Dossier de pasivo y patrimonio by ufpso951

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

PRIMER SEMESTRE DE 2020

AUTORES Elián Yesid Pérez Sánchez 222027 Andrey Sepúlveda 222023 Jorge David Arévalo 222024 Salomón Rico Torres 221891

Trabajo presentado para obtener la nota final de la materia contabilidad de pasivos y patrimonial

DOCENTE: Magda Mildreth Rodriguez Castilla Especialistas en práctica como docente y contador publico

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA, COLOMBIA

JUNIO DE 2020

Índice

Actividad 1. .............................................................................................................. 1

1.1.

Comprobante de contabilidad, saldos iniciales. .......................................... 1

1.2.

Nota de contabilidad saldos iniciales. ........................................................ 2

Actividad 2. ...................................................................................................... 3 2.1 Archivadores de madera .................................................................................. 3 2.2. Escritorios tipo ejecutivo ................................................................................ 4 2.3. Sillas de recibo .............................................................................................. 5 2.4. Mesa para juntas............................................................................................. 6 2.5. Escritorios tipo gerencial ................................................................................ 7 2.6. Sillas gerenciales ............................................................................................ 8

Actividad 3. ...................................................................................................... 9 3.1.

Enero 9. Préstamo banco Bogotá .............................................................. 9

3.1.1. Tabla de amortización ......................................................................... 10 3.1.2. Nota de contabilidad ........................................................................... 11 3.1.3. Recibo de caja ..................................................................................... 12 3.2.

ENERO 9. Apertura de cuenta de ahorros .............................................. 13

3.2.1. Comprobante de egresos ..................................................................... 13 3.2.2. Cheque ................................................................................................ 14 3.2.3. Nota de contabilidad ........................................................................... 14 3.2.4. Recibo de caja ..................................................................................... 15 3.3.

ENERO 12. Cedula de capitalización .................................................... 16

3.3.1. Nota de contabilidad ........................................................................... 16 3.3.2. Comprobante de egresos ..................................................................... 17 3.3.3. Cheque ................................................................................................ 17 3.4.

enero 13.

la empresa vende a crédito fv 0004 a global Ltda. ................. 18

3.4.1. Nota de contabilidad ........................................................................... 19 3.4.2. Factura de venta .................................................................................. 20 3.4.3. Recibo de caja ..................................................................................... 21 3.4.4. Precio de costo .................................................................................... 22 3.5. enero 14. La empresa recibe el pago de la fv 0004 y concede descuento del 4%. rc 0001. ........................................................................................................... 23 3.5.1. Recibo de caja ..................................................................................... 24

iii 3.5.2. Nota de contabilidad ........................................................................... 25 3.5.3. Recibo de caja ..................................................................................... 25 3.6. enero 14. la empresa consigna el banco lo recibido de la venta fv 0004. nc 0006. ............................................................................................................................ 26 3.6.1. Nota de contabilidad ............................................................................. 26 3.7. enero 14. la empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $234.000. según ce 0005, ch. ........................................................................................................ 27 3.7.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 27 3.7.2. Comprobante de egresos ........................................................................ 28 3.7.3. Cheque .................................................................................................. 29 3.8. ENERO 14. Pago servicios temporales ......................................................... 30 3.8.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 30 3.8.2. Comprobante de egresos ........................................................................ 31 3.8.3. Cheque .................................................................................................. 32 3.9. ENERO 14. La empresa compra a tecnología avanzada Ltda. según fv 9590 a crédito:......................................................................................................................... 33 3.9.1. Registro compra .................................................................................... 34 3.9.2. Nota de contabilidad .............................................................................. 35 3.9.3. Comprobante de egresos ........................................................................ 35 3.9.4. Recibo de caja ....................................................................................... 36 3.10. enero 15. La empresa cancela la fv 9590, según ce 0006 ch 0004 y recibe descuento del 3% por pronto pago. ............................................................................... 37 3.10.1. Nota de contabilidad ............................................................................ 37 3.10.2. Comprobante de egresos ...................................................................... 38 3.10.3. Cheque ................................................................................................ 40 4.

Operaciones del 16 al 31 de enero de 2020 ..................................................... 41

4.1. siguiente:

enero 16. la empresa vende al contado a digital Ltda. según fv 0005 lo 41

4.1.1. Nota de contabilidad ........................................................................... 42 4.1.2. Factura de venta .................................................................................. 43 4.1.3. Asiento del costo ................................................................................. 44 4.2.

ENERO 16. Consignación fv 005 ............................................................ 45

4.2.1. Nota de contabilidad ........................................................................... 45 4.2.2. Recibo de caja ..................................................................................... 46 4.3. enero 17. la empresa compra a fird Ltda. (autor retenedor), según fc 9010, a crédito. ......................................................................................................................... 47

iv 4.3.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 48 4.3.2. Registro de compra ................................................................................ 49 4.3.3. Recibo de caja ....................................................................................... 50 4.4. enero 24. la empresa vende al contado a digital ltda según fv 0006 lo siguiente: rc 0006 ......................................................................................................... 51 4.4.2. Factura de venta..................................................................................... 52 4.4.2. Nota de contabilidad .............................................................................. 53 4.4.3. Recibo de caja ....................................................................................... 53 4.4.4. Asiento del costo ................................................................................... 54 4.4.5. Nota de contabilidad .............................................................................. 54 4.5. enero 25 la empresa cancela la deuda pendiente a fird y recibe descuento del 2% por pronto pago, según ce 0001 y ch. 0005 ....................................................... 55 4.5.1. Nota de Contabilidad .......................................................................... 55 4.5.2. Comprobante de egresos ..................................................................... 56 4.5.3. Cheque ................................................................................................ 56 4.5.4. Comprobante de pago ......................................................................... 57 4.6. enero 26 la empresa recibe el pago de la fv 0006 y concede descuento del 1% por pronto pago. ........................................................................................................... 58 4.6.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 58 4.6.2. Recibo de caja ....................................................................................... 59 4.7. enero 26 la empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior. según recibo de consignación y nota de contabilidad 005 ............................................. 60 4.7.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 60 4.8. enero 29. la empresa efectúa los siguientes pagos: ....................................... 61 4.8.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 61 4.8.2. Cheque .................................................................................................. 62 4.8.3. Comprobante de egresos ........................................................................ 63 4.9. Pago acueducto y alcantarillado .................................................................... 64 4.9.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 64 4.9.2. Cheque .................................................................................................. 65 4.9.3. Comprobante de egresos ........................................................................ 65 4.10. Pago servicio de teléfono ............................................................................ 66 4.10.1. Nota de contabilidad ............................................................................ 66 4.10.2. Cheque ................................................................................................ 67 4.10.3. Comprobante de egresos ...................................................................... 67

v 4.11. enero 30. rembolso de caja menor ............................................................... 68 4.11.1. Nota de contabilidad ............................................................................ 69 4.11.2. Comprobante de egresos ...................................................................... 69 4.11.3. Cheque ................................................................................................ 70 4.12. enero 30. la empresa cancela la primera cuota del préstamo al banco Bogotá, según ce 00011 y ch 0012. ........................................................................................... 71 4.12.1. Nota de contabilidad ............................................................................ 72 4.12.2. Comprobante de egresos ...................................................................... 72 4.12.3. Cheque ................................................................................................ 73 5.

Actividad 5. .................................................................................................... 74 5.1. Nomina ........................................................................................................ 74 5.2. Registro de prestaciones sociales .................................................................. 78 5.2.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 79 5.3. Pago de salud, pensiones, riesgos parafiscales .............................................. 80 5.3.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 80 5.4.

Registro de pago de sueldo de empleados ................................................ 81

Actividad 6. .................................................................................................... 87 6.1. enero 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Bogotá ................... 87 6.1.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 87 6.1.2. Comprobante de egresos ........................................................................ 88 6.2. enero 30, la empresa deprecia su propiedad planta y equipo ......................... 89 6.2.1. Nota de contabilidad .............................................................................. 90

Actividad 7. .................................................................................................... 91 7.1. Proyecto de distribución de utilidades (utilizando la herramienta de Excel.... 91 7.1.1. cheque socio Elián ................................................................................. 91 7.1.2. Cheque socio Andrei ............................................................................. 92 7.1.3. Cheque socio David ............................................................................... 92 7.2. Balance de comprobación ............................................................................ 93 7.3. Estados financieros a 31 de enero 2020. ....................................................... 98 7.3.1. Estado de resultados .............................................................................. 98 7.3.2. Balance General .................................................................................. 100

Actividad 1.

Traslade a tns los saldos iniciales (tomados del libro mayor y balances a 31 de diciembre). A continuaciĂłn, se presentan los saldos iniciales trasportados del aĂąo anterior al periodo actual, atreves del software contable TNS.

1.1. Comprobante de contabilidad, saldos iniciales.

2 1.2. Nota de contabilidad saldos iniciales.

2. Actividad 2.

Elabore los kardex para el año 2020, tomando los saldos del año anterior. 2.1 Archivadores de madera

Tabla 1Kardex Archivadores

CONTROL DE EXISTENCIAS

ARTICULO: ARCHIVADORES DE MADERA REFERENCIA: JNG 536 MARCA: LOCALIZACION: OCAÑA UNIDAD PROVEEDORES: FECHA VALOR ENTRADAS DETALLE DD/MM/AA UNITARIO CANTIDAD VALOR COMPRA 14-01-20 FAC 9590 $530.000 50 $26.500.000 VENTA FAV 16-01-20 0005 $530.000 COMPRA 17-01-20 FAC 9010 $503.000 100 $50.300.000 VENTA FAV 24-01-20 0006 $503.000

MINIMO SALIDAS CANTIDAD VALOR

MAXIMO SALDO CANTIDAD VALOR 50

$26.500.000

0 100

100

$50.300.000

$26.500.000 $$50.300.000

4 2.2. Escritorios tipo ejecutivo

Existencias del año anterior (7) Tabla 2 Kardex Escritorio tipo ejecutivo

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO MARCA: ANDARES UNIDAD MINIMO PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA VALOR ENTRADAS SALIDAS UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

REFERENCIA: WEP 113 LOCALIZACION: OCAÑA FECHA DD/MM/AA 1-01-20 13-01-20 14-01-20 16-01-20 17-01-20 24-01-20

DETALLE INVENTARIO INICIAL VENTA FAV 004 COMPRA FAV 9590 VENTA FAV 005 COMPRA FAC 9010 VENTA FAV 006

$867.500 $867.500 $580.000

7 30

$17.400.000

$580.000 $1.050.000 $1.050.000

30 300

$6.072.500

$17.400.000

$315.000.000 170

$178.500.000

MAXIMO SALDO CANTIDAD VALOR 7

$6.072.500

$17.400.000

300

$315.000.000

130

$136.500.000

5 2.3. Sillas de recibo

Existencias del año anterior (10) Tabla 3 Kardex Sillas de Recibo

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: SILLAS DE RECIBO MARCA: ANDARES UNIDAD MINIMO PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA VALOR ENTRADAS SALIDAS UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD

REFERENCIA: FUU 673 LOCALIZACION: OCAÑA FECHA DD/MM/AA 1-01-20 13-01-20

17-01-20 24-01-20

DETALLE INVENTARIO INICIAL VENTA FAV 004 COMPRA FAC 9010 VENTA FAV 006

$644.000 $644.000

$710.000 $710.000

150

$6.440.000

$106.500.00 0 10

$7.100.000

MAXIMO SALDO VALOR

$6.440.000

150

$106.500.000

140

$99.400.000

6 2.4. Mesa para juntas

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO:MESA PARA JUNTAS MARCA: ANDARES UNIDAD MINIMO PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA VALOR ENTRADAS SALIDAS

REFERENCIA:NTE 226 LOCALIZACION: OCAÃ&#x2018;A FECHA DD/MM/AA 17/01/2020

DETALLE COMPRA FAC 9010

UNITARIO

CANTIDAD

VALOR

$1.100.000

$88.000.000

MAXIMO SALDO

CANTIDAD VALOR CANTIDAD 80

VALOR $88.000.000

7 2.5. Escritorios tipo gerencial Tabla 4 Kardex escritorio tipo gerencial

CONTROL DE EXISTENCIAS REFERENCIA: MIJ 465 LOCALIZACION: OCAÃ&#x2018;A

FECHA DD/MM/AA 17-01-20

DETALLE COMPRA FAC 9010

ARTICULO: ESCRITORIO TIPO GERENCIAL MARCA: ANDARES UNIDAD MINIMO PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA

VALOR UNITARIO $790.000

ENTRADAS CANTIDAD VALOR 20

15.800.000

MAXIMO

SALIDAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD 20

SALDO VALOR $15.800.000

8 2.6. Sillas gerenciales Tabla 5 kardex Sillas Gerencial

CONTROL DE EXISTENCIAS REFERENCIA: HGF 123 LOCALIZACION: OCAÃ&#x2018;A

FECHA DD/MM/AA 17-01-20

DETALLE COMPRA FAC 9010

ARTICULO: SILLA GERENCIAL MARCA: ANDARES UNIDAD MINIMO PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO

CANTIDAD

VALOR

$510.000

$10.200.000

MAXIMO

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

SALDO CANTIDAD

VALOR

$10.200.000

3. Actividad 3.

Registre utilizando Excel, por el sistema de inventario permanente las siguientes operaciones periodo enero 2020. debe elaborar los documentos soportes y los libros auxiliares de clientes, proveedores. 

Operaciones del 1 al 15 de enero de 2020

3.1. Enero 9. Préstamo banco Bogotá

la empresa recibe préstamo del banco Bogotá por $30.000.000, valor consignado directamente a la cuenta corriente, a 6 meses de plazo, tasa de interés mensual 1.2%. descuentan $2.200.000 seguro, $10.000 papelería. según nc 0001. Préstamo= 30.000.000 IM= 1.2% I= 1.2/100= 0.0012 N°= 6 I*P/1-(1+I) ^-n 0.0012*30.000.000/1-(1+0.00012) ^-6 = $ 5,212,087.32

10 3.1.1. Tabla de amortizaciรณn

tabla 6 Tabla de amortizaciรณn

Periodo 0 1 2 3 4 5 6

Cuota

Intereses

Abono Capital

$ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32

$ 360,000.00 $ 301,774.95 $ 242,851.20 $ 183,220.37 $ 122,873.97 $ 61,803.41

$ 4,852,087.32 $ 4,910,312.36 $ 4,969,236.11 $ 5,028,866.95 $ 5,089,213.35 $ 5,150,283.91

Saldo $ 30,000,000.00 $ 25,147,912.68 $ 20,237,600.32 $ 15,268,364.21 $ 10,239,497.26 $ 5,150,283.91 $ 0.00

tabla 7 Asiento contable

CODIGO 1102 110201 110201.01 5106 510604 510604.01 5305 530505 530505.01 2101 210101 210101.01

CUENTA Bancos Moneda Nacional Banco Bogotรก Seguros Vida colectiva Seguros Financieros Gastos Bancarios Gastos Bancarios Bancos Nacionales Sobregiro Pagare Banco Bogotรก SUMAS IGUALES

DEBE $ 27,770,000.00

HABER

$ 2.220,000.00

$ 10,000.00

$ 30,000,000.00

11 3.1.2. Nota de contabilidad

12 3.1.3. Recibo de caja

13 3.2. ENERO 9. Apertura de cuenta de ahorros

La empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en Crediservir por $500.000, según ce 0002, ch banco 002. según nc 0002.

tabla 8 Asiento contable

CODIGO 1104 110403 110403.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Cuenta de Ahorros Organismos cooperativos financieros Cuenta Ahorro Crediservir Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES

3.2.1. Comprobante de egresos

DEBE $ 500,000.00

HABER

$ 500,000.00

14 3.2.2. Cheque

CUENTA No. 12345-5432

CHEQUE No. 0002 CHEQUE No. 0002 CUENTA No.1234-5432 FECHA: 09/01/2020 FECHA: 09/01/2020 $ 500.000 CONCEPTO: Apertura de cuenta de ahorros. Pร GUESE A LA ORDEN DE: Crediservir_____________________________________ A FAVOR DE: Crediservir ______________________________________________________________________ ________________________ LA SUMA DE: Quinientos mil pesos- _______________________________________ Saldo anterior _________________________________________________________________________________ Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa Madecom FIRMA Y SELLO

3.2.3. Nota de contabilidad

15 3.2.4. Recibo de caja

16 3.3. ENERO 12. Cedula de capitalización

La empresa adquiere en seguros bolívar un cedula de capitalización por $300.000 mensual, según ce 0003, ch 0003.

tabla 9 Asiento Contable

CODIGO 1204 120401 120401.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Cedulas Cedulas de Capitalización Cedula de Capitalización Bolívar Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES

3.3.1. Nota de contabilidad

DEBE $ 300,000.00

HABER

$ 300,000.00

17 3.3.2. Comprobante de egresos

3.3.3. Cheque

CUENTA No. 12345-5432 CHEQUE No. 0003 CHEQUE No. 0003 FECHA: 12/01/2020 CONCEPTO: Adquiere una

FECHA: 12/01/2020

CUENTA No.1234-5432 $ 300.000

cedula de capitalización. A FAVOR DE: Seguros Bolívar ________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Seguros Bolívar ________________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Quinientos mil pesos- _______________________________________ _________________________________________________________________________________

Comulcom FIRMA Y SELLO

18 3.4.enero 13.

     

la empresa vende a crédito fv 0004 a global Ltda.

Total, de existencia de los archivadores de madera a $1.300.000 c/u Total, de existencias del escritorio tipo ejecutivo a $1.650.000 c/u Total, de existencia de sillas de recibo a $780.000 c/u Total, de existencia de mesa para juntas a $1.500.000 c/u Total, de existencia de escritorio tipo gerencial a $1.290.000 c/u Total, de existencia de silla gerencial a $710.000 c/u

Cantidades existentes:

Archivadores de madera: Escritorios tipo ejecutivo: Sillas de recibo: Mesa para juntas: Escritorio tipo gerencia Silla gerencial:

0*1.300.000 7*1.650.000 10*780.000 0 * 1.500.000 0 * 1.290.000 0 * 710.000

=0 = 11.550.000 = 7.800.000 =0 =0 = 0 19.350.000 483.750 3.676.500

tabla 10 Asiento contable

CODIGO 1301 130101 130101.01 1355 135515 135515.01 4107 410718 410718.01 410718.02 2404 240401 240401.02

CUENTA Clientes Nacionales Digital LTDA Anticipo de impuestos y contribuciones Retención en la Fuente Retención en la Fuente Comercio al por mayor y al por menor Venta de electrodomésticos y muebles Escritorios tipo ejecutivo 11.550.000 Sillas de recibo 7.800.000 Impuesto sobre las ventas por pagar Generado Generado SUMAS IGUALES

DEBE 22.542.750

HABER

483.750

$ 19,350,000.00

$ 3,676,500.00

$ 23.026.500.00

$ 23,026,500.00

19 3.4.1. Nota de contabilidad

20 3.4.2. Factura de venta

FACTURA DE VENTA Comulcom

No. VENDIDO A: GLOBAL LTDA C.C./N.I.T.: 80909870-2 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Archivadores de madera Escritorios tipo ejecutivo Sillas de recibo

FECHA: 13/01/2020______________________________ CIUDAD: Ocaña_________________________________ VENDEDOR: comulcom __________________ DESPACHADO A: Global ltda______________________

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 0 7 10

SON (En letras): VEINTISEIS MILLONES CIENTO VEINTE MIL QUINIENTOS PESOS-

FIRMA Y SELLO CLIENTE GLOBAL LTDA

0004

CONTADO

CRÉDITO X

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

1.650.000 780.000

11.550.000 7.800.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO

19.350.000 3.676.500 23.026.500

21 3.4.3. Recibo de caja

22 3.4.4. Precio de costo Archivadores de madera: Escritorios tipo ejecutivo: Sillas de recibo: Mesa para juntas: Escritorio tipo gerencia Silla gerencial:

0* 825.294 7* 867.500 10* 644.000 0 * 1.200.000 0 * 1.100.000 0 * 840.000

=0 = 6.072.500 = 6.440.000 =0 =0 = 0 12.512.500

tabla 11 Asiento contable costo

CĂ&#x201C;DIGO 6107 610721.01 1408 140801.01

CUENTA Comercio al por mayor y menor Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina MercancĂas no fabricadas por la empresa Equipo de Oficina SUMAS IGUALES

3.4.4.1. Nota de contabilidad

DEBE 12.512.500

HABER

12.512.500 12.512.500

12.512.500

23 3.5. enero 14. La empresa recibe el pago de la fv 0004 y concede descuento del 4%. rc 0001.

22.542.750*4%= 901,710=22.542.750 â&#x20AC;&#x201C; 901,710 = 21.641.040 tabla 12 Asiento contable

CODIGO 1101 110101 110501.01 5305 530535 530535.01 1301 130101 130101.01

CUENTA DEBE Caja 21.641.040 General Caja Financieros 901.710 Descuentos Comerciales condicionados Descuento en ventas Clientes Nacionales GLOBAL LTDA SUMAS IGUALES 22.542.750

HABER

22.542.750

24 3.5.1. Recibo de caja

RECIBO DE CAJA COMULCOM No.

0001

Efectivo: X

Boucher: Cajero:

Recibido de: GLOBAL LTDA Ciudad: OCAÑA Dirección: CL 24 #76-98 La suma (en letras): VEINTIUN MILLONES SETENTA Y DOS MIL PESOS Por concepto de: PAGO DE LA FV 0004 Cheque No.

CODIGO 1101 110101 5305 530535 1301 130101 Firma y Sello.

Banco:

Sucursal:

CUENTAS Caja Caja General Financieros Descuentos Comerciales Condicionados Clientes Nacionales

DEBITOS 21.641.040

CREDITOS

901.710 22.542.750 Cédula: No:

Nit:

25 3.5.2. Nota de contabilidad

3.5.3. Recibo de caja

26 3.6. enero 14.

la empresa consigna el banco lo recibido de la venta fv 0004. nc

0006.

Tabla 13 Asiento contable

CODIGO 1102 110201 110201.01 1101 110101 110501.01

CUENTA Bancos Moneda Nacional Bancos Caja Caja General Caja SUMAS IGUALES

3.6.1. Nota de contabilidad

DEBE 21.641.040

HABER

21.641.040

27 3.7. enero 14. según ce 0005, ch.

CODIGO 5206 520610 520610.01 2365 236525 236525.01 1102 110201 110201.01

la empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $234.000.

CUENTA Servicios Transporte Fletes y acarreos Transporte Fletes y acarreos Retención en la Fuente Servicios Retención Servicios Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES

3.7.1. Nota de contabilidad

DEBE $ 234,000.00

HABER

$ 2,340.00

$ 231,660.00

$ 234,000.00

28 3.7.2. Comprobante de egresos

COMPROBANTE DE EGRESO

COMULCOM

No. 0005 CIUDAD: Ocaña

FECHA: 14/01/2020

Valor $234.000 C.C./ N.I.T.89076571

PAGADO A: TRANPORTADORA DIRECCIÓN: CL 34 #45-54 La suma de (en letras) DOCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOSPor concepto. CANCELACION DE TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS CODIGO CONCEPTO 5206 Servicios 520610 Transporte, Fletes y Acarreos 2365 Retención en la Fuente 236525 Servicios 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional CHEQUE No. BANCO. Bogotá CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

2411 Banco

DÉBITOS 234.000

CREDITOS

2.340

231.660

FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO

TRANSPORTADORA C.C. / N.I.T. 8907657-1 FECHA RECIBIDO: 14/01/2020

3.7.3. Cheque

CUENTA No. 12345-5432

CHEQUE No. 0005 CHEQUE No. 0005 FECHA: 14/01/2020 CONCEPTO: Cancela transporte, Fletes y acarreos A FAVOR DE: Transportadora_______ ________________________ Saldo anterior

CUENTA No.1234-5432 $231,660.00

FECHA: 14/01/2020

Pร GUESE A LA ORDEN DE: Transportadora___________________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Doscientos treinta y cuatro mil pesos-_________________________ _________________________________________________________________________________

Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa

COMULCOM FIRMA Y SELLO

30 3.8. ENERO 14. Pago servicios temporales

La empresa cancela servicios temporales a Mario Carvajal cc 1019076684 por $980.000. rf 001. según ce 0006, ch

tabla 14 Asiento contable

CODIGO 5107 510702 510702.01 2365 236525 236525.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Servicios Temporales Servicios Temporales Retención en la Fuente Servicios Retención Servicios Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES

3.8.1. Nota de contabilidad

DEBE $ 980,000.00

HABER

$ 9,800.00

$ 970,200.00

$ 980,000.00

31 3.8.2. Comprobante de egresos

COMPROBANTE DE EGRESO

COMULCOM

No. 0006

CIUDAD: OCAÑA PAGADO A: MARIO CARVAJAL DIRECCIÓN:

CODIGO 5107 510702 2365 236525 1102 110201

CHEQUE No.0004 BANCO. BOGOTÁ CUENTA No.780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO

FECHA: 14/01/2020

Valor $ 980.000= C.C./ N.I.T. 1´019.076.684

La suma de (en letras) novecientos ochenta mil pesos m/c Por concepto. Cancelación de servicios temporales CONCEPTO SERVICIOS Temporales RETENCIÓN EN LA FUENTE Servicios BANCOS Moneda nacional

EFECTIVO

DÉBITOS 980.000

CREDITOS

9.800 970.200

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Mario Carvajal

REVISADO

C.C. / N.I.T. 1'019.076.684 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

3.8.3. Cheque

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 0006 CHEQUE No. 0004

FECHA: 14/01/2020 CONCEPTO: Cancelaciรณn de servicios temporales A FAVOR DE:MARIO CARVAJAL

CUENTA No. 78273415-09066

$970.200

FECHA:

Pร GUESE A LA ORDEN DE: MARIO CARVAJAL

LA SUMA DE: NOVECIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/C

Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa

COMULCOM FIRMA Y SELLO

33 3.9. ENERO 14. La empresa compra a tecnología avanzada Ltda. según fv 9590 a crédito:



50 archivadores de madera a $530.000 C/U = 26.500.000



30 escritorio tipo ejecutivo a $ 580.000C/U= 17.400.000 43.900.000 19%= 8,341.000 2.5%=<1.097.500> $51.143.500 tabla 15 Asiento contable

CODIGO

CUENTA

1408

Mercancía no fabricada por la empresa

140801 140801.01 140801.02 2404 240401 240401.01 2365 236540 236540.01 2201 220101 220101.01

Mercancía no fabricada por la empresa Archivadores 26.500.000 Escritorios 17.400.000 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar Descontable Descontable Retención en la fuente Compras Retención en la fuente(compra) Proveedores Nacionales Nacionales(Tecnología avanzada) SUMAS IGUALES

DEBE $ 43,900,000.00

HABER

$ 8,341,000.00

$ 1,097,500.00

$ 51,143,500.00

$ 52,241,000.00

34 3.9.1. Registro compra

REGISTRO DE COMPRA COMULCOM

No. 002 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 14/01/2020 DESPACHAR A: COMULCOM

PROVEEDOR: TECNOLOGÍA AVANZADA LTDA N.I.T.: _______________________________________ TELÉFONO: __________________________________ DIRECCIÓN: __________________________________

___________________________________________ CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFERENC.

VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: MARCA

DESCRIPCIÓN ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO

CANTIDAD

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

530.000

26.500.000

580.000

17.400.000

SON (En letras): Cincuenta y un millones ciento cuarenta y tres mil quinientos pesos m/c

SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$ TOTAL: $

43.900.000 8.341.000 1.097.500 51.143.500

OBSERVACIONES: FECHA DESPACHO:

APROBADO POR:

ELABORADO POR:

ACEPTADO PROVEEDOR:

35 3.9.2. Nota de contabilidad

3.9.3. Comprobante de egresos

36 3.9.4. Recibo de caja

37 3.10. enero 15. La empresa cancela la fv 9590, según ce 0006 ch 0004 y recibe descuento del 3% por pronto pago.

43.900.000 *3% =1.317.000 = Intereses

CODIGO 2201 220101 220101.01 4210 421040 421040.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Proveedores Nacionales Nacionales(Tecnología avanzada) Financieros Descuentos Comerciales Condicionales Descuentos Comerciales Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES

3.10.1. Nota de contabilidad

DEBE $ 51,143,500.00

HABER

$ 1,317,000.00

$ 49,826,500.00

$ 51,143,500.00

38 3.10.2. Comprobante de egresos

COMPROBANTE DE EGRESO

COMULCOM

No. 0006 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/01/2020 Valor $ 51.143.500= PAGADO A: TECNOLOGÍA C.C./ AVANZADA LTDA N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) cincuenta y un millones ciento cuarenta y tres mil quinientos pesos m/c Por concepto. Cancelación de Factura 9590 CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 2201 220101

PROVEEDORES Nacionales

4210 421040

FINANCIEROS Descuentos comerciales

1.317.000

1102 110201

BANCOS Moneda nacional

49.826.500

CHEQUE No.0005 BANCO. BOGOTÁ CUENTA No.780915-09066 SUCURSAL. Ocaña

EFECTIVO

51.143.500

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

TECNOLOGÍA AVANZADA LTDA

OBSERVACIONES.

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISAD O

APROBADO

CONTABILIZADO

40 3.10.3. Cheque cuenta no. 78091509066 cheque no. 0006 cheque no. 0006

fecha: 15/01/2020 concepto: cancelación de factura 9590 a favor de: tecnología avanzada Ltda.

fecha:

cuenta no. 780915-09066 $ 49.826.500

páguese a la orden de: tecnología avanzada Ltda.

la suma de: cincuenta y un mil millones ciento cuarenta y tres mil quinientos pesos m/c

saldo anterior consignación suma -este cheque saldo que pasa

COMULCOM firma y sello

4. Operaciones del 16 al 31 de enero de 2020

4.1. enero 16. la empresa vende al contado a digital Ltda. según fv 0005 lo siguiente: IVA 19%, RF 2.5% 50 Archivadores de madera a $1.510.000 C/U = 75.500.000 30 Escritorio tipo ejecutivo a $1. 620.000c/u= 48.600.000 124.100.000 19%= 23.579.000 2.5%=<3.102.500> $144.576.500

 

tabla 16 Asiento contable

CODIGO 1101 110101 110101.01 1355 135515 135515.01 4107 410718 410718.01 2404 240401 240401.01

CUENTA Caja General Caja General Anticipo de impuestos y contribuciones Retención en la fuente Retención en la fuente Comercio al por mayor y al por menor Venta de electrodomésticos y Muebles Electrodomésticos Impuesto sobre las ventas por pagar Generado Generado SUMAS IGUALES

DEBE $ 144,576,500.00

HABER

$ 3,102,500.00

$ 124,100,000.00

$ 23,579,000.00

$ 147,679,000.00

42 4.1.1. Nota de contabilidad

43 4.1.2. Factura de venta

FACTURA DE VENTA COMULCOM VENDIDO A: DIGITAL LTDA C.C./N.I.T.: CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: No. FINANCIAC. $ Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

ARTÍCULO Y/O SERVICIO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

No. 0005 FECHA: 16/01/2020 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: COMULCOM DESPACHADO A: DIGITAL LTDA FORMA DE PAGO:

CRÉDITO

CANTIDAD V/R UNITARIO V/R TOTAL 50

1.510.000

75.500.000

1.620.000

48.600.000

SON (En letras): Ciento cuarenta y cuatro millones quinientos setenta y seis mil quinientos pesos m/c

FIRMA Y SELLO CLIENTE Digital ltda

CONTADO

SUBTOTAL: $ 124.100.000 IVA: $

23.579.000

RTF:$

3.102.500

TOTAL: $

144.576.500

VENDIDO MUFAD

44 4.1.3. Asiento del costo  

Valor compra 50 ARCHIVADORES DE MADERA A $530.000 C/U = 26.500.000 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 580.000C/U= 17.400.000 43.900.000

tabla 17 Asiento de costo

CÓDIGO

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y 6107 MENOR Venta de Maquinaria y Equipo de 610721.01 Oficina MERCANCIAS NO FABRICADAS 1408 POR LA EMPRESA 140801.01 Equipo de Oficina

DEBE $ 43,900,000.00

$ 43,900,000.00 $ 43,900,000.00

SUMAS IGUALES

4.1.3.1.Nota de contabilidad

HABER

$ 43,900,000.00

45 4.2.ENERO 16. Consignación fv 005

La empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior. según recibo de consignación y nota de contabilidad 004

tabla 18 Asiento contable

CODIGO 1102 110201 110201.01

CUENTA Banco Moneda Nacional Banco Bogotá

1101

Caja

110101 110101.01

General Caja General

SUMAS IGUALES

4.2.1. Nota de contabilidad

DEBE $ 144,576,500.00

HABER

$ 144,576,500.00

46 4.2.2. Recibo de caja

47 4.3. enero 17. la empresa compra a fird Ltda. (autor retenedor), según fc 9010, a crédito.

     

100 ARCHIVADORES DE MADERA A $503.000 C/U = 50.300.000 300 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.050.000 C/U = 315.000.000 150 SILLAS DE RECIBO A $710.000 C/U = 106.500.000 80 MESA PARA JUNTAS A $1.100.000 C/U =88.000.000 20 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $790.000 C/U =15.800.000 20 SILLA GERENCIAL A $510.000 C/U =10.200.000 $585.800.000 19%= 111.302.000 $697.102.000 IVA 19%, RF 2.5% Tabla 19 Asiento contable

CODIGO 1408 140801 140801.01 140801.02 140801.03 140801.04 140801.05 140801.06 2404 240401 240401.01 2201 220101 220101.01

CUENTA Mercancía no fabricada por la empresa Mercancía no fabricada por la empresa Archivadores de madera 50.300.000 Escritorio Ejecutivo 315.000.000 Sillas de Recibo 106.500.000 Mesa para Juntas 88.000.000 Escritorio gerencial 15.800.000 Silla Gerencial 10.200.000 Impuesto sobre las ventas por pagar Generado Descontable Proveedores Nacionales Nacionales (FIRD LTDA) SUMAS IGUALES

DEBE $ 585,800,000.00

HABER

$ 111,302,000.00

$ 697,102,000.00

48 4.3.1. Nota de contabilidad

49 4.3.2. Registro de compra

REGISTRO DE COMPRA COMULCOM No. 0003

CIUDAD: Ocaña FECHA: 17/01/2020 DESPACHAR A: COMULCOM ___________________________________________

FINANCIAC. SALDO REFERENC .

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: $ PERIODO DE LA CUOTA:

PROVEEDOR: FIRD LTDA N.I.T.: _______________________________________ TELÉFONO: __________________________________ DIRECCIÓN: __________________________________

No. Cuotas

FORMA DE PAGO:

MARCA

DESCRIPCIÓN CANTIDAD ARCHIVADORES DE MADERA 100 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 300 SILLAS DE RECIBO 150 MESA PARA JUNTAS 80 ESCRITORIOS TIPO GERENCIAL 20 SILLA GERENCIAL 20 SON (En letras): Seiscientos sesenta y cuatro millones ochocientos ochenta y tres mil pesos m/c

CONTADO

CRÉDITO

V/R UNITARIO 503.000 1.050.000 710.000 1.100.000 790.000 510.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$ TOTAL: $

V/R TOTAL 50.300.000 315.000.000 106.500.000 88.000.000 15.800.000 10.200.000 585.800.000 93.728.000 $ 697,102,000.00

OBSERVACIONES:

FECHA DESPACHO:

APROBADO POR:

ELABORADO POR:

ACEPTADO PROVEEDOR:

50 4.3.3. Recibo de caja

51 4.4.enero 24. la empresa vende al contado a digital ltda según fv 0006 lo siguiente: rc 0006 

100 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.730.000C/U



170 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.790.000 C/U



10 SILLAS DE RECIBO A $910.000 C/U IVA 19%, RF 2.5% 100 archivadores de madera a $1.730.000c/u = 173.000.000 170 escritorio tipo ejecutivo a $1.790.000 c/u =304.300.000 10 sillas de recibo a $910.000 c/u = 9.100.000 486.400.000 19% = 92.416.000 2.5%=<12.160.000> $566.656.000

Tabla 20 Asiento contable

CODIGO 1301 130101 130101.01 1355 135515 135515.01 4107 410718 410718.01 410718.02 410718.03 2404 240401 240401.02

CUENTA Clientes Nacionales Digital LTDA Anticipo de impuestos y contribuciones Retención en la Fuente Retención en la Fuente Comercio al por mayor y al por menor Venta de electrodomésticos y muebles Archivadores 173.000.000 Escritorios 304.300.000 Sillas 9.100.000 Impuesto sobre las ventas por pagar Generado Generado SUMAS IGUALES

DEBE $ 566,656,000.00

HABER

$ 12,160,000.00

$ 486,400,000.00

$ 92,416,000.00

$ 578,816,000.00

52 4.4.2. Factura de venta

FACTURA DE VENTA COMULCOM No. 0006

VENDIDO A: DIGITAL LTDA

C.C./N.I.T.:

FINANCIAC. SALDO REFER

FECHA: 24/01/2020 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: COMULCOM DESPACHADO A: DIGITAL LTDA

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: $ No. Cuotas FORMA DE PAGO: PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO

CANTIDAD 100 170 10

SON (En letras): Ciento cuarenta y cuatro millones quinientos setenta y seis mil quinientos pesos m/c

FIRMA Y SELLO CLIENTE

CONTADO

V/R UNITARIO 1.730.000 1.790.000 910.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$ TOTAL: $ VENDIDO

CRÉDITO

V/R TOTAL 173.000.000 304.300.000 9.100.000 486.400.000 92.416.000 12.160.000 566.656.000

4.4.2. Nota de contabilidad

4.4.3. Recibo de caja

54 4.4.4. Asiento del costo

Valor compra   

CÓDIGO 6107 610721.01 1408 140801.01

100 ARCHIVADORES DE MADERA A $503.000 C/U 170 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.050.000 C/U 10 SILLAS DE RECIBO A $710.000 C/U

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina SUMAS IGUALES

4.4.5. Nota de contabilidad

= 50.300.000 = 178.500.000 = 7.000.000 235.800.000

DEBE $ 235,900,000.00

HABER

$ 235,900,000.00 $ 235,900,000.00

$ 235,900,000.00

55 4.5. enero 25 la empresa cancela la deuda pendiente a fird y recibe descuento del 2% por pronto pago, segĂşn ce 0001 y ch. 0005

$585.800.000*2%= 11.716.000

CODIGO 2201 220101 220101.01 4210 421040 421040.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Proveedores Nacionales Nacionales( fird Ltda.) Financieros Descuentos Comerciales Condicionales Descuento Comercial Bancos Moneda Nacional Banco BogotĂĄ SUMAS IGUALES

4.5.1. Nota de Contabilidad

DEBE $ 697.102.000

HABER

$ 11,716,000.00

$ 685.386.000

$ 697.102.000

56 4.5.2. Comprobante de egresos

4.5.3. Cheque

CHEQUE CUENTA No. 780915-09056 CHEQUE No.0008 FECHA: enero 25 del 2020 CONCEPTO: Cancela deuda ________________________ A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa

FECHA:

CHEQUE No.0008 Enero 25 del 2020

CUENTA No. 780915-09056 $ 685.386.000

Pร GUESE A LA ORDEN DE: ___________________COMULCOM__________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ______________________ciento treinta millones, ochocientos sesenta mil, quinientos pesos ________________________________ _________________________________________________________________________________

COMULCOM FIRMA Y SELLO

57 4.5.4. Comprobante de pago COMPROBANTE DE PAGO Trama original del cheque: La empresa cancela deuda pendiente a FIRD LTDA

COMULCOM

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0001

CIUDAD:

Ocaña FIRD LTDA

FECHA:

Enero 25 del 2000

Valor $ C.C./ N.I.T.

$144.500

PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Ciento cuarenta y cuatro mil, quinientos setenta y seis, mil quinientos pesos Por concepto. Deuda CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 2101 Proveedores $697.102.000 220101 nacionales 220101.01 nacionales (Fird) 4210 financieros 421040 descuentos comerciales condicionales $11.716.000 421040.01 descuento comercial 1102 bancos $685.386.000 CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

FIRD LTDA C.C. / N.I.T.

PREPARADO

REVISADO

FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

58 4.6. enero 26 la empresa recibe el pago de la fv 0006 y concede descuento del 1% por pronto pago.

486.400.000 *1% = 4.864.000 CODIGO

CUENTA

1101

Caja

110101 110101.01 5305 530535 530535.01

General Caja General Financieros Descuentos Comerciales Descuento Comercial

1301

Clientes

130101 130101.01

Nacionales Clientes

DEBE $ 561,792,000.00

4.864.000

$ 566,656,000.00

SUMAS IGUALES

4.6.1. Nota de contabilidad

HABER

$ 566,656,000.00

59 4.6.2. Recibo de caja

60 4.7. enero 26 la empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior. según recibo de consignación y nota de contabilidad 005

CODIGO 1102 110201 110201.01 1101 110101 110101.01

CUENTA Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá Caja General Caja General SUMAS IGUALES

4.7.1. Nota de contabilidad

DEBE $ 561,792,000.00

HABER

$ 561,792,000.00

$ 561.792.000

$561.792.000

61 4.8. enero 29. la empresa efectúa los siguientes pagos:

ENERGIA ELECTRICA $250.000, según CE 0008 y cheque. 0008 ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $105.000, según CE0009 y cheque. SERVICIO DE TELEFONO $73.000, según CE 0010 y cheque. Asiento Excel pago energía eléctrica

CODIGO CUENTA 5107 Servicios 510706 Energía eléctrica 510706.01 Energía Eléctrica 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES

4.8.1. Nota de contabilidad

DEBE $ 250,000.00

HABER

$ 250,000.00

62 4.8.2. Cheque

CHEQUE CUENTA No. 736474-09066 CHEQUE No.0008 CHEQUE No.0008 FECHA: Enero 29 del 2020

CUENTA No. 736474-09066 $ 250.000

FECHA: enero 29 del 2020 CONCEPTO: Energía eléctrica ________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________ENERGIA ELECTRICA__________________ A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________ ________________________ LA SUMA DE: __________Doscientos cincuenta mil pesos ________________________________ Saldo anterior _________________________________________________________________________________ Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa COMULCOM FIRMA Y SELLO

63 4.8.3. Comprobante de egresos

64 4.9. Pago acueducto y alcantarillado

CODIGO 5107 510704 510704.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Servicios Acueducto y Alcantarillado Acueducto y Alcantarillado Bancos Moneda Nacional Banco Bogotรก SUMAS IGUALES

4.9.1. Nota de contabilidad

DEBE $ 105,000.00

HABER

$ 105,000.00

65 4.9.2. Cheque

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

0009

FECHA:

enero 29 del 2020

CONCEPTO: acueducto y alcantarillado ________________________ A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa

CHEQUE No.0009 FECHA:

Enero 29 del 2020

CUENTA No. 780915-09066 $ 105.000

Pร GUESE A LA ORDEN DE: ___________________ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO__________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __________Ciento cinco mil pesos ________________________________ _________________________________________________________________________________

COMULCOM FIRMA Y SELLO

4.9.3. Comprobante de egresos

66 4.10. Pago servicio de teléfono

CODIGO CUENTA 5107 Servicios 510707 Teléfono 510707.01 Teléfono 1102 Banco 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES

4.10.1. Nota de contabilidad

DEBE $ 73,000.00

HABER

$ 73,000.00

67 4.10.2. Cheque

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

0000120

FECHA: enero 29 del 2020 CONCEPTO: Servicio de teléfono ________________________ A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FECHA:

CHEQUE No.00120 Enero 29 del 2020

CUENTA No. 780915-09066 $ 73.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________SERVICIO DE TELEFONO__________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __________setenta y tres mil pesos________________________________ _________________________________________________________________________________

COMULCOM FIRMA Y SELLO

4.10.3. Comprobante de egresos

68 4.11. enero 30. rembolso de caja menor

La empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según ce 0011, ch recibo de reembolso de caja menor.

POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: enero 5, compra de elementos de aseo por $50.000 a supermax Ltda. enero 15, compra elementos de cafetería por $150.000, central Ltda. enero 25, compra utilices de oficina por $150.000, papelería mundo. enero 30, cancelo fotocopias por $350.000, fotocopiadora fiel imagen.

CODIGO 5114 511405 511405.01

CUENTA Diversos Elementos de aseo y cafetería Elementos de aseo $ 50,000.00 Elementos de Cafetería $ 511405.02 150,000.00 511406.01 Útiles de Oficina $ 150,000.00 511406.02 Fotocopias $ 350,000.00 1102 Banco 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $ 700,000.00

HABER

$ 700,000.00

69 4.11.1. Nota de contabilidad

4.11.2. Comprobante de egresos

70 4.11.3. Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

00011

FECHA:

enero 30 del 2020

CONCEPTO: Reembolso de caja menor ________________________ A FAVOR DE:_______ ________________________ Saldo anterior

FECHA:

CHEQUE No.0011 Enero 30 del 2020

$ 700.000

Pร GUESE A LA ORDEN DE: ___________________BEGS MUEBLES LTDA __________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: _________________________________Setecientos mil pesos_________________ _________________________________________________________________________________

Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa

CUENTA No. 780915-09066

Comulcom FIRMA Y SELLO

71 4.12. enero 30. la empresa cancela la primera cuota del préstamo al banco Bogotá, según ce 00011 y ch 0012.

-6 COUTA = (30.000.000 X 0.012) / (1-(1+0,012)

CUOTA= 5.212.087

PERIODO

CUOTA

INTERES

5.212.087

360.000

CODIGO 2101 210102 210102.01 5305 530520 530520.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Bancos Nacionales pagares Pagare Banco Bogotá Financieros Intereses Intereses Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES

ABONO CAPITAL 4.852.087

DEBE $ 4,852,087.00

SALDO 25.147.913

HABER

$ 360,000.00

$ 5,212,087.00

72 4.12.1. Nota de contabilidad

4.12.2. Comprobante de egresos

73 4.12.3. Cheque

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. FECHA:

12 enero 30 del 2020

CHEQUE No.0012 FECHA: Enero 29 del 2020

CUENTA No. 780915-09066 $ 5,212,087

CONCEPTO: cancelaciรณn de cuota ________________________ A FAVOR DE:____Banco Bogotรก ___ ________________________ Saldo anterior

Pร GUESE A LA ORDEN DE: ___________________Cancelaciรณn de cuota __________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: _cinco millones, doscientos doce mil ochenta y siete pesos _________________ _________________________________________________________________________________

Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa

comulcom FIRMA Y SELLO

5. Actividad 5. La empresa cancela la nómina de personal así: nombre del empleado empleado 1 empleado 2 empleado 3

sueldo básico 2.980.000 1.750.000 salario mínimo

recargos trabajo jornada nocturna trabajo dos dominical trabajo 3 horas extra diurnas

empleado 4

salario mínimo

trabajo 2 horas extra nocturnas

empleado 5 empleado 6

salario mínimo salario mínimo

trabajo 2 horas en festivo trabajo jornada nocturna

Información adicional: tarifa de riesgos: 1.044%. todos los empleados aportan 2% del sueldo básico para el fondo de ahorros.

5.1. Nomina

75 NÃ&#x201C;MINA REALIZADA POR LA EMPRESA MUFAD LTDA NOMBRE Y APELLIDOS

SUELDO No. BASICO DIAS MENSUAL

ASIGNACION MENSUAL

AUXILIO DE TRANSPORTE

HORAS EXTRAS RECARGO Y NOCTURNO DOMINICALES

BONIFICACIONES

COMISIONES

TOTAL DEVENGADO

SALUD PENSION

FSP

RETENCION EN LA FUENTE

EMBARGO JUDICIAL

DEDUCCIONES VOLUNTARIAS 2%

TOTAL DEDUCIDO

VALOR FIRMA Y NETO C.C. PAGADO

Empleado 1

3250000

2,980,000

1,043,000

4,023,000

160,920

40,230

59,600

421,670

3,601,330

Empleado 2

1,750,000

102,854

204,166

2,057,020

78,167

35,000

191,333

1,865,687

Empleado 3

877,803

102,854

13,718

994,375

35,661

17,556

88,878

905,497

Empleado 4

877,803

102,854

12,803

993,460

35,624

17,556

88,805

904,655

Empleado 5

877,803

102,854

12,803

993,460

35,624

17,556

88,805

904,655

Empleado 6

877,803

102,854

307,231

1,287,888

47,401

17,556

112,359

1,175,529

TOTAL

8,241,212

514,270

243,490

1,350,231

10,349,203

393,397

40,230

164,824

991,849

9,357,354

Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6

Empleado 1 Jornada Nocturna 2980000 * 0.35 1,043,000

EMPLEADO 2 Dos dominicales VDO= 1750000 /30 VDO= 58.333 58.333* 1.75% *2 204,166

EMPLEADO 3 3 HORAS EXTRA DIURNAS VHO= 877.803/240 VHO= 3,658 3,658 *1.25 *3 13,718

EMPLEADO 4 2 HORAS EXTRAS NOCTURNAS VHO= 877.803/240 VHO= 3,658 3,658 *1.75 * 2 12,803

EMPLEADO 5 2 HORAS EN FESTIVO VHO= 877.803 /240 VHO= 3,658 3,658 * 1.75 * 2 12,803

EMPLEADO 6 JORNADA NOCTURNA 877.803 * 0.35 307,231

SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES 8.50% SALUD

PENSION

12%

$ 1,180,192

RIESGOS PROFESIONALES

1.044%

$ 102,677

CAJA COMPENSACION

$ 393,397

ICBF

SENA

TOTAL

$ 1,676,266

PRESTACIONES SOCIALES PRIMA 8.33% VACACIONES 4.17% CESANTIAS 8.33% INTERESES/CESANTIAS 1% TOTAL

$ 862,089 $ 399,963 $ 862,089 $ 103,492 $ 2,227,632

5.2. Registro de prestaciones sociales

REGISTRO DE PRESTACIONES SOCIALES Y SEGURIDAD SOCIAL ( NOTA DE CONTABILIDAD) 510109.01 510110.01 510111.01 510112.01 510126.01 510128.01 510129.01 251002.01 251002.01 251003.01 251101.01 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01 510126.01

CESANTÍAS INTERESES SOBRE CESANTÍAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES APORTES EPS APORTES PENSIÓN APORTES CAJAS APORTES ARP APORTES ARP APORTES CAJAS APORTES PENSIÓN CESANTÁS INTERESES SOBRE CENSANTÍAS VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS APORTES EPS Sumas iguales

$861,089 $103,492 $861,089 $399,963 $0 $1,180,192 $393,397 $102,677

$3,901,899

$102,677 $393,397 $1,180,192 $861,089 $103,492 $399,963 $861,089 $0 $3,901,899

5.2.1. Nota de contabilidad

80 5.3. Pago de salud, pensiones, riesgos parafiscales

PAGO DE SALUD, PENSIÓN , RIESGOS Y PARAFISCALES 251001.01 251002.01 251101.1 251003.01 251009.01 251009.01

APORTES EPS APORTES ARP APORTES PENSIÓN APORTES CAJAS APORTE FONDO DE AHORROS FONDO SOLIDARIO DE PENSIONES

110201.01

BANCO BOGOTÁ Sumas iguales

5.3.1. Nota de contabilidad

$393,397 $102,677 $1,573,589.32 $393,397 $164,824 $40,230

$2,668,114

2,668,114.32 $2,668,114

5.4.Registro de pago de sueldo de empleados

EMPLEADO 1 510102.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 251009.01 110201.01

Sueldos Horas Extras y Recargos Aportes EPS Aportes Fondo De Ahorros Aporte Pensiones Fondos Solidarios De Pensiones Banco Bogotรก Sumas iguales

Nota de contabilidad

$ 2,980,000.00 $ 1,043,000.00

$ 4,023,000.00

$ 160,920.00 $ 59,600.00 $ 160,920.00 $ 40,230.00 $ 3,601,330.00 $ 4,023,000.00

EMPLEADO 2 510102.01 510108.01 510104.02 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01

Sueldos Auxilio De Transporte Horas Extras y Recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก Sumas iguales

Nota de contabilidad

$ 1,750,000.00 $ 102,864.00 $ 204,166.00

$ 2,057,030.00

$ 78,167.00 $ 35,000.00 $ 78,167.00 $ 1,865,696.00 $ 2,057,020.00

EMPLEADO 3 510102.01 510108.01 510104.02 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01

Sueldos Auxilio de Transporte Horas Extras y Recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก Sumas iguales

Nota de contabilidad

$ 877,803.00 $ 102,854.00 $ 13,718.00

$ 994,375.00

$ 35,661.00 $ 17,556.00 $ 35,661.00 $ 905,497.00 $ 994,375.00

84 EMPLEADO 4 510102.01 510108.01 510104.02 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01

Sueldos Auxilio de Transporte Horas Extras y Recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก Sumas iguales

Nota de contabilidad

$ 877,803.00 $ 102,854.00 $ 12,803.00

$ 993,460.00

$ 35,624.00 $ 17,556.00 $ 35,624.00 $ 904,656.00 $ 993,460.00

85 EMPLEADO 5 510102.01 510108.01 510104.02 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01

Sueldos Auxilio de Transporte Horas Extras y Recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก Sumas iguales

Nota de contabilidad

$ 877,803.00 $ 102,854.00 $ 12,803.00

$ 993,460.00

$ 35,624.00 $ 17,556.00 $ 35,624.00 $ 904,656.00 $ 993,460.00

86 EMPLEADO 6 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01

Sueldos Auxilio de Transporte Recargos Nocturnos Aportes EPS Aportes Fondo De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก Sumas iguales

Nota de contabilidad

$ 877,803.00 $ 102,854.00 $ 307,231.00

$ 1,287,888.00

$ 47,401.00 $ 17,556.00 $ 47,401.00 $ 1,175,530.00 $ 1,287,888.00

6. Actividad 6.

Información para elaborar el comprobante de ajustes:

6.1. enero 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Bogotá con la siguiente información:

nd costo chequera $350.000 banco Bogotá. nd comisión de cheques $250.000 nd 4 x 1000 $ 208.000

CÓDIGO 530505.01 530515.01 530595.01 110201.01

CUENTA Gastos Bancarios Comisiones 4*1000 Banco Bogotá sumas iguales

6.1.1. Nota de contabilidad

DEBE $ 350,000.00 $ 250,000.00 $ 208,000.00

$ 808,000.00

HABER

$ 808,000.00 $ 808,000.00

88 6.1.2. Comprobante de egresos

89 6.2. enero 30, la empresa deprecia su propiedad planta y equipo

Por el mes de enero utilizando el método de línea recta.

EQUIPO DE OFICINA: $22.978.900 DERECIACIÓN: ($22.978.900-0) *1/ (10*12) DEPRECIACIÓN: $191.491 EQUIPO DE COMPUTACIÓN: $30.940.000

DERECIACIÓN: ($30.940.000-0) *1/ (5*12) DEPRECIACIÓN: $515.667 CÓDIGO 511203.01 511204.01 150898.01 150998.01

CUENTA Equipo de Oficina Equipo de Computación Depreciación Acumulada (Equipo de Oficina) Depreciación Acumulada ( Equipo de Computo) sumas iguales

DEBE $ 191,491.00 $ 515,667.00

HABER

$ 191,491.00 $ 515,667.00

$ 707,158.00

6.2.1. Nota de contabilidad

7. Actividad 7.

7.1. Proyecto de distribución de utilidades (utilizando la herramienta de Excel

CÓDIGO 5905 590501 590501.01 2360 236005 236005.01 236005.02 236005.03

CUENTA Ganancias y perdidas Utilidad del ejercicio periodo enero 2020 Dividendos y participaciones Dividendos Elián Andrey David sumas iguales

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 324,209,197.00

$ 324,209,197.00 $ 324,209,197.00 $ 108,069,732.33 $ 108,069,732.33 $ 108,069,732.33 $ 324,209,197.00

$ 324,209,197.00

7.1.1. cheque socio Elián CHEQUE CUENTA No. 0015 780915-09056 CHEQUE No.0008 CHEQUE No.00015 FECHA: enero 25 del 2020 CONCEPTO: Pago de dividendos ________________________ A FAVOR DE:_ Elián ________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FECHA:

Enero 31 del 2020

CUENTA No. 780915-09056

$ 108,069,732.33

PÁGUESE A LA ORDEN DE: MADECOM ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento ocho millones sesenta y nueve mil setecientos treinta y dos pesos con treinta y tres centavos _ _________________________________________________________________________________

MADECOM FIRMA Y SELLO

7.1.2. Cheque socio Andrei CHEQUE CUENTA No. 0016 780915-09056 CHEQUE No.0008 CHEQUE No.00016 FECHA: enero 25 del 2020 CONCEPTO: ________________________ A FAVOR DE:_ Andrey ________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

FECHA:

Enero 31 del 2020

CUENTA No. 780915-09056

$ 108,069,732.33

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Madecom ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento ocho millones sesenta y nueve mil setecientos treinta y dos pesos con treint a y tres centavos _ _________________________________________________________________________________

Madecom

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

7.1.3. Cheque socio David CHEQUE CUENTA No. 0017 780915-09056 CHEQUE No.0008 CHEQUE No.00017 FECHA: enero 25 del 2020 CONCEPTO: ________________________ A FAVOR DE:_ David ________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FECHA:

Enero 31 del 2020

CUENTA No. 780915-09056

$ 108,069,732.33

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Madecom ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento ocho millones sesenta y nueve mil setecientos treinta y dos pesos con treinta y tres centavos _ _________________________________________________________________________________

Madecom FIRMA Y SELLO

7.2. Balance de comprobaciรณn

98 7.3. Estados financieros a 31 de enero 2020.

7.3.1. Estado de resultados

100 7.3.2. Balance General

101

102