DOSSIER DE GRUPO

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOS DE CONTABILIDAD DE GRUPOS EMPRESARIALES

Autores

SALOMON RICO TORRES 221891 GILMER QUINTERO LAZCANO 222005

Trabajo Contabilidad de Grupos Empresariales presentado para obtener una nota

Docente: LUCILA QUINTERO PEREZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña Norte de Santander, Colombia

Junio del 2022

INTRODUCCION El presente trabajo tiene como objetivo poner en consideración un estudio de los procesos de enseñanza que aplican los docentes para que los estudiantes tengan un aprendizaje significativo de la contabilidad que permite procesar transacciones y ser parte de la organización control de los aspectos financieros de la economía de nuestra empresa como lo es los estados resultados y financiero de nuestros movimientos en la empresa

EMPRESA SAVINA EJERCICIO CODIGOS 1101 1102 1104 1205 1301 1355 1408 1524 1540 1592 2101 2201 2422

2502 2503 2504 2505 3115 3305 3705

CUENTA CAJA BANCOS CUENTAS DE AHORROS CERTIFICADOS CLIENTES ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DE TRAN DEPRECIACION ACUMULADA BANCOS NACIONALES PROVEEDORES RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO DE RENTA IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES CONSOLIDADAS APORTES SOCIALES RESERVAS UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDADES ACUMULADAS TOTALES

$ $ $ $ $ $ $ $ $

$

DEBE 5.436.000 61.207.642 1.700.000 10.000.000 26.271.180 11.358.750 155.387.556 13.756.600 18.743.000

303.860.728

HABER

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1.250.000 25.413.000 18.723.000 1.811.800 37.989.591 9.241.220 844.769 101.413 844.769 388.887 85.000.000 8.475.000 80.727.881 33.049.398 303.860.728

De acuerdo al estado de situación financiera inicial se tienen los siguientes datos: Bancos: cuenta corriente Bancolombia o Banco Bogotá de acuerdo a como lo manejaron en el dossier el semestre pasado.

Cuentas de ahorro: Bancolombia o –banco Bogotá.

Certificados: Se cambian por inversiones a corto plazo CDT. Clientes: Los que manejaron en el dossier el semestre pasado.

Anticipo de impuestos y contribuciones: verifican los saldos del semestre pasado, si no quedaron cuadran con el docente las retenciones en la fuente que les practicaron.

Mercancías no fabricadas por la empresa: 20 muebles para oficina ref. 1520

$ 1.500.000

= 30.000.000

24 Muebles para oficina ref. 1480

1.000.000

=

30 Computadores escritorio ref. 8540

1.750.000

= 52.500.000

20 Computadores ref. 8541

1.200.000

=

24.000.000

24.000.000

15 Escritorios madera ref. 1430

950.000

= 14.250.000

20 Sillas giratorias ref. 1536

200.000 =

30 Archivadores ref. 2157

220.000 =

6.600.000

18 estivas

2.086.44 =

37.556

4.000.000

Equipo de oficina: 2 Computadores de mesa

Deprecia $ 3.500.000

253.000

1.1150.000 c/u

2.300.000

230.000

2 sillas giratorias

230.300 c/u

460.600

3 Archivadores

390.000 c/u

1.170.000

117.000

6 Sillas para atención al cliente

250.000 c/u

1.500.000

150.000

2 Impresoras

1.550.000 c/u

3.100.000

200.000

1 aire acondicionado

4.000.000

1.726.000

300.000

2 Escritorios tipo gerente

$ 1.750.000 cada uno

Bancos Nacionales: Se tiene un crédito con Banco XXXX a 5 años. Se cancela cuotas de 650.000 de las cuales 529438 corresponde a capital el resto a intereses.

Proveedores: El saldo que aparece es con un solo proveedor La casa matriz abre una sucursal al sur de la ciudad. Se efectúan los siguientes movimientos.

1. La empresa matriz vende a sus clientes  10 Muebles para la oficina por valor de $2.500.000 c/u  15 Computadores por valor de $3.000.000 c/u  7 Escritorios por valor de $2.100.000 c/u  10 sillas giratorias por valor de $400.000 c/u  14 Archivadores por valor de $450.000 c/u Las ventas las hace el 80% a agentes retenedores, el 50% de contado. El dinero ingreso directo al banco.

CODIGO 1110 1301 1855 4135 413536.01 413536.02 413536.03 413536.04 413536.05 2408 CODIGO 1801 242215

DESCRIPCION BANCOS CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES COMERCIO AL POR MAYOR Y AL. Muebles para oficina Computadores Escritorio Sillas giratorias Archivadores IVA GENERADO TOTALES DESCRIPCION ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES AR AUTORRETENCION

PARCIALES

DEBE $ 55.575.000 $ 55.575.000

HABER

$ 1.900.000 $ 95.000.000 $ 25.000.000 $ 45.000.000 $ 14.700.000 $ 4.000.000 $ 6.300.000

DEBE

$ 113.050.000 HABER

$ 760.000 $ 760.000

$ 18.050.000 $ 113.050.000

FACTURA DE VENTA No.

1

FECHA:01/01/2022 CIUDAD:OCAÑA VENDEDOR:SAVINA DESPACHADO A :CLIENTE

VENDIDO A:CLIENTE C.C/N.I.T: CONDICON DE CREDITO VALOR INICIAL DE LA CUOTA FINACIAC. VALOR DE CUOTA No.cuota PERIODO DE LA CUOTA

REFERENCIA

ARTICULO Y/O SERVICIO Muebles Computadores Escritorio Sillas giratorias Archivadores

FORMATO DE PAGO 50% ACONTADO 50% ACREDITO VALOR CANTIDAD UNITARIO V/R TOTAL 10 $ 2.500.000 $ 25.000.000 15 $ 3.000.000 $ 45.000.000 7 $ 2.100.000 $ 14.700.000 10 $ 400.000 $ 4.000.000 14 $ 450.000 $ 6.300.000

SCN(EN LETRAS):Ciento trece millones cincuenta mil pesos

FIRMA Y SELLO DEL CLIENTE

SUB TOTAL$ IVA$ TOTAL

$ 95.000.000 $ 18.050.000 $ 113.050.000 VENDIDO X

2. El costo de la mercancía es por valor del 70% del valor de la venta.

CODIGO 6107

DESCRIPCION COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

1407

MERCANCIAS NO FABABRICADAS

DEBE

HABER

$ 66.500.000 $ 66.500.000

3. La matriz realiza los siguientes gastos: girando cheque  Cancela nomina por un valor de $8.500.000 hace transferencia.

Gerente 3.000.000 Auxiliar contable 1.393.546 Más 106.454 Jefe almacén 2.000.000 Vendedor 1.393.546 Más 106.454 Auxiliar de ventas por horas 686.750 Más 53.250 CODIGO

5101 51012.01 51012.02 51012.03 51012.04 51012.05 510115 510108 1102

DESCRIPCION

SALARIOS Gerente Auxiliar contable Jefe almacén Vendedor Auxiliar ventas Bonificaciones Auxilio de Transporte BANCOS

CODIGO

DESCRIPCION

5315

EXTRAORDINARIOS

1102

BANCOS

PARCIAL

DEBE $ 8.740.000

HABER

$ 3.000.000 $ 1.393.546 $ 2.000.000 $ 1.393.546 $ 686.750 $ 53.250 $ 212.908 $ 8.740.000

DEBE

HABER

$ 34.960 $ 34.960

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

1

1/01/2022

$ 8.740.000

CHEQUE No:001 FECHA:01/01/2022 CONCEPTO:PAGO DE NOMINA

AFAVOR DE :

PAGUE A LA ORDEN DE: Trabajadores

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE SALDO Q PASA

LA SUMA DE: ocho millones setecientos cuarenta mil pesos X

xxxx FIRMA Y SELLO

PARAFISCALES SALUD (8.5%) PENCION (12%) ARL (0.522%) CAJA COMPENSACION (4%) ICBF (3%) SENA (2%) TOTALES

724.803 1.023.251 44.511 341.084 255.813 170.542 2.560.004

PROVISIONES CESANTIAS (8.33%) INT/CESANTIAS (1%) PRIMA SERVICIOS (8.33%) VACACIONES (4.17%)

728.042 87.400 728.042 355.580

TOTALES

1.899.064

4. Envía a la sucursal 40.000.000, hace una transferencia.

MATRIZ

CODIGO

DESCRIPCION

1304

CUENTAS POR COBRAR A SUCURSALES

1110

BANCOS

DEBE

HABER

$ 40.000.000 $ 40.000.000

CODIGO

DESCRIPCION

DEBE

5315

EXTRAORDINARIO

$ 160.000

1102

BANCO

HABER $ 160.000

SUCURSAL CODIGO

DESCRIPCION

1102

BANCOS

2207

ACREEDOR COMERCIAL - CASA MATRIZ

DEBE

HABER

$ 40.000.000 $ 40.000.000

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

2

1/01/2022

$ 40.000.000

CHEQUE No:002 FECHA:01/01/2022 CONCEPTO:

TRNS SUCURSAL

AFAVOR DE :trabajadores

PAGUE A LA ORDEN DE: trabajadores

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE

LA SUMA DE: cuarenta millones de peso x

SALDO Q PASA

Xxxx FIRMA Y SELLO

5. Envía mercancía a la sucursal por valor de 60.000.000    

10 muebles por valor de $2.500.000 c/u 7 computadores por valor de 3.000.000 c/u 4 escritorios por valor de $2.100.000 c/u 14 sillas giratorias por valor de $400.000 c/u MATRIZ

CODIGO DESCRIPCION 1304 CUENTAS POR COBRAR A SUCURSALES 1407

PARCIAL

DEBE $ 60.000.000

HABER

MERCANCIAS NO FAB.

$ 60.000.000

140701 Muebles 140102 Computadores

$ 25.000.000 $ 21.000.000

140103 Escritorios 140104 Sillas Giratorias

$ 8.400.000 $ 5.600.000

SUCURSAL CODIGO 1407

DESCRIPCION

PARCIAL

MERCANCIAS NO FAB

DEBE

HABER

$ 60.000.000

140701

Muebles

$ 25.000.000

140702

Computadores

$ 21.000.000

140703

Escritorios

$ 8.400.000

140104

Sillas giratorias

$ 5.600.000

2310

A CASA MATRIZ

$ 60.000.000

FACTURA DE VENTA No.

2

FECHA:03/01/2022 CIUDAD:OCAÑA VENDEDOR:SAVINA DESPACHADO A :CLIENTE

VENDIDO A:SUCURSAL C.C/N.I.T: CONDICON DE CREDITO VALOR INICIAL DE LA CUOTA FINACIAC. VALOR DE CUOTA

No.cuota

PERIODO DE LA CUOTA

REFERENCIA

ARTICULO Y/O SERVICIO Muebles Computadores Escritorios Sillas giratorias

SCN(EN LETRAS):sesenta millones

FIRMA Y SELLO DEL CLIENTE

FORMATO DE PAGO 50% ACONTADO 50% ACREDITO VALOR CANTIDAD UNITARIO V/R TOTAL 10 $ 2.500.000 $ 25.000.000 7 $ 3.000.000 $ 21.000.000 4 $ 2.100.000 $ 8.400.000 14 $ 400.000 $ 5.600.000

SUB TOTAL$ IVA$ TOTAL

$ 60.000.000 $ 60.000.000 VENDIDO X

6. La sucursal vende la mercancía a varias personas jurídicas con un margen de rentabilidad del 25%, la venta se hace de contado. Hacen transferencia

10 muebles por valor de

$3.125.000 c/u = $ 31.250.000

7 computadores por valor de 3.750.000 c/u = $ 26.250.000 4 escritorios por valor de

$2.625.000 c/u = $ 10.500.000

14 sillas giratorias por valor de $500.000 c/u = $ 7.000.000 TOTAL = $75.000.000 25% RENT = 18.750.000

CODIGO 1101 1801 4135 2408

CAJA ANTICIPO DE IMPUES Y CONTRI COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR IVA GENERADO

CODIGO 6107

DESCRIPCION COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

1407

CODIGO 1801 242215

DESCRIPCION

DEBE $ 109.218.750 $ 2.343.750

$ 93.750.000 $ 17.812.500

DEBE $ 75.000.000

MERCANCIA NO FAB

DESCRIPCION COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR AUTORRETENCION

HABER

HABER $ 75.000.000

DEBE $ 600.000

HABER $ 600.000

FACTURA DE VENTA No.

VENDIDO A:PERSONA JURIDICA C.C/N.I.T:

3

FECHA:04/01/2022 CIUDAD:OCAÑA VENDEDOR:SAVINA DESPACHADO A :Persona juridica

CONDICON DE CREDITO VALOR INICIAL DE LA CUOTA FINACIAC. VALOR DE CUOTA No.cuota PERIODO DE LA CUOTA

REFERENCIA

ARTICULO Y/O SERVICIO Muebles Computadores Escritorios Sillas

FORMATO DE PAGO 50% ACONTADO 50% ACREDITO VALOR CANTIDAD UNITARIO V/R TOTAL 10 $ 3.125.000 $ 31.250.000 7 $ 3.750.000 $ 26.250.000 4 $ 2.625.000 $ 10.500.000 14 $ 500.000 $ 7.000.000

SCN(EN LETRAS):noventa y tres millones setecientos cincuenta mil pesos

FIRMA Y SELLO DEL CLIENTE

SUB TOTAL$ IVA$ TOTAL RENTABILIDAD

$ 75.000.000 $ 17.812.500 $ 93.750.000 $ 18.750.000 VENDIDO X

7. La sucursal realiza los siguientes gastos: girando cheque



Cancela nomina por valor de $4.000.000 Administrador 2.156.405 Vendedor 1 980.000 más 106.454 Vendedor 2 980.000 más 106.454

CODIGO

5101 51012.01 51012.02 51012.03 510108 1102

DESCRIPCION

SALARIOS Administrador Vendedor 1 Vendedor 2 Auxilio de Transporte BANCOS

CODIGO

DESCRIPCION

5315

EXTRAORDINARIOS

1102

BANCOS

PARCIAL

DEBE $ 4.329.385

HABER

2.156.405 $ 980.000 $ 980.000 $212.980 $ 4.329.385 DEBE

HABER

$ 17.318 $ 17.318

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

3

3/01/2022

$ 4.329.385

CHEQUE No:003 FECHA:03/01/2022 CONCEPTO:PAGO DE NOMINA

AFAVOR DE :TRABAJADORES

PAGUE A LA ORDEN DE: Trabajadores LA SUMA DE: Cuatro millones trecientos veintinueve ochenta cinco

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE

x

mil pesos

SALDO Q PASA

xxxx FIRMA Y SELLO

EMPLEADO BASICO

DEVENGADO HORAS AUX. EXTRAS TRANSP

DEDUCIDO TOTAL PENSION DEVENGADO SALUD 4% 4%

TOTAL DEDUCIDO

$ 2.156.405

$ 86.256 $ 86.256

$ 172.512

$ 1.983.893

NETO PAGADO

ADMINISTRADOR

$ 2.156.405

VENDEDOR 1

$ 980.000

$ 106.454

$ 1.086.454

$ 39.200 $ 39.200

$ 78.400

$ 1.008.054

VENDEDOR 2

$ 980.000

$ 106.454

$ 1.086.454

$ 39.200 $ 39.200

$ 78.400

$ 1.008.054

TOTALES

$ 4.116.405

$ 212.908

$ 4.329.313 $ 164.656 $ 164.656

$ 329.312

$ 4.000.001

PARAFISCALES SALUD (8.5%) PENCION (12%) ARL (0.522%) CAJA COMPENSACION (4%) ICBF (3%) SENA (2%) TOTALES

349.894 493.969 21.488 164.656 123.492 82.328 1.235.827

PROVISIONES

 CODIGO 5104 2424 2365 1102 5305 1102

CESANTIAS (8.33%) INT/CESANTIAS (1%) PRIMA SERVICIOS (8.33%) VACACIONES (4.17%)

360.632 43.293 360.632 171.654

TOTALES

936.211

Cancela arrendamiento por valor de $1.750.000 el arriendo se cancela a un responsable.

DESCRIPCION ARRENDAMIENTOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DESCON. RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS BANCOS EXTRAORDINARIOS (cuatro por mil) BANCOS

DEBE $ 1.750.000 $ 332.500

HABER

$ 61.250 $ 2.021.250 $ 8.085 $ 8.085

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

4

3/01/2022

$ 2.021.250

CHEQUE No:004 FECHA:03/01/2022 CONCEPTO:

Arrendamiento

AFAVOR DE :TRABAJADORES

PAGUE A LA ORDEN DE: Responsable LA SUMA DE: Dos millones veinte un mil dosciento cincuenta pesos

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE

X

SALDO Q PASA

xxxx FIRMA Y SELLO



CODIGO 5110 1102 5305 1102

Cancela honorarios por valor de $2, 450,000 a un no responsable, no declarante.

DESCRIPCION HONORARIOS BANCOS EXTRAORDINARIOS (cuatro por mil) BANCOS

DEBE $ 2.450.000

HABER $ 2.450.000

$ 9.800 $ 9.800

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

4

3/01/2022

$ 2.450.000

CHEQUE No:004 FECHA:03/01/2022 Pago de honorario

CONCEPTO:

AFAVOR DE :TRABAJADORES

PAGUE A LA ORDEN DE:NO DECLARANTE

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE SALDO Q PASA

LA SUMA DE: Dos millones cuatrocientos cincuenta mil pesos X

xxxx FIRMA Y SELLO



Cancela gastos varios por $700.000, más IVA. Se compran artículos de aseo.

CODIGO

DESCRIPCION

DEBE

5114 2404 2422 1102 5305 1102

DIVERSOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DESCON RETENCION EN LA FUENTE DIVERSOS BANCOS EXTRAORDINARIOS (cuatro por mil) BANCOS

$ 700.000 $ 133.000

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

$ 17.500 $ 815.500 $ 3.262 $ 3.262

CUENTA N0. 9878000909

5

3/01/2022

$ 700.000

CHEQUE No:005 FECHA:03/01/2022 CONCEPTO:

Pago de gastos

AFAVOR DE :Salomon

PAGUE A LA ORDEN DE:Salomom

SALDO ANTERIOR

LA SUMA DE:seteciento mil pesos

CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE SALDO Q PASA

HABER

X

xxxx FIRMA Y SELLO

8. La matriz cancela arrendamiento por valor de 2,600,000, se cancela a un responsable

CODIGO

5104 2424 2365 1102 5305 1102

DESCRIPCION

DEBE

ARRENDAMIENTOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DESCON. RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS BANCOS EXTRAORDINARIOS (Cuatro por mil) BANCOS CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

$ 2.600.000 $ 494.000 $ 91.000 $ 3.003.000 $ 12.012 $ 12.012

CUENTA N0. 9878000909

6

3/01/2022

$ 2.600.000

CHEQUE No:006 FECHA:03/01/2022 CONCEPTO:

Arrendamiento

AFAVOR DE :Salomon

PAGUE A LA ORDEN DE: responsable

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE SALDO Q PASA

HABER

LA SUMA DE: dos millones seicientos mil pesos X

xxxx FIRMA Y SELLO

9. La Sucursal envía a la matriz 25.000.000 en abono a la deuda de la mercancía .

MATRIZ CODIGO

DESCRIPCION

1102

BANCOS

1304

CUENTAS POR COBRAR A SUCURSALES

DEBE

HABER

25.000.000 25.000.000

Sucursal

CODIGO

DESCRIPCION

2204

A CASA MATRIZ

1102

BANCOS

5305

EXTRAORDINARIOS (cuatro por mil)

1102

BANCOS

DEBE

HABER

$ 25.000.000 $ 25.000.000 $ 100.000 $ 100.000

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

7

3/01/2022

$ 25.000.000

CHEQUE No:007 FECHA:03/01/2022 CONCEPTO:

abono a la deuda mercan

AFAVOR DE :matriz

PAGUE A LA ORDEN DE: matriz

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE SALDO Q PASA

LA SUMA DE: veinte cinco millones de peso x

xxxx FIRMA Y SELLO

Para la autorretención se trabaja con el 0.8%

TRASLADOS DE IMPUESTOS MATRIZ CODIGO 1801 180101 1304 130401 TOTAL

CODIGO 1304 130401 2404 240401 TOTAL

CODIGO 1304 130401 2422 242201 TOTAL

CUENTA ANTICIPO DE IMPUESTOS Anticipo de impuesto CUENTA POR COBRAR SUCURSAL Cuenta por cobrar

PARCIALES

DEBE HABER $ 2.943.750

$ 2.943750 2.943.750 $ 2.943.750 $ 2.943.750

CUENTA CUENTA POR COBRAR SUCURSAL Cuenta por cobrar IMPUESTOS SOBRE VENTAS Impuestos sobre ventas

PARCIALES

2.943.750

DEBE HABER $ 17.347.000

$ 17.347.000 17.347.000 $ 17.347.000 $ 17.347.000 17.347.000

CUENTA CUENTA POR COBRAR SUCURSAL Cuenta por cobrar RETENCION EN LA FUENTE Retención en la fuente

PARCIALES

DEBE HABER $ 2.265.000

$ 2.265.000 $ 2.265.000 $ 2.265.000 $ 2.265.000 $ 2.265.000

SUCURSAL

CODIGO 2207 220701 1801 180101 TOTAL

CUENTA ACREEDOR COMERCIAL- A CASA MATRIZ Acreedor comercial- casa matriz ANTICIPO DE IMPUESTOS Anticipo de impuestos

CODIGO 2404 2404 2207 220701 TOTAL

CUENTA IMPUESTOS SOBRE VENTAS Impuestos sobre ventas ACREEDOR COMERCIAL-A CASA MATRIZ Acreedor comercial-casa matriz

CODIGO 2422 2422 2207 220701 TOTAL

PARCIALES

DEBE HABER $ 2.943.750

$ 2.943750 2.943.750 $ 2.943.750 $ 2.943.750

PARCIALES

2.943.750

DEBE HABER $ 17.347.000

$ 17.347.000 17.347.000 $ 17.347.000 $ 17.347.000 17.347.000

CUENTA RETENCION EN LA FUENTE Retención en la fuente ACREEDOR COMERCIAL-A CASA MATRIZ Acreedor comercial-casa matriz

PARCIALES

DEBE HABER $ 2.265.000

$ 2.265.000 $ 2.265.000 $ 2.265.000 $ 2.265.000 $ 2.265.000

HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE RESULTADO COMBINADO SAVINA Y SUCURSAL DE 01 DE ENERO A 31 DE ENERO DE 2022 Nombre cuenta contable

SAVINA

Eliminaciones

Sucursal

DEBE Ingresos por actividades ordinarias (-) Costo de ventas Utilidad bruta (-) Gastos Gasto de personal Arrendamiento Honorarios Diversos Utilidad operacional (+) Otros ingresos Ingresos sucursal (-) Otros gastos Extraordinarios Utilidad del ejercicio Impuesto a la renta 35% Utilidad liquida Reserva legal 10% Utilidad del ejercicio

Estado de resultado integral

HABER

$ 95.000.000 $ 66.500.000 $ 28.500.000

$ 75.000.000 $ 60.000.000 $ 15.000.000

$ 170.000.000 $ 126.500.000 $ 43.500.000

$ 8.740.000 $ 2.600.000 $0 $0 $ 17.160.000

$ 4.329.313 $ 1.750.000 $ 2.450.000 $ 700.000 $ 5.770.687

$ 13.069.313 $ 4.350.000 $ 2.450.000 $ 700.000 $ 22.930.687

$ 5.633.231

$ 0 $ 5.633.231

$0

$ 206.972 $ 22.586.259 $ 7.905.191 $ 14.681.068 $ 1.468.107 $ 13.212.962

$ 137.456 $ 5.633.231 $ 5.633.231

$ 344.428 $ 22.586.259 $ 7.905.191 $ 14.681.068 $ 1.468.107 $ 13.212.962

MATRIZ CODIGO

1304 421015

DESCRIPCION

CUENTAS POR COBRAR A SUCURSALES OTROS INGRESOS

DEBE

HABER

$5.633.231 $5.633.231

SUCURSAL CODIGO

3601 2207

DESCRIPCION

UTILIDAD DEL EJERCICIO ACREEDOR COMERCIAL - CASA MATRIZ

DEBE

HABER

$5.633.231 $5.633.231

HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMBINADO SAVINA Y SUCURSAL A 31 DE ENERO DE 2022 Nombre cuenta contable

SAVINA

Sucursal

Eliminaciones

ACTIVO Caja Bancos Cuentas de ahorro Certificados de deposito a termino Clientes nacionales Cuentas por cobrar a vinculados económicos (sucursal) Anticipo de impuestos y contribuciones o Mercancías no fabricadas por la empresa Equipo de oficina Flota y equipo de transporte Depreciación acumulada TOTAL ACTIVO

$ 5.436.000 $ 89.823.295 $ 92.873.481 $ 1.700.000 $ 10.000.000 $ 81.836.805 $ 92.873.481 $ 16.512.500 $ 28.887.556 $ 13.756.600 $ 18.743.000 -$ 1.250.000 $ 358.319.237 $ 92.873.481

DEBE

Bancos nacionales Proveedores nacionales Retenciones en la fuente Autorretencion especial De renta y complementarios corriente Impuesto sobre las ventas por pagar Beneficio a empleados Acreedor comercial - a casa matriz A casa matriz TOTAL PASIVO

$ 25.413.000 $ 18.723.000 $ 1.964.050 $ 1.360.000 $ 45.894.782 $ 40.851.220 $ 2.179.838 $ 0 $ 57.602.903 $ 57.602.903 $ 0 $ 35.000.000 $ 35.000.000 $ 136.385.890 $ 92.602.903

Capital suscrito y pagado Reservas obligatorias Utilidad del ejercicio Resultados de ejercicios anteriores TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

$ 85.000.000 $ 9.943.107 $ 13.212.962 $ 113.777.279 $ 221.933.347 $ 358.319.237

Estado de situacion financiera

HABER

$ 92.873.481

$ 5.436.000 $ 182.696.776 $ 1.700.000 $ 10.000.000 $ 81.836.805 $0 $ 16.512.500 $ 28.887.556 $ 13.756.600 $ 18.743.000 -$ 1.250.000 $ 358.319.237 $0 $ 25.413.000 $ 18.723.000 $ 1.964.050 $ 1.360.000 $ 45.894.782 $ 40.851.220 $ 2.179.838 $0 $0 $ 136.385.890 $0 $ 85.000.000 $ 9.943.107 $ 13.212.962 $ 113.777.279 $ 221.933.347 $ 358.319.237

EJERCICIO SUBORDINADA CUENTA ACTIVOS CAJA BANCOS CUENTAS DE AHORROS CERTIFICADOS CLIENTES ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL ACTIVO PASIVO BANCOS NACIONALES PROVEEDORES BENEFICIO A EMPLEADOS RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IMPUESTO DE RENTA TOTAL PASIVO PATRIMONIO APORTES SOCIALES RESERVA UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

1. La empresa gira cheque

SAVINA

EMPRESA DOSSIER $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

5.436.000 61.207.642 1.700.000 10.000.000 26.271.180 11.358.750 155.387.556 13.756.600 18.743.000 1.250.000 302.610.728

EMPRESA XYZ S.A.S $ $

8.124.700 35.374.800

$ $

9.201.500 15.830.000

$ $ -$ $

21.909.000 15.200.000 1.580.000 104.060.000

25.413.000 18.723.000 $ 2.179.838 1.811.800 37.989.591 9.241.220 95.358.449 $ 85.000.000 8.475.000 80.727.881 33.049.398 207.252.279 302.610.728

8.580.000

8.580.000 $ 65.000.000 $ 6.420.000 $ 24.060.000 $ 95.480.000 $ 104.060.000

invierte en XYZ S.A.S el 65% de su patrimonio

CODIGO

DESCRIPCION

1201

ACCIONES

1102

BANCOS

DEBE

HABER

$ 62.062.000 $ 62.062.000

CODIGO

DESCRIPCION

5315

EXTRAORDINARIOS

1102

BANCOS

DEBE

HABER

$ 248.248 $ 248.248

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

8

6/01/2022

$ 62.062.000

CHEQUE No:008 FECHA:06/01/2022 CONCEPTO:

INVERSION

AFAVOR DE :XYZ SAS

PAGUE A LA ORDEN DE:XYZ SAS

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE SALDO Q PASA

LA SUMA DE: sesenta y dos millones y dos mil X

xxxx FIRMA Y SELLO

2.

La matriz vende a la subordinada · 10 Muebles para la oficina por valor de $2.800.000 c/u · 5 Computadores por valor de $4.620.000 c/u · 15 Escritorios por valor de $2.100.000 c/u · 20 Sillas giratorias por valor de $490.000 c/u · 15 Archivadores por valor de $480.000 c/u · 10 Mesas para juntas por valor de $2.590.000 c/u Más IVA a crédito MUEBLES COMPUTADORES ESCRITORIOS SILLAS GIRATORIAS ARCHIVADORES MESAS PARA JUNTA

10 5 15 20 15 10

2.800.000 4.620.000 2.100.000 490.000 480.000 2.590.000

28.000.000 23.100.000 31.500.000 9.800.000 7.200.000 25.900.000 125.500.000

TOTAL CODIGO 1304 1801 4107 2204

DESCRIPCION CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELA. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRI COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR IVA GENERADO

DEBE $ 146.207.500 $ 3.137.500

HABER

$ 125.500.000 $ 23.845.000

SUBORDINADA CODIGO 1408 2204 2224 2204

DESCRIPCION DEBE HABER MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA $ 125.500.000 IVA DESCONTABLE $ 23.845.000 RETENCION EN COMPRAS $ 3.137.500 A CASA MATRIZ $ 146.207.500

3.El costo de la matriz cuando envía la mercancía es de $ 100.400.000 CODIGO

DESCRIPCION

6107

COMERCIO AL POR MAOR Y MENOR

1408

MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA

4.La matriz cancela los siguientes gastos

DEBE

HABER

100.400.000 100.400.000



Nomina por valor de $ 3.650.500

CODIGO

DESCRIPCION

5101

SUELDOS

1102

BANCOS

CODIGO

DEBE

HABER

$ 3.650.500 $ 3.650.500

DESCRIPCION

5315

EXTRAORDINARIOS

1102

BANCOS

DEBE $ 14.602

HABER $ 14.602

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

9

6/01/2022

$ 3.650.500

CHEQUE No:009 FECHA:09/01/2022 CONCEPTO:

Pago de nomina

AFAVOR DE :trabajadores

PAGUE A LA ORDEN DE: trabajadores

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE SALDO Q PASA

LA SUMA DE: tres millones seisciento cincuenta mil quiniento X

Pesos

xxxx FIRMA Y SELLO



Arrendamiento por valor de 5.851.000 más IVA.

CODIGO

DESCRIPCION

DEBE

5104

ARRENDAMIENTO

$ 5.851.000

2204

IVA DESCONTABLE

$ 1.111.690

2422

RETENCION EN LA FUENTE

1102

BANCOS

CODIGO

HABER

$ 204.785 $ 6.757.905

DESCRIPCION

5315

EXTRAORDINARIOS

1102

BANCOS

DEBE

HABER

$ 27.031 $ 27.031

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

10

9/01/2022

$ 5.851.000

CHEQUE No:0010 FECHA:09/01/2022 CONCEPTO:

Arrendamiento

AFAVOR DE :max

PAGUE A LA ORDEN DE: Max

SALDO ANTERIOR

LA SUMA DE: cinco millones ochocientos cincuenta y un mil

CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE

X

pesos

SALDO Q PASA

xxxx FIRMA Y SELLO



Honorarios por valor de $ 2.780.000 CODIGO

DESCRIPCION

5107

SERVICIOS

2224

RETENCION

1101

BANCOS

CODIGO 5315 1102

DESCRIPCION EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER

$ 2.780.000 $ 305.800 $ 2.474.200

DEBE $ 9.897

HABER $ 9.897

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

11

9/01/2022

$ 2.780.000

CHEQUE No:0011 FECHA:09/01/2022 CONCEPTO:

Honorarios

AFAVOR DE :Contador

PAGUE A LA ORDEN DE: contador

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE

LA SUMA DE: dos millones setecientos ochenta mil pesos X

SALDO Q PASA

xxxx FIRMA Y SELLO

5. La matriz recibe 4.500.000 del arriendo de un local comercial más IVA, le descuentan la retención

CODIGO 1102 1108 2204 5104

DESCRIPCION BANCO ANTICIPO DE IMPUESTO IVA DESCONTABLE ARRIENDO

DEBE $ 5.197.500 $ 157.500

HABER

$ 855.000 $ 4.500.000

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

12

9/01/2022

$ 4.500.000

CHEQUE No:0012 FECHA:09/01/2022 CONCEPTO:

Arrendamiento

AFAVOR DE :SAVINA

PAGUE A LA ORDEN DE:SAVINA

SALDO ANTERIOR

LA SUMA DE: Cuatro millones quiniento mil pesos

CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE

X

SALDO Q PASA

xxxx FIRMA Y SELLO

6.La matriz cancela al banco el valor de $ 8.500.000 de los cuales el 80% es abono a capital y el restante pertenece a intereses

CODIGO

DESCRIPCION

DEBE

1102

BANCO

2201

BANCO NACIONALES

$ 6.800.000

5301

INTERESES

$ 1.700.000

CODIGO 5315 1102

DESCRIPCION EXTRAORDINARIOS BANCOS

HABER $ 8.500.000

DEBE $ 34.000

HABER $ 34.000

7.La subordinada realiza los siguientes gastos gira cheque: 

Nomina por valor de $ 1.250.000

CODIGO 5101 1102

DESCRIPCION SUELDOS BANCOS

CODIGO

DESCRIPCION

5315

EXTRAORDINARIOS

1102

BANCOS

DEBE $ 1.250.000

HABER $ 1.250.000 DEBE

HABER

$ 5.000 $ 5.000

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

13

15/01/2022

$ 1.250.000

CHEQUE No:0013 FECHA:15/01/2022 Pago de nomina

CONCEPTO:

AFAVOR DE :trabajadores

PAGUE A LA ORDEN DE: trabajadores

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE

LA SUMA DE: un millón dosciento cincuenta mil pesos X

SALDO Q PASA

xxxx FIRMA Y SELLO



Fletes por valor de $ 1.548.500

CODIGO 5107 2422 1102

CODIGO 5315 1102

DESCRIPCION SERVICIOS RETENCION EN LA FUENTE BANCOS

DESCRIPCION EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE $ 1.548.500

HABER $ 15.485 $ 1.533.015

DEBE $ 6.132

HABER $ 6.132

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

14

15/01/2022

$ 1.548.500

CHEQUE No:0014 FECHA:15/01/2022 CONCEPTO:

Flete

AFAVOR DE :servicios sas

PAGUE A LA ORDEN DE:SERVICIO SAS

SALDO ANTERIOR

LA SUMA DE: un millon quinientos cuarenta y ocho quinientos

CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE

X

Pesos

SALDO Q PASA

xxxx FIRMA Y SELLO



Comisiones por valor de $ 2.400.000 

CODIGO 5114 2224 1102

CODIGO 5315 1102

DESCRIPCION COMISIONES RETENCION BANCOS

DESCRIPCION EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE $ 2.400.000

HABER $ 240.000 $ 2.160.000

DEBE $ 8.640

HABER $ 8.640

CHEQUE N0 CUENTA N0 9878000909 FECHA:

CUENTA No 987800-0909

CUENTA N0. 9878000909

15

15/01/2022

$ 2.400.000

CHEQUE No:0015 FECHA:15/01/2022 CONCEPTO:

Comisines

AFAVOR DE :director de venta

PAGUE A LA ORDEN DE:director de venta

SALDO ANTERIOR CONSIGNACION SUMA ESTE CHEQUE

LA SUMA DE:dos millones cuatrociento mil pesos X

SALDO Q PASA

xxxx FIRMA Y SELLO

8.La subordinada recauda el 40% de su cartera y la consigna a su cuenta bancaria

CODIGO 1102 1301

DESCRIPCION BANCOS CLIENTES

DEBE $ 6.332.000

HABER $ 6.332.000

9.la subordinada vende la mercancía a varios agentes retenedores, el 70% a crédito por valor de $ 144.500.700 · · · · · ·

10 Muebles para la oficina por valor de $3.223.920 c/u 5 Computadores por valor de $5.319.468 c/u 15 Escritorios por valor de $2.417.940 c/u 20 Sillas giratorias por valor de $564.186 c/u 15 Archivadores por valor de $552.672 c/u 10 Mesas para juntas por valor de $2.982.126 c/u Muebles Computadores Escritorios Sillas giratorias Archivadores Mesas para juntas CODIGO 1101 1301 1801 2204 4107

CODIGO 1801 2365

DESCRIPCION CAJA CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTO IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS COMERCIO AL MAYOR

DESCRIPCION ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRI. AUTORRETENCION ESPECIAL

10 5 15 20 15 10

3.223.920 5.319.468 2.417.940 564.186 552.672 2.982.126

DEBE $ 50.502.995 $ 117.840.321 $ 3.612.518

HABER

32.239.200 26.597.340 36.269.100 11.283.720 8.290.080 29.821.260 144.500.700

$ 27.455.133 $ 144.500.700

DEBE $578.003

HABER $578.003

FACTURA DE VENTA No.

VENDIDO A:agente retenedores C.C/N.I.T:

6

FECHA:18/01/2022 CIUDAD:OCAÑA VENDEDOR:SAVINA DESPACHADO A :agente retenedores

CONDICON DE CREDITO VALOR INICIAL DE LA CUOTA FINACIAC. VALOR DE CUOTA No.cuota PERIODO DE LA CUOTA

REFERENCIA

ARTICULO Y/O SERVICIO Muebles Computadores Escritorios Sillas giratorias Archivadores Mesas

SCN(EN LETRAS):

FORMATO DE PAGO CONTADO CREDITO 70% VALOR CANTIDAD UNITARIO V/R TOTAL 10 $ 3.223.920 $ 32.239.200 5 $ 5.319.468 $ 26.597.340 15 $ 2.417.940 $ 36.269.100 20 $ 564.186 $ 11.283.720 15 $ 552.672 $ 8.290.080 10 $ 2.982.126 $ 29.821.260

SUB TOTAL$ IVA$ TOTAL RENTABILIDAD FIRMA Y SELLO DEL CLIENTE

$ 144.500.700 $ 27.455.133 $ 171.955.833 VENDIDO X

· · · · · ·

10.el costo de la mercancía es por valor de $ 125.500.000 10 Muebles para la oficina por valor de $2.800.000 c/u 5 Computadores por valor de $4.620.000 c/u 15 Escritorios por valor de $2.100.000 c/u 20 Sillas giratorias por valor de $490.000 c/u 15 Archivadores por valor de $480.000 c/u 10 Mesas para juntas por valor de $2.590.000 c/u

Muebles Computadores Escritorios Sillas giratorias Archivadores Mesas para juntas

CODIGO

10 5 15 20 15 10

DESCRIPCION

6107

COMERCIO AL POR MAOR Y MENOR

1408

MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA

Para la autorretención se trabaja con el 0.4%

2.800.000 4.620.000 2.100.000 490.000 480.000 2.590.000

28.000.000 23.100.000 31.500.000 9.800.000 7.200.000 25.900.000 125.500.000 DEBE

HABER

$ 125.500.000 $ 125.500.000

HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE RESULTADO COMBINADO SAVINA S.A.S Y SUBORDINADA XYZ DE 01 DE ENERO A 31 DE ENERO DE 2022

Nombre cuenta contable

savina

Eliminaciones

subordinada

DEBE Ingresos por actividades ordinarias (-) Costo de ventas Utilidad bruta (-) Gastos Gasto de personal Arrendamiento Honorarios Diversos Fletes Utilidad operacional (+) Otros ingresos Ingresos por arrendamiento Ingresos sucursal (-) Otros gastos Interes financieros Extraordinarios Utilidad antes de impuestos

CODIGO 1201 4218

Estado de resultado integral consolidado

Participacion no controlada

HABER

DEBE

HABER

$ 125.500.000 $ 144.500.700 $ 100.400.000 $ 125.500.000 $ 25.100.000 $ 19.000.700

270.000.700,00 225.900.000,00 44.100.700,00

$ 3.650.500 $ 5.851.000 $ 2.780.000 $0 $0 $ 12.818.500

4.900.500,00 5.851.000,00 2.780.000,00 2.400.000,00 1.548.500,00 26.620.700,00

$ 4.500.000 $ 8.958.578 $ 1.700.000 $ 333.778 $ 24.243.300

$ 1.250.000 $0 $0 $ 2.400.000 $ 1.548.500 $ 13.802.200

$ 0 8.958.578,16

4.500.000,00 4.823.849,78

4.823.849,78

1.700.000,00 353.550,48 24.243.299,74

$ 19.772 $ 13.782.428 13.782.427,94

MATRIZ DESCRIPCION ACCIONES INGRESOS METODO DE PARTICIPACION

DEBE

$

HABER

8.958.578 $

8.958.578

Nombre cuenta contable ACTIVO CAJA BANCOS

CUENTA DE AHORRO CERTIFICADOS CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELA. CLIENTES MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONT. (R.F) EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DEB TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL ACTIVO PASIVO

Bancos nacionales Proveedores nacionales Retenciones en la fuente Autorretencion especial De renta y complementarios corriente Impuesto sobre las ventas por pagar Beneficio a empleados A casa matriz TOTAL PASIVO Participacio no controlada PATRIMONIO Capital suscrito y pagado Reservas obligatorias Utilidad del ejercicio Resultados de ejercicios anteriores TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMBINADO SAVINA S.A.S Y SUBORDINADA XYZ A 31 DE ENERO DE 2022 Subordinada Eliminaciones Participacion no controlada SAVINA DEBE HABER DEBE HABER $ 58.627.695 $ 5.436.000 $ 104.115.893 $ 36.744.013 $0 $ 1.700.000 $ 10.000.000 $ 9.201.500 $0 $ 71.020.578 $ 71.020.578 $0 $ 146.207.500 $ 146.207.500 $ 81.836.805 $ 127.338.321 $0 -$ 71.512.444 $ 20.309.500 $ 4.190.520 $ 13.756.600 $ 21.909.000 $ 18.743.000 $ 15.200.000 -$ 1.250.000 -$ 1.580.000 $ 400.363.432 $ 271.631.049 $ 18.613.000 $ 8.580.000 $0 $ 18.723.000 $ 2.474.635 $ 3.392.985 $ 578.003 $ 1.862.000 $0 $ 54.379.937 $ 64.439.530 $ 3.610.133 $0 $ 2.179.838 $ 0 $ 146.207.500 $ 146.207.500 $ 162.671.940 $ 162.368.621 $ 85.000.000 $ 65.000.000 $ 42.250.000 $ 4.173.000 $ 11.518.921 $ 6.420.000 $ 13.782.428 $ 8.958.578 $ 14.182.330 $ 126.990.241 $ 24.060.000 $ 15.639.000 $ 237.691.492 $ 109.262.428 $ 400.363.432 $ 271.631.049 SUMAS IGUALES $ 217.228.078

$ 217.228.078

Estado de $ 64.063.695 $ 140.859.906 $ 1.700.000 $ 19.201.500 $0 $0 $ 209.175.126 -$ 71.512.444 $ 24.500.020 $ 35.665.600 $ 33.943.000 -$ 2.830.000 $ 454.766.402

$ 27.193.000 $ 18.723.000 $ 5.867.620 $ 2.440.003 $ 54.379.937 $ 68.049.663 $ 2.179.838 $0 $ 178.833.060 $ 38.241.850 $ 38.241.850 $0 $ 22.750.000 $ 85.000.000 $ 2.247.000 $ 11.518.921 $ 4.823.850 $ 14.182.330 $ 8.421.000 $ 126.990.241 $ 237.691.492 $ 454.766.402 $ 38.241.850 $ 38.241.850

EJERCICIO FRANQUICIA Un inversor X está interesado en adquirir una franquicia de muebles y enseres para la oficina, en la zona donde reside, ya que ve viable el funcionamiento. Después de hablar y estudiar la zona, el franquiciador (empresa dossier) acepta el contrato.  La adhesión a la empresa franquiciadora (franquiciador), supone las siguientes condiciones:  Pago del canon inicial de franquicia, por el uso de la marca, por un importe de 185.000.000 siendo este desembolsado íntegramente a la firma del contrato.

CODIGO CUENTA DEBE HABER FRANQUICIA $ 185.000.000 1604 RETENCION EN LA FUENTE $ 6.475.000 2224 BANCOS $ 178.525.000 1102 CODIGO 5315 1102

CUENTA EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE $ 714.100

HABER $ 714.100

 Se establece una amortización lineal para el inmovilizado intangible de 10 años, por el periodo que se ha establecido en el contrato.

CODIGO 5113 1604

CÓDIGO 2705 4101

CUENTA AMORTIZACION INTANGIBLES

CUENTA Ingresos recibidos por anticipado Ingresos (ROYALTIES) Franquicias

DEBE $ 1.541.667

HABER $ 1.541.667

DEBE

HABER

$ 1.541.667 $ 1.541.667

 Además, se pagarán dos royalties:  Liquidación mensual: Se pagará un importe fijo por valor de 1.250.000 para cubrir los gastos comerciales por publicidad de la marca.

CODIGO 5107 2224 1102

CUENTA SERVICIOS (PUBLICIDAD) RETENCION EN LA FUENTE BANCOS

DEBE $ 1.250.000

HABER $ 50.000 $ 1.200.000

CODIGO 5315 1102

CUENTA EXTRAORDINARIOS BANCO

DEBE $ 4.800

HABER $ 4.800



Liquidación anual: Se pagará un 2% equivalente de las ventas realizadas para formación y asesoramiento para la explotación del ejercicio.

CODIGO CUENTA DEBE HABER 5107 SERVICIOS (ASESORIAS) $ 15.120.000 2224 RETENCION EN LA FUENTE $ 1.663.200 1102 BANCOS $ 13.456.800 CODIGO 5315 1102

CUENTA EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE $ 53.827

HABER $ 53.827

En el presente ejercicio el franquiciado obtiene unas ventas por un valor de 756.000.000 CODIGO CUENTA DEBE BANCOS $ 756.000.000 1102 INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 4101

HABER

$ 756.000.000

 El franquiciado realiza la contratación de 4 empleados, los cuales suponen a finalizar el ejercicio unos costes de sueldos de 85,000,000 CODIGO CUENTA DEBE HABER 5107 GASTO DE PERSONAL $ 85.000.000 1102 BANCOS $ 85.000.000 CODIGO 5315 1102

CUENTA EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE $ 340.000

HABER $ 340.000

 El franquiciado asume costes de adecuación del local donde ejercerá su actividad por valor de 28.370.000 los cuales cancela mediante consignación bancaria.

CODIGO CUENTA DEBE HABER 5109 ADECUACIONES $ 28.370.000 2224 RETENCION EN LA FUENTE $ 1.134.800 1102 BANCOS $ 27.235.200

CODIGO 5315 1102

CUENTA EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE $ 108.941

HABER $ 108.941

CONTABILIDAD DEL FRANQUICIADOR

El franquiciador recibe le dinero de la franquicia

CODIGO 1102 1801 2705

CUENTA

DEBE $178.525.000 $ 6.475.000

BANCOS ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

HABER

$ 185.000.000

El franquiciador realiza la amortización del ingreso recibido por anticipado CODIGO

CUENTA

2705

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

4101

INGRESOS FRANQUICIA (ROYALTIES)

DEBE

HABER

$ 1.541.667 $ 1.541.667

El franquiciador recibe el 2% equivalente de las ventas realizadas por la franquicia.

CODIGO 1102 1801 4230

CUENTA BANCOS ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES INGRESOS POR HONORARIOS

DEBE $ 13.456.800 $ 1.663.200

HABER

$ 15.120.000

SAVINA ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2022 (CIFRAS EXPRESAS EN MILLONES COP) INGRESOS

$ 756.000.000

(-) MENOS GASTOS SUELDOS

$ 85.000.000

AMORTIZACION

$ 1.541.667

PUBLICIDAD

$ 1.250.000

COMISIONES

$ 15.120.000

ADECUACIONES

$ 28.370.000

UTILIDAD OPERACIONAL

$ 624.718.333

(-) MENOS OTROS EGRESOS EXTRAORDINARIOS

$ 1.121.668

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

$ 623.596.665

(-) IMPUESTO A LA RENTA

$ 218.258.833

UTILIDAD LIQUIDA

$ 405.337.832

(-) RESERVA LEGAL

$ 40.533.783

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 364.804.049

SAVINA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DEL 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2022 (CIFRAS EXPRESAS EN MILLONES COP) ACTIVO BANCOS

$ 474.461.332

INTANGIBLES

$ 183.458.333

TOTAL ACTIVO

$ 657.919.665

PASIVO RETENCION EN LA FUENTE

$ 9.323.000

BENEFICIO A EMPLEADOS

$ 25.000.000

IMPUESTO DE RENTA

$ 218.258.833

TOTAL PASIVO

$ 252.581.833

PATRIMONIO RESERVA OBLIGATORIA

$ 40.533.783

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 364.804.049

TOTAL PATRIMONIO

$ 405.337.832

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

$ 657.919.665

C0NCLUSION

Con respecto con el ejercicio realizado anteriormente puedo o podemos concluir que esto tipos ejercicios lo realizamos gracias a lo aprendido durante el periodo de clases gracias a esto podemos realizar ejercicio de sucursales, subordinada y franquicia

La empresa creada para realizar estos ejercicios SAVINA mostramos por este archivo pudimos resolver los ejercicios mencionados anteriormente