Asbestslachtoffers Vereniging Nederland T.a.v. het bestuur Ebenhaezerstraat 82b 3083 RS ROTTERDAM
Heerlen, 27 februari 2018
Dossier: 2014525
ASBESTSLACHTOFFERS VERENIGING NEDERLAND
JAARRAPPORT 2017
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
INHOUDSOPGAVE 2
5
3
6
9
4
7
10
2
3
8
4
5
8
9 11
6
7
9
1.
Rapport
1.1
Samenstellingsverklaring
3
1.2
Resultaatvergelijking
4
1.3
Financiële positie
6
2.
Jaarrekening
2.1
Balans per 31 december 2017
2.2
Winst- en verliesrekening over 2017
2.3
Overzicht van herkomst en besteding der middelen
10
2.4
Grondslagen van waardering
11
2.5
Toelichting op de balans
12
2.6
Specificaties van de winst- en verliesrekening
13
2.7
Specificaties van de vaste activa
16
3.
Bijlagen
3.1
Resultaatbestemming
17
3.2
Specificaties van de transitorische posten
18
7 9
2
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING
Geacht bestuur,
Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarrapport 2017 van Asbestslachtoffers Vereniging Nederland te Rotterdam samengesteld aan de hand van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Onze verantwoordelijkheid is het op basis van de verstrekte gegevens samenstellen van een jaarrekening die voldoet aan algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken en samenvatten van uw financiële gegevens. Door de aard en omvang van onze werkzaamheden kan daaraan niet de zekerheid worden ontleend die wordt verkregen bij de uitvoering van een opdracht tot beoordeling of tot accountantscontrole. Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving.
Hoogachtend,
Administratiekantoor Ceelen vof M. Ceelen
3
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
1.2 RESULTAATVERGELIJKING 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
9 11
Het verslagjaar (2017) werd afgesloten met een negatief resultaat van € 12. In 2016 was het resultaat € 586 positief. De bedrijfsresultaten resp. € 12 negatief en € 586 positief zijn als volgt samengesteld:
2017 € Opbrengsten
kop 0
Kostprijs van de omzet
kop 0
Bruto bedrijfsresultaat
2016 %
89.148
€
100,0
%
73.466
100,0
0
0,0
0
0,0
89.148
100,0
73.466
100,0
Exploitatiekosten
kop 0
Kantoorkosten
subLasten
22.865
25,6
20.977
28,6
Verkoopkosten
subLasten
62.343
69,9
48.142
65,5
Overige kosten
subLasten
653
0,7
653
0,9
85.862
96,3
69.771
95,0
3.286
3,7
3.695
5,0
Rentebaten
-47
-0,1
-91
-0,1
Rentelasten
202
0,2
139
0,2
Som financiële baten en lasten
156
0,2
48
0,1
3.142
3,5
3.062
4,2
3.142
3,5
3.062
4,2
-12
0,0
586
0,8
Som exploitatiekosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
kop 0
Afschrijvingen
kop 0
Afschrijvingen materiële activa
subLasten
Som afschrijvingen Bedrijfsresultaat
4
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
1.2 RESULTAATVERGELIJKING 0
8
0
9
0
10
8
9 11 2017 €
€
De afname van het resultaat met € 597 in 2017 t.o.v. 2016 is als volgt te analyseren: Hogere opbrengsten c.q. lagere kosten Stijging opbrengsten
15.681 15.681
Lagere opbrengsten c.q. hogere kosten Daling rentebaten
44
Stijging kantoorkosten
1.888
Stijging verkoopkosten
14.201
Stijging overige kosten
1
Stijging rentelasten
64
Stijging afschrijvingen materiële activa
80 16.279
Daling van het resultaat
-597
5
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
1.3 FINANCIËLE POSITIE 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
11
9
11
11 31-12-2017 €
31-12-2016
€
€
€
Op korte termijn beschikbare middelen Vorderingen
47
Liquide middelen
141
43.444
Totaal vlottende activa Af: vreemd vermogen op korte termijn Werkkapitaal
42.654 43.490
42.795
5.263
8.165
38.227
34.630
Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa
6.325
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
7.934 6.325
7.934
44.552
42.564
34.552
34.564
Deze financiering vond plaats met Ondernemingsvermogen Voorzieningen
10.000
8.000
44.552
42.564
Volgens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2017 ten opzichte van 31 december 2016 gestegen met € 3.597. Een analyse van dit bedrag is opgenomen in '2.3 Overzicht van herkomst en besteding der middelen'.
6
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 2
5
8
3
6
9
4
7
10
ACTIVA Materiële vaste activa
kop 0
Inventaris
subActiva
8
9 11
31-12-2017
31-12-2016
€
€
6.325
Activa Vorderingen
kop 0
Handelsdebiteuren
subActiva
0
Overige vorderingen
subActiva
47
Activa Liquide middelen
kop 0
Banktegoeden
subActiva Activa
Totaal activa
7
7.934 6.325
7.934 50 91
47 43.444
141 42.654
43.444
42.654
49.815
50.729
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 2
5
8
3
6
9
4
7
10
PASSIVA Ondernemingsvermogen
kop 0
Algemene reserve
subPassiva
8
9 11
31-12-2017
31-12-2016
€
€
34.552
Passiva Voorzieningen
kop 0
Egalisatiereserves
subPassiva
Vreemd vermogen op korte termijn
kop 0
Overige schulden
subPassiva
10.000
Passiva
Passiva Totaal passiva
8
34.564 34.552
34.564 8.000
10.000 5.263
8.000 8.165
5.263
8.165
49.815
50.729
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
2.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2017 2
5
8
3
6
9
4
7
10
Opbrengsten
kop 0
Netto omzet
subBaten
8
9 11 2017
2016
€
€
89.148
Baten Bruto resultaat
73.466 89.148
73.466
89.148
73.466
Exploitatiekosten
kop 0
Kantoorkosten
subLasten
22.865
20.977
Verkoopkosten
subLasten
62.343
48.142
Overige kosten
subLasten
653
653
Financiële baten en lasten
kop 0
Bankkosten en -rente
subLasten
202
Rente spaarrekening(en)
subLasten
-47
Lasten
85.862
Lasten Resultaat voor afschrijvingen Afschrijvingen
kop 0
Afschrijvingen materiële activa
subLasten Lasten
Netto resultaat
9
69.771 139 -91
156
48
3.130
3.648
3.142
3.062 3.142
3.062
-12
586
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
2.3 OVERZICHT VAN HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
9 11 2017 €
€
Herkomst der middelen Afschrijvingen
3.142
Toename egalisatiereserves
2.000 5.142
Besteding der middelen Netto negatief resultaat - na bestemming -
12
Investeringen
1.533 1.545
Toename van het liquiditeitsoverschot
3.597
De toename van de liquide middelen is als volgt te analyseren: € Toename van het liquiditeitsoverschot
3.597
Afname van vorderingen
94
Afname van vreemd vermogen op korte termijn
-2.902
Toename van liquide middelen
790
10
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING
Algemeen Indien niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa - roerende zaken Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgprijs, c.q. vervaardigingsprijs en verminderd met afschrijvingen, lineair bepaald op basis van de geschatte levensduur. Vorderingen Bij de waardering van de diverse vorderingen is rekening gehouden met mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid. Resultaatbepaling Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengstwaarde van de aan het boekjaar toe te rekenen uitgevoerde werken, verleende diensten en gedane leveringen onder aftrek van kortingen e.d. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten hiervan over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. De verliezen worden verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
11
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
2.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2017
2016
€
€
Activa
Activa
Inventaris
sub
Kantoorinventaris
6.325
7.934
6.325
7.934
Zie voor meer details ' Specificaties van de vaste activa (commercieel)'. Handelsdebiteuren
sub
Activa
Activa
Debiteuren
100
Debiteuren voorgaande jaren
Overige vorderingen
sub
50
-100
0
0
50
Activa
Overige vorderingen
Activa 47
91
47
91
Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'. Banktegoeden
sub
Activa
Activa
NL30 INGB 0008 4862 04 Betaalrekening
5.444
2.654
NL30 INGB 0008 4862 04 Spaarrekening
38.000
40.000
43.444
42.654
Algemene reserve
sub
Algemene reserve
Egalisatiereserves
sub
Passiva
Passiva
34.552
34.564
34.552
34.564
Passiva
Egalisatie heruitgave De Langste Adem
Passiva 0
8.000
Egalisatie updaten promotiemateriaal
6.000
0
Egalisatie cursusdag bestuursleden
4.000
0
10.000
8.000
Overige schulden
sub
Diverse nog te betalen posten Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'.
12
Passiva
Passiva
5.263
8.165
5.263
8.165
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2017
2016
€
€
Baten
Baten
Netto omzet
sub
Contributies en donaties
14.148
10.914
Ministerie VWS
45.000
35.000
Subsidie KWF
30.000
27.552
89.148
73.466
Kantoorkosten
sub
Lasten
Lasten
Kantoorbenodigdheden
3.089
1.230
Portokosten
2.061
1.533
695
788
Telefoon/internet Advieskosten
1.489
953
Administratiekosten
4.970
4.509
Huur vergaderruimte regio bijeenkomsten
1.189
645
Verteerkosten regio bijeenkomsten Huur vergaderruimte bestuursvergadering Verteerkosten bestuursvergadering Cursus/bijscholing bestuur Software etc. Samenwerking met de NFK Kleine kantoorapparatuur/computers Onderhoud kantoorapparatuur/computers Mutatie egalisatie automatisering Reiskosten bestuur
13
0
26
2.041
1.946
460
565
0
877
2.051
1.474
-3.000
3.152
482
506
2.672
2.209
0
-3.000
4.667
3.563
22.865
20.977
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2017
2016
€
€
Lasten
Lasten
Verkoopkosten
sub
Reclame/advertenties
4.359
Kosten website
3.785
6.504
0
-4.000
Mutatie egalisatie Website
14.399
Representatie
694
530
Attenties leden/sprekers
550
1.930
Beeldjes en wisseltrofee leden
363
0
Reservering lustrumcongres 2017 Kosten lustrumcongres 2017 Huur vergaderruimte ledenvergadering
0
7.500
17.548
0
1.271
1.736
127
562
Verteerkosten ledenvergadering Reproductiekosten ledenvergadering
0
1.555
Mutatie egalisatie Extra bijeenk. 2015
0
-3.000
Huur vergaderruimte jaarvergadering
2.537
1.609
Verteerkosten jaarvergadering
437
534
Reproductiekosten jaarvergadering
1.555
1.521
Productiekosten nieuwsbrieven
4.550
7.379
Reproductiekosten folders en enquêtes
1.154
966
Mutatie egalisatie promotiemateriaal
6.000
0
Schrijf- en redactiekosten nieuwsbrieven
8.886
0
Beurskosten en lezingen
5.267
4.417
Mutatie egalisatie cursusdag bestuur
4.000
-4.000
Heruitgave boek De Langste Adem
7.260
0
Mutatie egalisatie heruitgave boek
-8.000
8.000
62.343
48.142
Overige kosten
sub
Lasten
Bestuursaansprakelijkheidsverzekering
Lasten 653
653
Diverse algemene kosten
0
-1
Afrondingsverschillen
0
0
653
653
Bankkosten en -rente
sub
Bankkosten en -rente
14
Lasten
Lasten 202
139
202
139
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2017
2016
€
€
Rente spaarrekening(en)
sub
Lasten
Rente spaarrekeningen
Afschrijvingen materiële activa
sub
Afschrijving inventaris Zie voor meer details ' Specificaties van de vaste activa (commercieel)'.
15
Lasten -47
-91
-47
-91
Lasten
Lasten
3.142
3.062
3.142
3.062
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
2.7 SPECIFICATIES VAN DE VASTE ACTIVA
af- aanschafschr. %
boek-
(des)
waarde
investe-
afschrij-
waarde
01-01-
ringen
vingen
31-12-
waarde €
2017 €
boek-
2017 €
2017 €
2017 €
MATERIËLE VASTE ACTIVA Totaal inventaris
16.367
7.934
1.533
3.142
6.325
16.367
7.934
1.533
3.142
6.325
0
SPECIFICATIES VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Inventaris 01-11-2012
Computer penningmeester
20%
2.413
402
0
402
01-02-2013
Computer bestuur
20%
2.160
468
0
432
36
01-01-2014
Computer AVN11
20%
1.414
566
0
283
283
01-11-2014
Computer AVN12
20%
2.140
1.213
0
428
785
30-07-2015
Beamer + toebehoren
20%
2.526
1.768
0
505
1.263
24-08-2015
Tablet + toebehoren
20%
1.062
761
0
212
549
05-04-2016
Laptop bestuur
20%
1.542
1.311
0
308
1.002
16-08-2016
Laptop bestuur
20%
1.577
1.446
0
315
1.130
30-03-2017
Laptop bestuur
20%
1.533
0
1.533
256
1.278
16.367
7.934
1.533
3.142
6.325
Totaal
16
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
3.1 RESULTAATBESTEMMING
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016 De jaarrekening 2016 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 19 maart 2016. De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het positieve resultaat ten bedrage van € 586,- vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.
Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2017 Ingevolge de statuten staat het resultaat over het boekjaar 2017 ter beschikking van de Algemene Vergadering. Vooruitlopend op het besluit van de Algemene Vergadering is het negatieve resultaat ten bedrage van € 12,over 2017 afgeboekt van de algemene reserve.
17
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2017
3.2 SPECIFICATIES VAN DE TRANSITORISCHE POSTEN 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
9 11 31-12-2017 €
€
Nog te vorderen/vooruitbetaalde posten per 31 december 2017 Rente spaarrekeningen Totaal nog te vorderen/vooruitbetaalde posten per 31 december 2017
47 47
Nog te betalen posten per 31 december 2017 Advieskosten
138
Administratiekosten
1.555
Software etc.
161
Onderhoud kantoorapparatuur/computers
163
Reiskosten bestuur
121
Kosten website
65
Beeldjes en wisseltrofee leden
363
Productiekosten nieuwsbrieven
2.196
Schrijf- en redactiekosten nieuwsbrieven
345
Beurskosten en lezingen
118
Bankkosten en -rente Totaal nog te betalen posten per 31 december 2017
39 5.263
18