Asbestslachtoffers Vereniging Nederland T.a.v. het bestuur Ebenhaezerstraat 82b 3083 RS ROTTERDAM
Heerlen, 16 februari 2016
Dossier: 2014525
ASBESTSLACHTOFFERS VERENIGING NEDERLAND
JAARRAPPORT 2015
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
INHOUDSOPGAVE 2
5
3
6
9
4
7
10
2
3
8
4
5
8
9 11
6
7
9
1.
Rapport
1.1
Samenstellingsverklaring
3
1.2
Resultaatvergelijking
4
1.3
Financiële positie
6
2.
Jaarrekening
2.1
Balans per 31 december 2015
2.2
Winst- en verliesrekening over 2015
2.3
Overzicht van herkomst en besteding der middelen
10
2.4
Grondslagen van waardering
11
2.5
Toelichting op de balans
12
2.6
Specificaties van de winst- en verliesrekening
13
2.7
Specificaties van de vaste activa (commercieel)
16
3.
Bijlagen
3.1
Resultaatbestemming
17
3.2
Specificaties van de transitorische posten
18
7 9
2
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING
Geacht bestuur,
Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarrapport 2015 van Asbestslachtoffers Vereniging Nederland te Rotterdam samengesteld aan de hand van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Onze verantwoordelijkheid is het op basis van de verstrekte gegevens samenstellen van een jaarrekening die voldoet aan algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken en samenvatten van uw financiële gegevens. Door de aard en omvang van onze werkzaamheden kan daaraan niet de zekerheid worden ontleend die wordt verkregen bij de uitvoering van een opdracht tot beoordeling of tot accountantscontrole. Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving.
Hoogachtend,
Administratiekantoor Ceelen vof G.J.A.H.M. Ceelen
3
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
1.2 RESULTAATVERGELIJKING 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
9 11
Het verslagjaar (2015) werd afgesloten met een positief resultaat van € 1.521 na belastingen. In 2014 was het resultaat na belastingen € 2.040 positief. De bedrijfsresultaten resp. € 1.521 positief en € 2.040 positief zijn als volgt samengesteld:
2015 € Opbrengsten
kop 0
Kostprijs van de omzet
kop 0
Bruto bedrijfsresultaat
2014 %
78.665
€
100,0
%
70.370
100,0
0
0,0
0
0,0
78.665
100,0
70.370
100,0
Kantoorkosten
subLasten
20.777
26,4
22.800
32,4
Verkoopkosten
subLasten
52.488
66,7
41.901
59,5
Overige kosten
subLasten
Som exploitatiekosten Bedrijfsresultaat Rentebaten Rentelasten Som financiële baten en lasten Afschrijvingen materiële activa
1,2
651
0,9
94,3
65.352
92,9
4.475
5,7
5.018
7,1
-293
-0,4
-390
-0,6
125
0,2
120
0,2
-169
-0,2
-270
-0,4
3.123
4,0
3.248
4,6
Som afschrijvingen
3.123
4,0
3.248
4,6
Bedrijfsresultaat
1.521
1,9
2.040
2,9
Belastingen
subLasten
925 74.190
kop 0
Resultaat na belastingen
4
0
0,0
0
0,0
1.521
1,9
2.040
2,9
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
1.2 RESULTAATVERGELIJKING 0
8
0
9
0
10
8
9 11 2015 €
€
De afname van het resultaat na belastingen met € 519 in 2015 t.o.v. 2014 is als volgt te analyseren: Hogere opbrengsten c.q. lagere kosten Stijging opbrengsten
8.296
Daling kantoorkosten
2.024
Daling afschrijvingen materiële activa
125 10.444
Lagere opbrengsten c.q. hogere kosten Daling rentebaten
96
Stijging verkoopkosten
10.587
Stijging overige kosten
274
Stijging rentelasten
5 10.963
Daling van het resultaat na belastingen
-519
5
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
1.3 FINANCIËLE POSITIE 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
11
9
11
11 31-12-2015 €
31-12-2014
€
€
€
Op korte termijn beschikbare middelen Vorderingen
293
Liquide middelen
390
48.722
Totaal vlottende activa Af: vreemd vermogen op korte termijn Werkkapitaal
53.820 49.015
54.210
8.914
4.665
40.101
49.545
Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa
7.877
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
7.412 7.877
7.412
47.978
56.957
33.978
32.457
Deze financiering vond plaats met Ondernemingsvermogen Voorzieningen
14.000
24.500
47.978
56.957
Volgens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2015 ten opzichte van 31 december 2014 gedaald met € 9.444. Een analyse van dit bedrag is opgenomen in '2.3 Overzicht van herkomst en besteding der middelen'.
6
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 2
5
8
3
6
9
4
7
10
ACTIVA Materiële vaste activa
kop 0
Inventaris
subActiva
8
9 11
31-12-2015
31-12-2014
€
€
7.877
Activa Vorderingen
kop 0
Overige vorderingen
subActiva
Liquide middelen
kop 0
Banktegoeden
subActiva
293
Activa
Activa Totaal activa
7
7.412 7.877
7.412 390
293 48.722
390 53.820
48.722
53.820
56.892
61.622
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 2
5
8
3
6
9
4
7
10
PASSIVA Ondernemingsvermogen
kop 0
Algemene reserve
subPassiva
8
9 11
31-12-2015
31-12-2014
€
€
33.978
Passiva Voorzieningen
kop 0
Egalisatiereserves
subPassiva
Vreemd vermogen op korte termijn
kop 0
Overige schulden
subPassiva
14.000
Passiva
Passiva Totaal passiva
8
32.457 33.978
32.457 24.500
14.000 8.914
24.500 4.665
8.914
4.665
56.892
61.622
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
2.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2015 2
5
8
3
6
9
4
7
10
Opbrengsten
kop 0
Netto omzet
subBaten
8
9 11 2015
2014
€
€
78.665
Baten Bruto resultaat
70.370 78.665
70.370
78.665
70.370
Exploitatiekosten
kop 0
Kantoorkosten
subLasten
20.777
22.800
Verkoopkosten
subLasten
52.488
41.901
Overige kosten
subLasten
925
651
Financiële baten en lasten
kop 0
Bankkosten en -rente
subLasten
125
Rente spaarrekening(en)
subLasten
-293
Lasten
74.190
Lasten Resultaat voor afschrijvingen Afschrijvingen
kop 0
Afschrijvingen materiële activa
subLasten Lasten
Netto resultaat
9
65.352 120 -390
-169
-270
4.644
5.288
3.123
3.248 3.123
3.248
1.521
2.040
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
2.3 OVERZICHT VAN HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
9 11 2015 €
€
Herkomst der middelen Netto resultaat - na bestemming -
1.521
Afschrijvingen
3.123 4.644
Besteding der middelen Investeringen
3.588
Afname egalisatiereserves
10.500 14.088
Afname van het liquiditeitsoverschot
9.444
De afname van de liquide middelen is als volgt te analyseren: € Afname van het liquiditeitsoverschot
-9.444
Afname van vorderingen
96
Toename van vreemd vermogen op korte termijn
4.249
Afname van liquide middelen
-5.099
10
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING
Algemeen Indien niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa - roerende zaken Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgprijs, c.q. vervaardigingsprijs en verminderd met afschrijvingen, lineair bepaald op basis van de geschatte levensduur. Vorderingen Bij de waardering van de diverse vorderingen is rekening gehouden met mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid. Resultaatbepaling Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengstwaarde van de aan het boekjaar toe te rekenen uitgevoerde werken, verleende diensten en gedane leveringen onder aftrek van kortingen e.d. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten hiervan over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. De verliezen worden verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
11
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
2.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2015
2014
€
€
Activa
Activa
Inventaris
sub
Kantoorinventaris
7.877
7.412
7.877
7.412
Zie voor meer details '2.7 Specificaties van de vaste activa (commercieel)'. Overige vorderingen
sub
Activa
Overige vorderingen
Activa 293
390
293
390
Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'. Banktegoeden
sub
Activa
Activa
NL30 INGB 0008 4862 04 Betaalrekening
1.222
1.056
NL30 INGB 0008 4862 04 Spaarrekening
47.500
52.764
48.722
53.820
Algemene reserve
sub
Algemene reserve
Egalisatiereserves
sub
Passiva
Passiva
33.978
32.457
33.978
32.457
Passiva
Passiva
Egalisatie Website
4.000
0
Egalisatie Automatisering
3.000
6.000
Egalisatie Asbestos 2015
0
5.000
Egalisatie Cobouw 2015
0
5.000
0
2.500
3.000
3.000
Egalisatie Extra nieuwsbulletin 2015 Egalisatie Extra regio bijeenkomsten Egalisatie Cursussen
Overige schulden
sub
Diverse nog te betalen posten Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'.
12
4.000
3.000
14.000
24.500
Passiva
Passiva
8.914
4.665
8.914
4.665
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2015
2014
€
€
Baten
Baten
Netto omzet
sub
Contributies
12.415
10.413
Ministerie VWS
35.000
35.000
Subsidie KWF
30.750
18.000
500
6.957
78.665
70.370
Overige opbrengsten
Kantoorkosten
sub
Kantoorbenodigdheden Abonnementen/contributies Portokosten Telefoon/internet
Lasten
Lasten
1.755
807
0
180
1.144
1.351
736
743
Advieskosten
2.010
2.352
Administratiekosten
3.985
2.809
Administratiekosten vorige adviseur
0
1.147
Huur vergaderruimte regio bijeenkomsten
0
592
Verteerkosten regio bijeenkomsten
0
128
1.217
543
786
814
Huur vergaderruimte bestuursvergadering Verteerkosten bestuursvergadering Cursus/bijscholing bestuur
1.826
0
Software etc.
1.162
2.488
Licentie NFK ledenadministratie
3.150
3.650
689
3.937
2.316
1.258
20.777
22.800
Onderhoud kantoorapparatuur/computers Reiskosten bestuur
13
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2015
2014
€
€
Lasten
Lasten
Verkoopkosten
sub
Reclame/advertenties
6.147
0
Mutatie egalisatie Banners
0
-1.878
Kosten website
9.855
2.522
Mutatie egalisatie Website
4.000
0
689
379
Attenties leden
2.964
890
Beeldjes en wisseltrofee leden
1.785
0
Reservering lustrumcongres 2017
7.500
7.500
Huur vergaderruimte ledenvergadering
1.271
790
344
577
Representatie
Verteerkosten ledenvergadering Reproductiekosten ledenvergadering
1.401
1.519
Mutatie egalisatie Extra bijeenk. 2015
0
3.000
Huur vergaderruimte jaarvergadering
877
850
Verteerkosten jaarvergadering
922
856
Reproductiekosten jaarvergadering
1.150
1.808
Reproductiekosten nieuwsbrieven
9.116
5.375
Reproductiekosten folders en enquêtes
1.142
2.214
11.806
0
3.019
0
Beurskosten en lezingen Bijscholingscursussen vrijwilligers Mutatie egalisatie Cursus 2015
Overige kosten
sub
1.000
3.000
52.488
41.901
Lasten
Lasten
Bestuursaansprakelijkheidsverzekering
653
Diverse algemene kosten
272
-3
925
651
Bankkosten en -rente
sub
Lasten
Rente/kosten rekening courant
Rente spaarrekening(en)
sub
Rente spaarrekeningen
14
653
Lasten 125
120
125
120
Lasten
Lasten -293
-390
-293
-390
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2015
2014
€
€
Lasten
Lasten
Afschrijvingen materiële activa
sub
Afschrijving inventaris Zie voor meer details '2.7 Specificaties van de vaste activa (commercieel)'.
15
3.123
3.248
3.123
3.248
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
2.7 SPECIFICATIES VAN DE VASTE ACTIVA (COMMERCIEEL)
af- aanschafschr. %
boek-
(des)
waarde
investe-
afschrij-
waarde
01-01-
ringen
vingen
31-12-
waarde €
2015 €
boek-
2015 €
2015 €
2015 €
MATERIËLE VASTE ACTIVA Totaal inventaris
21.013
7.412
3.588
3.123
7.877
21.013
7.412
3.588
3.123
7.877
SPECIFICATIES VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Inventaris 01-03-2010
Laptops
20%
3.365
112
0
112
0
01-10-2010
Laptops
20%
2.023
303
0
303
0
01-11-2010
Laptop
20%
1.237
206
0
206
0
01-09-2011
Laptop secretariaat
20%
2.673
891
0
535
356
01-11-2012
Computer penningmeester
20%
2.413
1.367
0
483
885
01-02-2013
Computer bestuur
20%
2.160
1.332
0
432
900
01-01-2014
Computer bestuur
20%
1.414
1.131
0
283
848
01-11-2014
Computer bestuur
20%
2.140
2.069
0
428
1.641
30-07-2015
Beamer + toebehoren
20%
2.526
0
2.526
253
2.273
24-08-2015
Tablet + toebehoren
20%
Totaal
16
1.062
0
1.062
89
974
21.013
7.412
3.588
3.123
7.877
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
3.1 RESULTAATBESTEMMING
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 De jaarrekening 2014 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 12 april 2014. De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het positieve resultaat ten bedrage van € 2.040,- vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.
Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2015 Ingevolge de statuten staat het resultaat over het boekjaar 2015 ter beschikking van de Algemene Vergadering. Vooruitlopend op het besluit van de Algemene Vergadering is het positieve resultaat ten bedrage van € 1.521,over 2015 toegevoegd aan de algemene reserve.
17
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2015
3.2 SPECIFICATIES VAN DE TRANSITORISCHE POSTEN 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
9 11 31-12-2015 €
€
Nog te vorderen/vooruitbetaalde posten per 31 december 2015 Rente spaarrekeningen Totaal nog te vorderen/vooruitbetaalde posten per 31 december 2015
293 293
Nog te betalen posten per 31 december 2015 Kantoorbenodigdheden
35
Portokosten
32
Telefoon/internet
490
Advieskosten
269
Administratiekosten
1.104
Software etc.
39
Licentie NFK ledenadministratie
1.500
Onderhoud kantoorapparatuur/computers
147
Reclame/advertenties
303
Reproductiekosten nieuwsbrieven
3.854
Reproductiekosten folders en enquêtes Totaal nog te betalen posten per 31 december 2015
1.142 8.914
18