• praktisk styring av egen økonomi • finansiering av pensjonistlivet gjennom låneopptak • plassering av sparepengene • skatt på pensjonistinntekter • alderspensjon og tjenestepensjon • arv og gaver Med det økonomiske grunnlaget i orden rommer pensjonist tilværelsen et hav av muligheter og drømmer som kan realiseres. Siviløkonom og dr.oecon. Tor Busch er professor emeritus ved Handelshøyskolen i Trondheim. Han gikk relativt nylig inn i pensjonistenes rekker og erfarte at det også for en økonom med mange lærebøker på samvittigheten er mye å sette seg inn i.
ISBN: 978-82-15-02586-5
PERSONLIG ØKONOMI FOR PENSJONISTER
Boken gir konkrete og uavhengige råd innenfor
TO R BUSC H
Nyt pensjonistlivet med orden på økonomien! I denne lettleste boken viser Tor Busch hvordan du skaper balanse i økonomien og legger grunnlaget for et godt liv som pensjonist.
PERSONLIG
ØKONOMI FOR
PENSJONISTER BEDRE RÅD OG ET GODT L IV SOM PENSJONI ST FÅ
TO R B U S CH
Tor Busch
Personlig økonomi for pensjonister Få bedre råd og et godt liv som pensjonist
universitetsforlaget
3
Personlig økonomi.indd 3
24.07.15 10:03
© Universitetsforlaget 2015 ISBN 978-82-15-02586-5 Materialet i denne publikasjonen er omfattet av åndsverklovens bestemmelser. Uten særskilt avtale med rettighetshaverne er enhver eksemplarfremstilling og tilgjengeliggjøring bare tillatt i den utstrekning det er hjemlet i lov eller tillatt gjennom avtale med Kopinor, interesseorgan for rettighetshavere til åndsverk. Utnyttelse i strid med lov eller avtale kan medføre erstatningsansvar og inndragning og kan straffes med bøter eller fengsel. Henvendelser om denne utgivelsen kan rettes til: Universitetsforlaget AS Postboks 508 Sentrum 0105 Oslo www.universitetsforlaget.no Omslag: Nina Lykke Sats: Rusaanes Bokproduksjon AS Trykk og innbinding: 07 Media – 07.no Boken er satt med: Adobe Garamond Pro 11,5/14 Papir: Arctic Matt 100 g
4
Personlig økonomi.indd 4
28.07.15 13:19
Innhold 9 9 10 10 11 12 12
Kapittel 1 Praktisk styring av egen økonomi. . . . . . . . . . . 1.1 Hvor langt rekker pensjonen?. . . . . . . . . . . . . . . . 1.1.1 Hvor stor blir pensjonsinntektene? . . . . . . 1.1.2 Kan oppsparte midler frigjøres?. . . . . . . . . 1.1.3 Bør det lånes penger til eget forbruk?. . . . . 1.2 Hvordan kontrollere eget forbruk?. . . . . . . . . . . . 1.3 Hvor mye brukes av sparekapitalen hvert år? . . . . 1.4 Kan utgiftene reduseres?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.4.1 Daglige utgifter. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.4.2 Renter og avdrag på lån. . . . . . . . . . . . . . . 1.4.3 Forsikringer. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.4.4 Energiutgifter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.4.5 Telefon og medieforbruk. . . . . . . . . . . . . . 1.4.6 Reiser og ferier. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.4.7 Netthandel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
15 15 15 18 21 22 27 28 28 31 33 35 37 40 49
Innhold
Innledning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Skap god balanse mellom inntekter og utgifter . . . . . . . Bør det lånes til daglig forbruk?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hvor bør sparepengen plasseres?. . . . . . . . . . . . . . . . . . Hvor mye skatt må betales?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hvordan fungerer pensjonssystemene?. . . . . . . . . . . . . . Hvordan er arvereglene? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
5
Personlig økonomi.indd 5
24.07.15 10:03
Innhold
Kapittel 2 Lån for å finansiere pensjonslivet. . . . . . . . . . . 2.1 Bør det lånes til eget forbruk?. . . . . . . . . . . . . . . . 2.2 Hvor mye koster lånet?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.2.1 Effektiv rente. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.2.2 Rente og skatteeffekt. . . . . . . . . . . . . . . . . 2.2.3 Avdrag på lån. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.2.4 Annuitetslån eller serielån . . . . . . . . . . . . . 2.3 Kredittkort. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.4 Forbrukslån . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.5 Boliglån. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.6 Rammelån/fleksilån . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.7 Pensjonistlån . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.8 Noen råd på veien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
53 53 55 56 58 58 59 60 63 65 67 69 76
Kapittel 3 Hvor bør sparepengene plasseres?. . . . . . . . . . . 3.1 Avkastning, risiko og tilgjengelighet. . . . . . . . . . . 3.2 Innskuddskonto i bank. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3 Rentefond . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3.1 Pengemarkedsfond. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3.2 Obligasjonsfond . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.4 Aksjefond. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
79 79 81 84 88 89 91
Kapittel 4 Skatt på pensjonsinntekter. . . . . . . . . . . . . . . . 4.1 Skatt på inntekt og formue. . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.1 Inntektsskatt for pensjonister. . . . . . . . . . . 4.1.2 Nettoskatt – skatt på alminnelig inntekt . . 4.1.3 Toppskatt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.4 Trygdeavgift. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.5 Skattefradrag for pensjonsinntekter. . . . . . 4.1.6 Skatt på andre inntekter. . . . . . . . . . . . . . .
93 93 94 95 99 101 103 107
6
Personlig økonomi.indd 6
24.07.15 10:03
108 111 112 113 116
Kapittel 5 Alderspensjon og tjenestepensjon. . . . . . . . . . . 5.1 Folketrygden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.1.1 Grunnpensjon, tilleggspensjon og minstepensjon. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.1.2 Regulering av alderspensjonen. . . . . . . . . . 5.1.3 Levealderjustering av alderspensjonen. . . . 5.1.4 Fleksibel pensjon. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.1.5 Den nye pensjonsreformen . . . . . . . . . . . . 5.2 Avtalefestet pensjon . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.2.1 AFP i privat sektor. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.2.2 AFP i offentlig sektor. . . . . . . . . . . . . . . . . 5.3 Tjenestepensjon. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.3.1 Tjenestepensjon i privat sektor. . . . . . . . . . 5.3.2 Tjenestepensjon i offentlig sektor. . . . . . . . 5.4 Gjenlevende- og ektefellepensjon. . . . . . . . . . . . . 5.4.1 Gjenlevendepensjon i folketrygden . . . . . . 5.4.2 Ektefellepensjon i private tjenestepensjoner. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.4.3 Ektefellepensjon i offentlige tjenestepensjoner. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.4.4 Rettigheter til fraskilte ektefeller . . . . . . . .
119 120 120 125 125 126 131 135 135 139 144 145 151 160 161
Innhold
4.1.7 Andre skattefradrag. . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.8 Formuesskatt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.9 Eiendomsskatt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2 Fra lønnsinntekter til pensjonsinntekter. . . . . . . . 4.3 Skatt på ekstra lønnsinntekter. . . . . . . . . . . . . . . .
165 165 170
7
Personlig økonomi.indd 7
24.07.15 10:03
I n n h o l d
Kapittel 6 Arv og gaver . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.1 Arv eller personlig forbruk. . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.2 Gaver og forskudd på arv. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3 Hvem har arverettigheter?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3.1 Slektninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3.2 Ektefelle. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3.3 Samboer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3.4 Rettigheter gjennom testamente . . . . . . . . 6.4 Fordeling av arv. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.5 Uskiftet bo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.5.1 Ektefeller. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.5.2 Samboere. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.6 Vergemål og framtidsfullmakt. . . . . . . . . . . . . . . . 6.7 Ny arvelov . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ektefellenes arverett. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Samboers arverett. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Livsarvinger. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Testamente. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
171 171 173 177 178 179 181 182 183 191 192 195 196 198 198 199 199 200
Noen oppsummerende refleksjoner. . . . . . . . . . . . . . . . . . 201 Vedlegg 1: Årsbudsjett. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203 Vedlegg 2: Beregning – bruk av sparekapital og formue . . . 204 Stikkord. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205
8
Personlig økonomi.indd 8
28.07.15 13:20
Innledning Innledning
Mange pensjonister ser fram til å kunne senke skuldrene og nyte sitt nye liv. Andre er mer usikre på hvordan de vil takle pensjonistlivet. Det som er sikkert, er at alle må finne sin egen vei. Kanskje du vil bruke mer tid med barnebarna, dra på langtidsferie til Spania, gå lange turer i marka eller ta opp gamle hobbyer. Uansett hva du har lyst til å gjøre, må det økonomiske grunnlaget være i orden. Og det kan være en utfordring. De fleste opplever at inntektene blir redusert, og at de må tære på oppsparte midler. Det betyr ikke at drømmene blir uoppnåelige, men de må kanskje justeres og tilpasses en ny økonomisk hverdag. Formålet med denne boka er å være en støtte i denne prosessen.
Skap god balanse mellom inntekter og utgifter Først bør du skaffe deg god oversikt over egen økonomi. Hvor stor blir pensjonen, hvor god avkastning får du på sparepengene, og hvor mye av oppsparte midler kan du bruke hvert år? Det er ikke nødvendig med kompliserte budsjetter, men det er viktig å sette noen grenser. Og du bør planlegge for hele pensjonstiden – ikke bare de første årene. 9
Personlig økonomi.indd 9
24.07.15 10:03
I n n l e d n i n g
Forbruket kan ofte reduseres uten å senke livskvaliteten. Denne boka skal hjelpe deg til å ta gode beslutninger og utnytte de mulighetene som eksisterer. Spesielt er det mye å spare på utgiftsposter som renter, avdrag, energi, forsikringer, telefon, media og ferie turer. Her er det store prisforskjeller. Men du kan også spare penger på det daglige forbruket. Nøkkelen er større bevissthet om egne valg og gode kunnskaper om markedet. Kapittel 1 viser hvordan utgiftene kan reduseres – med mange nyttige lenker til Internett.
Bør det lånes til daglig forbruk? Dersom pensjonen og sparekapitalen ikke strekker til, er det mulig å låne penger til daglig forbruk. Dette blir gjennomgått i kapittel 2. Her er det lett å trå feil. Ender du opp med dyre og kortsiktige lån, kan resultatet bli stress og økonomiske bekymringer. Denne boka gir deg enkle tips for å unngå slike situasjoner. Samtidig har mange god sikkerhet i egen bolig. Da kan du vurdere om et lån kan brukes til å skaffe deg et bedre liv som pensjonist. Kanskje du må velge mellom bokvalitet og livskvalitet? Eller tenke over hvor mye som skal gå til arvingene, og hvor mye du skal bruke selv? Dette er ikke enkle spørsmål – så det gjelder å ta noen kloke valg. Kunnskap om lånetilbud og lånebetingelser kommer godt med i denne prosessen.
Hvor bør sparepengen plasseres? For pensjonister er rentene en viktig del av inntektsgrunnlaget. Dersom du har ledige sparemidler, er det derfor viktig å finne gode 10
Personlig økonomi.indd 10
24.07.15 10:03
I n n l e d n i n g
plasseringer. Det enkleste er å sette pengene i banken. I så fall er det lurt å velge en god bank, og det er enda lurere å bruke flere banker. Da kan du flytte pengene mellom bankene og hele tiden sørge for å få best mulig avkastning. Samtidig er det viktig å vite om alternative plasseringer som kan gi enda bedre avkastning. Dette gjelder spesielt rentefond, som har lav risiko og til dels god avkastning. Aksjefond er også mulig. Spørsmålet er hvor stor risiko du ønsker å ta. Noen liker å arbeide aktivt med forvaltning av egne midler. De synes det er spennende å ta risiko og følger med på børsen hver dag. Andre mister nattesøvnen når aksjekursen synker. Da er det kanskje best å sette pengene i banken. Høy avkastning er ikke alt her i livet og gir ikke nødvendigvis høyere livskvalitet. Kapittel 3 viser ulike muligheter for å plassere ledige sparemidler og hvordan du på en enkel måte kan ta fornuftige valg.
Hvor mye skatt må betales? Selv om pensjonsinntekter beskattes lavere enn lønnsinntekter, er det mange som overvurderer forskjellen. Skattetrekket gir heller ikke noe godt bilde av hvor mye skatt du skal betale av pensjonen. Det inkluderer både skatt av renteinntekter og formuesskatt. Formålet med kapittel 4 er å vise hvordan skatten beregnes for pensjonister. Så kan du selv finne ut hvor stor skatten blir. Alle fradragsmulighetene blir gjennomgått. Hvor mye skatt som må betales på ekstrainntekter, enten det er lønn eller leieinntekter fra egen bolig, blir også viet plass.
11
Personlig økonomi.indd 11
24.07.15 10:03
Hvordan fungerer pensjonssystemene?
I n n l e d n i n g
Pensjonister vet som regel hvor mye de har i pensjon. Likevel er det greit med en viss innsikt i pensjonsreglene. Det gjelder spesielt hvordan pensjonen reguleres, hvor mye som kan tjenes ekstra uten avkorting, reglene for etterlattepensjon og effekten av å komme på sykehjem. Hva skjer med pensjonen når en av ektefellene faller fra? Hvor stor blir etterlattepensjonen fra folketrygden, hvordan påvirkes tjenestepensjonen, og hvilke muligheter har den gjenlevende til å dekke sine utgifter? For dem om ikke har blitt pensjonister, er det ofte uklart hva de vil få i pensjon. Og de må ta mange beslutninger som påvirker framtidige pensjonsutbetalinger. Dette gjelder tidspunkt for uttak av alderspensjon, skifte av jobb, endring av stillingsprosent, tidspunkt for uttak av AFP, hvordan pensjonskapitalen skal investeres (for ansatte i privat sektor) og tidspunkt for pensjonering. Beslutningene er mange, og konsekvensene er store. Pensjonssystemene i Norge er under endring, og det er ikke lett å skaffe seg god oversikt. I kapittel 5 gjennomgås både pensjon fra folketrygden, tjenestepensjon og etterlattepensjon. Avtalefestet pensjon (AFP) blir også grundig forklart både for offentlig og privat sektor. Formålet er å gi svar på de viktigste spørsmålene knyttet til pensjon.
Hvordan er arvereglene? Som pensjonist er det vanskelig å unngå spørsmål om arv eller gave. Det viktigste spørsmålet er kanskje hvordan oppsparte midler skal fordeles mellom eget forbruk og neste generasjon. Noen ønsker å bruke alt på seg selv, mens andre er opptatt av å gi 12
Personlig økonomi.indd 12
24.07.15 10:03
Innledning
barna en god buffer gjennom arv. Og atter andre ønsker å støtte sine barn mens de selv lever – for eksempel når barna skal inn på boligmarkedet. Dette er viktige spørsmål som får stor betydning for ditt liv som pensjonist. Og hva skjer når ektefellen eller samboeren faller fra? Skal den gjenlevende sitte i uskiftet bo, eller skal en del av boet skiftes mot egne barn? Hvordan kan den gjenlevende sikres best mulig? Når du blir pensjonist, bør du tenke gjennom slike spørsmål – like godt først som sist. Arveloven setter begrensninger, men gir også store muligheter. I kapittel 6 blir de viktigste reglene i arveloven gjennomgått med vekt på å vise hvilken frihet du har til å påvirke hvordan arven skal fordeles mellom ektefelle/samboer og slektninger. Pensjonslivet handler om mye annet enn økonomi. Og livet er som regel best når du slipper å tenke på økonomi i det hele tatt. Men det krever at du vet hvor mye du har å rutte med, og at du setter tæring etter næring – uten å tenke så mye over det. Dersom økonomien tar for stor plass, har du sannsynligvis fått et problem. Og da mister du lett den energien du trenger for å skaffe deg et godt liv som pensjonist. Formålet med boka er derfor ikke å sette økonomien i sentrum. Det er å hjelpe deg med å ta gode beslutninger, slik at du kan leve ut dine drømmer når du forlater arbeidslivet.
13
Personlig økonomi.indd 13
24.07.15 10:03
• praktisk styring av egen økonomi • finansiering av pensjonistlivet gjennom låneopptak • plassering av sparepengene • skatt på pensjonistinntekter • alderspensjon og tjenestepensjon • arv og gaver Med det økonomiske grunnlaget i orden rommer pensjonist tilværelsen et hav av muligheter og drømmer som kan realiseres. Siviløkonom og dr.oecon. Tor Busch er professor emeritus ved Handelshøyskolen i Trondheim. Han gikk relativt nylig inn i pensjonistenes rekker og erfarte at det også for en økonom med mange lærebøker på samvittigheten er mye å sette seg inn i.
ISBN: 978-82-15-02586-5
PERSONLIG ØKONOMI FOR PENSJONISTER
Boken gir konkrete og uavhengige råd innenfor
TO R BUSC H
Nyt pensjonistlivet med orden på økonomien! I denne lettleste boken viser Tor Busch hvordan du skaper balanse i økonomien og legger grunnlaget for et godt liv som pensjonist.
PERSONLIG
ØKONOMI FOR
PENSJONISTER BEDRE RÅD OG ET GODT L IV SOM PENSJONI ST FÅ
TO R B U S CH