TIPO PENAL DEL ART. 62 DEL DL. 211.................................................................................. 2.1. Cuestiones generales........................................................................ 2.2. Estrategias regulativas en el derecho administrativo y libre competencia............................................................................................. 2.3. Estructura de la norma regulatoria en la ley chilena: la opción final por la regla per se..................................................................... 2.4. Estructura y contenido del art. 3 Dl. 211 luego de la reforma de la Ley N°20.945, de agosto de 2016................................................. ASPECTOS RELEVANTES DE LA ESTRUCTURA TÍPICA Y EL INJUSTO PENAL DEL DELITO DE COLUSIÓN (ART. 62 DL. 211)...............

38 38 38 42 45 50

Índice

3.1. La lesividad social como elemento fundante y cualificador del injusto penal...................................................................................... 3.2. Definiciones respecto a la estructura típica.................................... EL TIPO OBJETIVO DEL DELITO DE COLUSIÓN (ART. 62 DL. 211). 4.1. Introducción..................................................................................... 4.2. Conducta típica: elementos objetivos.............................................. 4.3. Cuestiones de parte general............................................................. 4.3.1. Tipo Subjetivo........................................................................ 4.3.2. Inter criminis............................................................................ 4.3.3. Principio de secuencialidad y condición de procesabilidad. 4.3.4. Prescripción...........................................................................

50 51 52 52 53 66 66 66 67 67

Capítulo III Delitos de manejo indebido de información privilegiada en el mercado de valores Antonio Bascuñán Rodríguez I.

II.

CONSIDERACIONES GENERALES......................................................... Los conceptos de insider trading e insider non trading...................... 1. La concepción del insider trading como abuso de mercado........... 2. 2.1. La evolución del derecho comparado................................. 2.2. La evolución del derecho chileno........................................ El concepto de información privilegiada........................................ 3. 3.1. Información corporativa o de mercado corroborable y concreta................................................................................. 3.2. Relevancia.............................................................................. 3.3. Información no divulgada.................................................... 3.4. El estatus especial de la información reservada y la información referida a decisiones del inversionista institucional..... Elementos comunes del supuesto de hecho del delito y de la in4. fracción administrativa de uso operativo indebido de información privilegiada en el mercado de valores..................................... EL TIPO BÁSICO DEL DELITO DE USO OPERATIVO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA EN EL MERCADO DE VALORES (ART. 60 INCISO PRIMERO N° 2 LMV).................................................................. Bien jurídico protegido.................................................................... 1. Tipo objetivo..................................................................................... 2. 2.1. Autoría................................................................................... 2.2. Acción típica.......................................................................... 2.3. Medio comisivo especificado................................................ Tipo subjetivo.................................................................................... 3. 3.1. Dolo........................................................................................ 3.2. Elemento subjetivo del tipo.................................................. Comisión por omisión...................................................................... 4. 5. Tentativa............................................................................................

73 73 75 76 82 88 88 89 90 91 92 97 97 98 98 99 100 101 101 101 102 103

Índice

6. 7.

Reglas especiales para la determinación de la pena....................... Relevancia de las defensas afirmativas reconocidas por el derecho comparado............................................................................................ III. EL TIPO CALIFICADO DEL DELITO DE USO OPERATIVO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA EN EL MERCADO DE VALORES (ART. 60 INCISO PRIMERO N° 1 LMV).................................................. 1. Bien jurídico protegido.................................................................... Tipo objetivo..................................................................................... 2. 2.1. Autoría................................................................................... 2.2. Medio comisivo especificado................................................ Tipo subjetivo.................................................................................... 3. 3.1. Dolo........................................................................................ 3.2. Elemento subjetivo del tipo ................................................. Comisión por omisión...................................................................... 3. Tentativa, penalidad y reglas especiales para la determinación de 4. la pena............................................................................................... Las Defensas afirmativas del intermediario y del insider primario. 5. IV. EL DELITO DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA (INCISO SEGUNDO DEL ARTÍCULO 60 LMV)..................................... Bien jurídico protegido.................................................................... 1. Tipo objetivo..................................................................................... 2. 2.1. Autoría................................................................................... 2.2. Acción típica.......................................................................... Tipo subjetivo.................................................................................... 3. 4. Tentativa............................................................................................ La revelación legítima...................................................................... 5. V. EL DELITO DE RECOMENDACIÓN DE OPERACIÓN EN POSESIÓN DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA............................................. Bien jurídico protegido.................................................................... 1. Tipo objetivo..................................................................................... 2. 2.1. Autoría................................................................................... 2.2. Acción típica.......................................................................... Tipo subjetivo.................................................................................... 3. VI. LOS DELITOS DE MANEJO INDEBIDO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA COMETIDOS EN EL CONTEXTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE FONDOS DE PENSIONES....................................................... El delito de uso operativo de información privilegiada................. 1. El delito de divulgación de información privilegiada.................... 2. VII. LA DEROGACIÓN DE LAS DEMÁS NORMAS ESPECIALES SOBRE MANEJO INDEBIDO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA EN EL MERCADO DE VALORES......................................................................... VIII. HECHOS ILÍCITOS EN EL MANEJO DE LA INFORMACIÓN PRIVILEGIADA NO CONSTITUTIVOS DE HECHOS PUNIBLES................. El inciso primero del artículo 165 LMV.......................................... 1.

104 104

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115 117 118

119 121 121

Índice

La prohibición de operar en posesión de información privilegiada (“deber de abstención”)..............................................................

121

Capítulo IV Delitos contra la salud de los consumidores Tatiana Vargas Pinto 1. 2. 3. 4.

5. 6. 7. 8.

CONSIDERACIONES GENERALES. ALGUNAS NOTAS SOBRE RESPONSABILIDAD POR PRODUCTOS....................................................... BIEN JURÍDICO......................................................................................... DELITO DE FABRICACIÓN O EXPENDIO DE SUSTANCIAS MEDICINALES DETERIORADAS O ADULTERADAS (ART. 313 d CP)......... 3.1. Consideraciones generales............................................................... TIPO OBJETIVO........................................................................................ 4.1. Sujeto activo...................................................................................... 4.2. La conducta típica............................................................................ 4.2.1. Fabricar.................................................................................. 4.2.2. Expender............................................................................... 4.3. El objeto material............................................................................. 4.4. Resultado........................................................................................... 4.5. Otros elementos del tipo objetivo................................................... 4.5.1. Injusto de peligro.................................................................. 4.5.2. Agravante especial................................................................. TIPO SUBJETIVO...................................................................................... a) STC, 17 de junio de 2010, Rol: 1584-09s......................................... b) SCA de Santiago de 18 de enero de 2019, Rol: 6885-2018............. CONSUMACIÓN Y TENTATIVA............................................................... CUESTIONES CONCURSALES................................................................ A) SCS de 27 de diciembre de 2012, Rol: 6831-2012........................... DELITO DE EXPENDIO DE SUSTANCIAS PELIGROSAS PARA LA SALUD (ART. 314 CP)............................................................................... 8.1. Consideraciones generales............................................................... 8.2. Bien jurídico..................................................................................... 8.3. Tipo objetivo..................................................................................... 8.3.1. Sujetos activo......................................................................... 8.3.2. La conducta típica................................................................. 8.4. El objeto material............................................................................. 8.5. Tipo subjetivo.................................................................................... 8.6. Consumación y tentativa.................................................................. 8.7. Cuestiones concursales .................................................................... DELITO DE ENVENENAMIENTO O ADULTERACIÓN DE COMESTIBLES O BEBESTIBLES DESTINADOS AL CONSUMO PÚBLICO Y VENTA O DISTRIBUCIÓN A SABIENDAS (ART. 315 CP)..................... 9.1. Consideraciones generales............................................................... 9.2. Bien jurídico.....................................................................................

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Índice

9.3. Tipo objetivo..................................................................................... 9.3.1. Sujetos activo......................................................................... 9.3.2. La conducta típica................................................................. A) Envenenar o infectar...................................................... B) Otras adulteraciones...................................................... C) Venta o distribución....................................................... c.1) SCS de 27 de diciembre de 2012, Rol: 6831-2012.. 9.3.3. El objeto material.................................................................. 9.3.4. Resultado............................................................................... 9.4. Agravantes especiales........................................................................ 9.5. Límite y condición de procesabilidad............................................. 9.6. Tipo subjetivo.................................................................................... 10. DISPOSICIONES COMUNES................................................................... 10.1. Regla de agravación.......................................................................... STC de 17 de junio de 2010, Rol: 1584-09........................... A) 10.2. Regla de imputación imprudente.................................................... SCS de 27 de diciembre de 2012, Rol: 6831-2012............... A)

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Capítulo V El delito de corrupción entre particulares (artículos 287 bis y ter del Código Penal) Osvaldo Artaza Varela EL “MODELO DE INCRIMINACIÓN” Y EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO POR EL TIPO PENAL..................................................................... II. ESTRUCTURA DEL TIPO PENAL ........................................................... Problemas relativos al círculo de autores ....................................... 1. Modalidad pasiva (287 bis)................................................... A. a) Delito especial................................................................ b) Exclusión del titular o dueño del negocio del círculo de autores....................................................................... a. Fundamentos de la exclusión ............................... b. Consecuencias: El tratamiento de los supuestos de favorecimiento de la mejor oferta, del soborno en beneficio del titular y de la autorización y el consentimiento del empleados......................... Modalidad activa (287 ter)................................................... B. Conducta típica................................................................................. 2. Delito de peligro abstracto................................................... A. Delimitación del concepto de soborno............................... B. C. Acuerdo ilícito respecto a una situación de competencia.. Tipo subjetivo........................................................................ D. III. CONCURSOS............................................................................................. I.

173 176 176 176 176 178 178

181 183 184 184 184 188 189 190

Índice

Capítulo VI El delito de fraude al fisco Daniel Medina Berrocal 1. 2. 3. 4. 5.

ANTECEDENTE HISTÓRICO Y BIENES JURÍDICOS AMPARADOS... SUJETOS..................................................................................................... CONDUCTA............................................................................................... ITER CRIMINIS........................................................................................... PARTICIPACIÓN........................................................................................

195 197 199 206 207

Capítulo VII Los delitos de cohecho Raúl Carnevali R. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

INTRODUCCIÓN....................................................................................... BIEN JURÍDICO PROTEGIDO. DISTINCIÓN ENTRE CORRUPCIÓN PÚBLICA Y PRIVADA................................................................................ CORRUPCIÓN Y NEGOCIOS CON EL SECTOR PÚBLICO................. FIGURAS DEL DELITO DE COHECHO. CONDUCTAS PROHIBIDAS. COHECHO EN RAZÓN DEL CARGO. SUPUESTOS AGRAVADOS Y ADECUACIÓN SOCIAL............................................................................. LA CORRUPCIÓN EN LAS TRANSACCIONES ECONÓMICAS INTERNACIONALES: EL COHECHO A FUNCIONARIO PÚBLICO EXTRANJERO..................................................................................................

215 217 218 221 223 229

Capítulo VIII El delito de enriquecimiento ilícito Manuel Guerra Fuenzalida ORIGEN DEL DELITO DE ENRIQUECIMIENTO ILICITO EN CHILE................................................................................................................. II. ANÁLISIS DEL ARTÍCULO 241 BIS DEL CÓDIGO PENAL.................. III. INCONSTITUCIONALIDAD DEL ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO...... IV. POSIBLE INFRACCIÓN AL PRINCIPIO NON BIS IN ÍDEM................... V. EL ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO EN EL DERECHO COMPARADO. VI. CONCLUSIONES....................................................................................... I.

233 234 239 241 245 248

Capítulo IX Participación en asociaciones delictivas y en asociaciones criminales (arts. 292-295 CP) Juan Ignacio Rosas Oliva 1.

CONSIDERACIONES GENERALES......................................................... 1.1. Ubicación sistemática y precisiones preliminares...........................

251 251

Índice

2. 3.

4. 5.

1.2. Figuras de participación en asociaciones delictivas “especiales”... 1.2.1. Participación en asociación para cometer delitos de tráfico de drogas .......................................................................... 1.2.2. Participación en asociación para cometer lavado de activos........................................................................................... 1.2.3. Participación en asociación para cometer delitos terroristas. 1.2.4. Participación en asociación para cometer delitos tráfico ilegal de migrante o de trata de personas............................ 1.2.5. Participación en asociación para cometer delitos crímenes de lesa humanidad o genocidio..................................... 1.3. Agravantes por pertenencia a bandas o grupos criminales............ 1.3.1. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos contra propiedad intelectual................................................ 1.3.2. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos de tráfico de drogas............................................................... 1.3.3. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos contra la propiedad............................................................... 1.3.4. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos tiene por objeto cometer delitos de contrabando de especies exóticas .......................................................................... 1.3.5. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer delitos de corrupción pública........................................................... 1.3.6. Pertenencia a grupo que tiene por objeto cometer cualquier delito............................................................................ BIEN JURÍDICO E INJUSTO.................................................................... TIPICIDAD.................................................................................................. 3.1. Injusto sistémico: la asociación delictiva o asociación criminal..... 3.1.1. Pluralidad de personas o multiplicidad de personas.......... 3.1.2. Organización interna funcional........................................... 3.1.3. Estabilidad y permanencia.................................................... 3.1.4. Finalidad social delictiva....................................................... 3.2. Injusto individual: conductas típicas............................................... 3.2.1. Participación simple.............................................................. 3.2.2. Dirección............................................................................... 3.2.3. Coordinación......................................................................... 3.2.4. Financiación.......................................................................... 3.2.5. Provisión de recursos o medios............................................ 3.2.6. Fundación.............................................................................. ITER CRIMINIS........................................................................................... CONSECUENCIAS JURÍDICAS................................................................ 5.1. Penalidad........................................................................................... 5.2. Eximente o atenuante especifica: delación premiada.................... 5.3. Consecuencia accesoria.................................................................... 5.4. Comiso............................................................................................... CUESTIONES CONCURSALES................................................................

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Índice

Capítulo X La protección del medio ambiente en Chile y sus implicancias penales. Visión general María Cecilia Ramírez Guzmán Jean Pierre Matus Acuña I. II. III. IV.

INTRODUCCIÓN....................................................................................... ANTECEDENTES GENERALES................................................................ VALORACIÓN CRÍTICA........................................................................... DISPOSICIONES PENALES QUE PROTEGEN EL MEDIO AMBIENTE NACIONAL........................................................................................... V. DE LOS DELITOS DE CONTAMINACIÓN PREVISTOS EN EL CÓDIGO PENAL.................................................................................................. VI. OTROS DELITOS CONTRA EL MEDIO AMBIENTE: PROTECCIÓN INDIRECTA Y CONTAMINACIÓN LIMITADA POR ELEMENTO O GEOGRAFÍA............................................................................................... Protección penal del aire y la atmosfera......................................... 1. De las aguas en general y de las marinas en particular.................. 2. De los suelos...................................................................................... 3. De la biodiversidad........................................................................... 4. Del tratamiento del tráfico de residuos peligrosos......................... 5. De la protección de monumentos nacionales y del maltrato animal. 6. De la tenencia y porte ilegal de armas de destrucción masiva....... 7. Protección penal del medio antártico............................................. 8. VII. SITUACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS.................................................................................................. VIII. SITUACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL Y SU PROTECCIÓN PENAL...................................................................................... IX. VALORACIÓN CRÍTICA DE LA NORMATIVA PENAL..........................

281 282 285 288 288 292 292 292 293 293 295 296 297 297 299 299 300

Capítulo XI Administración desleal (art. 470.11) Luis Emilio Rojas A. FUNDAMENTO Y ESTRUCTURA DEL TIPO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL.................................................................................................... II. ESTRUCTURA COMÚN DEL TIPO Y PROBLEMAS INTERNOS DE COMPENETRACIÓN................................................................................. III. LOS SUBTIPOS DE ABUSO Y DE INFIDELIDAD COMO ESPECIES DEL GÉNERO DE LA ADMINISTRACIÓN DESLEAL............................ El subtipo de abuso........................................................................... 1. A. Presupuestos.......................................................................... B. Conducta Típica.................................................................... El subtipo de infidelidad.................................................................. 2. Presupuestos.......................................................................... A. B. Conducta típica.....................................................................

303 307 310 311 311 313 314 314 317

Índice

IV. PERJUICIO PATRIMONIAL...................................................................... Concepto y principios rectores de la determinación del perjuicio.. 1. 2. Peligro patrimonial equivalente al daño......................................... Determinación individual del perjuicio y frustración de fines...... 3. V. DOLO.......................................................................................................... VI. EL CONSENTIMIENTO EXCLUYENTE DE LA TIPICIDAD................. VII. LA NORMA DE SANCIÓN PENAL Y LAS AGRAVANTES ESPECIALES.

320 320 323 324 325 325 326

Capítulo XII Delitos concursales (art. 463-465) Iván Navas Mondaca I. II.

INTRODUCCIÓN....................................................................................... EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO........................................................... El derecho de crédito de los acreedores......................................... 1. El “orden socio económico” ............................................................ 2. El proceso concursal como bien jurídico protegido...................... 3. III. DELITOS CONCURSALES....................................................................... El delito de gestión económica peligrosa (art. 463)...................... 1. Ocultación de bienes y favorecimiento de acreedores (art. 463 bis). 2. Favorecimiento de acreedores. ........................................... A) Percibir, apropiarse y distracción de bienes........................ B) Actos de disposición o constitución de gravámenes........... C) IV. LA REFORMA DE 2023. UN ÚNICO SISTEMA PUNITIVO PARA DEUDORES................................................................................................ Alzamiento de bienes....................................................................... 1. Insolvencia punible (art. 466).......................................................... 2. V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN.................................................................. Actuar en lugar de otro y autoría mediata con instrumento cuali2. ficado.................................................................................................

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Capítulo XIII El delito de fraude de subvenciones (art. 470 Nº 8) Laura Mayer Lux CONSIDERACIONES GENERALES......................................................... 1.1. Ubicación sistemática....................................................................... 1.2. Características principales................................................................ 1.3. Bien jurídico protegido.................................................................... II. TIPO OBJETIVO........................................................................................ 2.1. Sujetos............................................................................................... 2.2. Conducta típica................................................................................. 2.3. Objeto material................................................................................. III. TIPO SUBJETIVO......................................................................................

383 383 384 386 391 391 392 397 398

Índice

IV. ITER CRIMINIS........................................................................................... V. PENALIDAD............................................................................................... VI. CUESTIONES CONCURSALES................................................................

401 402 404

Capítulo XIV Usura y explotación (arts. 472 y 472 bis) Laura Mayer Lux 1.

EL DELITO DE USURA............................................................................. 1.1. Ubicación sistemática....................................................................... 1.2. Características principales................................................................ 1.3. Bien jurídico protegido.................................................................... 1.4. Tipo objetivo de usura...................................................................... 1.4.1. Sujetos.................................................................................... 1.4.2. Conducta típica..................................................................... 1.4.3. Objeto material..................................................................... 1.4.4. Exigencia de un “Interés que exceda del máximo que la ley permita estipular”............................................................ 1.4.5. Supuestos problemáticos y su eventual solución a través de la nueva ley de delitos económicos................................. 1.5. Tipo subjetivo de usura.................................................................... 1.6. Iter criminis en la usura................................................................... 1.7. Penalidad de la usura....................................................................... EL NUEVO DELITO DE EXPLOTACIÓN............................................... 2.1. Ubicación sistemática y antecedentes.............................................. 2.2. Características principales................................................................ 2.3. Bien jurídico protegido.................................................................... 2.4. Tipo objetivo de explotación........................................................... 2.4.1. Sujetos.................................................................................... 2.4.2. Conducta típica..................................................................... 2.4.3. Objeto material..................................................................... 2.4.4. Exigencia de un abuso grave................................................ 2.4.5. Exigencia de una situación de necesidad, de inexperiencia o de incapacidad de discernimiento de la víctima........ 2.4.6. Exigencia de una manifiesta desproporción....................... 2.5. Tipo subjetivo de explotación.......................................................... 2.6. Iter criminis en la explotación......................................................... 2.7. Penalidad de la explotación.............................................................

409 409 410 411 414 414 415 416 416 418 421 422 423 425 425 426 427 429 429 429 430 431 431 432 433 433 434

Capítulo XV El delito de lavado de dinero Marcos Contreras Enos 1.

ASPECTOS GENERALES...........................................................................

437

Índice

2. 3.

8. 9.

1.1. El modelo de regulación.................................................................. 1.2. Terminología y concepto.................................................................. PANORAMA TÍPICO E ITINERARIO...................................................... BIEN JURÍDICO......................................................................................... 3.1. El bien jurídico protegido por el delito previo............................... 3.2. La seguridad interior del estado...................................................... 3.3. El orden socioeconómico. en especial, la integridad del circuito económico y financiero.................................................................... 3.4. La administración de justicia y el bien jurídico menoscabado a través del delito previo..................................................................... 3.5. Una fundamentación diferenciada de los tipos de lavado............. 3.5.1. Hacia una semántica de fines............................................... 3.5.2. La administración de justicia como bien jurídico del lavado por ocultación.................................................................. 3.5.3. La administración de justicia y el bien jurídico del delito previo como objeto de protección de la norma de comportamiento del tipo de contacto........................................ LAVADO POR OCULTACIÓN Y POR CONTACTO. ASPECTOS COMUNES........................................................................................................ 4.1. Sujeto activo. En especial el autolavado.......................................... 4.2. Objeto material de la conducta: bienes de origen ilícito............... 4.3. Los delitos base................................................................................. TIPO DE OCULTACIÓN DOLOSO.......................................................... 5.1. Tipo objetivo..................................................................................... 5.2. Tipo subjetivo.................................................................................... 5.2.1. Conocimiento de las circunstancias y consecuencias de la realización.............................................................................. 5.2.2. Conocimiento del origen ilícito........................................... 5.2.3. El error de tipo en el lavado................................................. 5.2.4. Prueba del conocimiento. Los indicios............................... EL TIPO DE CONTACTO DOLOSO........................................................ 6.1. Tipo objetivo..................................................................................... 6.2. Tipo subjetivo ................................................................................... 6.2.1. Conocimiento de las circunstancias y consecuencias de la conducta realizada................................................................ 6.2.2. Conocimiento del origen ilícito........................................... 6.2.3. Ánimo de lucro...................................................................... OCULTACIÓN Y CONTACTO CULPOSO.............................................. 7.1. Sujeto activo...................................................................................... 7.2. El estándar de cuidado..................................................................... 7.3. ¿Razonabilidad de la tipificación del lavado culposo?................... PENALIDAD............................................................................................... EL LAVADO DE DINERO COMO DELITO ECONÓMICO...................

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449 451 451 453 454 456 456 457 457 458 459 460 461 461 461 461 461 462 462 463 465 466 467 467

Índice

Capítulo XVI Los delitos tributarios y contables Marcelo Hadwa Issa I. UBICACIÓN SISTEMÁTICA..................................................................... II. NOTAS COMUNES................................................................................... III. EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO.......................................................... IV. DELITOS TRIBUTARIOS Y CONTABLES CONTEMPLADOS EN LOS ARTÍCULOS 97 N.° 4 INCISOS 1°, 2°, 3° Y 97 N.° 5 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO.............................................................................................. 4.1. Delitos del artículo 97 N.° 4 inc. 1° del CT..................................... 4.1.1. Las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas que puedan inducir a la liquidación de un impuesto inferior al que corresponda........................................................ A) Tipo objetivo................................................................... a) Sujeto activo............................................................ b) Modalidad de comisión/conducta típica............. B) Tipicidad subjetiva......................................................... C) Consumación.................................................................. 4.1.2. La omisión maliciosa en los libros de contabilidad de los asientos relativos a las mercaderías adquiridas, enajenadas o permutadas o de las demás operaciones gravadas..... A) Tipo objetivo................................................................... a) Sujeto activo............................................................ b) Modalidad de comisión/conducta típica............. B) Tipicidad subjetiva......................................................... C) Consumación.................................................................. 4.1.3. La adulteración de balances o de inventarios o la presentación de estos dolosamente falseados................................. A) Tipo objetivo.................................................................... a) Sujeto activo............................................................ b) Modalidad de comisión/conducta típica............. B) Tipicidad subjetiva......................................................... C) Consumación.................................................................. 4.1.4. El uso de boletas, notas de débito, notas de crédito o facturas ya utilizadas en operaciones anteriores...................... A) Tipo objetivo................................................................... a) Sujeto activo............................................................... b) Modalidad de comisión/conducta típica............. B) Tipicidad subjetiva......................................................... C) Consumación.................................................................. 4.1.5. El empleo de otros procedimientos dolosos encaminados a ocultar o desfigurar el verdadero monto de las operaciones realizadas o a burlar el impuesto................................... A) Tipo objetivo...................................................................

473 473 475 479 479 483 484 484 495 498 502 502 503 503 503 504 504 505 505 505 505 506 507 507 507 507 507 508 508 509 509