Asbestslachtoffers Vereniging Nederland T.a.v. het bestuur Ebenhaezerstraat 82b 3083 RS ROTTERDAM
Heerlen, 28 februari 2017
Dossier: 2014525
ASBESTSLACHTOFFERS VERENIGING NEDERLAND
JAARRAPPORT 2016
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
INHOUDSOPGAVE 2
5
3
6
9
4
7
10
2
3
8
4
5
8
9 11
6
7
9
1.
Rapport
1.1
Samenstellingsverklaring
3
1.2
Resultaatvergelijking
4
1.3
Financiële positie
6
2.
Jaarrekening
2.1
Balans per 31 december 2016
2.2
Winst- en verliesrekening over 2016
2.3
Overzicht van herkomst en besteding der middelen
10
2.4
Grondslagen van waardering
11
2.5
Toelichting op de balans
12
2.6
Specificaties van de winst- en verliesrekening
13
2.7
Specificaties van de vaste activa (commercieel)
16
3.
Bijlagen
3.1
Resultaatbestemming
17
3.2
Specificaties van de transitorische posten
18
7 9
2
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING
Geacht bestuur,
Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarrapport 2016 van Asbestslachtoffers Vereniging Nederland te Rotterdam samengesteld aan de hand van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Onze verantwoordelijkheid is het op basis van de verstrekte gegevens samenstellen van een jaarrekening die voldoet aan algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken en samenvatten van uw financiële gegevens. Door de aard en omvang van onze werkzaamheden kan daaraan niet de zekerheid worden ontleend die wordt verkregen bij de uitvoering van een opdracht tot beoordeling of tot accountantscontrole. Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving.
Hoogachtend,
Administratiekantoor Ceelen vof M. Ceelen
3
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
1.2 RESULTAATVERGELIJKING 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
9 11
Het verslagjaar (2016) werd afgesloten met een positief resultaat van € 586. In 2015 was het resultaat € 1.521 positief. De bedrijfsresultaten resp. € 586 positief en € 1.521 positief zijn als volgt samengesteld:
2016 € Opbrengsten
kop 0
Kostprijs van de omzet
kop 0
Bruto bedrijfsresultaat
2015 %
73.466
€
100,0
%
78.665
100,0
0
0,0
0
0,0
73.466
100,0
78.665
100,0
Kantoorkosten
subLasten
20.977
28,6
20.777
26,4
Verkoopkosten
subLasten
48.142
65,5
52.488
66,7
Overige kosten
subLasten
653
0,9
925
1,2
69.771
95,0
74.190
94,3
3.695
5,0
4.475
5,7
Rentebaten
-91
-0,1
-293
-0,4
Rentelasten
139
0,2
125
0,2
48
0,1
-169
-0,2
Som exploitatiekosten Bedrijfsresultaat
Som financiële baten en lasten Afschrijvingen materiële activa
subLasten
Som afschrijvingen Bedrijfsresultaat
4
3.062
4,2
3.123
4,0
3.062
4,2
3.123
4,0
586
0,8
1.521
1,9
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
1.2 RESULTAATVERGELIJKING 0
8
0
9
0
10
8
9 11 2016 €
€
De afname van het resultaat met € 935 in 2016 t.o.v. 2015 is als volgt te analyseren: Hogere opbrengsten c.q. lagere kosten Daling verkoopkosten
4.346
Daling overige kosten
273
Daling afschrijvingen materiële activa
61 4.680
Lagere opbrengsten c.q. hogere kosten Daling opbrengsten
5.199
Daling rentebaten
202
Stijging kantoorkosten
200
Stijging rentelasten
14 5.615
Daling van het resultaat
-935
5
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
1.3 FINANCIËLE POSITIE 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
11
9
11
11 31-12-2016 €
31-12-2015
€
€
€
Op korte termijn beschikbare middelen Vorderingen
141
Liquide middelen
293
42.654
Totaal vlottende activa Af: vreemd vermogen op korte termijn Werkkapitaal
48.722 42.795
49.015
8.165
8.914
34.630
40.101
Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa
7.934
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
7.877 7.934
7.877
42.564
47.978
34.564
33.978
Deze financiering vond plaats met Ondernemingsvermogen Voorzieningen
8.000
14.000
42.564
47.978
Volgens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2016 ten opzichte van 31 december 2015 gedaald met € 5.471. Een analyse van dit bedrag is opgenomen in '2.3 Overzicht van herkomst en besteding der middelen'.
6
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 2
5
8
3
6
9
4
7
10
ACTIVA Materiële vaste activa
kop 0
Inventaris
subActiva
8
9 11
31-12-2016
31-12-2015
€
€
7.934
Activa Vorderingen
kop 0
Handelsdebiteuren
subActiva
50
Overige vorderingen
subActiva
91
Activa Liquide middelen
kop 0
Banktegoeden
subActiva Activa
Totaal activa
7
7.877 7.934
7.877 0 293
141 42.654
293 48.722
42.654
48.722
50.729
56.892
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 2
5
8
3
6
9
4
7
10
PASSIVA Ondernemingsvermogen
kop 0
Algemene reserve
subPassiva
8
9 11
31-12-2016
31-12-2015
€
€
34.564
Passiva Voorzieningen
kop 0
Egalisatiereserves
subPassiva
Vreemd vermogen op korte termijn
kop 0
Overige schulden
subPassiva
8.000
Passiva
Passiva Totaal passiva
8
33.978 34.564
33.978 14.000
8.000 8.165
14.000 8.914
8.165
8.914
50.729
56.892
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
2.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2016 2
5
8
3
6
9
4
7
10
Opbrengsten
kop 0
Netto omzet
subBaten
8
9 11 2016
2015
€
€
73.466
Baten Bruto resultaat
78.665 73.466
78.665
73.466
78.665
Exploitatiekosten
kop 0
Kantoorkosten
subLasten
20.977
20.777
Verkoopkosten
subLasten
48.142
52.488
Overige kosten
subLasten
653
925
Financiële baten en lasten
kop 0
Bankkosten en -rente
subLasten
139
Rente spaarrekening(en)
subLasten
-91
Lasten
69.771
Lasten Resultaat voor afschrijvingen Afschrijvingen
kop 0
Afschrijvingen materiële activa
subLasten Lasten
Netto resultaat
9
74.190 125 -293
48
-169
3.648
4.644
3.062
3.123 3.062
3.123
586
1.521
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
2.3 OVERZICHT VAN HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
9 11 2016 €
€
Herkomst der middelen Netto resultaat - na bestemming -
586
Afschrijvingen
3.062 3.648
Besteding der middelen Investeringen
3.119
Afname egalisatiereserves
6.000 9.119
Afname van het liquiditeitsoverschot
5.471
De afname van de liquide middelen is als volgt te analyseren: € Afname van het liquiditeitsoverschot
-5.471
Afname van vorderingen
152
Afname van vreemd vermogen op korte termijn
-749
Afname van liquide middelen
-6.068
10
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING
Algemeen Indien niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa - roerende zaken Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgprijs, c.q. vervaardigingsprijs en verminderd met afschrijvingen, lineair bepaald op basis van de geschatte levensduur. Vorderingen Bij de waardering van de diverse vorderingen is rekening gehouden met mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid. Resultaatbepaling Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengstwaarde van de aan het boekjaar toe te rekenen uitgevoerde werken, verleende diensten en gedane leveringen onder aftrek van kortingen e.d. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten hiervan over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. De verliezen worden verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
11
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
2.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2016
2015
€
€
Activa
Activa
Inventaris
sub
Kantoorinventaris
7.934
7.877
7.934
7.877
Zie voor meer details '2.7 Specificaties van de vaste activa (commercieel)'. Handelsdebiteuren
sub
Activa
Debiteuren
Overige vorderingen
sub
Activa 50
0
50
0
Activa
Overige vorderingen
Activa 91
293
91
293
Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'. Banktegoeden
sub
Activa
Activa
NL30 INGB 0008 4862 04 Betaalrekening
2.654
1.222
NL30 INGB 0008 4862 04 Spaarrekening
40.000
47.500
42.654
48.722
Algemene reserve
sub
Algemene reserve
Egalisatiereserves
sub
Passiva
Passiva
34.564
33.978
34.564
33.978
Passiva
Egalisatie Website
Passiva 0
Egalisatie Heruitgave boek
4.000
8.000
0
Egalisatie Automatisering
0
3.000
Egalisatie Extra regio bijeenkomsten
0
3.000
Egalisatie Cursussen
Overige schulden
sub
Diverse nog te betalen posten Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'.
12
0
4.000
8.000
14.000
Passiva
Passiva
8.165
8.914
8.165
8.914
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2016
2015
€
€
Baten
Baten
Netto omzet
sub
Contributies en donaties
10.914
12.415
Ministerie VWS
35.000
35.000
Subsidie KWF
27.552
30.750
0
500
73.466
78.665
Overige opbrengsten
Kantoorkosten
sub
Lasten
Lasten
Kantoorbenodigdheden
1.230
1.755
Portokosten
1.533
1.144
Telefoon/internet
788
736
Advieskosten
953
2.010
4.509
3.985
645
0
26
0
1.946
1.217
565
786
Administratiekosten Huur vergaderruimte regio bijeenkomsten Verteerkosten regio bijeenkomsten Huur vergaderruimte bestuursvergadering Verteerkosten bestuursvergadering Cursus/bijscholing bestuur
877
1.826
Software etc.
1.474
1.162
Licentie NFK
3.152
3.150
506
0
Kleine kantoorapparatuur/computers Onderhoud kantoorapparatuur/computers Mutatie egalisatie automatisering Reiskosten bestuur
13
2.209
3.689
-3.000
-3.000
3.563
2.316
20.977
20.777
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2016
2015
€
€
Lasten
Lasten
Verkoopkosten
sub
Reclame/advertenties
14.399
6.147
0
-5.000
6.504
9.855
Mutatie egalisatie Cobouw 2015 Kosten website Representatie
530
689
1.930
2.964
0
1.785
Reservering lustrumcongres 2017
7.500
7.500
Huur vergaderruimte ledenvergadering
1.736
1.271
Attenties leden/sprekers Beeldjes en wisseltrofee leden
Verteerkosten ledenvergadering
562
344
Reproductiekosten ledenvergadering
1.555
1.401
Mutatie egalisatie Extra bijeenk. 2015
-3.000
0
Huur vergaderruimte jaarvergadering
1.609
877
Verteerkosten jaarvergadering
534
922
Reproductiekosten jaarvergadering
1.521
1.150
Productiekosten nieuwsbrieven
7.379
9.116
Reproductiekosten folders en enquêtes
966
1.142
0
-2.500
4.417
11.806
0
-5.000
0
3.019
-4.000
1.000
Mutatie egalisatie Extra nieuwsbr. 2015 Beurskosten en lezingen Mutatie egalisatie Asbestos 2015 Bijscholingscursussen vrijwilligers Mutatie egalisatie Cursus 2015 Mutatie egalisatie heruitgave boek
Overige kosten
sub
8.000
0
48.142
52.488
Lasten
Bestuursaansprakelijkheidsverzekering Diverse algemene kosten
Bankkosten en -rente
sub
sub
Rente spaarrekeningen
14
653
653
-1
272
653
925
Lasten
Bankkosten en -rente
Rente spaarrekening(en)
Lasten
Lasten 139
125
139
125
Lasten
Lasten -91
-293
-91
-293
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2
5
6
9
3
6
7
10
4
7 2016
2015
€
€
Lasten
Lasten
Afschrijvingen materiële activa
sub
Afschrijving inventaris Zie voor meer details '2.7 Specificaties van de vaste activa (commercieel)'.
15
3.062
3.123
3.062
3.123
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
2.7 SPECIFICATIES VAN DE VASTE ACTIVA (COMMERCIEEL)
af- aanschafschr. %
boek-
(des)
waarde
investe-
afschrij-
waarde
01-01-
ringen
vingen
31-12-
waarde €
2016 €
boek-
2016 €
2016 €
2016 €
MATERIËLE VASTE ACTIVA Totaal inventaris
17.507
7.877
3.119
3.062
7.934
17.507
7.877
3.119
3.062
7.934
SPECIFICATIES VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Inventaris 01-09-2011
Laptop secretariaat
20%
2.673
356
0
356
0
01-11-2012
Computer penningmeester
20%
2.413
885
0
483
402
01-02-2013
Computer bestuur
20%
2.160
900
0
432
468
01-01-2014
Computer AVN11
20%
1.414
848
0
283
566
01-11-2014
Computer AVN12
20%
2.140
1.641
0
428
1.213
30-07-2015
Beamer + toebehoren
20%
2.526
2.273
0
505
1.768
24-08-2015
Tablet + toebehoren
20%
1.062
974
0
212
761
05-04-2016
Laptop bestuur
20%
1.542
0
1.542
231
1.311
16-08-2016
Laptop bestuur
20%
1.577
0
1.577
131
1.446
17.507
7.877
3.119
3.062
7.934
Totaal
16
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
3.1 RESULTAATBESTEMMING
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2015 De jaarrekening 2015 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 19 maart 2016. De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het positieve resultaat ten bedrage van € 1.521,- vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.
Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016 Ingevolge de statuten staat het resultaat over het boekjaar 2016 ter beschikking van de Algemene Vergadering. Vooruitlopend op het besluit van de Algemene Vergadering is het positieve resultaat ten bedrage van € 586,over 2016 toegevoegd aan de algemene reserve.
17
Asbestslachtoffers Vereniging Nederland, jaarrapport 2016
3.2 SPECIFICATIES VAN DE TRANSITORISCHE POSTEN 2
5
8
3
6
9
4
7
10
8
9 11 31-12-2016 €
€
Nog te vorderen/vooruitbetaalde posten per 31 december 2016 Rente spaarrekeningen Totaal nog te vorderen/vooruitbetaalde posten per 31 december 2016
91 91
Nog te betalen posten per 31 december 2016 Kantoorbenodigdheden
351
Advieskosten
136
Administratiekosten
1.453
Software etc.
44
Licentie NFK
1.500
Onderhoud kantoorapparatuur/computers
207
Reiskosten bestuur
175
Kosten website
163
Productiekosten nieuwsbrieven Totaal nog te betalen posten per 31 december 2016
4.136 8.165
18