LETNO POROČILO ZA LETO 2008
MLADINSKA KNJIGA ZALOŽBA, D. D. IN SKUPINA MLADINSKA KNJIGA
KAZALO Mladinska knjiga Založba
Skupina Mladinska knjiga
1. POROČILO NADZORNEGA SVETA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
1. PREDSTAVITEV SKUPINE MLADINSKA KNJIGA . . . . . . . . . . . . 99
1.1. Letno poročilo 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.2. Predlog za uporabo bilančnega dobička . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.3. Stališče do revidiranega letnega poročila . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.4. Način in obseg preverjanja vodenja družbe in Skupine . . . . . . . . 1.5. Zaključni povzetek vsebine poročila, stališč in predlogov nadzornega sveta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.1. Odvisna in pridružena podjetja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 1.2. Organi podjetij v Skupini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 1.3. Organizacija in kakovost poslovanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 1.4. Družbena odgovornost . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 1.5. Upravljanje tveganj . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 1.6. Zbirni prikaz podjetij Skupine Mladinska knjiga . . . . . . . . . . . . . 103
11 11 12 12 12
2. PREDSTAVITEV DRUŽBE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 2.1. Vodstvo in nadzorni svet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.2. Lastniška struktura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.3. Organizacija in kakovost poslovanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.4. Izobraževalna akademija, projekt Hiša dobrih idej in društvo Modrin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.5. Družbena odgovornost . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.6. Upravljanje tveganj . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.7. Okoljevarstvene aktivnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
16 16 16 17 19 19 23
3. POGOJI POSLOVANJA V LETU 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 4. STRATEGIJE ZA NADALJNJE DELO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 5. POSLOVNO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 5.1. Prodaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 5.2. Najbolje prodajani in nagrajeni naslovi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 5.3. Izvoz . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 5.4. Založniški program . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 5.5. Proizvodnja in nabava . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 5.6. Investicije . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 5.7. Upravljanje človeških virov . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 5.8. Odnosi z javnostmi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 5.9. Finančno poročilo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 5.10. Povezane družbe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 5.11. Zaključna ocena poslovanja za leto 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 5.12. Plani za leto 2009 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
6. RAČUNOVODSKO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 6.1. Računovodske usmeritve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 6.2. Revidirani računovodski izkazi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 6.3. Pojasnila k revidirani bilanci stanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 6.4. Finančni instrumenti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 6.5. Pojasnila k revidiranemu izkazu poslovnega izida . . . . . . . . . . . . . 77
7. IZJAVA POSLOVODSTVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 8. REVIZORJEVO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
2. PREDSTAVITEV POSLOVANJA POVEZANIH DRUŽB V LETU 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 2.1. Mladinska knjiga Založba, d. d. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 2.2. Mladinska knjiga Trgovina, d. d., Ljubljana . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 2.3. Mladinska knjiga Logistika, Družba za skladiščenje in distribucijo, d. o. o. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 2.4. Cankarjeva založba – založništvo, d. o. o. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 2.5. Mladinska knjiga Sestavljeno podjetje, d. o. o. . . . . . . . . . . . . . . 112 2.6. Grafika Soča, d. o. o. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 2.7. MK Naložbe, d. o. o. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 2.8. Mozaik knjiga, d. o. o., Zagreb . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 2.9. Mozaik knjižarstvo, d. o. o., Split . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 2.10. Mladinska knjiga, d. o. o., Beograd . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 2.11. Mladinska knjiga, d. o. o., Sarajevo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 2.12. Mladinska knjiga, d. o. o. e. l., Skopje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 2.13. Mladinska knjiga, OEED, Sofija . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 2.14. Mladinska Bucuresti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 2.15. MK Group . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
3. Pričakovani razvoj Skupine Mladinska knjiga . . . . . . . . . . . 117 3.1. Plani za leto 2009 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
4. REVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE MLADINSKA KNJIGA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119 5. POJASNILA K REVIDIRANIM KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM SKUPINE MLADINSKA KNJIGA 127 5.1. Skupina Mladinska knjiga v letu 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 5.2. Podlage za sestavo računovodskih izkazov . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 5.3. Postopek konsolidacije . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 5.4. Nakupi in prodaje odvisnih družb in manjšinskih deležev . . . . 136 5.5. Računovodske usmeritve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138 5.6. Računovodska pojasnila . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147 5.7. Poslovni dogodki po datumu bilance stanja . . . . . . . . . . . . . . . . . 167 5.8. Kazalniki poslovanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
6. IZJAVA POSLOVODSTVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
9. P OMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POSLOVNEGA LETA 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
7. REVIZORJEVO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
10. VPOGLED V LETNO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
8. VPOGLED V LETNO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
Kazalo tabel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
Kazalo tabel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
LETNO POROČILO ZA LETO 2008 MLADINSKA KNJIGA ZALOŽBA, D. D. IN SKUPINA MLADINSKA KNJIGA
LETNO POROČILO ZA LETO 2008 MLADINSKA KNJIGA ZALOŽBA, D. D. IN SKUPINA MLADINSKA KNJIGA
Ljubljana, maj 2009
UVODNA BESEDA PREDSEDNIKA UPRAVE Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci! Leto 2008 je minilo v znamenju konsolidacije poslovanja. Spodbuden začetek leta so v njegovi drugi polovici zaznamovale težave, ki so že bile odsev zaostrenih gospodarskih razmer. Večina hčerinskih družb se je z njimi začela spopadati, najhujše posledice pa je utrpela naša največja družba zunaj Slovenije Mozaik knjiga na Hrvaškem. Reševanja težav smo se lotili na najrazličnejše načine, tudi s kadrovskimi spremembami na vodilnih in vodstvenih mestih. Novo vodstvo so dobili družbi v Zagrebu in Bukarešti, z novim članom pa se je jeseni okrepila tudi uprava Založbe Mladinska knjiga. Nove tržne razmere so od nas zahtevale prilagoditve na vseh področjih. Veliko časa smo namenili razvoju prodaje ter usposabljanju prodajalcev. V Beogradu je začel delovati nov klicni center z vsemi informacijsko podprtimi rešitvami. Projekti informatizacije so se uvajali in razvijali tudi v drugih družbah, v Mladinski knjigi Trgovini pa se je začelo pomembno obdobje poslovanja s pomočjo informacijskega sistema Libris. Zadovoljni smo tudi s programom izdaj, kjer je med velikimi in zahtevnimi projekti – tako založniško kot knjigotrško – izstopala Biblija, najbolj prodajana knjiga pa je bil sedmi Harry Potter. V luči današnjih razmer, ko malodane celotno svetovno gospodarstvo pestijo težave, smo lahko zadovoljni z doseženimi rezultati. Prepričan sem, da smo izpolnili tudi večino pričakovanj naših strank, zaposlenih in lastnikov. Ob tej priložnosti se želim zahvaliti sodelavcem na vseh ravneh poslovanja. Vsak od nas je prispeval k doseganju skupnih ciljev. Zahvaliti se želim tudi članom nadzornega sveta za podporo in zaupanje. Pred nami je zahtevno poslovno leto, ko je še posebej pomembno, da ohranimo zaupanje vase, v svoje sposobnosti sodelovanja, učenja in prilagajanja. Ob tej priložnosti želim vsem skupaj veliko uspehov.
Peter Tomšič Član uprave
Ljubljana, maj 2009
Milan Matos Predsednik uprave
I. LETNO POROČILO MLADINSKE KNJIGE ZALOŽBE, D. D.
KAZALO 1. POROČILO NADZORNEGA SVETA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 1.1. Letno poročilo 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 1.2. Predlog za uporabo bilančnega dobička . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 1.3. Stališče do revidiranega letnega poročila . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 1.4. Način in obseg preverjanja vodenja družbe in Skupine . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 1.5. Zaključni povzetek vsebine poročila, stališč in predlogov nadzornega sveta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 2. PREDSTAVITEV DRUŽBE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 2.1. Vodstvo in nadzorni svet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 2.2. Lastniška struktura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 2.3. Organizacija in kakovost poslovanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 2.4. Izobraževalna akademija, projekt Hiša dobrih idej in društvo Modrin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 2.5. Družbena odgovornost . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2.6. Upravljanje tveganj . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2.7. Okoljevarstvene aktivnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23 3. POGOJI POSLOVANJA V LETU 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 4. STRATEGIJE ZA NADALJNJE DELO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27 5. POSLOVNO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 5.1. Prodaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 5.2. Najbolje prodajani in nagrajeni naslovi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .32 5.3. Izvoz . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .32 5.4. Založniški program . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 5.5. Proizvodnja in nabava . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .34 5.6. Investicije . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 5.7. Upravljanje človeških virov . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 5.8. Odnosi z javnostmi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 5.9. Finančno poročilo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 5.10. Povezane družbe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 5.11. Zaključna ocena poslovanja za leto 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 5.12. Plani za leto 2009 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 6. RAČUNOVODSKO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .43 6.1. Računovodske usmeritve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .43 6.2. Revidirani računovodski izkazi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 6.3. Pojasnila k revidirani bilanci stanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 6.4. Finančni instrumenti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 6.5. Pojasnila k revidiranemu izkazu poslovnega izida . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 7. IZJAVA POSLOVODSTVA
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
8. REVIZORJEVO POROČILO
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
85 87
9. POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POSLOVNEGA LETA 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 10. VPOGLED V LETNO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 Kazalo tabel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
1. POROČILO NADZORNEGA SVETA
1.1. Letno poročilo 2008 Nadzorni svet je preveril poročilo o poslovanju družbe za leto 2008. Ugotovil je, da je bilo poročilo o poslovanju za leto 2008 izdelano februarja 2009 in ga je nadzorni svet obravnaval na šesti seji, ki je bila dne 11. 3. 2009. Nekonsolidirano poročilo o poslovanju za leto 2008 je bilo izdelano marca 2009 in ga je nadzorni svet obravnaval na šesti seji, ki je bila dne 11. 3. 2009. Revidirano letno poročilo in revidirano konsolidirano letno poročilo (revizija je potekala v času od 9.10.2008 do 17.10.2008, in od 13.3.2009 do 31.3.2009 za MK Založbo ter od 30.3.2009 do 14.4.2009 za konsolidacijo Skupine MK) je nadzorni svet obravnaval na svoji osmi seji dne 15. 5. 2009. Letno poročilo MKZ d. d. in konsolidirano letno poročilo Skupine MK za leto 2008 v skladu z zakonom obsegata računovodske izkaze s pojasnili in vse druge zakonsko določene obvezne vsebine: poslovno poročilo, bilanco stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz finančnih tokov, pojasnilo k računovodskim izkazom ter planske usmeritve za leto 2009. Pojasnila računovodskih izkazov razkrivajo informacije o načelih sestavljanja računovodskih izkazov ter o računovodskih usmeritvah in metodah vrednotenja sredstev in virov sredstev družbe. Poslovni poročili podajata prikaz nabave, proizvodnje in prodaje ter prikaz poslovanja in položaja družbe. Poslovni poročili vsebujeta tudi podatke o pomembnejših poslovnih dogodkih, o delovanju povezanih družb ter o načrtovanem razvoju in perspektivah družbe.
1.2. Predlog za uporabo bilančnega dobička Uprava je k letnemu poročilu priložila tudi predlog za uporabo bilančnega dobička za leto 2008, ki znaša 6.143.886,00 EUR in se uporabi: M za dividende 4.188.885,00 EUR M za nagrade nadzornemu svetu 56.500,00 EUR M za prenos v naslednje leto 1.898.501,00 EUR Nadzorni svet je predlog za uporabo bilančnega dobička po predhodni skupni obravnavi z upravo družbe preveril in ugotovil, da predlog za uporabo vsebuje vse z zakonom predpisane podatke ter da je tudi vsebinsko primeren.
11
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Nadzorni svet Mladinske knjige Založbe, d. d., podaja skupščini družbe naslednje poročilo o: M rezultatih preveritve letnega poročila družbe MKZ in Skupine MK za leto 2008, rezultatih preveritve predloga za uporabo bilančnega dobička, M stališču nadzornega sveta do revizijskega poročila družbe in Skupine ter M o načinu in obsegu preverjanja vodenja družbe in Skupine med letom.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
O REZULTATIH PREVERITVE LETNEGA POROČILA MKZ IN KONSOLIDIRANEGA LETNEGA POROČILA SKUPINE MK ZA LETO 2008
1.3. Stališče do revidiranega letnega poročila
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Nadzorni svet je pregledal in obravnaval revidirano letno poročilo družbe in konsolidirano letno poročilo Skupine, ki vključujeta tudi revizijo računovodskih izkazov za poslovno leto 2008. Revizijski poročili je izvedla, na skupščini dne 30. 6. 2008, izbrana revizijska hiša JPA ABC Revizija d.o.o.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
12
Nadzorni svet je menil, da je revizor pripravil svoji poročili v skladu z zakoni in pravili stroke ter nanju ni dal pripomb. Na tej podlagi je nadzorni svet ob pozitivnem mnenju revizije, ki zagotavlja, da so računovodski izkazi družbe in Skupine v vseh pomembnih pogledih resnična in poštena slika finančnega položaja Mladinske knjige Založbe d. d. in Skupine na dan 31. 12. 2008 ter izidov njunega poslovanja in gibanja finančnih tokov v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi, podal pozitivno stališče do obeh revizijskih poročil.
1.4. Način in obseg preverjanja vodenja družbe in Skupine V letu 2008 je nadzor nad vodenjem poslov izvrševal nadzorni svet na štirih rednih sejah. Nekatere pomembnejše točke, o katerih je nadzorni svet razpravljal v letu 2008 ter o njih sprejemal sklepe, so bile: M Sprejem dopolnitev plana za družbo in Skupino za leto 2008. M Obravnava revidiranega letnega poročila družbe in revidiranega konsolidiranega letnega poročila Skupine za leto 2007. M Priprava in sklic 27. skupščine družbe. M Obravnava poslovanja družbe in Skupine v prvem trimesečju, prvem polletju in prvem devetmesečju leta 2008. M Obravnava sprememb Statuta družbe. M Imenovanje nove uprave družbe. M Obravnava in sprejem plana za leto 2009 za družbo in Skupino na podlagi ocene poslovanja za leto 2008. M Seznanitev s Poslovnikom o delu uprave z dne 28.10.2008. Nadzorni svet je na podlagi poročil glavnega direktorja oz. uprave in drugih podatkov družbe dobil vpogled v trende poslovanja, preglede gibanja prodaje po dejavnostih in prodajnih poteh ter računovodske izkaze poslovanja. Nadzorni svet ocenjuje poslovanje družbe in Skupine v letu 2008 za razmeroma uspešno, ob upoštevanju dejstva, da v založniški dejavnosti vlada izjemna konkurenca in ob upoštevanju slabe splošne ekonomske in finančne situacije. Družba je čiste prihodke iz prodaje povečala za 3 odstotke glede na leto 2007, glede na plan pa so čisti prihodki iz prodaje nižji za 6 odstotkov, Skupina MK pa je čiste prihodke povečala za 3 odstotke.
1.5. Zaključni povzetek vsebine poročila, stališč in predlogov nadzornega sveta M
M
Nadzorni svet je preveril revidirano letno poročilo Mladinske knjige Založbe d. d. in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine MK za leto 2008. Po preveritvi na poročili ni imel pripomb oz. zadržkov, zato letni poročili potrjuje in ju posreduje skupščini v seznanitev. Nadzorni svet se je seznanil z revizijskim poročilom družbe Mladinska knjiga Založba d.d. in Skupine MK za leto 2008. Na revizijski poročili nadzorni svet ni imel pripomb in je zato o njiju soglasno izrekel pozitivno stališče.
V Ljubljani, dne 15.5.2009
Predsednik nadzornega sveta Alojz Jamnik
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
M
Nadzorni svet je preveril predlog uprave družbe o uporabi bilančnega dobička ter predlaga skupščini družbe, da sprejme sklep o uporabi bilančnega dobička Mladinske knjige Založbe d.d. za leto 2008 po predlogu uprave družbe. Nadzorni svet predlaga skupščini družbe, da na podlagi podatkov letnega poročila 2008 in tega poročila podeli razrešnico nadzornemu svetu in upravi družbe za leto 2008.
13
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
M
2. PREDSTAVITEV DRUŽBE
Na svoji dolgoletni poti se je iz založnice otroške in mladinske literature razvila v splošno založbo, ki ima v svojem programu tako leposlovje kot tudi zahtevne priročnike in enciklopedije. Založba Mladinska knjiga v slovenskem založništvu uspešno nadaljuje svoje poslanstvo izdajanja knjig, revij ter drugih nosilcev besede, slike in zvoka. Večina izdaj je namenjena slovenskemu, vse več izdaj pa tudi jugovzhodnim trgom, predvsem hrvaškemu trgu. Blagovno znamko Mladinska knjiga odlikuje široka prepoznavnost v slovenskem in tudi mednarodnem prostoru. Dolgoletna tradicija in prepoznavnost blagovne znamke sta odlična temelja, na katerih gradimo sodobno, razvojno naravnano podjetje, pri tem pa svoje zmogljivosti nenehno usmerjamo v ohranjanje kakovostnega in raznovrstnega programa. Založba Mladinska knjiga pa ni uveljavljena le v Sloveniji, ampak je dobro poznana tudi v deželah z bogato založniško tradicijo. Že dolga leta uspešno poslovno sodeluje z najpomembnejšimi svetovnimi založbami in na osnovi tega sodelovanja v slovenski prostor prinaša najboljše iz sveta. Po drugi strani pa v tujino prodajamo avtorske pravice za naše knjige. Uspešno nadaljujemo našo klubsko dejavnost s knjižnim klubom Svet knjige, ki je v svojem petintridesetletnem obstoju skrbno negoval tudi svoje kulturno poslanstvo, ki se kaže v izdajanju kakovostnih knjig domačih avtorjev. Razširjenost in priljubljenost Sveta knjige pričata, da je klub presegel svoje knjigotrško poslanstvo in postal svojevrstna kulturna ustanova. V zadnjih letih se mu je pridružil otroški klub Ciciklub, ki »bralni virus« širi tudi med najmlajšimi.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Založba Mladinska knjiga, d. d., je po obsegu prodaje in po številu izdanih naslovov največja založba v slovenskem prostoru. Za MK Založbo je značilna razvojna naravnanost, ki se že vrsto let kaže v uspešnem poslovanju. Založba se zaveda, da so za uspešno poslovanje najpomembnejši ljudje, zato z vlaganjem v intelektualno lastnino prispeva k produkciji kakovostnih izdelkov, ki jih je mogoče prilagoditi ciljnim segmentom kupcev, ter skrbi za odzivno in kakovostno distribucijo izdelkov.
15
Velik poslovni uspeh smo doživeli tudi s prodajno potjo Reader's Digest, ki je zaključila svoje peto poslovno leto. Izkušnje in znanje o novem načinu prodaje smo uspešno vpeljali v naša odvisna podjetja na Hrvaškem, v Srbiji ter Bosni in Hercegovini. Založba Mladinska knjiga ima vizijo, ki se glasi: Založba Mladinska knjiga bo imela na področju založniške in knjigotrške dejavnosti vodilni položaj v Sloveniji, med vodilnimi družbami pa bo tudi na drugih trgih nekdanje Jugoslavije. Svoj položaj bo utrjevala s širitvijo svoje dejavnosti na druga področja, povezana z vzgojo, izobraževanjem in razvedrilom, ter s proizvodnjo izdelkov, katerih vsebina je povezana z blagovnimi znamkami Založbe Mladinska knjiga.
Osnovni podatki o družbi Naziv družbe: Mladinska knjiga Založba, d. d. Sedež družbe: Slovenska 29, 1000 Ljubljana Matična številka: 5049130 Davčna številka: SI61753181 Transakcijski račun: 02922 – 0013116626 pri NLB Dejavnost: izdajanje knjig
Šifra dejavnosti: 58.110 Leto ustanovitve: 1945 Lastniška oblika: delniška družba Število zaposlenih na dan 31. 12. 2008 (z zastopniki vred): 417 Velikost podjetja po ZGD: velika
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Tudi na področju revij za otroke in mladino ostaja Založba Mladinska knjiga z izdajanjem revij Ciciban, Cicido, Cici zabavnik, Pil, Plus, Gea, Moj planet, Mini Moj planet in Starš.si vodilna založba v Sloveniji.
2.1. Vodstvo in nadzorni svet
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Delniško družbo Mladinska knjiga Založba vodi dvočlanska uprava. Družba ima od 1. 10. 2008 spremenjeno organizacijsko strukturo, ki je prikazana v nadaljevanju v tabeli 2.
16
Vodstvo M Predsednik uprave: Milan Matos M Član uprave: Peter Tomšič M Izvršni direktorji področij na dan 31. 12. 2008: − Jože Hribar, področje Marketing in prodaja − Tina Škerlj, področje Založništvo − Andrej Cunder, Področje financ Nadzorni svet Prvi nadzorni svet družbe je bil izvoljen na 19. skupščini družbe, ki je bila 14. avgusta 2003. Delničarji MKZ so na 26. skupščini, 19. decembra 2007, ponovno izvolili nadzorni svet v sedanji sestavi: M Predsednik nadzornega sveta: Alojz Jamnik, član uprave v Novi Ljubljanski banki M Člani: − Franc Ješovnik, predsednik uprave v Zvon Dva Holding − Ljubo Peče, član uprave v Zvon Dva Holding M Svet delavcev je decembra 2007 v nadzorni svet izvolil dva člana, predstavnika delavcev družbe. To sta: − Magdalena Gregorc, predstavnica Sveta delavcev − Damjan Švara, predstavnik Sveta delavcev
2.2. Lastniška struktura
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Tabela 1: Lastniška struktura na dan 31. 12. 2008
Preostali 31 % Zvon dva Holding d. d. 69 %
2.3. Organizacija in kakovost poslovanja Mladinska knjiga Založba je organizirana po službah, neposredno podrejenih upravi, in po področjih, ki jih sestavljajo sektorji in službe. Po teh področjih, službah in sektorjih spremljamo uspešnost poslovanja, s čimer smo podprli enega od pomembnih ciljev organizacije, to je jasneje določene odgovornosti, povezane z rezultati poslovanja.
Spodbujanja izobraževanja in inovativnosti smo se lotili z dvema projektoma: Izobraževalno akademijo in Hišo dobrih idej. Zavedanje o nujnosti sistematičnega prenosa znanj v Skupini MK je prisotno že dalj časa. Zamisel o Izobraževalni akademiji se je prvič pojavila leta 2004, ko je bila ustanovljena prva projektna skupina, v letu 2007 pa je zamisel v praksi oživela. V tem času je podjetje doseglo izjemno rast in se bliskovito preusmerilo na jugovzhodne trge, kar je še povečalo potrebo po prenosu znanj in razvoju kadrov. Nov zagon je Izobraževalna akademija dobila v juniju 2007, in sicer ko je projektna skupina perspektivnih kadrov pripravila projekt Analiza smotrnosti in načrt uvedbe Izobraževalne akademije za Skupino MK. Z omenjenim projektom so se začrtale nove smernice razvoja Izobraževalne akademije, ki je pričela delovati januarja 2008. V okviru Izobraževalne akademije so opredeljeni skrbniki znanj in interni predavatelji, ki proaktivno prenašajo znanje na preostale zaposlene, skrbijo za uvajanje novosti v poslovne procese in sodelujejo z drugimi podjetji v Skupini MK. Cilj Izobraževalne akademije je sistematično širjenje in poglabljanje znanja zaposlenih, večanje usposobljenosti posameznikov, spodbujanje inovativnosti in učinkovitosti timov ter s tem večanje vrednosti zaposlenih in Skupine MK. Izobraževalna akademija z gradnjo mreže znanja podpira povezovanje in sodelovanje med sodelavci z namenom širjenja izkušenj, dobrih praks in strokovnega znanja. Zagotavlja trajnostni razvoj zaposlenih, spodbuja vseživljenjsko učenje, medkulturno razumevanje in osebno rast ter uresničevanje strateškega načrta Skupine MK. Znotraj hiše je z novembrom 2007 uspešno zaživel projekt Hiša dobrih idej. V letu 2008 so naši sodelavci prispevali kar 91 koristnih predlogov oziroma idej. Ob uvedbi projekta Hiša dobrih idej smo izdelali tudi spletno stran Imam idejo. V Skupini MK je inovativnost vpeta v vse segmente poslovnih procesov. Tako imamo sistem inovacijske dejavnosti, ki jo vodi komisija za oceno koristnih predlogov in idej, odgovorna za pridobivanje prijav, njihovo vrednotenje, nagrajevanje in končno realizacijo predlogov. Kultura spodbujanja inovativnosti nas usmerja k razmišljanju in tako nam izzivi postanejo vodilo. Tudi v poslu ne gre brez športa, kulture in umetnosti, kaj šele v prostem času. Pri športnih dejavnostih si napolnimo pljuča, se sprostimo ter si naberemo moči in vzdržljivosti za podvige na delovnem mestu. Kultura in umetnost nam širita obzorja, odpirata srce in dušo, kar nam tudi v službi omogoča širši pogled in večjo dojemljivost. Prav zato, ker so šport, umetnost in kultura dragoceni gradniki našega vsakdanjika, smo v Skupini Mladinska knjiga pred časom ustanovili športno-kulturno društvo Modrin, prostovoljno, samostojno in nepridobitno združenje ne le zaposlenih v Mladinski knjigi, temveč vseh, ki si želijo uresničevati tovrstne interese. Svoj program je uspešno realiziralo pet sekcij: odbojka, košarka, odbojka na mivki, pohodništvo in kultura.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
2.4. Izobraževalna akademija, projekt Hiša dobrih idej in društvo Modrin
17
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Skupina Mladinska knjiga pri svojem poslovanju sledi zastavljenim vrednotam: M Poslovna odličnost: Zaposleni v Skupini Mladinska knjiga si nenehno prizadevamo izboljšati kakovost svojih izdelkov in storitev. Zaposleni razvijamo znanja in spodbujamo inovativnost ter skrbimo za prenos znanja in izkušenj med zaposlenimi. M Poštenost: Zaposleni v Skupini Mladinska knjiga sledimo načelom poštenosti, iskrenosti in odkritosti v odnosu do svojih strank, poslovnih partnerjev, sodelavcev in lastnikov ter drugih deležnikov. M Proaktivnost: Zaposleni v Skupini Mladinska knjiga se neprestano in samoiniciativno trudimo in izvajamo stalne izboljšave na vseh ravneh poslovanja. M Pripadnost: Zaposleni v Skupini Mladinska knjiga smo predani pomembnemu cilju: zadovoljiti želje in potrebe naših kupcev. S predvidevanjem njihovih potreb spodbujamo zvestobo naši blagovni znamki, ki je sinonim za kakovost. Soudeležba zaposlenih pri odgovornostih, odločanje o ciljih in nagrajevanje po delu so steber naše predanosti podjetju.
Tabela 2: Organizacijska shema MKZ na dan 31. 12. 2008
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
UPRAVA predsednik uprave, član uprave
Področje Založništvo Likovno-tehnično uredništvo Služba nabave
Služba notranje revizije
Služba kontrolinga
Strateški razvoj
Korporativno komuniciranje
Področje Marketing in prodaja sektor IOS
Sektor za pravne, kadrovske in splošne zadeve Pravna služba
sektor Informatika Služba razvoja informacijske infrastrukture in telekomunikacij
Finančna služba Služba znanje trgovine in avtorskih pravic
sektor Knjižno založništvo
sektor Marketing Služba izterjave Služba tržnega komuniciranja in tžnih raziskav
služba Klicni center
sektor Založništvo učbenikov sektor Revije Služba oglasnega trženja služba Prodaja revij
Uredništvo Cicibana in Cicidoja
Uredništvo Gee
sektor Direktna prodaja
sektor Reader's Digest sektor Klubi
Služba klubskih programov
Uredništvo katalogov in drugih gradiv
Služba za pridobivanje članov in pospeševanje prodaje
Služba za klubske centre
Uredništvo Reader's digesta
Uredništvo revije Starš-si
Služba razvoja informacijskih sistemov
Služba upravljanja interneta
služba Prodaja po pošti
Uredništvo Cici zabavnika
Uredništvo Mojega planeta in Mini Mojega planeta
Služba upravljanja poslovnih informacijskih sistemov
Služba za odnose z javnostmi
Uredništvo Pila Uredništvo Plusa
Služba upravljanja človeških virov
Splošna služba
Uredništvo priročnikov
Uredništvo leposlovja
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Sektor Računovodstvo
Služba oskrbe
Uredništvo leksikonov
18
Področje financ
Služba prodaje pravnim osebam
Služba upravljanja informacijskih sistemov maloprodaje
Na programu dejavnosti za leto 2008 so bile: M številne športne dejavnosti (odbojka, košarka, odbojka na mivki, pohodništvo), M obiski razstav znanih umetnikov (Chagall v Zagrebu, Miró v Ferrari, Faraonska renesansa v Ljubljani,
razstava Slovenski impresionisti in njihov čas v Narodni galeriji v Ljubljani, razstava del Vincenta van Gogha na Dunaju), M obiski abonmajski koncertov Simfonikov RTV, M pohodništvo (sekcija se imenuje Kekec in je že tradicionalna dejavnost Skupine Mladinska knjiga,
spletena okoli rednih mesečnih planinskih in drugih pohodniških izletov; v sezoni 2007–08 smo bili na 11 izletih) M in drugo.
V letu 2008 smo pripravili in izdelali svojo spletno stran društva Modrin www.mladinska.com/modrin .
2.5. Družbena odgovornost Poslanstvo Mladinske knjige Založbe je v posredovanju znanja, kulture in razvedrila. Družba zagotavlja ustvarjalno delovno okolje in uresničuje pričakovanja sodelavcev, javnosti in lastnikov s trdno zasidranostjo v slovenski tradiciji in z odprtostjo v svet.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
M popotovanje po poteh Primoža Trubarja,
V Mladinski knjigi se zavedamo odgovornosti do ljudi in okolja, v katerem živimo. Zato s številnimi akcijami, projekti in sponzorstvi ljudem in okolju vračamo del tistega, kar nam dajejo, ter se aktivno vključujemo v širše
Družbena odgovornost Mladinske knjige obsega naslednja področja: M odgovornost do zaposlenih, ki vključuje skrb za izobraževanje in razvoj zaposlenih, skrb za perspektivne kadre, komuniciranje z zaposlenimi, zaposlovanje invalidov in skrb za zdravje zaposlenih; M odgovornost do kupcev z zagotavljanjem kakovosti izdelkov in storitev; M odgovornost do družbene skupnosti, ki vključuje sodelovanje z različnimi družbenimi skupinami ter sponzorstvo in donatorstvo vzgojno-izobraževalnih, kulturnih, športnih projektov ter projektov za pomoč otrokom, mladostnikom in starejšim; M odgovornost do naravnega okolja z zagotavljanjem okolju prijaznih izdelkov in delovnih procesov ter podporo akcijam na področju varovanja naravnega okolja.
2.6. Upravljanje tveganj Hitra rast poslovanja in mednarodna prisotnost Skupine MK povzroča tudi vse večjo izpostavljenost različnim tveganjem. Obvladovanje tveganj je sestavni del poslovnih procesov. Družba MK Založba sicer nima razvitega posebnega sistema za obvladovanje tveganj, vendar pa je obvladovanje tveganj sestavni del poslovnih procesov in poslovne kulture družbe. Tveganja delimo na poslovna in finančna.
19
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
družbeno dogajanje.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Kot glavna poslovna tveganja opredeljujemo: Področje tveganja
Opis tveganja
Način obvladovanja
Izpostavljenost
intelektualna lastnina
tveganje kršitve avtorskih pravic tretjih oseb
dosledno upoštevanje sklenjenih pogodb in veljavne zakonodaje
nizka
raziskave in razvoj knjig
tveganja, povezana z večjimi založniškimi projekti, ki trajajo več let
ustrezno pripravljene pogodbe z zunanjimi sodelavci
zmerna
naklade in zaloge
tveganje neustreznih naklad in prevelikih zalog
planiranje izidov knjig, prednaročila, dotisi knjig
velika
zanesljivost dobaviteljev
tveganje nekonkurenčnih dobav, nekonkurenčnih cen in nekakovostnega tiska
spremljanje posameznih dobaviteljev, pridobitev najmanj treh ponudb, sodelovanje z uveljavljenimi tiskarnami, sklepanje ustreznih pogodb
zmerna
določanje cene
tveganje določitve pravilne višine cene
testiranje cen velikih projektov, izvajanje tržnih raziskav, upoštevanje preteklih izkušenj
zmerna
dostava
tveganje pravočasne dostave
sklepanje pogodb s stalnimi, zanesljivimi zunanjimi izvajalci
zmerna
trženje
tveganje pri prodaji na drobno
planiranje programa izdaj in in prodajnih aktivnosti, razvoj prodajnih poti
zmerna
varovanje okolja
tveganje prevelike porabe energije in neekoloških izdelkov
ekološka skupina, nabava recikliranega papirja
nizka
informacijski procesi
tveganje zamude pri uvedbi novih in dodelavi obstoječih programskih rešitev
planiranje aktivnosti, projektno vodenje; nadzor izvaja Odbor velika za informatiko, nadzorni odbori posameznih projektov
nevarnost škode na premoženju
tveganje odtujitve premoženja, požarno in potresno tveganje
narejena ocena ogroženosti in izdelan varnostni načrt ter sklenjene ustrezne pogodbe z zavarovalnicami
nizka
kadri
tveganje izgube klučnih kadrov in pomanjkanje perspektivnih kadrov
razvoj kadrov, sistematično delo s perspektivnimi kadri, stalno izobraževanje, merjenje organizacijske klime
zmerna
varnost pri delu
tveganje nastanka poškodb ali nezgod na delovnem mestu
izobraževanje zaposlenih
nizka
strateška tveganja
tveganja, povezana z uresničitvijo poslovnih planov, integracijo novih družb, varovanjem poslovnih skrivnosti
izdelava mesečnih poročil o poslovanju, kvartalni obiski posameznih družb, centralizacija odločitev o prodajnem programu in tržnem planu
visoka
20
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
M
M
M
M
Tveganja v zvezi z intelektualno lastnino so v založniški dejavnosti pomembna tveganja, saj pri izdajanju knjig in drugih publikacij poslujemo s številnimi avtorji, od katerih odkupujemo njihovo intelektualno lastnino. Pri upravljanju teh tveganj imamo dolgoletno tradicijo in specializirana znanja. Tveganja obvladujemo s spoštovanjem pogodb in doslednim upoštevanjem veljavne zakonodaje. Tveganja v zvezi z raziskavami in razvojem knjig oziroma tveganja v zvezi z naložbami v založniške projekte so največja pri razvoju večjih projektov, kot so leksikoni, atlasi, enciklopedije, slovarji in drugi veliki projekti, ki nastajajo več let in zahtevajo velika vnaprejšnja vlaganja. Pri tako imenovanih A-projektih običajno sodeluje veliko avtorjev (strokovnjaki, prevajalci, recenzenti in drugi), projekti potekajo dalj časa, od enega leta do več let. Možnost nepričakovanih zapletov se s časom in obsegom poveča. Vsi zapleti pri dražjih projektih, kot so zamujanje izida, neizid, nadomestitev že vpeljanega člana ekipe, imajo lahko za družbo večje finančne posledice. Tveganja uspešno obvladujemo na ta način, da zahtevamo izročitev posameznih delnih nalog od zunanjih sodelavcev, varujemo se z ustrezno pripravljenimi pogodbami, z delnim opravljanjem nalog znotraj uredništev MK Založbe in z drugimi ukrepi, prilagojenimi konkretnim projektom. Tveganja v zvezi nakladami in zalogami: Če je odziv kupcev višji od predvidenega, je potreben dotis. Če pa je odziv nižji, je potrebno dodatno angažiranje za odprodajo zalog preko dodatnih akcij in preko vseh prodajnih poti. V primeru nižjega odziva kupcev od pričakovanega nastanejo zaloge in s tem povezani stroški: stroški hranjenja zalog, stroški financiranja zalog, stroški zastarevanja, uničenja in poškodovanja zalog. Tveganja v zvezi s količino in zalogami obvladujemo s temeljitim planiranjem izidov knjig, večje projekte prodajamo preko prednaročila, v vse večji meri se odločamo za previdnost pri količinah, saj je veliko ugodnejši dotis knjige, kot pa znašajo stroški nekurantnih zalog. Tveganja z zvezi z zanesljivostjo dobaviteljev so vrednostno najbolj pomembna pri naročanju tiska. Na področju tiska je zlasti pomembno upravljanje tveganj glede nepravočasne dobave in nekakovostnega tiska. Ta tveganja obvladujemo z iskanjem najmanj treh ponudb, s sodelovanjem z
M
M
M
M
M
M
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
M
21
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
M
uveljavljenimi tiskarnami in sklepanjem ustreznih pogodb. V primeru nekakovostnega tiska strošek ponovne izdelave prevzame tiskarna, založniki pa smo prizadeti zaradi izgube dobrega imena, zaupanja kupcev in prometa. Tveganje obvladujemo s sodelovanjem z uveljavljenimi tiskarnami ter z ustreznimi pogodbami. Tveganja v zvezi s prodajno ceno: Če se določi previsoka cena, je odziv kupcev lahko manjši od pričakovanega. Obratno pa prenizka cena povzroči nižji dobiček. Tveganja obvladujemo s testiranjem cen velikih projektov, tržnimi raziskavami in poslovnimi odločitvami, ki upoštevajo tudi izkušnje iz preteklih obdobij. Tveganja dostave je povezano s težavami pri poslovanju skladišča. Obstaja možnost nepravočasne dostave in dostave napačnega blaga ter možnost, da ne obdelamo vseh naročil. Tveganja obvladujemo z ustrezno notranjo organizacijo ter z najemanjem stalnih in zanesljivih zunanjih izvajalcev kot tudi z ustreznimi pogodbami z njimi. Tveganja pri trženju: Tveganje obstaja pri prodaji na drobno po posameznih naslovih. Lahko se veliko vloži v promocijo, a odziva na trgu ni, stroški so lahko večji od prihodkov in projekt prinaša izgubo. Tveganja obvladujemo s temeljitim planiranjem programa izdaj in prodajnih aktivnosti, s sodelovanjem prodaje pri odločanju o programu ter z razvitostjo prodajnih poti, ki sledijo sodobnim trendom trženja. Tveganja v zvezi z informatiko: Obstaja tveganje, da izdelava informacijske podpore ni pravočasna in ne podpre poslovnih aktivnosti optimalno. Izvedba informacijskih projektov je vezana na lastne kadre MK Založbe in na sodelovanje z zunanjimi izvajalci. V primeru notranjih izvajalcev so možni višji dodatni stroški plačila za izredno opravljene ure. Tveganja obvladujemo s planiranjem aktivnosti in z ustrezno notranjo organizacijo ter z Odborom za informatiko, ki opravlja nadzorno-usmeritveno funkcijo. Za vse večje projekte je predviden ustrezen nadzor ter ustrezno planiranje in spremljanje aktivnosti. Tveganja v zvezi s poslovanjem z nepremičninami obsegajo predvsem tveganje odtujitve premoženja, potresno in požarno tveganje in tveganje drugih vzrokov uničenj premoženja. Obvladujemo jih z zavarovanjem premoženja, pravnimi postopki in pogodbami ter izdelanim varnostnim načrtom. Tveganja v zvezi s kadri obsegajo predvsem tveganje izgube ključnih kadrov, pomanjkanje perspektivnih kadrov, napačne kadrovske odločitve in tveganje presežnih kadrov. Obvladujemo jih s strokovnim kadrovanjem, sodobnim pristopi pri vodenju zaposlenih, stalnim vlaganjem v izobraževanje, izvajanjem projekta perspektivni kadri, letnimi razgovori, spremljanjem organizacijske klime in grajenjem pripadnosti podjetju in Skupini MK. Tveganja glede varnosti pri delu obsegajo predvsem nevarnost nastanka poškodb in nezgod na delovnem mestu. Obvladujemo jih z izobraževanjem s področja varstva pri delu, zavarovanjem poškodb pri delu ter s predpisi in pravili in njihovim izvajanjem. Strateška tveganja obsegajo tveganja, povezana z obvladovanjem družbe, uresničevanjem zastavljenih poslovnih ciljev, uspešnim sodelovanjem z vsemi interesnimi skupinami in zagotavljanjem nadaljnjega razvoja družbe. Obvladujemo jih z letnim ažuriranjem strateškega plana, pri katerem sodelujejo vodstveni in strokovni delavci.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Kot glavna finančna tveganja opredeljujemo: Področje tveganja
Opis tveganja
Način obvladovanja
Izpostavljenost
sprememba deviznih tečajev
tveganje izgube zaradi spremembe deviznih tečajev
ni aktivno upravljano
visoka
sprememba obrestnih mer
tveganja, povezana s spremembo kreditnih pogojev
spremljanje finančnih trgov, centralno upravljanje, zagotavljanje najboljših pogojev pri bankah
zmerna
kreditno tveganje
tveganje neplačila kupcev
predpisani postopki pri delu s kupci
zmerna
likvidnostno tveganje
tveganje pomanjkanja likvidnih sredstev za poravnavo obveznosti
vnaprej dogovorjene kreditne linije in načrtovanje potreb po likvidnih sredstvih
nizka
zagotavljanje finančnih virov
tveganja, povezana z zagotovitvijo kreditnih linij
stalno preverjanje možnosti za pridobitev novih finančnih sredstev
nizka
inflacijsko tveganje
tveganje povečanja splošne rasti cen
ukrepi v okviru odnosov z dobavitelji in kupci
nizka
M
M M
M
22
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
M
Tveganje spremembe deviznih tečajev: Valutni riziki obstajajo, saj nabavno-prodajne transakcije potekajo tudi s tujino. Tveganja obvladujemo tako, da plačilni tokovi z našimi jugovzhodnimi evropskimi družbami potekajo v evrih. Delež trgovanja z drugimi državami zunaj EU pa je manjši, tveganja obvladujemo z ustreznimi pogodbami in plačilnimi tokovi glede na dobavo blaga. Tveganje spremembe obrestnih mer: MK Založba v letu 2008 ni imela dolgoročnih kreditov, zato ni bilo sklenjenih poslov za varovanje spremembe obrestne mere. Kreditno tveganje: Pri poslovanju s kupci – pravnimi osebami, ki so novi in manjši, terjatve zavarujemo z menicami. Pri obročni prodaji fizičnim osebam plačila zavarujemo preko trajnika, kjer je to mogoče. Predpisani so postopki poslovanja s kupci in pri izterjavi neplačanih terjatev. Likvidnostno tveganje: MK Založba ima še vedno relativno nizek nivo zadolženosti, tako da večja kreditna tveganja pri najemanju kreditov ne obstajajo. MK Založba ima odprte kreditne linije, s katerimi lahko zapolni morebitni likvidnostni primanjkljaj. MK Založba prosta finančna sredstva nalaga kot depozite pri prvovrstnih bankah. Tveganje zagotavljanja finančnih virov: V MK Založbi stalno preverjamo možnosti in cene pridobivanja novih finančnih sredstev pri različnih bankah. Na ta način smo vseskozi seznanjeni z dogajanjem na trgu bančnih posojil.
V družbah MK Založba, MK Logistika, MK Trgovina in Mozaik knjiga imamo uvedeno funkcijo ekološki menedžer. Zavedamo se stanja na področju okoljevarstva in pripravljeni smo aktivno sodelovati pri spremembah, ki pripomorejo k blažitvi okoljevarstvene problematike. Prva in najpomembnejša stopnička, kamor smo že stopili, je krepitev ekološke zavesti pri sodelavcih preko različnih vzvodov, kot so članki v Naglasu, elektronska sporočila, nalepke z eko tematiko ter prezentacije. Skupaj s klubom Rituali, ki skrbi za okoljevarstvo v pisarniški dejavnosti, dejavno sodelujemo pri kreiranju standardov na tem področju. V prihodnjem letu nameravamo sprejeti okoljsko politiko, ki daje okvir naši dejavnosti. V družbi smo organizirali eko klub, preko katerega bomo na področju obveščanja in krepitve ekološke zavesti lažje dosegli zastavljene cilje.
23
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Mladinska knjiga Založba, d. d. ima od januarja 2004 sklenjeno pogodbo o prenosu obveznosti skladno s 15. členom Pravilnika o ravnanju z embalažo in odpadno embalažo. To nam zagotavlja, da je za odpadno embalažo poskrbljeno v skladu s pravili ekonomske in okoljske učinkovitosti. Na področju odvoza in uničenja elektronske opreme redno sodelujemo s podjetjem BLOK, d. o. o. , ki ima z Agencijo RS za okolje dovoljenje za zbiranje in predelovanje odpadkov, med drugim tudi za odpadno računalniško opremo, ekrane, nosilce podatkov, mobitele in baterije, ki jih odvaža za našo družbo.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
2.7. Okoljevarstvene aktivnosti
3. POGOJI POSLOVANJA V LETU 2008
25
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
V zaostrenih poslovnih razmerah je MK Založba poslovala solidno, čeprav smo se tudi v letu 2008 srečevali z izjemno ostro konkurenco, predvsem na področju učbenikov in revij. Ljudje čedalje več posegajo tudi po drugačnih oblikah preživljanja prostega časa. Raziskave kažejo, da ljudje sicer več berejo, ampak na račun povečane izposoje knjig v knjižnicah. MK Založba razmere na trgu stalno spremlja in se jim uspešno prilagaja.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Po daljšem optimističnem obdobju in rasti svetovnega gospodarstva se je v letu 2008 globalna finančna kriza začela prenašati tudi v gospodarstvo, ki je na svetovni ravni vse bolj povezano in soodvisno. Poleg upada gospodarske aktivnosti, povečanja brezposelnosti in zmanjševanja gospodarske rasti so se znižale tudi gospodarske napovedi ter pričakovanja gospodarskih subjektov in potrošnikov glede prihodnjih gospodarskih tokov in življenjske ravni.
Ključne strateške usmeritve Skupine MK do leta 2012 so: M razvoj maloprodaje v jugovzhodni Evropi, M razvoj direktnih tržnih poti, M razvoj novih programov (tudi prek strateških partnerstev), M informatika postane strateška prednost, M organizacijsko, pravno in statusno preoblikovanje skupine, M razvoj in pridobivanje kadrov za rast, M razvoj celovitih odnosov s kupci (baze in skrb za stranke), M rast bo organska in s prevzemi. Glavne strateške usmeritve družbe MK Založba pa so: M ostati prvi v Sloveniji na področju založništva in še utrditi svoje pozicije na posameznih segmentih, M optimizacija poslovnih procesov na vseh področjih (nabava, podporne funkcije, obvladovanje zalog), M izpopolniti delo z bazami strank, M razviti celovit sistem, ki bo omogočal odličnost komunikacije s kupcem, M spodbujati in podpirati inovativnost zaposlenih, M postati privlačen delodajalec, M razviti nove, času, tehnologiji in sociološkemu razvoju v družbi prilagojene izdelke.
27
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Do leta 2012 bomo poleg prodaje na domačem trgu največ pozornosti posvečali širitvi na tujih trgih jugovzhodne Evrope ter delovanju Skupine Mladinska knjiga (SMK), saj ocenjujemo, da je za dolgoročno uspešno poslovanje potrebno mednarodno delovanje in razvoj. Osnovna dejavnost Mladinske knjige Založbe ostaja založništvo, težišče dejavnosti Skupine Mladinska knjiga pa bo dejavnost založništva in trgovine na področju knjigotrštva in papirništva. Cilj do leta 2012 je, da bomo ostali največje založniško in knjigotrško podjetje v regiji. Na večini trgov bomo med vodilnimi igralci po tržnem deležu. Odlikovali se bomo po inovativnosti pri trženju na vseh prodajnih poteh. Postali bomo še bolj privlačen zaposlovalec oziroma delodajalec.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
4. STRATEGIJE ZA NADALJNJE DELO
5. POSLOVNO POROČILO
5.1.1. Sektor Direktna prodaja V letu 2008 smo v sektorju Direktna prodaja izvedli 89 akcij direktnega trženja, skupno poslali 2,05 milijona poštnih ponudb, opravili 619.000 prodajnih kontaktov preko telefona, preko zastopnikov obiskali več kot 100.000 slovenskih domov. Izvedli smo nekaj uspešnih akcij z zunanjimi partnerji: z Dnevnikom zbirka Anica in Slovenska velika kuharica v šestih delih, z Dinersom trženje Biblije in drugih izdelkov, s Teledatom, Žurnalom in drugimi. Med ključnimi aktivnostmi in usmeritvami bi izpostavili komunikacijski sistem s strankami po metodi RFM (recency, frequency, monetary), aktivno delo na kupcih VIP (gre za najboljše kupce po metodi RFM, ki najpogosteje, največkrat in za največ kupujejo in predstavljajo 73 % naših prihodkov z usmeritvijo ohranjanja »dobrih« strank in grajenja dobrih odnosov), racionalizacijo neposrednih prodajnih stroškov na področju prodaje po pošti, intenzivno delo na zmanjševanju zalog izdelkov nad 40 EUR (zmanjšali za 26 % po nabavni vrednosti oz. 17 % po prodajni vrednosti), izvedbo velike nagradne igre S knjigo do 10.000 EUR. Realizirane sinergije znotraj Skupine MK so skupno načrtovanje in izvajanje akcij prodaje po pošti, uvedba analize baze RFM na trge SI, HR, BIH in SRB. Uvedba internetne kataloške prodaje v Sloveniji in na Hrvaškem. Sodelovanje prodajnih ekip na področju revij – prenos znanja, načrtovanje jesenske akcije, kalkulacije …
5.1.2. Sektor Klubi V letu 2008 smo uspešno zagotovili našim članom odličen knjižni in dopolnilni program ter njihovo oskrbo. Naša osnovna naloga je tudi vzdrževanje čim višjega članstva v obeh klubih. Razmere na trgu so se v preteklem letu precej zaostrile ravno na področju pridobivanja novih članov, saj smo v enem letu izgubili štiri zastopnike, ki pridobivajo člane, in posledično pridobili okoli 3000 manj članov, kot je bilo načrtovano. Žal je posledično to zmanjšanje vplivalo tudi na manjšo prodajo. Program, katalogi Za leto 2008 smo izbor knjig četrtletja skrbno načrtovali. Izdaje so bile namenjene celotni družini, vsem generacijam, po tematiki so knjige splošne in uporabne v vsakdanjem življenju. Knjig četrtletja Biblija (Doré), Zdravstveni vodnik za vso družino, Sredozemska kuhinja in Človek smo prodali v več kot 10.000 izvodih in za skoraj 300.000 EUR neto vrednosti. Za potrebe kluba je izšlo v okviru MK Založbe 11 knjižnih ekskluziv, kar je dodatna ugodnost za člane, saj ekskluzivnih knjig ni mogoče kupiti nikjer drugje. Sodelujemo pa tudi z drugimi slovenskimi knjižnimi in glasbenimi založbami. Skupna nabavna vrednost se je glede na leto 2007 zmanjšala kar za 21 % in je znašala 1,75 mio EUR, saj smo veliko knjig za prodajo vzeli iz zaloge preostalih prodajnih poti, pa tudi dve knjigi četrtletja sta bili natisnjeni že v letu 2007.
29
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Knjige in revije, ki nastajajo v okviru področja Založništvo, se prodajajo prek različnih prodajnih poti. Sektor Direktna prodaja in prodaja revij trži izdelke preko prodajnih poti svetovanje in prodaja na domu, telefonska prodaja, prodaja po pošti, internetna prodaja in službe prodaja revij. Slednja se ukvarja s trženjem lastne revijalne produkcije. Služba prodaje pravnim osebam trži preko prodajnih poti stojnice in sejmi, prodaja podjetjem, prodaja šolam in inštitucijam, prodaja knjigotrštvu in prodaja maloprodaji. Velik del lastnega knjižnega programa se poleg trgovskega blaga prodaja v sektorju Klubi preko Sveta knjige in Cicikluba. Pomembna prodajna pot je sektor Reader's Digest, ki je začel poslovati sredi leta 2004.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
5.1. Prodaja
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Članstvo V letu 2008 se je stanje članstva v obeh klubih zmanjšalo. Razlog za zmanjšanje v Svetu knjige je zmanjšanje števila zastopnikov, v Cicicklubu pa bistveno manjša pridobljena baza novorojenčkov, ki jo pridobivamo v porodnišnicah skupaj z Agencijo DAM. Dobro je, da so se nam obenem zmanjšali tudi izpisi.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
30
Oskrba članstva Pomembne novosti, za katere smo poskrbeli z namenom čim boljše oskrbe članov in racionalizacij, so bile: izdelali smo katalog komunikacij s člani, iz katerega vsak svetovalec (na terenu, v klubskem centru, v telefonskem studiu) lahko dobi enotne informacije za vsaj 99 % različnih pripomb članov, članom smo priskrbeli številne dodatne ugodnosti pri drugih dobaviteljih, ki so jih lahko izkoristili s člansko izkaznico Sveta knjige, preselili dva klubska centra, izvajali intenzivno izobraževanje svetovalcev oziroma izmenjavo dobrih praks, dvakrat izvedli raziskavo skrivni nakupovalec v klubskih centrih, izdelali in tržili 4 zelo dobro sprejete prodajne mailinge za člane. Na internetu se je prodaja sicer povečevala, vendar brez posebnih novih aktivnosti.
5.1.3. Sektor Reader's Digest Sektor za program Reader's Digest izvaja vse razvojne in operativno-prodajne aktivnosti v Sloveniji ter vodi in koordinira vse strateško - razvojne aktivnosti za Skupino MK. Na vseh trgih smo skupaj izvedli 157 prodajnih akcij, kar je 30 več kot leto poprej. Na vse štiri trge smo poslali kar 10,8 mio promocijskih ponudb, kar je za 8 % več kot leto poprej, prodali pa smo skupaj skoraj 900.000 izdaj in različnih izdelkov. Revija Reader's Digest je izhajala v treh jezikih. Dosegli smo naslednje število naročnikov: Slovenija – 39.000, Hrvaška – 60.000, Srbija – 50.800, BiH – 9.000. Na vseh trgih smo zelo povečali intenzivnost pošiljanja ponudb in kataloško prodajo, saj smo uvedli redne sezonske kataloge (Free Ride, Paid Ack, Spring Catalogue, Xmas Catalogue). Manj uspešne so bile akcije za glasbene izdaje, zato smo za prihodnje poslovanje omejili izdajanje in prodajo glasbenih zbirk, v BiH pa jih ne tržimo več. Rezultati so še vedno najboljši v Sloveniji, lepo pa se popravljajo tudi v Srbiji, ki deluje kot zelo perspektiven trg. Zaradi slabe ekonomske situacije, visokih stroškov poslovanje in tržnih razmer smo zmanjšali tudi poslovanje v Bosni in Hercegovini. Najpomembnejši dosežki dejavnosti Reader's Digest v letu 2008: M uspešna uvedba kataloške prodaje na vseh 4 trgih, uvedba novih katalogov in prodaja trgovskega blaga in nakita, M uspešno obnavljanje naročnikov na revijo, saj je odstotek obnovitev med najvišjimi v regiji centralne Evrope, kjer poteka poslovanje Reader Digest, M redno pridobivanje novih strank preko številnih akcij in testna prva akcija z uporabo interneta (test v Sloveniji), M registracija novega podjetja MK Group v Italiji, izvedba prve testne akcije Reader's Digest v septembru in postavitev vse potrebne infrastrukture za poslovanje v Trstu, M izdaja prve knjige MK Reader's Digest v italijanskem jeziku (1001 Rimedi per la Salute), M vključitev v redno merjenje KPI (Key Performance Index), izboljšave na področju servisa strank, M uspešna izvedba raziskave Trusted Brand v Sloveniji in na Hrvaškem, povečana prodaja oglasnih strani v obeh revijah (pri prodaji oglasnega prostora so še možne izboljšave), M ukinitev carine na promocijske materiale pri uvozu v Srbiji, zmanjšanje carin v BiH za 50 %, pogajanja s poštami in nekatera znižanja poštnin (BiH – 20%, Srbija – zmanjšanje povratne poštnine), M zagon srbske izdaje revije Reader's Digest (postavitev uredništva, priprava marketinške akcije za naročnike), M trženje srbske izdaje revije v Republiki srbski v BiH, M uspešno testiranje telefonskih marketinških akcij in nadgradnja klicnih centrov v Ljubljani in Zagrebu,
M
5.1.4. Služba Prodaja pravnim osebam Služba Prodaja pravnih oseb izvaja trženje preko petih prodajnih poti. To so prodaja šolam in inštitucijam, prodaja knjigarnam, prireditve, prodaja podjetjem ter druga maloprodaja. Služba Prodaja pravnim osebam je leto 2008 zaključila s preseženim planom za 3 % in z rastjo 8 % glede na leto 2007. Glavni razlog takšnega preseganja je prehod na remisijsko prodajo pri ključnih kupcih v 2. kvartalu 2008, prodaja knjige Harry Potter v februarju 2008 in selektivno izbran program za Drugo maloprodajo. Kupci, s katerimi so sedaj sklenjene pogodbe za remisijsko prodajo, so: MKT, Učila, Vale Novak, Pomurska založba in Libris. Z vsemi drugimi strankami so sklenjene pogodbe za fiksni odkup. Odprta ostaja stranka DZS, kjer zaradi kadrovskih in operativnih težav pri kupcu prehod ni bil izveden v letu 2008. Planiran je prehod s 1. 4. 2009. V letu 2009 bomo dokončno prenehali dobavljati knjige v komisijsko prodajo. S tem bomo izboljšali nadzor nad nekurantnimi zalogami in delno znižali stroške skladiščenja. Pod letnim planom je edino prodajna pot Prireditve, kjer je največji dogodek leta Slovenski knjižni sejem, na katerem smo v letu 2008 prodali za 15 % vrednostno več knjig kot v 2007. Drugi sejmi so lokalni in majhni ter kot taki ne prinašajo veliko prihodkov. Vse druge prodajne poti so plan in 3. pokritje presegle in beležijo tudi večje rasti glede na leto 2007. Glavne prodajne in promocijske aktivnosti, ki so bile izvedene v letu 2008: M Harry Potter je bil uspešno prodan in promocijsko podprt v medijih in na prodajnih mestih, na prodajnih poteh pravnih oseb je bilo prodanih 9.031 izvodov oz. doseženo 198.337 EUR neto realizacije; M prehod na remisijo in fiksni odkup; kljub remisijskemu odkupu MK Trgovine v juniju 2008 v višini 400.000 EUR promet v nadaljnjih mesecih ni padal, ampak so bila naročila višja od komisijskih odjav v enakih mesecih leta 2007; M sklenjenih je bilo preko 150 pogodb za fiksni odkup; M izvedeni so bili štirje kvartalni projekti z MK Trgovino; v času izpostavitev je bilo v knjigarnah MKT prodanih 1.100 izvodov knjige Izgubljena vrtnica (1. kvartal), 1.200 izvodov Morske katedrale (2. kvartal), 2800 žepnic A. Christie (3. kvartal), 1500 izvodov knjige Tisoč veličastnih sonc (4. kvartal), kar znese skupaj 70.000 EUR neto prometa; M za maturo 2009 je bilo prodano za 190.000 EUR maturitetnega gradiva: Prevzetnost in pristranost (111.000 EUR), Esej na maturi (50.000 EUR) in Čudežni Feliks – odkup od založbe Modrijan (29.000 EUR).
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
M
izvedba raziskave najboljših blagovnih znamk (Trusted Brand) v Sloveniji in na Hrvaškem, prenova celostne grafične podobe revije Reader's Digest, vse 3 jezikovne izdaje so od septembra dalje uvedle nov prelom, nov tip naslovnic in aplikacijo logotipa, izvedli smo vrsto treningov sodelavcev v vseh 4 državah, 4 redne kvartalne delavnice s svetovalci Reader's Digest centralne Evrope, opravljene so bile kadrovske spremembe, dopolnitve in napredovanja.
31
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
M
5.2. Najbolje prodajani in nagrajeni naslovi Na prvem mestu med slovenskimi naslovi je prodaja Biblija z doseženo neto prodajo v višini 1.1 mio EUR.
Tabela 3: Pregled najbolje prodajanih naslovov v letu 2008
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Naslov
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
32
1
BIBLIJA
2
1001 DOMAČE ZDRAVILO – READER'S DIGEST
3
VESOLJE – VELIKA ILUSTRIRANA ENCIKLOPEDEDIJA
4
SLOVENSKI ETNOLOŠKI LEKSIKON
5
NENAVADNA UPORABA VSAKDANJIH STVARI – READER'S DIGEST
6
VELIKI ATLAS SVETA – READER'S DIGEST
7
AVTOATLAS EVROPE – READER'S DIGEST
8
HARRY POTTER – SVETINJE SMRTI
9
OSEBNOSTI – VELIKI SLOVENSKI BIOGRAFSKI LEKSIKON
10
ATLAS SVETA ZA OSNOVNE IN SREDNJE ŠOLE
Drugi najuspešnejši projekti na področju knjig v letu 2008 so bili Slovenski etnološki leksikon, serija velikih ilustriranih enciklopedij (od tega največ Vesolje s 5.000 izvodi), interaktivni tečaji za tuje jezike (Reward in Talk to me Kids), Sanjske poti Evrope, Titova sovladarica, Osebnosti, Trubarjev album in naslovi iz intenzivnega čiščenja zalog (Veliki ugankarski slovar, Zdravstveni vodnik …). Naslovi, ki smo jih prodajali preko prodajne poti Reader's Digest, pa še vedno zavzemajo pomembno mesto, in sicer jih je med prvimi dvajsetimi naslovi kar 10. Knjige iz našega programa so prejele vrsto nagrad. Maruša Krese je za knjigo Vsi moji božiči prejela nagrado Dnevnikova fabula 2008 za najboljšo zbirko kratke proze, izdano v zadnjih dveh letih. Ervin Fritz je za zbirko pesmi Vrane prejel nagrado večernica za najboljše izvirno slovensko leposlovno mladinsko delo preteklega leta. Dušan Jovanović je za zbirko esejev Svet je drama prejel Rožančevo nagrado za najboljšo esejistično zbirko.
5.3. Izvoz Izvoz proizvodov in opravljenih storitev za kupce v tujini je v letu 2008 znašal 15,3 milijona EUR, kar predstavlja indeks 97 glede na leto 2007. Vanj je zajeta prodaja nepovezanim ter povezanim osebam na Hrvaško, v Bosno, Srbijo, Makedonijo, Bolgarijo, Romunijo in Italijo. Glavni razlog za zaostajanje za lanskimi prihodki je nižja prodaja povezanim osebam, ki se je po visokih rasteh v preteklih letih zaradi zaostrenih gospodarskih razmer znižala.
5.4. Založniški program V Knjižnem založništvu leto 2008 v poslovnem in tudi v programskem smislu ocenjujemo za uspešno. O uspešnosti programa pričajo tako prodajni rezultati kot številne nagrade in priznanja.
Knjižne izdaje 2007
Neknjižne izdaje
2008
2007
Skupaj
2008
2007
2008
Indeks 08/07
Novosti
401
316
6
4
407
320
79
Ponatisi
86
120
0
2
86
122
142
Skupaj
487
436
6
6
493
442
90
Trend upada števila novih naslovov in porast ponatisov je razveseljiv, saj ponatisi pomenijo dobro prodajo nekaterih naslovov. Med najpomembnejšimi dejavnostmi sektorja je na prvem mestu programsko in izvedbeno koordiniranje programa Skupine MK. Udeležujemo se pomembnejših mednarodnih sejmov, letos smo v Bologni predstavili novo slikanico Lile Prap. Na razpisu Ministrstva za kulturo “Rastem s knjigo – izvirno slovensko mladinsko leposlovno delo vsakemu sedmošolcu” smo bili izbrani za odkup 24.000 izvodov knjige Ervina Fritza Vrane, udeležba na razpisu mestne občine Ljubljana za slikanice “Ljubljana bere” pa nam je prinesla odkup 7.000 izvodov slikanice Sto ugank. Skupaj z MKT smo pripravili in začeli uspešno izvajati akcijo Zvezde . V Založništvu učbenikov smo v letu 2008 izdali 32 novih naslovov, kar je za 28 % več kot v letu poprej. Ponatisov je bilo v letu 2008 68, v letu 2007 pa 66. Skupna naklada je bila 207.924 izvodov, v letu 2007 pa 207.335 izvodov. Nabavno vrednost, ki je znašala 575.331 EUR, pa smo v primerjavi z letom 2007 zmanjšali za 4,04 % (leto 2007 599.539 EUR), zaloge pa so v primerjavi z letom 2007 nižje za 6 %. V Založništvu revij smo v oktobru 2008 z reorganizacijo združili uredništvo revij, prodajno službo revij in oddelek za trženje oglasnega prostora. Z devetimi revijami smo realizirali 3,2 mio EUR neto prodaje, kar je 99 % glede na plan, realizirali smo 661 tisoč EUR oglasnih prihodkov, kar predstavlja 85 % planiranih. Največji padec prihodkov je čutiti na segmentu oglasnega trženja, zelo dobro pa je pokrit delež, ki ga predstavljajo subvencije. V januarju 2008 smo ukinili izhajanje revije PoliGlot in uspešno izvedli prehod naročnikov na reviji Moj planet in Pil. V marcu smo pripravili vsebinski predlog prenosa revij Mini MP in Cici zabavnik na hrvaško družbo Mozaik knjiga. Pripravili smo prenovo in vsebinski koncept revije Plus, ki je z novim šolskim letom postala mesečnik. Prenovili smo tudi revijo Pil in Starš.si, ki je vsebinsko prenovljena in usmerjena v svetovanje staršem mladostnikov. Leto 2008 je bilo na revijah v znamenju visokih jubilejev, tako sta praznovali reviji Pil in Plus že 60. obletnico izhajanja, Vesela šola pa kar 40 let. Ker je projekt Vesela šola komercialno vse manj uspešen, smo ga jeseni 2008 ukinili. Sodelovali smo tudi pri pripravi Strategije Skupine MK in se prijavili na mednarodni razpis za priznanja in nagrade Erasmus EvroMedia 2008, ki ga organizira evropsko društvo za izobraževanje in komunikacijo ESEC, ter dobili pečat kot priznanje za delo pri predstavitvi medkulturnega sodelovanja med državami Evrope.
33
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Število izdaj
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Število izdaj knjižnega založništva je v letu 2008 nekoliko naraslo:
5.5. Proizvodnja in nabava
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
V letu 2008 so v Založništvu organizirali izid 493 naslovov MK Založbe in 62 naslovov Cankarjeve založbe. Za vse te knjige so uredili avtorske pravice, oblikovanje/prelom, uvoz/izvoz, obračun in tisk. Prav tako so tisk in pravice uredili za učbenike, revije in promocijski material. Izidi so bili pravočasni in brez večjih zapletov, poskrbeli pa so tudi za dodatne izdaje po naročilu sektorja Direktna prodaja.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
34
Leto 2007 št. naslovov
Leto 2008 št. naslovov
Indeks 2008/07
Novosti
436
383
88
Ponatisi
105
172
164
Knjižne izdaje MKZ in CZZ
Neknjižne izdaje Skupaj
4
21
525
545
576
106
Likovno-tehnično uredništvo je likovno-tehnično uredilo vse v letu 2008 izdane knjige v Sloveniji, za MK Založbo 335 novih knjig in 158 ponatisov, za Cankarjevo založbo – Založništvo 48 knjig in 14 ponatisov. Večino jih je bilo oblikovanih in prelomljenih znotraj oddelka. Poleg tega pa služba sodeluje tudi pri organizaciji in izvedbi velikih skupnih oz. sočasnih projektov v Skupini MK. Vodja službe je odgovoren za koordinacijo enotnih oprem skupnih projektov v Skupini MK. Naš cilj je pripraviti vse skupne projekte za skupni ali vsaj sočasni tisk v Sloveniji. Prav tako se v Likovno-tehničnem uredništvu usklajuje priprava vseh knjig RD v Skupini, kar omogoča enostavnejše delo in zagotavljanje rokov. Poleg tega pa delujemo tudi na področjih: sodelovanje na skupnih projektih za Skupino MK; celostna grafična podoba za Skupino MK; strokovno vodenje oblikovanja v MK; priprava izobraževanja za vse oblikovalce v MK; izdelava kartografij; obdelava slikovnega gradiva; vodenje slikovnega arhiva za Skupino MK (min. 90 transakcij na dan); priprava sejma Bologna 2008; Frankfurt 2008; vzdrževanje in nabava mreže za likovno-tehnično urejanje za celotno Skupino MK (90 računalnikov Mac); uvedba sistema Smart Connection za MKZ; sodelovanje v projektnih skupinah MK, kot so Racionalizacija nabave, Digitalno arhiviranje, e-gradiva in Aleja slavnih. Prav tako se v LTR usklajuje priprava vseh izdaj RD v Skupini, kar omogoča enostavnejše delo in zagotavljanje rokov. Služba nabave je v letu 2008 realizirala 647 naročil naslovov knjig in učbenikov in revij za Skupino MK v skupni vrednosti 4.150.000 EUR, kar je v primerjavi z letom 2007 po številu naročil skoraj enak obseg, vendar po vrednosti za 1.800.000 EUR manj kot v istem obdobju lani, kar je posledica naročanja naslovov za RD v visokih nakladah na Kitajskem. Naročilo propagandnih tiskov je obsegalo 460 edicij v znesku 496.000 EUR, kar je primerljivo z letom 2007. Pripravili smo 1.226 obračunskih kalkulacij za izdaje v okviru produkcija MKZ, JVE in CZ, lani v istem obdobju 1.349, kar kaže na zmanjšanje produkcije po številu naslovov za 10 % (kalkulacije za knjige, tiskane v tujini, v Sloveniji, ter izvoz). Služba zunanje trgovine in avtorskih pravic Za nakup avtorskih pravic iz tujine so bile sklenjene pogodbe za 405 knjig. Za prodajo pravic v tujino smo sklenili pogodbe za 68 prevodov v vrednosti 103.000 EUR. Uvozov in prejemov iz tujine je bilo v skupni vrednosti za 10.084.000 EUR (od tega za Reader's Digest 7.057.000 EUR). Izvozov in dobav v tujino je bilo v skupni vrednosti 13.708.000 EUR (od tega za Reader's Digest 10.708.000 EUR). S slovenskimi avtorji smo sklenili 2.559 pogodb in obračunali 7.685 avtorskih honorarjev.
5.6. Investicije
Leto 2007
Leto 2008
Ind. 08/07
646.044
2.140.157
331
Investicije OPREMA IN AVTOPARK
101.097
133.687
132
Investicije RAČUNALNIŠKA strojna oprema
361.870
412.800
114
Investicije RAČUNALNIŠKA programska oprema
264.631
87.308
33
Pohištvo
30.483
167.244
549
Druge investicije
24.071
186.201
774
Investicije v teku – nepremičnine
28.543
0
0
Investicije v teku – programska oprema Investicije v teku – oprema SKUPAJ INVESTICIJE
0
517.114
0
18.059
14.216
79
1.474.800
3.658.726
248
V letu 2008 smo za investicije namenili 3.659 tisoč EUR, kar je za 2.184 tisoč EUR ali 148 % več kot v letu 2007. Največ, 1.741 tisoč EUR, smo namenili za adaptacijo tretjega in četrtega nadstropja poslovne stavbe na Slovenski 29 v Ljubljani. Za nakup računalniške strojne opreme smo namenili 412 tisoč EUR, leto poprej pa 362 tisoč EUR. V letu 2008 smo začeli spremljati stroške lastnih programskih razvojnih projektov in te projekte razmejujemo vse do prenosa projektov v uporabo. Stroški razmejenih projektov informacijske podpore so v letu 2008 znašali 517 tisoč EUR. V letu 2008 smo obračunali za 1.429 tisoč EUR amortizacije osnovnih sredstev.
5.7. Upravljanje človeških virov Mladinska knjiga Založba med najboljšimi delodajalci Slovenije V letu 2008 smo se v odmevnem Dnevnikovem izboru Zlata nit uvrstili med 6 najboljših delodajalcev v Sloveniji med velikimi podjetji. Na izbor so vplivali tako zaposleni z anketo kot strokovna komisija, tako da smo vodje MKZ kot tudi Služba upravljanja človeških virov dobili potrditev svojih vsakodnevnih prizadevanj. Zlata nit je z okoli 200 objavami v medijih tudi zelo odmevna in pripomore k izboljšanju podobe Mladinske knjige kot delodajalca. Razvoj zaposlenih V letu 2008 je razvoj zaposlenih potekal z uveljavljenimi kadrovskimi orodji. Leto smo začeli z letnimi razgovori, kjer določimo cilje zaposlenih, izobraževalne aktivnosti in izrazimo poklicne interese. Po letnih razgovorih so sledila napredovanja – v letu 2008 je napredovala približno petina zaposlenih. Nadaljevali smo s projektom perspektivnih kadrov – projektno delo pod mentorstvom članov kolegija Skupine MK, preverjanje potencialov v t. i. »assessment« programu v kočevskih gozdovih in mentorstvo perspektivnim kadrom so aktivnosti, ki so že utečene. Pomembno je, da razvoj perspektivnih kadrov spremlja najvišje vodstvo. Vsako leto pa se povečuje delež perspektivnih kadrov, ki dobijo priložnost na vodilnih delovnih mestih. V letu 2008 je 5 članov skupine perspektivnih kadrov napredovalo na vodilna delovna mesta v SMK. Letos prvič smo izvedli tudi akcijo »na delo v maloprodajo« – vodje in direktorji so 1 dan preživeli v maloprodajni enoti. Po povratnih informacijah sodeč je delo v maloprodaji pripomoglo k medsebojnemu spoznavanju in izboljševanju poslovnih praks. V letu 2008 smo že drugič izbirali naj sodelavca, kar postaja zanimiva oblika nematerialne stimulacije.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Investicije ZGRADBE
v EUR
35
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Tabela 4: Višina investicij po vrstah v letu 2008
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Potekalo je doslej najintenzivnejše izobraževanje vodij in direktorjev, saj je dobro vodenje ključ do organizacijske učinkovitosti. Povečali smo tudi število notranjih predavateljev, predvsem na področju ekonomike poslovanja in računalniških programov.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
36
Zaposlovanje Za upravljanje človeških virov Skupine MK je bilo leto 2008 pomembno zaradi uvedbe programa Navision v vse večje družbe SMK, saj smo poenotili informacijsko podporo kadrovski dejavnosti, ki je pogoj za uveljavitev poenotenih kadrovskih praks v vsej Skupini MK. Stanje zaposlenih je v trendu upadanja glede na leto 2007. Zaposlovanje novih sodelavcev na področju neposredne prodaje (zastopniki, telefonski svetovalci) je prosto, vendar se tu srečujemo s pomanjkanjem zainteresiranih iskalcev zaposlitve. Pri pridobivanju tega prodajnega kadra uporabljamo tudi iskanje preko agencij in najem delavcev. Število drugih delavcev upada predvsem zaradi racionalizacij po upokojitvah in odhodih delavcev. Kadrovski kazalniki so ugodni, neželene fluktuacije skoraj ni, odsotnost z dela zaradi bolezni do 30 dni pa dosega 2,8 %. 31. december 2007
31. december 2008
Indeks 08/07
Redno zaposleni
346
328
95
Zastopniki, telefonski svetovalci
103
89
86
Skupaj
449
417
93
5.8. Odnosi z javnostmi V obdobju januar–december 2008 smo v medijih dosegli skupno 5027 neplačanih objav, in sicer 3738 objav na temo Mladinske knjige in 1289 objav na temo Cankarjeve založbe. Število objav smo tako povečali za 671 oziroma 13 odstotkov glede na primerljivo obdobje lani (skupno 4356 objav, od tega 572 objav na temo Cankarjeve založbe), konkurenčna založniška podjetja pa še vedno skupaj dosegajo slabo polovico naših objav. Organizirali smo 26 novinarskih konferenc za Mladinsko knjigo in 12 za Cankarjevo založbo, medijem smo dodatno poslali še skoraj 80 informacij o naših novih knjižnih izdajah in dogodkih. V galeriji Sončnica smo organizirali odprtje 11 razstav. Redno je izšlo 11 številk internega časopisa Naglas, za obveščanje zaposlenih pa smo skrbeli tudi preko intraneta in drugih sporočil. Prav tako smo v celotnem obdobju skrbeli za obojestransko intenzivno komuniciranje z našimi zunanjimi javnostmi, predvsem z mediji, avtorji, poslovnimi partnerji, kupci in strokovno javnostjo. Na področju sponzorstva in donatorstva je bil poudarek na knjižnem donatorstvu.
5.9. Finančno poročilo 5.9.1. Poslovni izid Mladinske knjige Založbe v letu 2008 Čisti prihodki od prodaje obsegajo prodajo blaga, proizvodov in storitev na domačem in tujem trgu. V letu 2008 so znašali 52.119 tisoč EUR in so za 3 % presegli prodajo leta poprej. Prodajne plane smo kljub zaostrenim gospodarskim razmerah dosegli s 94 %.
Stroški blaga, materiala in storitev predstavljajo 70,1 % prihodkov od prodaje in so za 2 % večji kot leta 2007. Delež teh stroškov je porasel zaradi večje prodaje trgovskega blaga prek katalogov Reader's Digest. Stroški dela so za 1 % pod planom in za 5 % presegajo lanske stroške. Dobiček iz poslovanja je v letu 2008 znašal 3.346 tisoč EUR, kar pomeni 15-odstotni zaostanek za lanskimi doseženimi rezultati. Izpad izvira iz višjih stroškov poslovanja. Delno je vzrok tudi, da so drugi prihodki iz poslovanja nižji zaradi še nerealizirane prodaje poslovne stavbe v Kranju. Prodaja je bila predvidena za prvo polovico leta. Finančni prihodki so v letu 2008 znašali 3.994 tisoč EUR in presegajo planske finančne prihodke za 189 %, finančne prihodke leta poprej pa za 136 % oziroma 2.305 tisoč EUR. Finančni prihodki iz deležev družb v Skupini, ki jih v letu poprej ni bilo, so v obravnavanem obdobju 2008 znašali 3.144 tisoč EUR. Finančni odhodki so v letu 2008 višji od predhodnega leta za 270 % oziroma za 1.748 tisoč EUR in so rezultat povišanja finančnih odhodkov iz odpisov naložb v vrednostne papirje, večjih obresti za posojila, prejetih od bank (nakup družbe Grafika Soča smo v celoti financirali s krediti bank) in plačila negativnih tečajnih razlik. Glavnino drugih prihodkov v letu 2008 predstavljajo izterjane iztožene terjatve in poslovne odškodnine, v letu 2007 pa prihodki od naložbenih nepremičnin, ki so leta 2007 znašali 842 tisoč EUR in smo jih v letu 2008 prenesli med poslovne prihodke. V letu 2008 smo v MK Založbi presegli planirani čisti dobiček in dobiček predhodnega leta. Poslovanje MK Založbe je rezultiralo v čistem dobičku v višini 4.787 tisoč EUR, s čimer planirani čisti dobiček presegamo za 7 % in lanskega za 12 %. K visokemu obsegu in rasti čistega dobička so bistveno prispevali finančni prihodki in nižji davki iz dohodka.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Drugi prihodki iz poslovanja (skupaj z usredstvenimi lastnimi proizvodi) znašajo 2.087 tisoč EUR. V obravnavanem obdobju glavnino drugih prihodkov sestavljajo odpis obveznosti iz naslova vkalkuliranih licenčnin RD (1.308.146 EUR), prejete subvencije in dotacije v višini 445 tisoč EUR, odprava oslabitve zalog v višini 200 tisoč EUR, izterjane pavšalno odpisane terjatve v višini 90 tisoč EUR in dobiček od prodaje osnovnih sredstev v višini 29 tisoč EUR. Leta 2007 ti prihodki izvirajo predvsem iz odprave oslabitve zalog v višini 708 tisoč EUR, odpisa zastaranih obveznosti v višini 342 tisoč EUR, izterjanih pavšalno odpisanih terjatev v znesku 82 tisoč EUR in prejetih subvencij v višini 435 tisoč EUR.
37
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Prihodki od prodaje storitev so z 7,8 milijona EUR za 4 % nad plansko vrednostjo. Vrednostno najpomembnejši so prihodki od centraliziranih storitev, ki jih zaračunavamo med letom po planskih zneskih. Centralizirane storitve zneske v primerljivem obdobju leta poprej presegajo za 8 %, na kar v največji meri vpliva povečan obseg storitev informatike, predvsem za družbo MK Trgovina, in doslednejše zaračunavanje vseh stroškov po prehodu na Navision. Prihodki od najemnin so bili v letu 2007 v delu, ki se nanaša na naložbene nepremičnine, prikazani pod drugimi prihodki, od leta 2008 dalje pa jih prikazujemo med poslovnimi prihodki. Prihodki od prodaje oglasov v vrednosti 847 tisoč EUR so za 10 % pod planom, zlasti zaradi zaostanka pri prodaji oglasnega prostora za revijo S.O.S., ki jo je zaradi tržne neuspešnosti s septembrom 2008 nadomestila prenovljena revija z imenom Starš.si.
5.9.2. Kazalniki uspešnosti poslovanja Tabela 5: Pregled glavnih kategorij poslovanja za obdobje 2004–08 in odstotek rasti glede na predhodno leto v EUR 2008
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Neto prihodki iz prodaje
% rasti
2007
% rasti
2006
% rasti
2004
% rasti
52.118.547
3%
50.802.684
10%
46.072.847
8%
42.476.799
33 %
31.965.315
29 %
3.345.616
-15%
3.948.546
-12%
4.464.572
19 %
3.756.151
24 %
3.020.460
261 %
Čisti dobiček
4.787.490
12%
4.272.019
1%
4.219.312
9%
3.865.719
51 %
2.564.807
71 %
9,19%
9%
8,41%
-8%
9,16%
1%
9,10%
13%
8,02%
32%
Celotna sredstva
75.641.278
9%
69.196.386
25%
55.442.155
7%
51.889.167
7%
48.670.756
9%
Celotni kapital
41.181.016
6%
38.889.493
10%
35.323.965
10 %
32.179.106
-2 %
32.877.992
12 %
Investicijska vlaganja
3.658.726
148%
1.474.800
42%
1.039.175
-20 %
1.295.497
-42 %
2.259.357
-7 %
Število zaposlenih konec leta
417
-7%
449
-2%
459
11 %
414
9%
381
5%
% dobička iz posl. v neto prodaji
6,4%
% čistega dobička v neto prodaji
7,8%
9,7 %
8,8 %
Dobiček iz poslovanja in čisti dobiček 5.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0 2004
2005
2006
2007
Dobiček iz poslovanja
2008
Čisti dobiček
Neto prihodki iz prodaje neto prihodki iz prodaje
% dobička v neto prodaji
60.000.000
18% 16%
50.000.000 14% 40.000.000
v EUR
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
% rasti
Dobiček iz poslovanja
4.000.000
38
2005
12% 10%
30.000.000 8% 20.000.000
6% 4%
10.000.000 2% 0
2004
2005
2006
2007
2008
0%
9,4 %
Tabela 6: Kazalniki poslovanja Leto 2008
Leto 2007
Plan 2008
Indeks 08 / 07
Indeks 08 / P08
1. Stopnja lastniškosti financiranja (kapital / obveznosti do virov sredstev)
0,54
0,56
0,58
97
93
2. Delež dolgov v financiranju (dolgovi / obveznosti do virov sredstev)
0,41
0,40
0,38
104
109
3. Kazalnik finančnega vzvodja (dolgovi / kapital)
0,76
0,71
0,64
107
117
4. Stopnja dolgoročnosti financiranja (dolgoročni viri / obveznosti do virov sredstev)
0,56
0,58
0,60
96
93
1. Delež stalnih sredstev (dolgoročna sredstva / sredstva)
0,51
0,53
0,59
95
86
2. Delež kratkoročnih sredstev (kratkoročna sredstva / sredstva)
0,49
0,46
0,41
106
121
3. Stopnja osnovnosti investiranja (osnovna sredstva / sredstva)
0,20
0,19
0,22
104
88
4. Stopnja dolgoročnosti investiranja ((osnovna sredstva + dolg. fin. na. + dolg. posl. ter.) / sredstva)
0,51
0,53
0,59
95
86
1. Dolgoročno financiranje dolgoročnih sredstev ((kapital + dolgoročni dolgovi) / dolgoročna sredstva)
1,08
1,07
1,00
102
109
2. Kratkoročni koeficient (kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti)
1,12
1,11
1,03
101
109
3. Kapitalska pokritost osnovnih sredstev (kapital / osnovna sredstva)
2,76
2,96
2,61
93
106
4. Pospešeni koeficient (likvidna sredstva + kratk. terjatve / kratkoročne obveznosti)
0,75
0,73
0,67
103
113
5. Hitri koeficient (likvidna sredstva / kratkoročne obveznosti)
0,20
0,16
0,11
125
178
1. Obrat terjatev v dnevih (povprečno stanje terjatev / (letna prodaja / 365))
118
100
95
118
124
2. Obrat obveznosti v dnevih (povprečno stanje obveznosti / (letna nabava / 365))
46
54
54
85
85
1. Donosnost prihodkov (čisti dobiček / prihodki)
8,2%
7,8%
7,6%
106
107
2. Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala (čisti dob. posl. leta / povp. kapital (brez čistega poslovnega izida prouč. leta))
12,7%
12,2%
11,8%
104
108
1,04
1,07
1,12
97
92
1. Povprečno št. zaposlenih po opravljenih delovnih urah
422
431
426
98
99
2. Produktivnost I (čisti prihodek od prodaje / št. povpr. zap. po del. urah)
123.504
117.926
130.624
105
95
11.345
9.916
10.469
114
108
1. Plača na zaposlenega (Stroški plač / št. povpr. zaposlenih po del. urah)
21.338
19.982
21.543
107
99
2. Stroški dela na zaposlenega (Stroški dela / št. povpr. zaposlenih po del. urah)
29.141
27.202
29.289
107
99
Kazalniki stanja investiranja
Vodoravni finančni ustroj
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Kazalniki stanja financiranja
39
Kazalniki donosnosti
Kazalnik gospodarnosti (ekonomičnosti) 1. Koeficient gospodarnosti poslovanja (poslovni prihodki / poslovni odhodki) Kazalniki produktivnosti
3. Produktivnost II (čisti dobiček / št. povpr. zap. po d.u.) Stroški dela
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Kazalniki obračanja (učinkovitosti)
5.10. Povezane družbe
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Poslovanje MK Trgovine, d. d., Ljubljana, je bilo v letu 2008 kljub ne v celoti doseženim načrtovanim prodajnim ciljem uspešno. V začetku leta so pripojili trgovinski del podjetja Grafika Soča. Doseženi kosmati donos iz poslovanja znaša 70,8 mio EUR, kar je 12 % nad lanskim in 2 % pod načrtovanim, čisti dobiček pa 1,7 mio EUR.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
40
MK Logistika je v kosmatem donosu dosegla 13-odstotno rast glede na leto 2007. V strukturi prihodkov od prodaje se krepi delež prodaje nepovezanim družbam. Največ prihodkov ustvarijo s hrambo blaga, odpremo in komisioniranjem. Čisti dobiček poslovnega leta znaša 47 tisoč EUR. Cankarjeva založba – Založništvo je v letu 2008 zaostala za planiranim kosmatim donosom iz poslovanja za 12 %, razlog je v manjšem številu ponatisov, kot je bilo načrtovano. Čisti dobiček znaša 19 tisoč EUR. Z letom 2008 Grafika Soča opravlja samo tiskarsko dejavnost, saj se je trgovinski del podjetja pripojil MK Trgovini. Kosmati donos iz poslovanja znaša 4,3 mio EUR, družba pa je poslovno leto zaključila z 944 tisoč EUR izgube. Družba MK Naložbe, d. o. o., je bila ustanovljena v letu 2008 in je namenjena modelu poslovanja, kjer je osnovna dejavnost družbe ločena od poslovno nepotrebnih nepremičnin. Kosmati donos iz poslovanja znaša 207 tisoč EUR, čisti dobiček leta 2008 pa 20 tisoč EUR . Mladinska knjiga Sestavljeno podjetje, d. o. o., je dosegla 483 tisoč EUR kosmatega donosa iz poslovanja in s tem plan presegla za 7 %. Družba je poslovno leto zaključila z 282 tisoč EUR čistega dobička. Družba Mozaik knjiga, d. o. o., v letu 2008 ni dosegla zastavljenih ciljev. Kosmati donos iz poslovanja je 18 % pod planiranim, čisti dobiček pa znaša 84 tisoč EUR. Konec leta 2008 so pripojili družbo Mozaik Knjižarstvo, d. o. o., Split, ki je dosegla 35 tisoč EUR čistega dobička. Mladinska knjiga, d. o. o., Beograd, je glede na leto 2007 za 14 % povečala kosmati donos iz poslovanja. Glavnino čistih prihodkov iz prodaje so dosegli s prodajo programa Reader's Digest. Poslovno leto so zaključili s 53 tisoč EUR čistega dobička. Mladinska knjiga, d. o. o., Sarajevo, je v letu 2008 poslovala slabše od načrtov. Kosmati donos iz poslovanja je znašal 3,5 mio EUR, izguba pa 586 tisoč EUR. Tudi Mladinska knjiga, d. o. o. e. l., Skopje, ni dosegla zastavljenih ciljev. Kosmati donos iz poslovanja zaostaja za 13 % za planom, izguba poslovnega leta pa znaša 86 tisoč EUR. Mladinska knjiga, o. e. e. d., Sofija, močno zaostaja za planiranimi cilji. Doseženi kosmati donos iz poslovanja le 44-odstotno dosega plan, kar pomeni 104 tisoč EUR višjo izgubo, kot so načrtovali. Skupina MK se bo v letu 2009 umaknila z bolgarskega trga in skladno s tem tudi že potekajo aktivnosti. Družba Mladinska knjiga Bukarešta je realizirala 699 tisoč EUR kosmatega donosa iz poslovanja ter bistveno preseglo planirane in lanskoletne vrednosti. Zaradi visokih stroškov še vedno poslujejo z izgubo – izguba poslovnega leta znaša 233 tisoč EUR. Družba Tilia je nedelujoča družba in v letu 2008 ni ustvarila prihodkov. Družba MK Group je bila ustanovljena junija 2008 z namenom razširitve poslovanja Reader's Digest na italijanski trg. V septembru izvedena testna akcija je imela slabše rezultate od pričakovanj. V letu 2009 bomo izvedli še eno testno akcijo ter se na podlagi rezultatov odločili o prihodnosti družbe.
5.11. Zaključna ocena poslovanja za leto 2008
Glede na nekoliko manj ugodne splošne gospodarske razmere v svetu in na trgih, na katerih smo prisotni, ter glede na zmanjševanje nakupne pripravljenosti potrošnikov za nenujne dobrine bomo nadaljevali premišljeno in intenzivno trženje, prilagajali produkcijo ter razvojne aktivnosti. V preteklosti, ko so bile gospodarske razmere ugodne, smo izpeljali razvojne aktivnosti na številnih področjih, od informatike do prodora na nova tržišča, izpeljali smo vlaganja v številne razvojne strateške projekte, v izobraževanje kadrov, zato upamo, da nam bo vse to zdaj v gospodarsko manj naklonjenih razmerah omogočalo delovanje z manj pretresov in stabilen razvoj še naprej.
5.12. Plani za leto 2009 V letu 2009 planiramo na domačem trgu rast prihodkov z indeksom 104, v izvozu pa z indeksom 94 (optimizacija programa v družbah JVE, Reader's Digest Bosna in Hercegovina). Čisti dobiček je na indeksu 61 glede na doseženo letu 2008, predvsem zaradi nižjega rezultata iz financiranja. Dobiček iz poslovanja planiramo na indeksu 100.
Prikaz deležev načrtovane neto prodaje sektorjev za leto 2009: Tujina 5,7 % Pravne osebe 19,8 %
RD tujina 23,4 %
Direktna prodaja 12,5 % RD SLO 16,8
Peter Tomšič Član uprave
Klubi 14,3 %
Revije 6,9 %
Milan Matos Predsednik uprave
41
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Planski cilji, postavljeni v začetku leta, so bili v zahtevnih gospodarskih razmerah za našo panogo visoki in težko dosegljivi.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Naši avtorji iz leta v leto prejemajo knjižne nagrade, Maruša Krese je prejela nagrado Dnevnikova fabula 2008 za najboljšo zbirko kratke proze, Ervin Fritz je prejel nagrado večernica za najboljše izvirno slovensko leposlovno mladinsko delo preteklega leta in Dušan Jovanović Rožančevo nagrado za najboljšo esejistično zbirko. Uspešnice in nagrade za naše knjige nam potrjujejo, da poleg doseganja uspešnih poslovnih rezultatov opravljamo dobro in kakovostno delo v svoji temeljni založniški dejavnosti.
6. RAČUNOVODSKO POROČILO 6.1. Računovodske usmeritve
Računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov in Zakona o gospodarskih družbah. Pri tem so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov, časovna neomejenost delovanja ter upoštevanje resnične in poštene predstavitve v razmerah spreminjanja vrednosti evra in posamičnih cen. Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Vse vrednosti so izkazane v EUR, poslovni dogodki, ki se glasijo na tujo valuto, so preračunani po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan nastanka poslovnega dogodka. Stanja sredstev in obveznosti do virov sredstev se konec leta preračunajo na srednji tečaj Banke Slovenije. Družba ne razvršča sredstev in obveznosti do virov sredstev po profitnih centrih (področnih in območnih odsekih).
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
6.1.1. Podlaga za sestavo računovodskih izkazov
Družba ne uporablja inštrumentov za varovanje pred obrestnim in kreditnim tveganjem.
Neopredmetena sredstva zajemajo naložbe v pridobljene dolgoročne premoženjske pravice, usredstvene stroške naložb v tuja osnovna sredstva in usredstvene dolgoročne stroške razvijanja. Med dolgoročnimi aktivnimi časovnimi razmejitvami družba izkazuje vlaganja v neopredmetena sredstva s končno dobo koristnosti pred usposobitvijo za uporabo. Dani predujmi za neopredmetena sredstva, ki se v bilanci stanja izkazujejo med neopredmetenimi sredstvi, se knjigovodsko izkazujejo kot terjatve. Neopredmetena sredstva se ob pridobitvi izmerijo po nabavni vrednosti, ki zajema nakupno ceno neopredmetenega sredstva, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroške, ki jih lahko neposredno povežemo s sredstvom. Po začetnem pripoznanju družba meri neopredmetena sredstva s končno dobo koristnosti po modelu nabavne vrednosti. Neopredmetena sredstva se oslabijo, ko knjigovodska vrednost preseže nadomestljivo. Izguba zaradi oslabitve se izkazuje kot prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z neopredmetenimi sredstvi. Oslabitev neopredmetenih sredstev družba preverja najmanj na koncu poslovnega leta. Neodpisana vrednost neopredmetenih sredstev s končno dobo koristnosti se presodi ob koncu vsakega obračunskega obdobja, in če se pomembno spremenijo pričakovane gospodarske koristi od sredstva, se doba amortiziranja ustrezno spremeni. Dobiček od odtujenega neopredmetenega osnovnega sredstva se izkazuje med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki, izguba pa med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki.
43
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
6.1.2. Neopredmetena dolgoročna sredstva
6.1.3. Opredmetena osnovna sredstva
Dani predujmi za opredmetena osnovna sredstva, ki se v bilanci stanja izkazujejo pri opredmetenih osnovnih sredstvih, se knjigovodsko izkazujejo kot terjatve.
44
Neodpisana vrednost pomembnih osnovnih sredstev se presodi ob koncu vsakega obračunskega obdobja, in če se pomembno spremenijo pričakovane gospodarske koristi od sredstva, se doba amortiziranja ustrezno spremeni.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi družba izkazuje: zemljišča, zgradbe, opremo, drobni inventar, katerega doba uporabnosti je daljša od enega leta, posamična nabavna vrednost po dobaviteljevem računu pa presega 100 EUR. Družba zaradi doslednosti istovrstna sredstva razporeja vedno enako. Ločeno izkazuje opredmetena osnovna sredstva v pridobivanju, za uporabo usposobljena osnovna sredstva in trajno neuporabna osnovna sredstva.
Opredmetena osnovna sredstva se ob pridobitvi izmerijo po nabavni vrednosti, ki vključuje nakupno ceno osnovnega sredstva, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati osnovnemu sredstvu, zlasti stroške dovoza in namestitve. Kasneje nastali stroški, ki so povezani z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo prihodnje koristi v primerjavi s prej ocenjenimi. Po začetnem pripoznanju družba meri osnovna sredstva po modelu nabavne vrednosti. Opredmetena osnovna sredstva se zaradi oslabitve prevrednotijo, če njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo. Izguba zaradi oslabitve opredmetenih osnovnih sredstev se izkazuje kot prevrednotovalni poslovni odhodek, morebitna odprava oslabitve pred dokončnim amortiziranjem se izkaže kot prevrednotovalni poslovni prihodek v zvezi z osnovnimi sredstvi.
Dobiček od odtujenega osnovnega sredstva se izkazuje med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki, izguba pa med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki.
6.1.4. Naložbene nepremičnine Med naložbenimi nepremičninami družba izkazuje nepremičnine (zemljišča in zgradbe), ki jih poseduje z namenom dajanja v najem. Naložbene nepremičnine se ob začetnem pripoznanju izmerijo po njihovi nabavni vrednosti, ki vključuje nakupno ceno in stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati nepremičnini. Po začetnem pripoznanju družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Naložbene nepremičnine se zaradi oslabitve prevrednotijo, če njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo. Izguba zaradi oslabitve se izkaže med drugimi odhodki.
6.1.5. Finančne naložbe Finančne naložbe vseh vrst družba ob začetnem pripoznanju izmeri po nabavni vrednosti, ki ji ustrezajo plačani zneski denarja ali njegovih ustreznikov.
Stroški posla, ki izhajajo iz nakupa finančne naložbe, razen v primeru, da je ta razvrščena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, povečujejo vrednost naložbe.
Finančne naložbe razvrsti družba po začetnem pripoznanju na: M finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, M finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, M finančne naložbe v posojila ali M za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. V skupino finančnih naložb, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, družba razvrsti naložbe v posesti za trgovanje. Naložbe pripozna družba z datumom trgovanja. Sprememba poštene vrednosti, tečajne razlike, obresti, dividende, dobiček ali izguba pri odtujitvi se poračunajo s poslovnim izidom. Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo so neizpeljana finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili in določeno zapadlostjo v plačilo. Naložbe pripozna družba z upoštevanjem datuma poravnave. Posojila so neizpeljana finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. Finančne naložbe, ki jih družba ne razvrsti med druge skupine finančnih naložb, se štejejo za prodajo razpoložljive finančne naložbe. Naložbe pripozna družba z datumom trgovanja.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Finančne naložbe so finančna sredstva, ki se v bilanci stanja izkazujejo kot dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe. Dolgoročne finančne naložbe so tiste, ki jih namerava imeti družba v posesti v obdobju, daljšem od leta dni, in ne v posesti za trgovanje.
45
Če poštena vrednost ne obstaja, družba razporedi naložbo med finančne naložbe, izmerjene po nabavni vrednosti. Družba meri po nabavni vrednosti vse tiste finančne naložbe, katerih delnice niso uvrščene na borzni trg. Po začetem pripoznanju prerazvrstitev v druge skupine finančnih naložb praviloma ni možna. Izguba zaradi oslabitve naložb, izkazanih po nabavni vrednosti, se ne more razveljaviti. Naložbe v odvisna podjetja družba vrednosti po nabavni vrednosti. Finančne naložbe, izražene v tuji valuti, ki so izmerjene po nabavni vrednosti, se ne preračunavajo. Družba evidentira spremembe iz naslova poštene vrednosti pri finančnih naložbah najmanj na koncu poslovnega leta z uskladitvijo naložbe na objavljeno ceno na borzi vrednostnih papirjev. Prevrednotenje finančnih naložb zaradi oslabitve je obvezno.
6.1.6. Zaloge Vrednosti sestavin v ceni nedokončane proizvodnje in v ceni gotovih proizvodov izhajajo v začetku iz izvirnih velikosti. Zaloge nedokončane proizvodnje in zaloge gotovih proizvodov se vrednotijo po proizvajalnih stroških, ki vsebujejo:
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Če za takšne finančne naložbe obstaja poštena vrednost (objavljena cena na borzi vrednostnih papirjev), jih razporedi v skupino finančnih naložb, razporejenih in izmerjenih po pošteni vrednosti prek kapitala. Sprememba poštene vrednosti se pripozna v presežku iz prevrednotenja.
M M M
stroške avtorskih honorarjev, stroške tiska, stroške izdelave filmov in drugih neposrednih proizvodnih stroškov.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Količinska enota zalog trgovskega blaga se izvirno vrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo kupna cena, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave. Kupna cena je zmanjšana za dobljene popuste.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
46
Prodani proizvodi in trgovsko blago se obračunajo po metodi tehtanih povprečnih cen od datuma zadnjega izida (nabave). Kasneje odobreni količinski in finančni popusti zmanjšujejo nabavno vrednost prodanih proizvodov in trgovskega blaga. Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Opravi se vsaj pred sestavitvijo letnih računovodskih izkazov. Zaloge se zaradi okrepitve ne prevrednotujejo, se pa prevrednotujejo zaradi oslabitve, če knjigovodska vrednost presega njihovo tržno vrednost. Oslabitve zalog nedokončane proizvodnje predlaga direktor programa kadarkoli med letom, obvezno pa ob letnem popisu. Zaloge proizvodov in trgovskega blaga se ob koncu poslovnega leta zaradi oslabitve prevrednotujejo tako, da se oblikuje popravek proizvajalne vrednosti zalog proizvodov in nabavne vrednosti zalog trgovskega blaga v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov po naslednjih stopnjah: M več kot eno leto stare zaloge oslabimo za 25 % nabavne vrednosti, M več kot dve leti stare zaloge oslabimo za 50 % nabavne vrednosti (oz. dodatni 25-odstotni popravek glede na prvo leto), M več kot tri leta stare zaloge oslabimo za 99 % nabavne vrednosti (oz. dodatni 49-odstotni popravek glede na več kot dve leti stare zaloge). Starost zalog proizvodov oziroma trgovskega blaga se meri od datuma zadnje nabave (ponatisa) artikla. Oslabitev vrednosti zalog proizvodov in trgovskega blaga se evidentira po profitnih centrih na kontih prevrednotovalnih poslovnih odhodkov, odprava oslabitve pa na kontih prevrednotovalnih poslovnih prihodkov. Oslabitev vrednosti zalog se izračuna na podlagi podatkov o stanju zalog v šifrantu na dan bilance stanja z upoštevanjem časovnega zastaranja zalog. Če je stanje oslabitve zalog konec leta večje od začetnega stanja, se evidentira oslabitev vrednosti zalog, če pa je začetno stanje večje od končnega stanja, pa odprava oslabitve. Uprava lahko odredi tudi drugačen način oslabitve zalog proizvodov in trgovskega blaga. Direktorji komercialnih področij ob koncu leta lahko odredijo, kateri preostali artikli (posamično ali skupinsko) se bodo (če se bodo) še oslabili in v kakšni višini.
6.1.7. Poslovne terjatve Poslovne terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo tudi plačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne, glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo pa tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo. Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi z osnovnimi sredstvi, zalogami in storitvami.
Terjatve, za katere obstaja domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, je treba izkazati kot dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve.
Popravek vrednosti terjatev družba oblikuje za: 1. Terjatve do kupcev pravnih oseb − za vsako toženo terjatev po datumu vložitve tožbe se oblikuje popravek vrednosti v 100-odstotni višini neplačane terjatve; − za vsako neplačano terjatev iz naslova obračunanih zamudnih obresti do pravnih oseb se zaradi kasneje odobrenih popustov oblikuje popravek vrednosti v višini 25 %. Konec leta se ugotovi dejanski odstotek odobrenega popusta na obračunane zamudne obresti, in če ta odstopa za več kot 10 odstotkov od ocenjenega, se odstotek za oblikovanje popravka terjatev spremeni in uporabi že za tekoče poslovno leto. 2. Terjatve do kupcev fizičnih oseb − za tožene terjatve se na zadnji dan obdobja oblikuje popravek vrednosti terjatev v 100- odstotni višini glede na stanje posamezne skupine terjatev v analitični evidenci kupcev; − v odstotku od doseženega prometa v posameznem letu po skupinah terjatev, in sicer: a) za terjatve do kupcev splošne prodaje v višini 0,40 % (enak % za RD) b) za terjatve do kupcev revij v višini 0,10 % c) za terjatve do kupcev Sveta knjige v višini 0,40 % Odstotki oblikovanja popravka terjatev se preverijo konec vsakega leta in po potrebi določijo novi (izračun povprečnega odstotka na podlagi novih dejstev). Odstotki, uporabljeni v letu 2008, so prikazani v poglavju 6.3.11. 3. Druge dolgoročne in kratkoročne terjatve: − za tožene terjatve se oblikuje popravek vrednosti v 100-odstotni višini, Direktor Področja financ je dolžan, da najmanj enkrat letno, in sicer pred sestavitvijo letnih računovodskih izkazov, preveri pošteno (udenarljivo) vrednost preostalih terjatev z vidika oslabitev: terjatev do delavcev, terjatev do države, terjatev do pravnih in fizičnih oseb, ki niso kupci, terjatev iz naslova danih predujmov, terjatev do odvisnih in pridruženih podjetij in podobno. Oslabitev vrednosti vseh vrst terjatev se evidentira na kontih popravkov vrednosti terjatev. Plačane tožene terjatve do kupcev se ob poplačilu prenesejo v dobro prevrednotovalnih poslovnih prihodkov in v breme oblikovanih popravkov. Popravek toženih terjatev do fizičnih oseb oblikuje družba na podlagi podatkov iz analitične evidence terjatev do kupcev fizičnih oseb najmanj enkrat letno. Glede na stanje toženih terjatev v analitični evidenci se obli-
47
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Za razlike med vrednostmi terjatev in njihovimi poplačljivimi zneski družba oblikuje popravek vrednosti iz naslova oslabitve, ki ga izkaže med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki. Na podlagi opravljene analize oblikovanja popravkov terjatev iz naslova obračunanih zamudnih obresti je družba v letu 2007 spremenila oblikovanje popravka terjatev iz naslova obračunanih zamudnih obresti pravnim osebam. Enaka metodologija se je uporabljala tudi v letu 2008.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Terjatve do pravnih in fizičnih oseb v tujini se preračunajo v domačo valuto na dan nastanka po srednjem tečaju Banke Slovenije. Tečajne razlike, ki se pojavijo do dneva poravnave takšnih terjatev ali do dneva bilance stanja, se štejejo kot postavka finančnih prihodkov oziroma finančnih odhodkov.
kovani popravek terjatve odpravi v dobro prevrednotovalnih poslovnih prihodkov ali pa se oblikuje dodatni popravek v breme prevrednotovalnih odhodkov.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Direktor Področja financ za pravne osebe in vodja Informacijsko-oskrbovalnega središča za fizične osebe sestavita predlog neizterljivih terjatev v dokončni odpis, ki ga potrdi direktor sektorja za pravne zadeve. Neizterljive terjatve se izknjižijo iz evidence kot dokončno odpisane terjatve v breme oblikovanih popravkov. V primeru, da se terjatve, ki so bile dokončno odpisane, s strani kupca v naslednjih letih poravnajo, se vrednost izterjanega zneska evidentira med prevrednotovalne poslovne prihodke. Zakonske ali pogodbeno določene zamudne obresti se obračunajo, če kupec (pravna oseba) zamudi s plačilom. Obračunane zamudne obresti se v celoti izkažejo med prihodki iz naslova zamudnih obresti. Za obračunane zamudne obresti oblikuje družba popravek terjatve glede na sprejeto usmeritev. Plačane zamudne obresti izkazuje družba med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki. Terjatve iz naslova procesnih obresti, sodnih stroškov in stroškov opominjanja se pripoznajo takrat, ko so plačane. Enako velja za druge prihodke iz tega naslova. Do takrat se ne evidentirajo v poslovnih knjigah družbe.
6.1.8. Odloženi davek Družba izkazuje odložene terjatve za davek ločeno od odloženih obveznosti za davek.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
48
Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih glede na odbitne začasne razlike ter prenos neizrabljenih davčnih izgub in prenos neizrabljenih davčnih olajšav v naslednja obdobja. Terjatve se ugotovijo z uporabo davčnih stopenj, ki se bodo uporabljale v poslovnem letu, ko bo terjatev predvidoma povrnjena. Odložene obveznosti za davek so zneski davka, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih ne glede na obdavčljive začasne razlike. Obveznosti za davek se ugotovijo na podlagi zneska, za katerega se pričakuje, da bo plačan davčni upravi, ob uporabi davčnih stopenj, ki se bodo uporabljale v poslovnem letu, ko bo obveznost predvidoma poravnana.
6.1.9. Denarna sredstva Denarna sredstva sestavljajo gotovina, knjižni denar in denar na poti. Gotovina je denar v blagajni, in sicer v obliki bankovcev, kovancev in prejetih čekov oziroma takoj udenarljivih vrednostnih papirjev. Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni inštituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Sestavljajo ga takoj razpoložljiva denarna sredstva. Denar na poti je denar, ki se prenaša iz blagajne na ustrezni račun pri banki ali finančni inštituciji in se istega dne še ne vpiše kot dobroimetje pri njej. V družbi se vodi glavna blagajna, blagajne maloprodajnih enot in pomožne blagajne. Blagajniški maksimum se določi s sklepom vodje računovodstva in se lahko spreminja glede na spremenjen obseg poslovanja oziroma potrebe po gotovini v blagajni. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se na dan prejema in na zadnji dan leta preračuna v domačo valuto po srednjem tečaju Banke Slovenije.
6.1.10. Aktivne časovne razmejitve Z aktivnimi časovnimi razmejitvami so zajeti kratkoročno odloženi stroški oziroma kratkoročno odloženi odhodki ter kratkoročno nezaračunani prihodki.
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital (osnovni), kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid in čisti poslovni izid (čista izguba) poslovnega leta. Osnovni kapital se vodi v domači valuti in je opredeljen v statutu družbe. Kapitalske rezerve nastanejo z vplačili družbenikov in so prvenstveno namenjene poravnavanju izgube. Zakonske rezerve se oblikujejo do višine, ki jo določata zakon in statut družbe in se lahko uporabijo zgolj za povečanje osnovnega kapitala ali kritje izgube. Statutarne rezerve se oblikujejo do višine, ki jo določa statut družbe. Uporabijo se lahko le za namene, ki jih določa statut družbe. Rezerve za lastne delnice oblikuje uprava pri sestavitvi letnega poročila do višine odkupljenih lastnih delnic. Ob odtujitvi se rezerve sprostijo v dobro vira, iz katerega so bile oblikovane. Pridobljene lastne delnice se izkažejo kot odbitna postavka kapitala po nakupni vrednosti.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
6.1.11. Kapital
49
Presežek iz prevrednotenja ugotavlja družba za vsako sredstvo posebej, ki je predmet prevrednotenja (prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev, dolgoročnih finančnih naložb ter kratkoročnih finančnih naložb in zaradi oslabitve dolgoročnih ter kratkoročnih dolgov).
6.1.12. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Namen rezervacij je v obliki vnaprej vračunanih stroškov zbrati zneske, ki bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stroškov (rezervacije za odpravnine ob upokojitvi in rezervacije za jubilejne nagrade).
6.1.13. Obveznosti Obveznosti so lahko finančne in poslovne, dolgoročne in kratkoročne. Vse obveznosti se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin, ki dokazujejo njihov nastanek. Dolgoročne obveznosti se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih obveznosti je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačilo glavnice in prenose med kratkoročne obveznosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Druge rezerve iz dobička so proste rezerve in so oblikovane iz dobičkov preteklih let. O uporabi drugih rezerv iz dobička odloča poslovodstvo. Družba jih ob upoštevanju Zakona o gospodarskih družbah lahko uporabi za katerikoli namen.
Knjigovodska vrednost kratkoročnih obveznosti je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja in zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem prevrednotenju.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Kratkoročne finančne obveznosti so dobljena posojila. Kratkoročne poslovne obveznosti so dobljeni predujmi in varščine od kupcev, obveznosti do dobaviteljev doma in v tujini, obveznosti za nezaračunano blago in storitve, obveznosti do delavcev, obveznosti do državnih institucij in druge obveznosti.
6.1.14. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve V okviru pasivnih kratkoročnih razmejitev so zajeti vnaprej vračunani stroški (odhodki) in kratkoročno odloženi prihodki.
6.1.15. Pripoznavanje prihodkov Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku.
6.1.16. Poslovni prihodki
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
50
Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov oziroma trgovskega blaga in materiala ter opravljenih storitev v obračunskem obdobju, navedenih na računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi predčasnega plačila. Prihodki od opravljenih storitev, razen tistih, ki vodijo do finančnih prihodkov, se merijo po prodajnih cenah dokončanih storitev ali po prodajnih cenah nedokončanih storitev glede na stopnjo njihove dokončanosti. Drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki, so subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije, premije in podobni prihodki. Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev, v zvezi z odpravo oslabitve zalog, izterjavo predhodno oslabljenih terjatev in v zvezi z oslabitvijo obveznosti. Družba izkazuje med prihodki le fakturirane in dobavljene proizvode in storitve (nedobavljeno in fakturirano izkazuje med kratkoročnimi pasivnimi razmejitvami). Prihodki iz naslova sodnih stroškov in stroškov opominjanja se pripoznajo takrat, ko so plačani. Do takrat se ne evidentirajo v poslovnih knjigah družbe.
6.1.17. Finančni prihodki Finančni prihodki iz deležev so prihodki od naložbenja v kapital drugih družb. Finančni prihodki iz dividend in deležev se pripoznajo takrat, ko družba pridobi pravico do poplačila. Drugi finančni prihodki pa ob preračunu
na večjo pošteno vrednost, ob odtujitvi ali ob koncu poslovnega leta, ko se finančna naložba preračuna zaradi spremembe tečaja tuje valute nasproti domače.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev so prihodki iz obračunanih zamudnih obresti in tečajnih razlik tako kratkoročnih kot tudi dolgoročnih poslovnih terjatev.
6.1.18. Drugi prihodki Med drugimi prihodki so izkazani prihodki od prejetih odškodnin in kazni ter drugi prihodki.
6.1.19. Pripoznavanje odhodkov Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.
6.1.20. Poslovni odhodki
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Finančni prihodki iz danih posojil se merijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obrestnih mer, vendar le za naložbe v posojila pomembnih vrednosti in če se efektivna in pogodbena obrestna mera pomembno razlikujeta.
Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje oziroma ko je trgovsko blago prodano.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo zaradi oslabitve opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev in obratnih sredstev, pa tudi pri prodaji osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev, če knjigovodska vrednost presega prodajno vrednost. Prodane zaloge proizvodov in trgovskega blaga se med odhodki izkazujejo v vrednosti, izračunani po metodi tehtanih poprečnih cen od datuma zadnjega izida pri proizvodih in od datuma zadnje nabave pri trgovskem blagu.
6.1.21. Stroški amortizacije Amortizacija je obračunana od izvirne nabavne vrednosti amortizirljivih sredstev, zmanjšana za ocenjeno preostalo vrednost. Preostala vrednost se določa le v primeru vrednostno pomembnih opredmetenih osnovnih sredstvih, obvezno pa pri zgradbah, katerih vrednost vključuje tudi vrednost zemljišča. Osnovna sredstva se amortizirajo posamično. Uporablja se enakomerni časovni obračun amortiziranja. Osnovna sredstva se začnejo amortizirati prvi dan naslednjega meseca po tistem, ko so razpoložljiva za uporabo. Amortizacija je obračunana po stopnjah, ki so določene za posamezno opredmeteno osnovno sredstvo, in se med obračunskim letom ne spreminja.
51
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala.
V družbi uporabljene amortizacijske stopnje v letu 2008 so naslednje: Leto 2008
Leto 2007
20–50 %
20–50 %
12,5 %
12,5 %
2,5–3,59 %
2,5–3,59 %
5–20 %
5–10 %
20 %
20 %
12,5–33,3 %
20–33,3 %
Neopredmetena dolgoročna sredstva: - Programska opreme - Vlaganja v tuja osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva:
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
- Gradbeni objekti
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
52
- deli gradbenih objektov - Hladilne in prezračevalne naprave in instalacija - Oprema za opravljanje dejavnosti - Računalniška oprema
50 %
50 %
- Motorna vozila
20 %
20 %
2,5–3,59 %
2,5–3,59 %
5–20 %
5–10 %
Naložbene nepremičnine - Gradbeni objekti - deli gradbenih objektov
Posamezne dele osnovnih sredstev je družba v primeru, da je njihova doba koristnosti krajša od dobe koristnosti osnovnega sredstva, amortizirala po stopnji, ki ustreza dobi koristnosti posameznega dela osnovnega sredstva (vlaganja v nepremičnine).
6.1.22. Finančni odhodki Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb so odhodki iz oslabitve in odtujitve finančnih sredstev, razporejenih za prodajo, oslabitve posojil, oslabitve finančnih naložb, merjenih po nabavni vrednosti.
6.1.23 Drugi odhodki Med drugimi odhodki se izkazujejo odškodnine, denarne kazni in druge neobičajne postavke.
6.2. Revidirani računovodski izkazi 6.2.1 Izkaz poslovnega izida za leto 2008, doseženo v letu 2007 in plan za leto 2008 2008
2007
plan 2008
v EUR
indeks 08/07
indeks 08/P08
1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
52.118.547
50.802.684
55.645.790
103
94
2. SPREM. VRED. ZALOG PROIZV. IN NEDOK. PROIZV.
1.009.722
741.537
(1.142.159)
136
-
3. USREDSTVENI LAST. PROIZVODI IN LAST. STORITVE
456.204
0
0
-
-
2.086.789
1.729.295
1.407.632
121
148
36.544.848
35.714.885
36.281.117
102
101
7.889.956
6.355.093
6.780.081
124
116
b. Stroški storitev
28.654.892
29.359.792
29.501.036
98
97
6. STROŠKI DELA
12.297.303
11.718.570
12.477.147
105
99
9.004.591
8.608.141
9.177.305
105
98
1.749.918
1.459.199
1.519.410
120
115
1.090.694
823.624
0
132
-
4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevredn. posl. prihodki) 5. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV a. Nabavna vred. prod. blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala
a. Stroški plač b. Stroški socialnih zavarovanj - stroški pokojninskih zavarovanj - stroški socialnih zavarovanj c. Drugi stroški dela 7. ODPISI VREDNOSTI a. Amortizacija b. Prev. posl. odh. pri neo. sredst. in opred. OS c. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sred. 8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI
659.224
635.575
0
104
-
1.542.794
1.651.230
1.780.432
93
87
3.298.469
1.721.199
2.068.797
192
159
1.428.770
1.214.912
1.475.297
118
97
9.827
8.956
0
110
-
1.859.872
497.331
593.500
374
313
185.026
170.317
78.020
109
237
DOBIČEK IZ POSLOVANJA
3.345.616
3.948.545
5.006.182
85
67
9. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV
3.206.675
1.084.389
812.350
296
395
a. Finančni prihodki iz deležev v družbi v Skupini
3.143.529
2.141
812.350
-
387
b. Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
63.146
1.082.248
0
6
-
215.521
111.637
571.938
193
38
50.638
15.810
0
320
-
10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL a. Finančni prih. iz posojil, danih družbam v Skupini b. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
164.883
95.827
0
172
-
11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
572.165
493.119
0
116
-
53
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti so odhodki za obresti in tečajne razlike od kratkoročnih in dolgoročnih poslovnih dolgov.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti so odhodki za obresti in tečajne razlike od kratkoročnih in dolgoročnih finančnih dolgov.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
a. Finanč.prihod. iz posl. terjatev do družb v Skupini
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
54
44.045
19.424
0
227
-
b. Finančni prihodki iz poslov. terjatev do drugih
528.120
473.695
0
111
-
12. FINANČNI ODHODKI IZ OSLABITVE IN ODPISOV FINANČNIH NALOŽB
991.330
113.349
0
875
-
c. Drugi fin. odh. iz oslabitev in odpisov naložb
991.330
113.349
0
875
-
13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
768.252
477.904
674.733
161
114
a. Finančni odhodki iz posojil, prej. od družb v Skupini
184.888
115.731
0
160
-
b. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
583.364
362.173
0
161
-
14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
636.725
56.582
0
-
-
21.759
2.533
0
-
-
614.920
52.831
0
-
-
a. Finančni odhodki iz poslov. obvez. do družb v Skupini b. Finančni odhodki iz obvez. do dobav. in meničnih obvez. c. Finančni odhodki iz drugih poslov. obveznosti 15. DRUGI PRIHODKI 16. DRUGI ODHODKI 17. DAVEK IZ DOBIČKA
46
1.218
0
4
-
266.435
866.036
8.199
31
-
800
243.036
8.200
0
10
655.401
1.233.413
1.256.021
53
52
18. ODLOŽENI DAVKI
(233.586)
107.423
0
19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
4.787.490
4.272.019
4.459.715
Peter Tomšič Član uprave
-
-
112
107
Milan Matos Predsednik uprave
Bilanca stanja na dan 31. 12. 2008 in dosežena na dan 31. 12. 2007 INDEKS 08/07
69.196.386
109
A. DOLGOROČNA SREDSTVA
38.200.395
36.764.918
104
704.304
471.131
149
1. DOLGOROČNE PREMOŽENJSKE PRAVICE
187.190
471.131
40
4. DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA
456.204
0
I. NEOPREDMETENA SRED. IN DOLGOR. AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
5. DRUGE DOLGOROČNE AČR II. OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA 1. ZEMLJIŠČA IN ZGRADBE
60.910
0
9.157.236
7.807.567
117
7.774.287
6.396.291
122
a. ZEMLJIŠČA
390.436
390.436
100
b. ZGRADBE
7.383.851
6.005.855
123
1.277.126
1.286.788
99
105.823
124.488
85
a. V GRADNJI IN IZDELAVE
14.995
46.602
32
b. PREDUJMI ZA PRIDOBITEV
90.828
77.886
117
3. DRUGE NAPRAVE IN OPREMA 4. OPREDMETENA OS V PRIDOBIVANJU
III. NALOŽBENE NEPREMIČNINE IV. DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE 1. DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE RAZEN POSOJIL
5.056.335
4.857.902
104
22.802.897
23.356.905
98
22.440.784
22.959.187
98
a. DELNICE IN DELEŽI V DRUŽBAH V SKUPINI
19.584.313
19.581.312
100
c. DRUGE DELNICE IN DELEŽI
2.413.293
2.391.893
101
443.178
985.982
45
č. DRUGE DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE 2. DOLGOROČNA POSOJILA b. DOLGOROČNA POSOJILA DRUGIM VI. ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK B. KRATKOROČNA SREDSTVA II. ZALOGE 2. NEDOKONČANA PROIZVODNJA 3. PROIZVODI IN TRGOVSKO BLAGO 4. PREDUJMI ZA ZALOGE III. KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE 1. KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE RAZEN POSOJIL b. DRUGE DELNICE IN DELEŽI 2. KRATKOROČNA POSOJILA a. KRATKOROČNA POSOJILA DRUŽBAM V SKUPINI b. KRATKOROČNA POSOJILA DRUGIM
362.113
397.719
91
362.113
397.719
91
479.623
271.413
177
37.261.065
32.008.903
116
11.981.691
10.701.480
112
1.063.539
862.375
123
10.346.732
9.122.979
113
571.420
716.126
80
5.836.147
4.552.900
128
1.657.422
2.178.976
76
1.657.422
2.178.976
76
4.178.725
2.373.924
176
1.254.653
586.290
214
2.924.072
1.787.634
164
18.589.311
16.649.606
112
11.748.842
10.620.532
111
2. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE DO KUPCEV
5.742.439
5.430.241
106
3. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE DO DRUGIH
1.098.030
598.833
183
853.916
104.917
814
179.818
422.565
43
IV. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE 1. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE DO DRUŽB V SKUPINI
V. DENARNA SREDSTVA C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE ZUNAJBILANČNA SREDSTVA OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. KAPITAL I. VPOKLICANI KAPITAL
213.577
228.027
94
75.641.278
69.196.386
109
41.181.016
38.889.493
106
5.141.149
5.141.149
100
1. Osnovni kapital
5.141.149
5.141.149
100
II. KAPITALSKE REZERVE
7.881.685
7.881.685
100
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
31.12.07
75.641.278
55
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
31.12.08 SREDSTVA (A + B + C)
III. REZERVE IZ DOBIČKA
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
100
1. Zakonske rezerve
673.122
673.122
100
208.935
208.935
100
-208.935
-208.935
100
4. Statutarne rezerve
1.028.230
1.028.230
100
5. Druge rezerve iz dobička
100
19.807.975
19.807.975
IV. PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA
504.969
941.184
54
V. PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID
1.356.396
1.384.606
98
VI. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
4.787.490
2.031.542
236
784.958
789.149
99
784.958
789.149
99
178.825
313.255
57
B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE RAZMEJITVE 1. REZERVACIJE ZA POKOJNINE IN PODOBNE OBVEZNOSTI C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI III. ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI II. KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI 1. KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI DO DRUŽB V SKUPINI 2. KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI DO BANK 3. DRUGE KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI III. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI 1. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI DO DRUŽB V SKUPINI 2. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV 4. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI NA PODLAGI PREDUJMOV 5. DRUGE KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
21.509.327
2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži
56
21.509.327
ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI
Peter Tomšič Član uprave
178.825
313.255
57
30.921.254
27.159.564
114
18.407.940
13.796.118
133
3.627.328
3.254.912
111
14.771.619
10.532.414
140
8.993
8.792
102
12.513.314
13.363.446
94
598.174
2.235.828
27
4.993.299
4.532.880
110
-4.672
1.868
6.926.513
6.592.870
105
-
2.575.225
2.044.925
126
213.577
228.027
94
Milan Matos Predsednik uprave
IZKAZ BILANČNEGA DOBIČKA
2008
2007
4.787.490
4.272.019
0
0
C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK
1.356.396
1.384.606
Č. PRENESENA ČISTA IZGUBA
0
0
D. ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV
0
0
E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA
0
0
1. Zmanjšanje zakonskih rezerv
0
0
2. Zmanjšanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže
0
0
3. Zmanjšanje statutarnih rezerv
0
0
4. Zmanjšanje drugih rezerv iz dobička
A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA
0
0
F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA
0
(2.240.477)
1. Povečanje zakonskih rezerv
0
(208.935)
2. Povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže
0
0
3. Povečanje statutarnih rezerv
0
0
4. Povečanje drugih rezerv iz dobička
0
(2.031.542)
6.143.886
3.416.148
G. BILANČNI DOBIČEK
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
6.2.2. Prikaz bilančnega dobička za leto 2008
57 Milan Matos Predsednik uprave Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Peter Tomšič Član uprave
6.2.3. Izkaz denarnih tokov za leto 2008 (različica II.)
A.
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a)
Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
53.873.221
-421.815
-1.340.836
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
-3.505.391
-4.612.870
Začetne manj končne poslovne terjatve
-1.803.685
-5.247.832
242.747
-240.606
-208.210
-45.401
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
0
0
-1.280.211
-1.439.044
Končni manj začetni poslovni dolgovi
-956.765
1.918.887
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije
526.108
288.302
Začetne manj končne zaloge
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
-25.376
152.824
1.029.383
490.844
Prejemki pri naložbenju
4.133.067
1.763.135
Prejemki do dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje
3.118.852
97.423
c)
Prebitek prejemkov (izdatkov) pri poslovanju (a+b)
B.
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a)
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
162.291
0
82.450
24.405
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
264.302
0
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
505.172
37.944
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
5.103.714 -47.428.671
Začetne manj končne aktivne kratkoročne časovne razmejitve
b)
4.534.775 55.015.238
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
58
2007
-50.058.648
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti b)
2008
Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetnih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
0
1.603.363
-6.813.233
-8.157.273
-604.422
-264.631
-2.633.057
-621.296
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
-462.735
-600.391
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
-364.714
-5.688.328
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
-2.748.305
-982.627
c)
Prebitek prejemkov (izdatkov) pri naložbenju (a+b)
-2.680.166
-6.394.138
C.
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a)
Prejemki pri financiranju
43.747.018
20.314.946
0
0
Prejemki od vplačanega kapitala
b)
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
0
0
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
43.747.018
20.314.946
Izdatki pri financiranju
-41.347.236
-14.473.502
-661.620
-361.431
Izdatki za vračila kapitala
0
-208.935
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
0
0
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
-39.144.189
-12.605.056
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
-1.541.427
-1.298.080
c)
Prebitek prejemkov (izdatkov) pri financiranju (a+b)
2.399.782
5.841.444
Č.
KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV (x+y)
853.916
104.917
x)
Denarni izid v obdobju (Ac+Bc+Cc)
748.999
-61.850
y)
Začetno stanje denarnih sredstev
104.917
166.767
0
0
Povečanje nevplačanega vpisanega kapitala, povezano s hkratnim povečanjem osnovnega kapitala, kar pomeni navidezno naložbenje in financiranje brez posredovanja denarnih sredstev
0
0
Druge pomembnejše spremembe na strani naložbenja in financiranja brez posredovanja denarnih sredstev
0
0
Sprememba denarnih sredstev zaradi usklajevanja na devizne tečaje ob koncu leta
0
0
Peter Tomšič Član uprave
Milan Matos Predsednik uprave
59
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Povečanje opredmetenih osnovnih sredstev, povezano s hkratnim povečanjem osnovnega kapitala s stvarnimi vložki in ne z denarnimi vplačili, kar pomeni naložbenje in financiranje brez posredovanja denarnih sredstev
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
DODATEK K IZKAZU DENARNIH TOKOV
6.2.4. Izkaz gibanja kapitala v letu 2007 IZKAZ GIBANJA KAPITALA 01. 01. 2007–31. 12. 2007
Vpoklicani kapital Kapitalske rezerve Osnovni kapital
A.
Stanje kapitala 01. 01. 2008
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
B. Premiki v kapital d)
Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta
e)
Vnos zneska prevrednotenj kapitala
g)
Nakup lastnih delnic
C.
Premiki v kapitalu
a)
Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in nadzornega sveta
b)
Razporeditev čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine
Č.
Premiki iz kapitala
a)
Izplačilo dividend
D.
Stanje kapitala 31. 12. 2008
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice
5.141.149
7.881.685
673.122
0
0
0
0
0
0
0
0
208.935 208.935
0
0
0
0
5.141.149
7.881.685
673.122
208.935
6.2.5. Izkaz gibanja kapitala v letu 2008 Vpoklicani kapital Kapitalske rezerve
60
Osnovni kapital A.
Stanje kapitala 31.12.2007
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice
5.141.149
7.881.685
673.122
208.935
5.141.149
7.881.685
673.122
208.935
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.141.149
7.881.685
673.122
208.935
Popravek napake preteklih obdobij
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
A.
Stanje kapitala 01.01.2008
B. Premiki v kapital d)
Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta
C.
Premiki v kapitalu
a)
Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in nadzornega sveta
Č.
Premiki iz kapitala
a)
Izplačilo dividend
d)
Druga zmanjšanja sestavin kapitala
D.
Stanje kapitala 31.12.2008
Peter Tomšič Član uprave
v EUR Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Preneseni čisti dobiček
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Skupaj
Statutarne rezerve
Druge rezerve iz dobička
0
1.028.230
17.776.433
138.291
575.402
2.109.656
35.323.968
(208.935)
0
0
802.893
0
4.272.019
4.865.977
4.272.019
4.272.019
Lastne delnice
802.893
802.893
(208.935) 0
(208.935) 0
2.031.542
0
2.109.656
(4.350.133)
0
(2.240.477)
0
2.109.656
(2.109.656)
0
(1.300.452)
0
(1.300.452)
2.031.542
38.889.493
2.031.542
0
0
0
0
(1.300.452) (208.935)
1.028.230
19.807.975
941.184
1.384.606
(1.300.452)
v EUR Rezerve iz dobička
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Preneseni čisti dobiček
Čisti poslovni izid poslovnega leta
1.384.606
2.031.542
38.889.493
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Rezerve iz dobička
Skupaj
Lastne delnice
Statutarne rezerve
Druge rezerve iz dobička
(208.935)
1.028.230
19.807.975
941.184
(208.935)
1.028.230
19.807.975
941.184
875.275
2.031.542
38.380.162
0
0
0
0
0
4.787.490
4.787.490
4.787.490
4.787.490
0
0
0
0
2.031.542
(2.031.542)
0
2.031.542
(2.031.542)
0
(1.550.421)
0
(1.986.636)
61
0
0
0
(436.215)
(1.493.921) (208.935)
1.028.230
19.807.975
(436.215)
(56.500)
504.969
1.356.396
Milan Matos Predsednik uprave
(1.493.921) (492.715) 4.787.490
41.181.016
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
(509.331)
6.3. Pojasnila k revidirani bilanci stanja 6.3.1. Neopredmetena dolgoročna sredstva Dolgoročne premoženjske pravice
704.304 EUR Dolgoročno odloženi stroški razvijanja
Vlaganja v tuja osnovna sredstva
Druga neopredmetena sredstva in dolg. AČR
Skupaj:
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
NABAVNA VREDNOST
62
Stanje 01/01/08
974.522
Pridobitve
0
280.012
0
87.308
Neopredmetena sredstva, nastala v podjetju
1.254.534
60.910
148.218
456.204
456.204
Odpisi in odtujitve
-174.097
-273.327
-447.424
Stanje 31/12/08
887.733
0
6.685
60.910
955.328
Stanje 01/01/08
679.560
0
103.844
0
783.404
Odpisi in odtujitve
-174.097
POPRAVEK VREDNOSTI
Amortizacija
-111.038
199.583
Stanje 31/12/08
705.046
Neodpisana vrednost 01/01/08 Neodpisana vrednost 31/12/08
-285.135
9.377
208.960
0
2.183
0
707.229
294.962
0
176.169
0
471.131
187.190
456.204
0
60.910
704.304
Neopredmetena dolgoročna sredstva so last družbe in so prosta bremen. V letu 2008 je družba investirala 148.218 EUR v nove pridobitve, sočasno pa je pripoznala tudi za 456.204 EUR novih, v podjetju nastalih neopredmetenih sredstev (razvoj lastnega komercialnega programa in nadgradnja preostalih informacijskih sistemov in tehnologij).
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Knjigovodske vrednosti neopredmetenih dolgoročnih sredstev v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi nadomestitveni vrednosti.
6.3.2. Opredmetena osnovna sredstva Zemljišča
9.157.236 EUR Zgradbe
Oprema in nadomestni deli
Opred. osnovna sredstva v izdelavi
Kratkoročni predujmi
5.316.342
46.603
77.885
871.387
14.216
12.943
Skupaj:
NABAVNA VREDNOST Stanje 01/01/08
390.436
Pridobitve
8.517.850 1.705.966
Odpisi in odtujitve
-1.565.356
Premiki med grupami Stanje 31/12/08
390.436
10.223.816
0
2.511.995
14.349.116 2.604.512 -1.565.356
45.825
-45.825
4.668.198
14.994
90.828
0
4.029.554
0
0
15.388.272
POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01/01/08 Odpisi in odtujitve
-1.266.021
Amortizacija
6.541.549 -1.266.021
327.970
627.538
0
2.839.965
3.391.071
0
Neodpisana vrednost 01/01/08
390.436
6.005.855
1.286.788
46.603
77.885
7.807.567
Neodpisana vrednost 31/12/08
390.436
7.383.851
1.277.127
14.994
90.828
9.157.236
Stanje 31/12/08
Opredmetena osnovna sredstva so last družbe in so prosta bremen.
955.508 0
6.231.036
V letu 2008 je družba iz lastnih sredstev investirala 2.633.057 EUR, od tega 1.705.966 EUR v zgradbe (adaptacija 3. in 4. nadstropja, stenske pregrade, instalacije in talne obloge na Slovenski cesti 29, Ljubljana) in 871.387 EUR v opremo in nadomestne dele. V pretežni meri so bile investicije v opremo povezane z adaptacijo zgradbe (nabava nove opreme) in nadomeščanjem zastarele računalniške in strojne opreme.
Glede na pošteno vrednost nepremičnin, ki je razvidna iz poročila o vrednotenju, izvedenem v letu 2006, in o dogajanju na nepremičninskem trgu v Sloveniji v letih 2007 in 2008, ni potrebe po evidentiranju oslabitve nepremičnin v letu 2008. Knjigovodske vrednosti preostalih opredmetenih osnovnih sredstev v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi nadomestitveni vrednosti. Družba nima opredmetenih osnovnih sredstev, pridobljenih s finančnim najemom.
6.3.3. Naložbene nepremičnine
5.056.335 EUR
NN – zemljišča
NN – zgradbe
NN – odvisna podjetja – zemljišča
NN – odvisna podjetja – zgradbe
Skupaj NN – zemljišča
618.618
5.480.228
649.629
6.904.693
462.735
0
462.735
462.735
Skupaj NN – zgradbe
Skupaj NN
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Družba je v letu 2008 prodala ali odpisala osnovna sredstva po nabavni vrednosti 1.565.356 EUR (od tega se pretežni del nanaša na prodajo osnovnih sredstev podjetju Mladinska knjiga Logistika, d. o. o.).
NABAVNA VREDNOST Stanje 01/01/08
31.011
1.424.465
Povečanja, ki izhajajo iz pridobitev Stanje 31/12/08
7.554.322
31.011
1.424.465
618.618
5.942.963
649.629
7.367.428
8.017.057
0
610.519
0
2.085.901
0
2.696.420
2.696.420
216.586
0
264.302
264.302
0
658.235
0
2.302.487
0
2.960.722
2.960.722
63
Stanje 01/01/08 Amortizacija Stanje 31/12/08
47.716
Neodpisana vrednost 01/01/08
31.011
813.946
618.618
3.394.327
649.629
4.208.273
4.857.902
Neodpisana vrednost 31/12/08
31.011
766.230
618.618
3.640.476
649.629
4.406.706
5.056.335
Poštena vrednost 31/12/08
19.375.528
Družba evidentira zemljišča in zgradbe, ki jih daje v najem med naložbenimi nepremičninami. Naložbene nepremičnine so last družbe in so proste bremen. V letu 2008 je družba v naložbene nepremičnine iz lastnih sredstev investirala 462.735 EUR, in sicer v obnovo dela stavbe skladišča na Brnčičevi 45, Ljubljana. Poštena vrednost naložbenih nepremičnin po podatkih iz poročila ocenjevalca vrednosti na dan 01.01.2006 znaša 19.376.582 EUR.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
POPRAVEK VREDNOSTI
6.3.4. Dolgoročne finančne naložbe (brez posojil) DFN v podjetja Skupine MK, izmerjene po nabavni vrednosti
22.440.784 EUR
Druge DFN, izmerjene po nabavni vrednosti
Druge DFN, izmerjene po pošteni vrednosti preko kapitala
Skupaj:
NABAVNA VREDNOST
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Stanje 01/01/08
64
19.782.206
2.504.086
Pridobitve
340.850
23.864
Zmanjšanje
505.172
Stanje 31/12/08
994.633
23.280.925 364.714 505.172
19.617.884
2.527.950
994.633
23.140.467
200.894
120.844
0
321.738
545.268
545.268
POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01/01/08 Izgube zaradi oslabitev Odpravljanje izgube zaradi oslabitev Stanje 31/12/08
167.323
167.323
33.571
120.844
545.268
699.683
Neodpisana vrednost 01/01/08
19.581.312
2.383.242
994.633
22.959.187
Neodpisana vrednost 31/12/08
19.584.313
2.407.106
449.365
22.440.784
Družba je v letu 2008 povečala naložbo v delniški družbi Mladinska knjiga Trgovina, d. d., in sicer za 240.850 EUR, ter ustanovila novo podjetje v Italiji (MK Group, S.r.l., Italija), katerega ustanovitveni kapital je znašal 100.000 EUR. Družba je v letu 2008 ustanovila tudi družbo MK Naložbe, d. o. o., na katero so se prenesle nepremičnine podjetja Grafika Soča, d. o. o. Vrednost naložbe je znašala 1.649.620,13 EUR.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
V letu 2008 je družba ukinila odvisno družbo TJC, d. o. o. (bivši CTJ, d. o. o), kar je razvidno iz zmanjšanja dolgoročnih finančnih naložb za 505.172 EUR. Pri tem je družba ustvarila za 77.101 EUR dobička. V letu 2008 je družba pridobila naložbo v Zavarovalnico Triglav po nabavni vrednosti 21.400 EUR in plačala premije dolgoročnega življenjskega zavarovanja KD Življenje za 2.464 EUR. Druge dolgoročne finančne naložbe so na dan 31. 12. 2008 prevrednotene na pošteno vrednost in zmanjšane za 545.268 EUR, ki se izkazuje na zmanjšanju presežka iz prevrednotenja. Pomembnejše dolgoročne naložbe, ki niso uvrščene na borzo vrednostnih papirjev po knjigovodski vrednosti na dan 31. 12. 2008, so naslednje: M Mladinska knjiga Trgovina, d. d., Ljubljana 12.973.537 EUR M Grafika Soča, d. d., Nova Gorica 1.725.485 EUR M MK Naložbe, d. o. o. 1.649.620 EUR M MK Beograd 1.157.346 EUR M Mozaik knjiga, d. o. o., Zagreb 1.035.492 EUR M MK Sestavljeno podjetje, d. o. o., Ljubljana 509.429 EUR M MK Logistika, d. o. o., Ljubljana 394.870 EUR Pomembnejše naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti na dan 31. 12. 2008, so naslednje: M Ilirika investment II. Jugoistočna EU M Ilirika DZU VS Modri korak M KD investment Viktoria fond M Krekova družba za upravljanje
149.108 EUR 136.157 EUR 95.120 EUR 57.048 EUR
Uprava je na podlagi sprejete računovodske usmeritve glede slabitve finančnih naložb v kapitalske instrumente, ki niso izmerjeni po pošteni vrednosti, ocenila, da niso nastali pogoji za trajne slabitve glede nadomestljive vrednosti kapitalskih instrumentov.
Delež MK Založbe
Delež Mozaika knjige
Delež MK Sestavljeno podjetje
v EUR
Delež MK Trgovine
Delež prestalih
0,00 %
99,39 %
Vrednost kapitala na dan 31. 12. 2008
Čisti prih. od prodaje v letu 2008
Čisti dobiček / izguba v letu 2008
Obvladujoča družba 1. Mladinska knjiga Založba, d. d.
0,61 %
0,00 %
0,00 %
Odvisne družbe v državi 2. Mladinska knjiga Logistika, družba za skladiščenje in distribucijo, d. o. o. 3. Mladinska knjiga Trgovina, d. d. 4. Cankarjeva Založba – Založništvo, d. o. o. 5. TJC-Založništvo, d. o. o. 6. Mladinska knjiga Sestavljeno podjetje, d. o. o. 7. Založba Lipa Koper, d. o. o.
41.207.179
52.118.547
4.813.653
26.385.061
81.404.996
1.150.368
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
615.708
6.039.497
46.713
98,08 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
1,92 %
20.954.142
70.205.819
1.718.618
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
102.952
661.703
19.225
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0
0
4.131
35,08 %
0,00 %
0,00 %
64,92 %
0,00 %
2.015.540
147.504
281.538
0,00 %
0,00 %
0,00 %
100,00 %
0,00 %
104.841
0
3.605
8. Grafika Soča, d. o. o.
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
1.151.558
4.217.538
-943.884
9. MK Naložbe d. o. o.
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
1.440.320
132.935
20.422
4.527.147
39.369.746
-977.979
Odvisne družbe v tujini 10. Mozaik knjiga, d. o. o., za nakladničku djelatnost
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
4.297.068
23.149.842
84.372
11. Mladinska knjiga, EOOD
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
-443.241
108.417
-160.650
12. Svijet knjige, d. o. o., za unutarnju i vanjsku trgovinu
90,00 %
10,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
26.039
0
0
13. Mozaik knjižarstvo, d. o.o., za trgovinu
0,00 %
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0
2.273.615
34.850
14. Mladinska knjiga, d. o. o., za nakladničku djelatnost Sarajevo
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
-526.709
3.494.633
-586.066
15. Mladinska knjiga, DOOEL, export-import Skopje
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
78.109
679.633
-85.626
16. »Til.ia«, Handelsgesellschaft m.b.H.
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
76.633
0
-10.037
17. Mladinska knjiga, d.o.o., za izdavačku delatnost i trgovinu Novi Beograd
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
1.332.265
9.293.012
53.222
-233.224
18. Mladinska Bucuresti, SRL
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
-338.196
364.248
19. MK Group, S. r. l. a socio unico
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
25.179
6.346
-74.821
72.119.387
172.893.289
4.986.042
SKUPINA MLADINSKA KNJIGA
Vir podatkov: računovodski izkazi odvisnih družb (podatki iz BS so preračunani po tečaju 31. 12. 2008, podatki iz IPI pa po povprečnem tečaju).
65
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Skupino Mladinska knjiga na dan 31. 12. 2008 sestavljajo:
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Družba izjavlja, da pri dolgoročnih finančnih naložbah ni zaznati večjih obrestnih in kreditnih (zaupanjskih) tveganj.
6.3.5. Dolgoročno dana posojila
362.113 EUR Dolgoročna posojila, dana z odkupom obveznic od drugih
Skupaj:
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
NABAVNA VREDNOST Stanje 01/01/08
397.718
397.718
Zmanjšanje
-35.605
-35.605
Stanje 31/12/08
362.113
362.113
0
0
POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01/01/08 Stanje 31/12/08
0
0
Neodpisana vrednost 01/01/08
397.718
397.718
Neodpisana vrednost 31/12/08
362.113
362.113
Dolgoročna dana posojila se v celoti nanašajo na obveznice Slovenske odškodninske družbe, katerih nominalna vrednost je izražena v evrih. Obveznice so obrestovane po 6-odstotni letni obrestni meri. Glavnica in obresti se v skladu z amortizacijskim načrtom izplačujejo polletno, zapadlost zadnjega kupona je 1. 6. 2016. Družba izjavlja, da pri dolgoročnih finančnih posojilih ni zaznati večjih obrestnih in kreditnih (zaupanjskih) tveganj.
6.3.6. Dolgoročne poslovne terjatve
66
2008
2007
indeks 08/07
Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini
1.598.989
1.598.989
100
Popravek vrednosti dolgoročnih terjatev iz poslovanja zaradi oslabitve (kupci)
-1.598.989
-1.598.989
100
0
0
-
Skupaj:
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
0 EUR
Dolgoročne poslovne terjatve se nanašajo na blagovni kredit, dan Panonii, d. o. o., Novi Sad, za katerega je bil zaradi zastaranja oblikovan popravek vrednosti v celoti že v preteklih letih.
6.3.7. Odložene terjatve za davek Stanje terjatev za odloženi davek na dan 31 .12. 2007 Oblikovanje dolgoročnih rezervacij jubilejne nagrade Odprava oslabitve zalog Oblikovanje slabitve poslovnih terjatev
479.623 EUR 271.413 1.484 -3.910 244.489
Odprava oslabitve finančnih naložb in posojil
-22.517
Odprava dolgoročnih rezervacij za odpravnine
-11.336
Stanje terjatev za odloženi davek na dan 31. 12. 2008
479.623
Terjatev za odloženi davek je višja za 208.210 EUR. Terjatve za odloženi davek so se povečale predvsem na račun dodatne slabitve terjatev, ki so po ZDDPO-2 začasna davčno nepriznana odbitna postavka.
6.3.8. Zaloge
11.981.691 EUR
Nedokončana proizvodnja in storitve
1.063.539
862.375
123
Nedokončana proizvodnja
1.063.539
862.375
123
7.689.522
6.864.796
112
38.862.768
39.708.289
98
Proizvodi Proizvodi v lastnem skladišču Oblikovani popravki proizvodov
indeks 08/07
-3.191.632
-3.207.448
100
-27.981.615
-29.636.045
94
Zaloge blaga
2.657.210
2.258.184
118
Blago v lastnem skladišču
9.576.930
9.239.820
104
Oblikovani popravki zalog trgovskega blaga
-1.011.398
-874.358
116
Vračunana razlika v cenah zalog blaga
-5.908.322
-6.107.278
97
Skupaj zaloge:
11.410.271
9.985.355
114
Odmiki od cen proizvodov
Kratkoročni predujmi, dani za zaloge materiala Skupaj zaloge in predujmi za zaloge:
571.420
716.125
80
11.981.691
10.701.480
112
Celotne zaloge so konec leta 2008 dosegle neodpisano nabavno vrednost v višini 11.410.271 EUR in so za 14 odstotkov višje kot leto poprej. Od tega so zaloge v tranzitu na dan 31. 12. 2008 znašale 1.803.553 EUR in so prehodnega značaja, saj so namenjene odvisnim podjetjem in bodo izvožene v letu 2009. Na podlagi opravljenega letnega popisa zalog je družba po nabavni vrednosti pri trgovskem blagu in po proizvajalni vrednosti pri proizvodih: M odpisala nedokončano proizvodnjo v vrednosti 13.718 EUR M evidentirala primanjkljaj gotovih proizvodov 122.941 EUR M evidentirala viške gotovih proizvodov (121.188) EUR M evidentirala primanjkljaj trgovskega blaga 185.483 EUR M evidentirala viške trgovskega blaga (53.979) EUR
Tabela 7: Gibanje popravka vrednosti zalog v letu 2008 Vrsta zaloge Gotovi proizvodi Trgovsko blago SKUPAJ
Stanje na dan 31.12.2007
Odprava oslabitve v letu 2008
Oslabitev v letu 2008
Stanje na dan 31.12.2008
3.207.448
200.054
184.241
3.191.635
874.358
0
137.040
1.011.398
4.081.806
200.054
321.281
4.203.033
V letu 2008 je družba oblikovala popravke vrednosti zalog zaradi oslabitve v skladu s sprejetimi usmeritvami v znesku 321.281 EUR. V skladu s pravilnikom o odpisu in uničenju proizvodov je družba v letu 2008 odpisala in odpeljala na uničenje za 606.821 EUR proizvodov in 66.822 EUR trgovskega blaga po proizvajalni oziroma nabavni vrednosti iz šifranta zalog. Družba izkazuje odpis proizvodov in blaga med poslovnimi odhodki po knjigovodski vrednosti iz šifranta zalog, presežek nad že oblikovanim popravkom vrednosti zalog v glavni knjigi pa se prenese med prevrednotovalne prihodke kot odprava slabitve. Zaradi navedenega načina izkazovanja odpisa zalog ni vpliva na poslovni izid.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
31.12.07
67
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
31.12.08
Zaradi odprave v preteklih letih oblikovanih oslabitev zalog proizvodov in trgovskega blaga je družba izkazala za 200.054 EUR prevrednotovalnih prihodkov, ki vključujejo odpravo oslabitve zalog v letu 2008 prodanih in dokončno odpisanih zalog. Pretežni del odprave se nanaša na dokončen odpis zalog. Družba nima zalog, zastavljenih kot jamstvo za obveznosti.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
6.3.9. Kratkoročne finančne naložbe
1.657.422 EUR 2008
2007
indeks 08 / 07
Druge kratkoročne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po nabavni vrednosti
218.507
218.507
100
Druge kratkoročne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
1.438.915
1.960.470
73
Skupaj:
1.657.422
2.178.977
76
Pomembnejša naložba, vrednotena po nabavni vrednosti na dan 31. 12. 2008, je v KOMET, d. d., Metlika, in znaša 216.992 EUR. V letu 2008 je družba kupila 266.320 delnic Zvona 2 Holding v vrednosti 888.886 EUR. Kratkoročne finančne naložbe, merjene po pošteni vrednosti, so zaradi prevrednotenja na pošteno vrednost na dan 31. 12. 2008 zmanjšane za 1.410.440,41 EUR. Poštena vrednost posameznih naložb dan 31. 12. 2008 je:
68
M M M
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
M M
Zvon 2 Holding Prehrana promet, Tuzla Zvon ENA Holding Zvon ENA ID VS Probanka, globalni naložbeni sklad
543.293 EUR 492.903 EUR 308.100 EUR 4.270 EUR 350 EUR
6.3.10. Kratkoročna posojila
4.178.725 EUR na dan 31. 12. 2008
na dan 31. 12. 2007
Kratkoročna posojila, dana na podlagi posojilnih pogodb družbam v Skupini
1.254.653
586.289
214
Kratkoročna posojila, dana drugim
2.932.928
454.856
645
Kratkoročni depoziti v bankah in drugih finančnih organizacijah Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih posojil Skupaj:
indeks 08 / 07
0
1.341.634
0
-8.856
-8.856
100
4.178.725
2.373.923
176
Posojila, dana odvisnim družbam na dan 31. 12. 2008, vključujejo neplačane obračunane obresti v znesku 38.553 EUR. Obrestna mera na dana posojila se giblje od 5,72 % do 6,51 %. Kratkoročna posojila, dana drugim, vključujejo tudi obračunane neplačane obresti v znesku 97.467 EUR. Družba ima po stanju na dan 31. 12. 2008 2.791.000 EUR posojil, danim drugim družbam po obrestni meri od 6,4 % do 7,00 %. Družbi je v letu 2007 podjetje MK Panonia, Novi Sad, poplačalo toženo terjatev iz naslova danega posojila. Zato je družba odpravila oblikovano oslabitev v letu 2005 v znesku 32.124 EUR in je izkazana med finančnimi prihodki. Terjatev ostaja neporavnana tudi na dan 31. 12. 2008 v znesku 8.856 EUR.
Družba izjavlja, da pri kratkoročnih finančnih naložbah ni zaznati večjih obrestnih in kreditnih (zaupanjskih) tveganj. Družba ni imela terjatev iz naslova kratkoročno danih posojil do članov uprave, članov nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
6.3.11. Kratkoročne poslovne terjatve
18.589.311 EUR na dan 31.12.2007
indeks 08/07
17.490.882
16.047.754
109
Kratkoročne terjatve do kupcev PO v Skupini
13.059.026
10.621.492
123
Kratkoročne terjatve do kupcev PO v državi
1.609.946
1.740.354
93
236.008
118.665
199
5.203.958
4.895.219
106
Kratkoročne terjatve do kupcev FO v tujini Oslabitev kratkoročnih terjatev do kupcev v Skupini Oslabitev kratkoročnih terjatev do kupcev Kratkoročno dani predujmi in varščine Drugi kratkoročno dani predujmi dobaviteljem v Skupini Drugi kratkoročno dani predujmi Kratkoročno dane varščine Oslabitev kratkoročno danih predujmov in varščin Druge kratkoročne terjatve
5.404
4.700
115
-1.308.146
0
-
-1.315.315
-1.332.676
99
13.898
25.562
54
399
3.019
13
14.234
24.141
59
1.271
1.196
106
-2.006
-2.794
72
1.084.531
576.290
188
Terjatve za vstopni DDV
354.545
319.126
111
Druge kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij
693.209
225.096
308
Druge kratkoročne terjatve
65.509
60.800
108
Oslabitev drugih kratkoročnih terjatev
-28.732
-28.732
100
18.589.311
16.649.606
112
Skupaj:
69
Pretežni del terjatev do kupcev pravnih oseb v tujini se nanaša na terjatve do podjetij v Skupini. Za zavarovanje terjatev do kupcev družba nima sklenjenih zavarovalnih polic pri zavarovalnici, zato je ob izdelavi računovodskih izkazov posvečena posebna pozornost stanju zapadlih, toda neplačanih terjatev več kot 60 dni po datumu zapadlosti, za katere se po presoji izvedejo slabitve. Družba ni imela poslovnih terjatev do članov uprave, članov nadzornih svetov in notranjih lastnikov (razen terjatev do delavcev, ki so hkrati tudi notranji lastniki).
Tabela 8: Gibanje popravkov vrednosti terjatev do kupcev v letu 2008 Vrsta terjatve
Stanje na dan 31.12.2007
Pravne osebe
332.645
Pravne - tujina Fizične osebe SKUPAJ
Odpis v letu 2008 10.455
Odprava v letu 2008 62.213
v EUR Oslabitev v letu 2008
Stanje na dan 31.12.2008
1.444.798
1.704.775
13.752
0
0
0
13.752
986.279
108.192
45.597
74.880
907.371
1.332.676
118.647
107.810
1.519.678
2.625.898
V letu 2008 je družba v breme oblikovanih popravkov terjatev dokončno odpisala terjatve v višini 118.647 EUR ter izterjala že popravljene terjatve in pri tem izkazala 107.810 EUR prevrednotovalnih prihodkov. Glede na oblikovano politiko izvajanja slabitev terjatev je bilo za 211.532 EUR dodatno oslabljenih terjatev, ki so izkazani med prevrednotovalnimi odhodki, in za 1.308.146 EUR slabitev iz naslova terjatev do povezanih oseb.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Kratkoročne terjatve do kupcev PO v tujini Kratkoročne terjatve do kupcev FO v državi
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
na dan 31.12.2008 Kratkoročne terjatve do kupcev
V letu 2008 je družba skladno z usmeritvijo oblikovala oslabitev terjatev do kupcev fizičnih oseb od doseženega prometa za terjatve do kupcev splošne prodaje in Sveta knjige v višini 0,40 odstotka in za kupce periodike 0,10 odstotka. V stanju popravka vrednosti terjatev do kupcev pravnih oseb so vključeni tudi popravki za zamudne obresti do kupcev pravnih oseb, in sicer v višini 25 % terjatev na dan 31. 12. 2008.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Roki zapadlosti terjatev v plačilo
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
70
Družba prodaja proizvode in trgovsko blago pravnim in fizičnim osebam. Stanje na kontih terjatev do kupcev na dan 31. 12. 2008 je naslednje: M Terjatve do kupcev pravnih oseb v Sloveniji 3.395.961 EUR M od tega zapadle terjatve 712.951 EUR M od tega nezapadle terjatve 2.688.376 EUR Družba nima sklenjene nobene pogodbe z ročnostjo več kot 120 dni. Manjši del terjatev pravnih oseb je zavarovan z menicami. Družba je imela iz naslova prodaje pravnim osebam na dan 31. 12. 2008 toženih za 388.797 EUR terjatev, ki so vključene med zapadle terjatve. M Terjatve do kupcev fizičnih oseb 5.209.363 EUR − od tega zapadle terjatve 2.838.654 EUR − od tega nezapadle terjatve 2.370.709 EUR Družba prodaja proizvode kupcem fizičnim osebam v poprečju na 3 do 4 mesečne obroke. Večji del terjatev se poravnava preko trajnika. Družba je imela iz naslova prodaje fizičnim kupcem na dan 31. 12. 2008 toženih za 662.979 EUR terjatev, ki so vključene med zapadle terjatve. M Terjatve do kupcev pravnih oseb v tujini 11.511.457 EUR − od tega zapadle terjatve 7.985.475 EUR − od tega nezapadle terjatve 3.525.982 EUR Pretežni del terjatev se nanaša na odvisne družbe v tujini, za 32 odstotkov terjatev je zapadlost daljša od 180 dni.
6.3.12. Denarna sredstva
Denarna sredstva v blagajni in takoj unovčljive vrednostnice Denarna sredstva v blagajni Denar na poti
853.916 EUR 2008
2007
indeks 08 / 07
2.209
2.832
78
1.169
1.027
114
1.040
1.805
58
Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih institucijah
851.707
102.085
834
Denarna sredstva na računih
839.330
64.642
-
Devizna sredstva na računih
10.697
1.153
-
Denarna sredstva na računih v tujini Skupaj:
1.680
36.290
5
853.916
104.917
814
V letu 2008 smo med denarna sredstva uvrstili tudi kratkoročne depozite z ročnostjo do 3 mesecev, zato tudi tak porast glede na predhodno obdobje.
6.3.13. Aktivne časovne razmejitve
Vrednostnice Skupaj:
na dan 31. 12. 2008
na dan 31. 12. 2007
indeks 08 / 07
178.399
421.146
42
1.419
1.419
100
179.818
422.565
43
Kratkoročno odloženi stroški se v višini 178.399 EUR nanašajo pretežno na prejete super rabate za leto 2008 v višini 104.888 EUR. Preostali znesek sestoji iz stroškov zavarovanja (predvsem nepremičnin in avtomobilov), raznih naročnin in bančnih obresti za kredite, ki bremenijo poslovno leto 2009.
6.3.14. Kapital
41.181.016 EUR
Kapital odraža lastniško financiranje podjetja in je z vidika podjetja njegova obveznost do lastnikov. Opredeljen je z zneski, vloženimi s strani lastnikov, in tudi z zneski, ki so se pojavili pri poslovanju podjetja. V sodni register Okrožnega sodišča v Ljubljani je družba dne 24. 2. 2003 vpisala akt o lastninskem preoblikovanju in osnovni kapital. Na 24. skupščini delničarjev družbe Mladinska knjiga Založba, d. d., Ljubljana, dne 14. 08. 2006 je skupščina sprejela sklep o uvedbi kosovnih delnic, in sicer tako, da ena (1) delnica družbe z nominalnim zneskom 1.000,00 SIT (4,173 EUR) postane ena (1) kosovna delnica. Število izdanih in v celoti vplačanih kosovnih delnic je 1.232.025.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki
179.818 EUR
Vrednost osnovnega kapitala na dan 31. 12. 2008 znaša 5.141.149 EUR. Družba na dan 31. 12. 2008 poseduje 7.500 lastnih delnic po nakupni vrednosti 208.935 EUR. Lastne delnice so pridobljene za namene iz osme alineje prvega odstavka 240. člena Zakona o gospodarskih družbah.
71
Knjigovodska vrednost ene kosovne delnice na dan 31. 12. 2008 znaša 33,425 EUR. Zakonske in kapitalske rezerve se oblikujejo v višini 10 odstotkov osnovnega kapitala družbe. Z razporeditvijo čistega dobička v preteklih letih so zakonske rezerve oblikovane do višine 13,1 odstotka osnovnega kapitala. Statut delniške družbe nalaga oblikovanje statutarnih rezerv do višine 20 odstotkov osnovnega kapitala. Statutarne rezerve so v celoti oblikovane. Premiki v kapitalu v višini -436.515 EUR se nanašajo na prevrednotenje drugih dolgoročnih finančnih naložb na pošteno vrednost v višini -545.568 EUR in popravljenih za obveznost iz naslova odloženega davka v znesku +109.053 EUR.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Vrednost celotnega kapitala na dan 31. 12. 2008 znaša 41.181.016 EUR.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
V letu 2008 je skupščina odločila, da se bilančni dobiček leta 2007 v višini 3.416.148 EUR razdeli za: M dividende 1.503.071 EUR M nerazporejen dobiček za neizplačane dividende 2007 (lastne delnice) -9.150 EUR M nagrade nadzornemu svetu 56.500 EUR M nerazporejeni dobiček po sklepu skupščine 1.865.727 EUR
72
V poslovnem letu 2008 je družba ustvarila čisti dobiček v višini 4.787.490 EUR, kar predstavlja 3,910 EUR na delnico (1.224.525 delnic). Celotni dobiček leta 2008 v višini 4.787.490 EUR ostane nerazporejen. Bilančni dobiček leta 2008, predlagan s strani uprave in potrjen s strani nadzornega sveta, znaša 6.143.886 EUR. Ugotovitev bilančnega dobička je izkazana v tabeli v poglavju 6.2.2. Če bi družba v letu 2008 opravila prevrednotenje kapitala s stopnjo rasti življenjskih potrebščin (2,1 odstotka), bi izkazala za 816.679 EUR nižji čisti dobiček, se pravi 3.970.811 EUR.
6.3.15. Rezervacije in dolgoročne pasivne razmejitve
784.958 EUR
Družba je v letu 2008 porabila za namene jubilejnih nagrad 17.468 EUR in za odpravnine ob upokojitvi za 63.148 EUR oblikovanih rezervacij. Na podlagi aktuarskega izračuna po stanju na dan 31. 12. 2008 je družba odpravila za 1.922 EUR rezervacij za odpravnine za jubilejne nagrade in dodatno oblikovala za 78.347 EUR rezervacij za odpravnine ob upokojitvi.
6.3.16. Dolgoročne poslovne obveznosti
0 EUR
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Družba na dan 31. 12. 2008 ni imela izkazanih dolgoročnih poslovnih obveznosti.
6.3.17. Odložene obveznosti za davek
178.825 EUR
Stanje obveznosti za odloženi davek na dan 31. 12. 2007
313.255
Prevrednotenje naložb na pošteno vrednost
-109.054
Osnovna sredstva – nabavna vrednost do 500 EUR
21.851
Prehod na SRS 2006
-47.227
Stanje obveznosti za odloženi davek na dan 31. 12. 2008
178.825
6.3.18. Kratkoročne finančne obveznosti
18.407.940 EUR na dan 31. 12. 2008
na dan 31. 12. 2007
indeks 08 / 07
Kratkoročne finančne obveznosti do družb v Skupini
3.627.328
3.254.912
111
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah v državi
14.271.618
10.032.414
142
500.000
500.000
100
8.994
8.792
102
18.407.940
13.796.118
133
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah v tujini Druge kratkoročne obveznosti Skupaj:
Obveznosti iz naslova kratkoročno dobljenih posojil od povezanih družb povečujejo obračunane obresti v znesku 77.328 EUR. Obrestna mera se giblje od 5,38 % do 6,51 % letno.
Kratkoročna posojila, prejeta od bank, vključujejo obresti v znesku 29.304 EUR. Zavarovana so z menicami in se obrestujejo po naslednjih stopnjah: fiksno 4,75 %, EURIBOR (1m), povečan za od 0,70 % do 2,25 % in LIBOR (1m, 3m) povečan za 1,20 % do 1,70 % letno. Družba ni imela kratkoročnih dolgov do članov uprave, članov nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
6.3.19. Kratkoročne poslovne obveznosti na dan 31.12.2007
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini
598.174
2.235.828
27
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v Skupini
596.701
863.480
69
1.473
189.212
1
Kratkoročne obveznosti za predujme v Skupini Kratkoročne druge obveznosti v Skupini
indeks 08/07
0
1.183.136
0
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
4.993.299
4.532.880
110
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi
3.274.600
3.062.180
107
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini
1.170.147
1.118.858
105
548.552
351.842
156
Kratkoročne obveznosti od prejetih predujmov
4.672
1.868
250
Kratkoročno prejeti predujmi
4.672
1.868
250
6.917.169
6.592.870
105
582.661
741.056
79
Kratkoročne obveznosti za nezaračunano blago in storitve
Druge kratkoročne poslovne obveznosti Obveznosti za čiste plače in nadomestila plač Obveznosti za prispevke iz kosmatih plač in nadomestil plač
215.651
275.610
78
Obveznosti za davke iz kosmatih plač in nadomestil plač
172.543
227.030
76
Obveznosti za druge prejemke iz delovnega razmerja
148.349
125.707
118
Obveznosti za prispevke iz drugih prejemkov iz delovnega razmerja, ki se ne obračunavajo skupaj s plačami
492
432
114
Obveznosti za davek iz drugih prejemkov iz delovnega razmerja, ki se ne obračunavajo skupaj s plačami
465
259
180
Obveznosti za prispevke in davek od izplačanih plač
157.461
242.199
65
Obveznosti za davek od dohodka pravnih oseb
102.812
0
-
Druge kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij Preostale kratkoročne obveznosti Skupaj:
415.118
78.884
526
5.121.617
4.901.693
104
12.513.314
13.363.446
94
Vrednosti za nezaračunano blago so ocenjene na podlagi dokumentov, ki dokazujejo prejem blaga, ali pa na osnovi pogodbeno dogovorjenih nakupnih pogojev. Za obveznosti do dobaviteljev doma in v tujini po kupoprodajnih pogodbah družba v preteklem obdobju ni izdajala nobenih instrumentov za zavarovanje pogodbenih obveznosti. Podlaga za izkazovanje obveznosti do zaposlencev so obračuni decembrske plače in letnega poračuna iz naslova uspešnosti poslovanja podjetja v letu 2008. Obveznosti iz naslova vkalkuliranih avtorskih honorarjev in licenčnin v zalogah gotovih proizvodov, ki se avtorjem plačujejo glede na prodano količino proizvodov, izkazuje družba med preostalimi kratkoročnimi obveznostmi. Več kot 67 odstotkov vkalkuliranih obveznosti se nanaša na vkalkulirane licenčnine za artikle RD.
73
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
na dan 31.12.2008
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
12.513.314 EUR
6.3.20. Pasivne časovne razmejitve
2.575.225 EUR na dan 31. 12. 2008
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Vnaprej vračunani stroški in odhodki
na dan 31. 12. 2007
indeks 08 / 07
0
815
0
Kratkoročno odloženi prihodki
2.575.225
2.044.110
126
Skupaj:
2.575.225
2.044.925
126
Kratkoročno odloženi prihodki se na dan 31. 12. 2008 nanašajo na zaračunane in nedobavljene revije in lastne proizvode (prednaročila).
6.3.21. Zabilančna evidenca
213.577 EUR
V zabilančni evidenci družba izkazuje: M komisijske zaloge v vrednosti M drobni inventar v uporabi v vrednosti M dana poroštva v vrednosti
58.935 EUR 37.800 EUR 116.842 EUR
6.4. Finančni instrumenti 6.4.1. Tveganje spremembe deviznih tečajev Izpostavljenost tveganju spremembe deviznih tečajev 31.12.08
74
EUR
Skupaj
Terjatve do kupcev in druge terjatve
22.768.036,00
0,00
22.768.036,00
Finančne obveznosti
13.406.162,00
5.001.778,00
18.407.940,00
Poslovne in druge obveznosti
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
CHF
Bruto izpostavljenost bilance stanja
12.513.313,62
0,00
12.513.313,62
-3.151.439,62
-5.001.778,00
-8.153.217,62
31.12.07 EUR Terjatve do kupcev in druge terjatve
CHF
Skupaj
19.023.619,00
0,00
19.023.619,00
Finančne obveznosti
9.288.386,00
4.507.732,00
13.796.118,00
Poslovne in druge obveznosti
13.363.446,00
0,00
13.363.446,00
Bruto izpostavljenost bilance stanja
-3.628.213,00
-4.507.732,00
-8.135.945,00
Zaradi delovanja v osmih državah obstajajo tveganja, povezana s spremembo deviznih tečajev. Tveganja obvladujemo tako, da plačilni tokovi z našimi JV družbami potekajo v EUR. Delež trgovanja z drugimi državami zunaj EU je majhen. Tveganju smo izpostavljeni s finančnimi obveznostmi v CHF.
6.4.2. Tveganje spremembe obrestnih mer Izpostavljenost tveganju spremembe obrestnih mer 2008
2007
EUR
EUR
Finančne obveznosti
-500.000,00
-500.000,00
Neto finančni instrumenti po fiksni obrestni meri
-500.000,00
-500.000,00
Finančni instrumenti po fiksni obrestni meri
Finančni instrumenti po variabilni obrestni meri 4.178.725,00
2.373.923,00
-17.907.940,00
-13.296.118,00
-13.729.215,00
-10.922.195,00
Finančne obveznosti Neto finančni instrumenti po variabilni obrestni meri
V letu 2008 nismo sklepali poslov za varovanje tveganja spremembe obrestne mere. Analiza občutljivosti spremembe čistega poslovnega izida pri povečanju ali zmanjšanju obrestne mere Sprememba obrestne mere za 100 bazičnih točk (bt) na dan poročanja bi povečala / zmanjšala čisti poslovni izid za spodaj navedene vrednosti. Analiza predpostavlja, da so vse druge spremenljivke nespremenjene.
Vpliv morebitne spremembe obrestne mere na poslovni izid na dan 31.12.2008 v EUR Neto variabilnost denarnega toka
Povečanje za 100 bt
Zmanjšanje za 100 bt
-137.292,15
137.292,15
75
Vpliv morebitne spremembe obrestne mere na poslovni izid na dan 31.12.2007 v EUR Neto variabilnost denarnega toka
Povečanje za 100 bt
Zmanjšanje za 100 bt
-109.221,95
109.221,95
6.4.3. Kreditno tveganje Knjigovodska vrednost finančnih sredstev predstavlja največjo izpostavljenost kreditnemu tveganju. Izpostavljenost kreditnemu tveganju na dan poročanja je bila naslednja:
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev v EUR Terjatve do kupcev Predujmi za kratkoročna sredstva Druge kratkoročne terjatve
2008 17.490.882,00
2007 16.047.754,00
13.898,00
25.562,00
1.084.531,00
576.290,00
- terjatve za vstopni DDV
354.545,00
319.126,00
- terjatve do države in drugih institucij (DDPO)
693.209,00
225.096,00
- druge kratkoročne terjatve Skupaj
36.777,00
32.068,00
18.589.311,00
16.649.606,00
Največja postavka so terjatve do kupcev, ki izvirajo iz prodaje pravnim in fizičnim osebam v državi in tujini. Pretežni del terjatev do pravnih oseb se nanaša na terjatve do povezanih družb. Pri izterjavi terjatev do preostalih pravnih oseb in terjatev do fizičnih oseb se izvajajo postopki opominjanja in sodne izterjave skladno z internim protokolom. Pri novih in manjših kupcih pravnih osebah za zavarovanje plačil pridobivamo menice. Pri fizičnih osebah del terjatev zavarujemo s trajniki.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Finančne terjatve
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Finančne terjatve
Izpostavljenost terjatev do kupcev po državah je bila naslednja: v EUR
2008
Slovenija Hrvaška
6.994.277,00
5.177.704,00
5.694.042,00
2.684.228,00
1.571.734,00
1.715.676,00
942.739,00
374.012,00
340.312,00
Bolgarija
0,00
226.943,00
Romunija
0,00
163.433,00
Srbija Bosna in Hercegovina Makedonija
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
2007
7.287.571,00
Italija
30.288,00
12.183,00
Drugo
221.403,00
102.091,00
17.490.882,00
16.047.754,00
Skupaj
Starostna analiza kupcev je naslednja: v EUR
2008
2007
Nezapadle
7.909.774,36
7.290.083,00
Zapadle od 0 do 30 dni
2.867.265,07
2.554.791,60
Zapadle od 31 do 60 dni
1.017.785,11
1.068.020,75
Zapadle od 61 do 90 dni
540.363,27
1.171.163,65
Zapadle od 91 do 180 dni
1.843.974,34
1.878.332,00
Zapadle več kot 181 dni Skupaj
4.410.148,85
2.687.215,00
18.589.311,00
16.649.606,00
2008
2007
76 Gibanje popravka terjatev v EUR
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Stanje 1.1. Dokončen odpis terjatev
1.332.676,00
1.366.930,00
-118.646,00
-64.033,00
Odprava popravkov vrednosti v letu
-107.810,00
-72.193,00
Oblikovanje popravkov vrednosti v letu
1.519.678,33
101.972,00
2.625.898,33
1.332.676,00
Stanje 31.12.
6.4.4. Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje družba upravlja z: M M M
enotnim pristopom do bank razporejanjem presežnih denarnih sredstev znotraj Skupine odprtimi kreditnimi linijami, ki zagotavljajo, da je družba v vsakem trenutku sposobna izpolniti zapadle obveznosti
Zapadlost finančnih obveznosti Pogodbeni denarni tokovi Knjigovodska vrednost
Skupaj
do 6 mesecev
6–12 mesecev
Prejeti bančni krediti
14.771.618,00
14.937.075,00
11.245.386,00
3.691.689,00
Prejeta posojila družb
3.627.328,00
3.773.407,00
628.264,00
3.145.143,00
Druge finančne obveznosti
8.994,00
8.994,00
12.692.139,00
12.692.139,00
12.513.314,00
178.825,00
31.100.079,00
31.411.615,00
24.386.964,00
7.015.657,00
Knjigovodska vrednost
Skupaj
Prejeti bančni krediti
10.532.414,00
Prejeta posojila družb
3.254.912,00
Poslovne in druge obveznosti Skupaj 31.12.07 v EUR
Pogodbeni denarni tokovi
Druge finančne obveznosti Poslovne in druge obveznosti Skupaj
do 6 mesecev
6–12 mesecev
10.878.407,00
7.795.269,00
3.083.138,00
3.312.106,00
2.501.228,00
810.878,00
8.792,00
8.792,00
13.676.701,00
13.676.701,00
13.363.446,00
313.255,00
27.472.819,00
27.876.006,00
23.659.943,00
4.207.271,00
6.5. Pojasnila k revidiranemu izkazu poslovnega izida Izkaz poslovnega izida je izdelan v skladu s Slovenskim računovodskim standardom 25 po različici I.
6.5.1 Čisti prihodki od prodaje
52.118.547 EUR 2008
2007
indeks 08 / 07
32.403.401
30.225.406
107
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu
9.982.273
11.602.056
86
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu
4.430.660
4.764.729
93
5.302.213
4.210.493
126
52.118.547
50.802.684
103
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujem trgu Skupaj:
Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu predstavljajo 29 odstotkov čistih prihodkov od prodaje. Prodaja odvisnemu podjetju Mozaik knjiga predstavlja večji del. Prodaja trgovskega blaga na tujem trgu se v večini nanaša na izvoz promocijskega materiala v povezavi s prodajnimi akcijami Reader's Digest. Družba v letu prikazuje tudi za 456.204 EUR usredstvenih lastnih proizvodov, ki se nanašajo predvsem na sektor Informatika. V letu 2008 smo namreč v lastni režiji pospešeno razvijali programsko opremo za podporo poslovnim in informacijskim procesom v družbi.
77
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
v EUR
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
31.12.08
6.5.2. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi) 2008 Prihodki od odprave dolgoročnih rezervacij
1.922
142.756
1
445.467
435.218
102
Prevrednotovalni poslovni prihodki – zmanjšanje popravka vrednosti zalog
200.053
708.234
28
89.866
82.851
108
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Prevrednotovalni poslovni prihodki – osnovna sredstva Prevrednotovalni poslovni prihodki – preostalo Skupaj:
28.699
17.913
160
1.320.782
342.323
386
2.086.789
1.729.295
121
V letu 2008 je družba skladno z aktuarskimi izračuni odpravila za 1.922 EUR dolgoročnih rezervacij. V letu 2008 je družba prodala za 480.975 EUR osnovnih sredstev po prodajni vrednosti, pri čimer je ustvarila 28.699 EUR prevrednotovalnih prihodkov. Družba je v letu 2008 odpisala obveznosti iz naslova nezaračunanega blaga s strani dobaviteljev v višini 62,32 EUR, obveznosti do domačih in tujih dobaviteljev in drugih obveznosti v znesku 3.949,97 EUR in odpisa preplačila v višini 8.623,88 EUR. Drugi prevrednotovalni poslovni prihodki v višini 1.320.782 se v pretežni meri nanašajo na odpis obveznosti iz naslova vkalkuliranih licenčnin Reader's Digest (1.308.146 EUR). Prevrednotovalni poslovni prihodki iz naslova zalog in terjatev do kupcev so obravnavani pri pojasnilih o zalogah (poglavje 6.3.8.) in terjatvah (poglavje 6.3.11.).
6.5.3. Finančni prihodki iz deležev Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
indeks 08/07
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki (subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije) Prevrednotovalni poslovni prihodki – zmanjšanje popravka vrednosti terjatev
78
2007
3.206.675 EUR 2008
Prihodki iz deležev v družbah v Skupini
2007
indeks 08 / 07
2.976.206
2.141
-
Prihodki iz deležev v drugih družbah
63.146
37.355
169
Finančni prihodki iz drugih naložb
167.323
0
-
0
1.044.893
0
3.206.675
1.084.389
296
Prihodki iz finančnih sredstev, razporejenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida Skupaj:
Prihodki iz deležev se nanašajo na prejete dividende od povezanih oseb (Til.ia, Grafika Soča in MKT), od kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb, v katerih ima družba manj kot 20-odstotni lastniški delež, in od ukinitve družbe TJC d. o. o.
6.5.4. Finančni prihodki iz danih posojil
215.521 EUR 2008
Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v Skupini
2007
indeks 08 / 07
50.636
15.810
320
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
164.885
95.827
172
Skupaj:
215.521
111.637
193
6.5.5. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v Skupini
2007
indeks 08 / 07
44.045
19.424
227
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
528.120
473.695
111
Skupaj:
572.165
493.119
116
Od vseh finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev se jih pretežni del nanaša na izterjane zamudne obresti do fizičnih oseb (369.910 EUR), preostanek pa na obračunane pozitivne tečajne razlike, stroške opominjanja in zamudne obresti do pravnih oseb.
6.5.6. Drugi prihodki
266.435 EUR 2008
2007
Prejete kazni in odškodnine
152.084
4.995
-
Druge neobičajne postavke
114.351
18.992
602
0
842.049
0
266.435
866.036
31
Prihodki od najemnin naložbenih nepremičnin Skupaj:
indeks 08/07
Lani so bile med druge prihodke vštete tudi najemnine iz naslova naložbenih nepremičnin. Skladno s spremembo kontnega načrta se v letu 2008 obračunana najemnina iz naložbenih nepremičnin, vrednotenih po nabavni vrednosti, (in hkrati obračunana amortizacija) všteva med poslovne prihodke (med klasično amortizacijo).
6.5.7. Stroški blaga, materiala in storitev
36.544.848 EUR 2008
Nabavna vrednost prodanega materiala in blaga Stroški materiala Stroški pomožnega materiala
2007
indeks 08/07
7.358.694
5.816.543
127
531.262
538.550
99
63.824
18.158
351
204.789
168.185
122
Stroški nadomestnih delov
10.131
22.884
44
Odpis drobnega inventarja in embalaže
5.694
5.458
104
223.694
281.896
79
23.130
41.969
55
28.654.892
29.359.792
98
Stroški energije
Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature Drugi stroški materiala Stroški storitev Stroški storitev pri proizvajanju proizvodov in opravljanju storitev
8.870.738
9.613.365
92
Stroški transportnih storitev
3.172.565
3.154.862
101
Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem opredmetenih osnovnih sredstev
233.388
161.155
145
Najemnine
107.055
140.336
76
Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom
863.377
769.719
112
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev ter zavarovalne premije
105.545
91.186
116
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
2.422.956
1.824.815
133
Stroški sejmov, reklame in reprezentance
2.864.456
3.154.743
91
7.359.576
7.578.252
97
2.655.236
2.871.359
92
36.544.848
35.714.885
102
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti, skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje Stroški drugih storitev Skupaj:
79
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
2008
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
572.165 EUR
S strani povezanih družb zaračunani stroški materiala znašajo 166.027 EUR, stroški storitev 2.003.349 EUR, nabavljeno trgovsko blago 926.052 EUR in opredmetenih osnovnih sredstev 85.055 EUR. V stroških so v letu 2008 vključeni stroški storitev revizijske družbe ABC REVIZIJA, D. O. O., v višini 10.850 EUR za revizijo poslovanja leta 2007 in znesek v višini 2.170 za I. del in 8.680 EUR za II. del revizije v letu 2008.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
6.5.8. Stroški dela
12.297.303 EUR 2008
2007
indeks 08 / 07
Plače zaposlencev
7.588.725
7.227.721
105
Nadomestila plač zaposlencev
1.415.866
1.380.420
103
Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja
285.984
60.591
472
Regres za letni dopust, povračila in drugi prejemki zaposlencev
1.356.380
1.278.008
106
Delodajalčevi prispevki od plač, nadomestil plač, bonitet, povračil in drugih prejemkov zaposlencev
1.463.934
1.398.608
105
186.414
373.222
50
12.297.303
11.718.570
105
Druge delodajalčeve dajatve od plač, nadomestil plač, bonitet, povračil in drugih prejemkov zaposlencev Skupaj:
Uprava je na dan 31. 12. 2008 sestavljena iz dveh članov. Skupni znesek prejemkov za 1,25 (izračunano iz ur) člana uprave, ki imata sklenjeno individualno pogodbo, znaša 294.174 EUR. Skupni znesek prejemkov za preostalih 18,773 (izračunano iz ur) zaposlenih delavcev s sklenjenimi individualnimi pogodbami znaša 1.665.006 EUR.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
80
Člani nadzornega sveta so v letu 2008 prejeli za 13.200 EUR prejemkov iz naslova sejnin. Nagrade članom nadzornega sveta, izplačane iz dobička leta 2007, so znašale 56.500 EUR. Prispevki na izplačane nagrade in povračila potnih stroškov v znesku 4.777 EUR bremenijo poslovni izid leta 2008. V družbi je bilo v letu 2008 glede na opravljene delovne ure povprečno zaposlenih 413,73 delavca, kar je glede na 430,78 zaposlenega delavca v letu 2007 za 4 odstotke manj. Povprečna mesečna bruto plača na zaposlenega v letu 2008 je znašala 1.867 EUR.
Tabela 9: Kvalifikacijska struktura zaposlenih po stanju na dan 31. 12. 2008 Stopnja
2008
%
2007
%
indeks 08 / 07
I.–III.
32
7,7
32
7,1
100
IV.
46
11,0
57
12,7
81
V.
143
34,3
163
36,3
88
VI.
48
11,5
52
11,6
92
VII.
139
33,3
134
29,8
104
VIII. +
9
2,2
11
2,5
82
SKUPAJ:
417
100,0
449
100
93
6.5.9. Odpisi vrednosti
1.990.323 EUR 2007
1.428.770
1.214.912
118
208.960
136.098
154
Amortizacija zgradb
327.970
310.243
106
Amortizacija naložbenih nepremičnin
264.302
0
-
Amortizacija Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev
indeks 08/07
Amortizacija opreme in nadomestnih delov
627.538
768.571
82
Prevrednotovalni poslovni odhodki
561.553
506.287
111
9.827
8.956
110
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri terjatvah
211.271
111.614
189
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri zalogah
321.281
385.717
83
19.174
0
-
1.990.323
1.721.199
116
Prevrednotovalni poslovni odhodki neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev
Prevrednotovalni poslovni odhodki (drugo) Skupaj:
Amortizacija naložbenih nepremičnin se je v letu 2008 iz postavke drugi odhodki prenesla med stroške amortizacije. V letu 2008 znaša ta postavka 264.302 EUR, v letu 2007 pa 230.513 EUR. Amortizacijske stopnje, uporabljene v letu 2008, so navedene pri računovodskih usmeritvah v zvezi s stroški amortizacije (poglavje 6.1.21).
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
2008
Popravki vrednosti terjatev so podrobneje obravnavani pri pojasnilih kratkoročnih terjatev pod tabelo gibanja popravka vrednosti terjatev (poglavje 6.3.11.). Popravki vrednosti zalog so podrobneje obravnavani pri pojasnilih zalog pod tabelo gibanja popravka vrednosti zalog (poglavje 6.3.8.).
6.5.10. Drugi poslovni odhodki
Izdatki za varstvo okolja Nagrade dijakom in študentom na delovni praksi z dajatvami
185.026 EUR 2008
2007
indeks 08 / 07
67.022
60.471
111
142
123
115
77
0
-
Preostali stroški
39.439
51.262
77
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi
78.347
58.461
134
185.026
170.317
109
Skupaj:
V skupino dajatev (skupaj 67.022 EUR) spadajo odhodki za obračunani DDV od brezplačne uporabe blaga in proizvodov ter primanjkljaja, ugotovljenega ob popisu blaga in proizvodov v višini 25.470 EUR, stroški nadomestila za uporabo stavbnega zemljišča v višini 19.073 EUR, plačane članarine v višini 21.729 EUR in za 750 EUR nepriznanih davčnih odhodkov. V skupini preostali stroški so postavke donacij (18.500 EUR) in preostali neposlovni stroški (20.939 EUR). V letu 2008 je družba oblikovala za 78.347 EUR rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Dajatve, neodvisne od stroškov dela in drugih vrst stroškov
81
6.5.11. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisa finančnih naložb
Odhodki iz sredstev, razporejenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida Odhodki iz odprave finančnih naložb
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Skupaj:
2007
indeks 08 / 07
901.109
113.349
795
90.222
0
-
991.330
113.349
875
6.5.12. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
768.252 EUR 2008
2007
indeks 08 / 07
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v Skupini
184.888
115.731
160
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
583.364
362.173
161
Skupaj:
768.252
477.904
161
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti vključujejo obračunane obresti od prejetih posojil.
6.5.13. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
2008
V letu 2008 je družba s prevrednotenjem naložb, vrednotenih po poštenih vrednosti prek poslovnega izida, ustvarila izgubo v višini 901.109 EUR, zaradi izbrisa podjetja TJC pa še dodatnih 90.222 EUR.
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v Skupini
82
991.330 EUR
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti Skupaj:
636.725 EUR 2008
2007
indeks 08 / 07
21.759
2.533
859
614.920
52.831
-
46
1.218
4
636.725
56.582
1.125
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti vključujejo tečajne razlike in zamudne obresti od nepravočasno plačanih poslovnih obveznosti.
6.5.14. Drugi odhodki
Amortizacija naložbenih nepremičnin Denarne kazni in odškodnine Druge neobičajne postavke Skupaj:
800 EUR 2008
2007
indeks 08/07
0
230.513
0
800
12.421
6
0
102
0
800
230.615
0
6.5.15. Stroški po funkcionalnih skupinah 2007
indeks 08 / 07
13.952.254
15.244.696
92
7.358.694
5.816.543
127
20.009.489
19.348.106
103
Stroški uprave in nabave (splošni stroški)
8.687.341
8.174.089
106
Odhodki financiranja
2.396.307
647.836
370
800
243.035
0
52.404.885
49.474.305
106
Drugi odhodki Skupaj:
6.5.16. Davek iz dohodka pravnih oseb Davek iz dohodka pravnih oseb je ugotovljen z obračunom 22-odstotne davčne stopnje, ob upoštevanju davčnih pribitkov in davčnih olajšav za znižanje davčne osnove.
Peter Tomšič Član uprave
Milan Matos Predsednik uprave
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Stroški prodajanja
2008
83
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Vrednost prodanih poslovnih učinkov Nabavna vrednost prodanega materiala in trg. bl.
52.404.885 EUR
7. IZJAVA POSLOVODSTVA Poslovodstvo potrjuje računovodske izkaze družbe Mladinska knjiga Založba, d. d., za leto, končano na dan 31. 12. 2008, na straneh od 53 do 61, uporabljene računovodske usmeritve na straneh od 43 do 52 ter pojasnila k računovodskim izkazom na straneh od 62 do 83 letnega poročila.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku petih let od dneva, ko je bilo treba davek obračunati, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova DDPO ali drugih davkov ter dajatev. Poslovodstvo družbe ni seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitne pomembne obveznosti iz tega naslova.
85
Poslovodstvo potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja ter v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi računovodskimi standardi. Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti.
Peter Tomšič Član uprave
Ljubljana, 06.05.2009
Milan Matos Predsednik uprave
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Poslovodstvo družbe izjavlja, da v okoliščinah, ki so ji bile znane v trenutku, ko je bil opravljen pravni posel ali storjeno ali opuščeno dejanje, s strani obvladujoče družbe in ali s tem, ko je bilo storjeno ali opuščeno dejanje, ni bilo prikrajšanja za družbo MKZ, d. d.
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo letnega poročila tako, da podatki predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto, končano 31. 12. 2008.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
8. REVIZORJEVO POROČILO
87
9. POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POSLOVNEGA LETA 2008
M M
V februarju 2009 so bile sprejete nove podjetniške kolektivne pogodbe MK Založbe, MK Trgovine in MK Logistike. Imenovani so bili novi direktorji povezanih družb: MK Beograd (februar 2009), Mozaik knjiga Zagreb ( januar 2009), MK Sarajevo (marec 2009) in Grafika Soča (februar 2009). Registrirana je bila blagovna znamka Plus (marec 2009).
V marcu 2009 je bil sprejet sklep o umiku iz bolgarskega trga. V aprilu 2009 je bil sprejet sklep o ukinitvi izdajanja revije Starš-si. V aprilu 2009 je bil sprejet sklep, da se s programom Reader's Digest umaknemo iz italijanskega trga. V aprilu 2009 je Nadzorni svet Mladinske knjige Založbe imenoval novo tričlansko upravo MKZ, katere predsednik je Peter Tomšič, dosedanji član uprave, preostala dva člana pa sta Marko Ručigaj, dosedanji direktor MK Trgovina, in Andrej Cunder, dosedanji izvršni direktor Področja financ v MKZ. Nova uprava bo začela delovati 1. julija 2009.
89
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
M
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Na pravnem področju so se po zaključku poslovnega leta 2008 zgodili naslednji pomembni dogodki v poslovanju Mladinske knjige Založbe in njenih hčerinskih družb v skupini MK.
10. VPOGLED V LETNO POROČILO
Milan Matos Predsednik uprave
91
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Peter Tomšič Član uprave
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
Letno poročilo družbe Mladinska knjiga Založba, d. d., Ljubljana, in konsolidirano letno poročilo Skupine MK sta na vpogled na sedežu družbe Mladinska knjiga Založba, d. d., Slovenska cesta 29, 1000 Ljubljana.
M M M M M M M M
Tabela 1: Lastniška struktura na dan 31. 12. 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Tabela 2: Organizacijska shema MKZ na dan 31. 12. 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 Tabela 3: Pregled najbolje prodajanih naslovov v letu 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 Tabela 4: Višina investicij po vrstah v letu 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35 Tabela 5: Pregled glavnih kategorij poslovanja za obdobje 2004–08 in odstotek rasti glede na predhodno leto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Tabela 6: Kazalniki poslovanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Tabela 7: Gibanje popravka vrednosti zalog v letu 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .67 Tabela 8: Gibanje popravkov vrednosti terjatev do kupcev v letu 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 Tabela 9: Kvalifikacijska struktura zaposlenih po stanju na dan 31. 12. 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
93
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
M
I. Letno poročilo Mladinske knjige Založbe, d. d.
KAZALO TABEL
II. LETNO POROČILO SKUPINE MLADINSKA KNJIGA
Ljubljana, maj 2009
KAZALO 1. PREDSTAVITEV SKUPINE MLADINSKA KNJIGA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 1.1. Odvisna in pridružena podjetja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 1.2. Organi podjetij v Skupini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 1.3. Organizacija in kakovost poslovanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 1.4. Družbena odgovornost . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 1.5. Upravljanje tveganj . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 1.6. Zbirni prikaz podjetij Skupine Mladinska knjiga . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 2. PREDSTAVITEV POSLOVANJA POVEZANIH DRUŽB V LETU 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 2.1. Mladinska knjiga Založba, d. d. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 2.2. Mladinska knjiga Trgovina, d. d., Ljubljana . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 2.3. Mladinska knjiga Logistika, Družba za skladiščenje in distribucijo, d. o. o. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 2.4. Cankarjeva založba – založništvo, d. o. o. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .112 2.5. Mladinska knjiga Sestavljeno podjetje, d. o. o. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .112 2.6. Grafika Soča, d. o. o. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .112 2.7. MK Naložbe, d. o. o. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .112 2.8. Mozaik knjiga, d. o. o., Zagreb . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 2.9. Mozaik knjižarstvo, d. o. o., Split . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 2.10. Mladinska knjiga, d. o. o., Beograd . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 2.11. Mladinska knjiga, d. o. o., Sarajevo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 2.12. Mladinska knjiga, d. o. o. e. l., Skopje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .114 2.13. Mladinska knjiga, OEED, Sofija . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .114 2.14. Mladinska Bucuresti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .114 2.15. MK Group . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 3. Pričakovani razvoj Skupine Mladinska knjiga . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 3.1. Plani za leto 2009 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 4. REVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE MLADINSKA KNJIGA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .119 5. POJASNILA K REVIDIRANIM KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM SKUPINE MLADINSKA KNJIGA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 5.1. Skupina Mladinska knjiga v letu 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 5.2. Podlage za sestavo računovodskih izkazov . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 5.3. Postopek konsolidacije . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 5.4. Nakupi in prodaje odvisnih družb in manjšinskih deležev . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136 5.5. Računovodske usmeritve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138 5.6. Računovodska pojasnila . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147 5.7. Poslovni dogodki po datumu bilance stanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167 5.8. Kazalniki poslovanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167 6. IZJAVA POSLOVODSTVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169 7. REVIZORJEVO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171 8. VPOGLED V LETNO POROČILO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173 Kazalo tabel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .175
1. PREDSTAVITEV SKUPINE MLADINSKA KNJIGA
Odvisna podjetja so tista, v katerih ima Mladinska knjiga Založba neposredno ali posredno vsaj 50-odstotni lastniški delež. Tako so bila na dan 31. 12. 2008 vsa podjetja odvisna podjetja, saj je imela Mladinska knjiga Založba neposredno ali posredno v vseh več kot 50-odstotni lastniški delež. Pomembnejši lastnik Mladinske knjige Založbe, d. d., je Zvon Dva Holding, d. d., in sicer 68,9-odstotni. S tem je Mladinska knjiga Založba članica Skupine Zvon Dva Holding, d. d.
99
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Skupino Mladinska knjiga sestavljajo obvladujoča družba Mladinska knjiga Založba, d. d., in naslednja podjetja (z odstotki lastništva, ki jih ima MK Založba na dan 31. 12. 2008): M Mladinska knjiga Logistika, družba za skladiščenje in distribucijo, d. o. o. (100 %), M Mladinska knjiga Trgovina, d. d. (98,08 %), − Založba Lipa Koper, d. o. o. (100 %), − Mladinska knjiga Sestavljeno podjetje, d. o. o. (64,92 %), M Cankarjeva založba – Založništvo, d. o. o. (100 %), M Mladinska knjiga Sestavljeno podjetje, d. o. o. (35,08 %), M Mladinska knjiga Naložbe, d. o. o. (100 %), M Grafika Soča, d. o. o. (100 %), M Mozaik knjiga, d. o. o. (100 %), − Mozaik knjižarstvo, d. o. o. (100 %) – pripojitev decembra 2008, − Svijet knjige, d. o. o. (10 %), M Svijet knjige, d. o. o. (90 %), M Mladinska knjiga, d. o. o, Sarajevo (100 %), M Mladinska knjiga, DOOEL, Skopje (100 %), M Mladinska knjiga, d. o. o., Novi Beograd (100 %), M Mladinska knjiga, EOOD, Sofija (100 %), M Mladinska Bucuresti, SRL (100 %), M »Til.ia«, Handelsgesellschaft m. b. H. (100 %) M MK Group, SRL, Italija (100 %).
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
1.1. Odvisna in pridružena podjetja
Tabela 1: Organizacijska shema Skupine MK na dan 31. 12. 2008 UPRAVA Služba notranje revizije
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Založništvo
Služba za odnose z javnostmi
Trgovina
Strateški razvoj in podporne službe
Druge poslovne aktivnosti
Strateški razvoj
Finančna služba
MK Logistika
Cankarjeva založba
Upravljanje človeških virov
Služba računovodstva
MK Sestavljeno podjetje
Založba Lipa Koper
Informatika
Izterjava
Tilia Celovec
Mozaik knjiga Zagreb
Pravne zadeve
Grafika Soča
Mladinska knjiga Beograd
Kontroling
MK Naložbe
Mladinska knjiga Sofija
Splošna služba
MK Založba
MK Trgovina
100
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Finance
Mladinska knjiga Sarajevo
Mladinska knjiga Skopje
MK Group Italija
Mladinska Bukarešta
1.2. Organi podjetij v Skupini
Delniško družbo Mladinska knjiga Trgovina vodi enočlanska uprava, direktor Marko Ručigaj. Nadzorni svet sestavljajo Milan Matos (predsednik), Andrej Cunder in Jasna Tomc. M Direktor Mladinske knjige Logistike, d. o. o., je Igor Rojnik. M Direktor Cankarjeve založbe – Založništvo, d. o. o., je Bojan Kuhar. M Prokurist Založbe Lipa Koper, d. o. o., je Tomaž Perčič. M Direktorica Grafike Soče, d. o. o., je Majda Fabiani. M Direktor MK Naložbe, d. o. o. je Aleš Jeločnik. M Direktorica Mladinske knjige Sestavljeno podjetje, d. o. o. je Maja Praprotnik. M Direktor Mozaik knjiga, d. o. o., je Alen Bodor. M Direktorja družbe Til.ia, H. m. b. h., sta Andrej Cunder in Štefan Lesjak. M Direktor družbe Svijet knjige, d. o. o., je Zoran Maljković. M Direktor Mozaik knjižarstva, d. o. o., je bil Zdravko Kafol, prokurist je bil Dejan Đikandić. M Direktor družbe Mladinska knjiga, d. o. o., družba za nakladničko djelatnost, Sarajevo, je Dejan Đikandić. M Direktor društva za izdavaštvo, trgovinu i usluge Mladinska knjiga, d. o. o. e. l., eksport-import, Skopje, je Gregor Medved. M Direktor družbe Mladinska knjiga, d. o. o., za izdavaćku djelatnost i trgovinu, Novi Beograd, je Radoš Jovanović. M Direktor Mladinske knjige EOOD, Sofija, je Gregor Medved. M Direktorica družbe Mladinska Bucuresti, SRL, je Vesna Virant. M Direktor MK Group, SRL, Italija, je Giancarlo Stavro.
1.3. Organizacija in kakovost poslovanja Mladinska knjiga pri svojem poslovanju sledi zastavljenim vrednotam: M Poslovna odličnost: Zaposleni v Skupini Mladinska knjiga si nenehno prizadevamo izboljšati kakovost svojih izdelkov in storitev. Zaposleni razvijamo znanja in spodbujamo inovativnost ter skrbimo za prenos znanja in izkušenj med zaposlenimi. M Poštenost: Zaposleni v Skupini Mladinska knjiga sledimo načelom poštenosti, iskrenosti in odkritosti v odnosu do svojih strank, poslovnih partnerjev, sodelavcev in lastnikov ter drugih deležnikov. M Proaktivnost: Zaposleni v Skupini Mladinska knjiga se neprestano in samoiniciativno trudimo in izvajamo stalne izboljšave na vseh ravneh poslovanja. M Pripadnost: Zaposleni v Skupini Mladinska knjiga smo predani pomembnemu cilju: zadovoljiti želje in potrebe naših kupcev. S predvidevanjem njihovih potreb spodbujamo zvestobo naši blagovni znamki, ki je sinonim za kakovost. Soudeležba zaposlenih pri odgovornostih, odločanje o ciljih in nagrajevanje po delu so steber naše predanosti podjetju.
101
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Delniško družbo Mladinska knjiga Založba vodi dvočlanska uprava, predsednik uprave Milan Matos in član uprave Peter Tomšič. Družba je bila v letu 2008 organizirana v štiri področja, ki jih vodijo izvršni direktorji, in 11 sektorjev, ki jih vodijo direktorji. V letu 2008 je bil predsednik nadzornega sveta Alojz Jamnik, člani nadzornega sveta pa Franc Ješovnik, Ljubo Peče in predstavnika Sveta delavcev Majda Gregorc in Damjan Švara.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Delniški družbi v skupini, Mladinska knjiga Založba, d. d., in Mladinska knjiga Trgovina, d. d., imata kot organ vodenja in nadzora nadzorni svet, skupščino in upravo. Enoosebne družbe, ki so v 100-odstotni lasti enega lastnika, upravlja lastnik in uprava – direktor družbe.
Izobraževalna akademija in projekt Hiša dobrih idej
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Izobraževanje in inovativnost v Skupini Mladinska knjiga spodbujamo preko dveh projektov: Izobraževalne akademije in Hiše dobrih idej.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
102
Zavedanje o potrebnosti sistematičnega prenosa znanj v Skupini MK je prisotno že dalj časa. Ideja o izobraževalni akademiji se je prvič pojavila leta 2004, ko je bila ustanovljena prva projektna skupina, v letu 2007 pa je zamisel v praksi oživela. V tem času je Založba Mladinska knjiga dosegla izjemno rast in se bliskovito preusmerila na JV trge, kar je še povečalo potrebo po prenosu znanj in razvijanju kadrov. Nov zagon je Izobraževalna akademija dobila v juniju 2007, in sicer, ko je projektna skupina ključnih kadrov pripravila projekt Analiza smotrnosti in načrt uvedbe Izobraževalne akademije za Skupino MK. Z omenjenim projektom so se začrtale nove smernice razvoja Izobraževalne akademije, ki je pričela delovati januarja 2008. V okviru Izobraževalne akademije so opredeljeni skrbniki znanja in interni predavatelji, ki proaktivno prenašajo znanje na preostale zaposlene, skrbijo za uvajanje novosti v poslovni proces in sodelujejo z drugimi podjetji Skupine MK. Cilj izobraževalne akademije je sistematično širjenje in poglabljanje znanja zaposlenih, izboljšanje usposobljenosti posameznikov, spodbujanje inovativnosti in učinkovitosti timov ter s tem povečevanje vrednosti zaposlenih in Skupine MK. Izobraževalna akademija z gradnjo mreže znanja podpira povezovanje in sodelovanje med sodelavci z namenom širjenja izkušenj, dobrih praks in strokovnega znanja. Zagotavlja trajnostni razvoj zaposlenih, spodbuja vseživljenjsko učenje, medkulturno razumevanje in osebno rast ter uresničevanje strateškega načrta Skupine MK. Z novembrom 2007 je uspešno zaživel projekt Hiša dobrih idej. V letu 2008 so naši sodelavci prispevali kar 91 koristnih predlogov oziroma idej. Ob uvedbi projekta Hiša dobrih idej se je izdelala tudi spletna stran Imam idejo. V Skupini MK je inovativnost vpeta v vse segmente poslovnih procesov. Sistem inovacijske dejavnosti vodi komisija za oceno koristnih predlogov in idej, odgovorna za pridobivanje prijav, njihovo vrednotenje, nagrajevanje in končno realizacijo predlogov. Kultura spodbujanja inovativnosti nas usmerja k razmišljanju in tako nam izzivi postanejo vodilo.
1.4. Družbena odgovornost Poslanstvo Skupine Mladinske knjiga je posredovanje znanja, kulture in razvedrila. Družbe v Skupini zagotavljajo ustvarjalno delovno okolje in uresničujejo pričakovanja sodelavcev, javnosti in lastnikov s trdno zasidranostjo v slovenski tradiciji in odprtostjo v svet. V Mladinski knjigi se zavedamo odgovornosti do ljudi in okolja, v katerem živimo. Zato s številnimi akcijami, projekti in sponzorstvi ljudem in okolju vračamo del tistega, kar nam dajejo, ter se aktivno vključujemo v širše družbeno dogajanje. Družbena odgovornost Mladinske knjige obsega naslednja področja: M odgovornost do zaposlenih, ki vključuje skrb za izobraževanje in razvoj zaposlenih, skrb za perspektivne kadre, komuniciranje z zaposlenimi, zaposlovanje invalidov in skrb za zdravje zaposlenih; M odgovornost do kupcev z zagotavljanjem kakovosti izdelkov in storitev; M odgovornost do družbene skupnosti, ki vključuje sodelovanje z različnimi družbenimi skupinami ter sponzorstvo in donatorstvo vzgojno-izobraževalnih, kulturnih, športnih projektov ter projektov za pomoč otrokom, mladostnikom in starejšim; M odgovornost do naravnega okolja z zagotavljanjem okolju prijaznih izdelkov in delovnih procesov ter podporo akcijam na področju varovanja naravnega okolja.
1.5. Upravljanje tveganj
M
M
M
M
M M
M
Zunanja tveganja: Na trgih jugovzhodne Evrope se srečujemo predvsem z zunanjimi tveganji, ki so povezana s političnimi tveganji na določenih trgih JVE ter s spremembami makroekonomskih pogojev poslovanja na posameznih trgih. Kadrovsko poslovna tveganja na trgih JVE so povezana s pridobivanjem ustreznih strokovno usposobljenih kadrov (predvsem zastopniške mreže), socialnim dialogom in kulturnimi razlikami v okolju. Zato skrbimo za ustrezno izobraževanje znotraj celotne Skupine Mladinska knjiga, merjenje klime ter ustrezne sisteme nagrajevanja. Tveganje v zvezi s ceno: Če se določi previsoka cena, je odziv kupcev lahko manjši od pričakovanega. Obratno pa prenizka cena povzroči nižji dobiček. Tveganja obvladujemo s testiranjem cen velikih projektov, tržnimi raziskavami in poslovnimi odločitvami, ki upoštevajo tudi izkušnje iz preteklih obdobij. Tveganje dostave je povezano s težavami pri poslovanju skladišča. Obstaja možnost nepravočasne dostave in dostave napačnega blaga ter možnost, da ne obdelamo vseh naročil. Tveganja obvladujemo z ustrezno notranjo organizacijo ter z najemanjem stalnih in zanesljivih zunanjih izvajalcev kot tudi z ustreznimi pogodbami z njimi. Tveganje pri trženju obstaja pri prodaji na drobno po posameznih naslovih. Tveganja obvladujemo s temeljitim planiranjem programa izdaj in prodajnih aktivnosti, s sodelovanjem prodaje pri odločanju o programu ter z razvitostjo prodajnih poti, ki sledijo sodobnim trendom trženja. Valutna tveganja, pri katerih se zaradi spremembe tečaja posamezne valute lahko zmanjšajo gospodarske koristi, izvirajo predvsem iz poslovnih aktivnosti na trgih Hrvaške, Srbije in Romunije. Tveganje plačilne sposobnosti: Pri poslovanju s kupci – pravnimi osebami, ki so novi in manjši, terjatve zavarujemo z menicami. Pri obročni prodaji fizičnimi osebam pa plačila zavarujemo preko trajnika. Tveganje v zvezi z informatiko: Obstaja tveganje, da izdelava informacijske podpore zamuja (SW in HW) in ne podpre poslovnih aktivnosti optimalno. Izvedba informacijskih projektov je vezana na lastne kadre v Skupina Mladinska knjiga in na sodelovanje z zunanjimi izvajalci. V primeru notranjih izvajalcev so možni višji dodatni stroški plačila za izredno opravljene ure. Tveganja obvladujemo s planiranjem aktivnosti in z ustrezno notranjo organizacijo ter z Odborom za informatiko, ki opravlja nadzorno-usmeritveno funkcijo. Za vse večje projekte je predviden ustrezen nadzor ter ustrezno planiranje in spremljanje aktivnosti.
1.6. Zbirni prikaz podjetij Skupine Mladinska knjiga Skupino Mladinska knjiga (v nadaljevanju SMK) sestavljajo kapitalsko povezana podjetja v Sloveniji, na Hrvaškem, v Bosni in Hercegovini, Srbiji, Bolgariji, Romuniji, Italiji in Avstriji. Glavne dejavnosti, ki se medsebojno tržno dopolnjujejo in podpirajo, so založništvo, knjigotrštvo ter trgovina s pisarniškimi in šolskimi potrebščinami. Poslovanje Skupine je bilo v letu 2008 manj uspešno od preteklih let. Konsolidirani čisti prihodki od prodaje so sicer narasli za 3 %, vendar zaostajajo za planom, medtem ko so stroški narasli za 4 %. Rast stroškov, rast plač (uskladitev v Skupini in s panogo, dodatno pokojninsko zavarovanje), velika vlaganja v informatiko in nove trge, dodatni popravki vrednosti zalog v odvisnih družbah v znesku 1,2 mio EUR, negativne tečajne razlike v znesku 1,2 mio EUR (šestkrat več kot leta 2007), oslabitve kratkoročnih finančnih naložb v višini 0,95 mio EUR (leta 2007 okrepitve v znesku 1 mio EUR), izgube v odvisnih družbah zunaj Slovenije, oslabitve dolgoročnih
103
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
M
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Hitra rast poslovanja in mednarodna prisotnost Skupine MK povzroča tudi vse večjo izpostavljenost različnim tveganjem. Obvladovanje tveganj je sestavni del poslovnih procesov. Skupina Mladinska knjiga sicer nima razvitega posebnega sistema za obvladovanje tveganj, vendar pa je obvladovanje tveganj sestavni del poslovnih procesov in poslovne kulture družbe. Tveganja delimo na poslovna in finančna.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
finančnih naložb za 1,6 mio EUR (leta 2007 okrepitve za 1,5 mio EUR); vse to je povzročilo, da smo v letu 2008 dosegli samo petino čistega dobička iz leta 2007, kapital Skupine pa se je celo znižal za 4 %. Dodatni odpisi zalog so vplivali na znižanje celotnega dobička, niso pa vplivali na znižanje davčne osnove za obračun davka od dobička. Poleg tega so na Hrvaškem in v Srbiji davčno osnovo povečevali tudi stroški, povezani s pospeševanjem prodaje (mailingi, gratisi itd.). Vse to je vplivalo, da smo na ravni Skupine kar 50 % celotnega dobička morali nameniti za davek od dobička. Brez prej navedenih pomembnejših poslovnih dogodkov v letu 2007 in še zlasti v letu 2008 bi bili poslovni rezultati Skupine MK za leto 2007 in 2008 bolj izenačeni. Pričakujemo, da bo v letu 2009 poslovni uspeh bistveno manj izpostavljen zgoraj navedenim dejavnikom.
Tabela 2: Pregled glavnih kategorij poslovanja Skupine MK v letu 2008
V EUR
KONSOLIDIRANI PODATKI
Leto 2007
Leto 2008
Indeks
Čisti prihodki od prodaje
135.091.563
139.241.300
103
Kosmati donos iz poslovanja
141.614.184
146.211.411
103
6.974.963
3.530.831
51
Dobiček iz poslovanja Čisti dobiček
6.570.856
1.354.020
21
Celotna sredstva
99.845.921
104.279.162
104
Celotni kapital
52.313.328
50.061.088
96
1.710
1.639
96
Stanje zaposlenih na dan 31. 12.
Tabela 3: Prikaz kosmatega donosa iz poslovanja po družbah v SMK za leto 2008, primerjava s planom in enakim obdobjem lani (podatki niso konsolidirani) v EUR
104
KOSMATI DONOS (nekonsolidirani podatki)
Leto 2007
Plan 2008
Leto 2008
Indeks lani
Indeks plan
Mladinska knjiga Založba
53.273.516
55.911.263
55.671.262
105
100
Mladinska knjiga Trgovina
63.462.070
72.483.324
70.811.640
112
98
Mladinska knjiga Logistika
5.296.117
5.957.238
6.039.859
114
101
984.465
886.810
777.439
79
88
93.659
0
887
1
-
5.193.168
3.910.000
4.303.387
83
110
468.845
450.887
482.827
103
107
22.452
0
0
0
-
0
0
206.915
-
-
26.604.169
28.731.956
23.893.845
90
83
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Cankarjeva založba - Založništvo TJC − Založništvo Grafika Soča MK Sestavljeno podjetje Založba Lipa Koper MK Naložbe Mozaik knjiga Zagreb Mozaik knjiga Direktna prodaja Mozaik knjižarstvo Split
513.377
0
0
0
-
2.579.329
2.720.222
2.273.615
88
84
Mladinska knjiga Beograd
9.032.603
7.293.990
9.857.836
109
135
Mladinska knjiga Sarajevo
3.688.908
4.876.388
3.494.633
95
72
Mladinska knjiga Skopje
720.653
840.835
698.254
97
83
Mladinska knjiga Sofija
119.266
336.508
148.330
124
44
Mladinska knjiga Bukarešta
223.745
296.742
698.525
312
235
Til.ia
310.710
0
0
-
-
MK Group SKUPINA MK
0
0
16.547
-
-
172.587.052
184.696.164
179.375.801
104
97
Največji delež v nekonsolidiranih prihodkih iz poslovanja Skupine MK ima MKT (39 %), sledita ji MKZ (31 %) in Mozaik knjiga (13 %). Družbe SMK, ki poslujejo na slovenskem trgu, so ustvarile 77 % kosmatega donosa, družbe SMK v tujini pa 23 %.
ČISTI DOBIČEK (nekonsolidirani podatki)
Leto 2007
Plan 2008
Leto 2008
Indeks lani
Indeks plan
Mladinska knjiga Založba
4.272.019
4.459.715
4.787.490
112
107
Mladinska knjiga Trgovina
1.537.641
2.199.707
1.718.618
112
78
Mladinska knjiga Logistika
56.582
80.825
46.713
83
58
Cankarjeva založba Založništvo
29.451
27.747
19.225
65
69
TJC − Založništvo
5.504
0
4.131
75
-
Grafika Soča
123.864
120.870
-943.884
-
-
MK Sestavljeno podjetje
186.585
196.361
281.538
151
143
-8.409
0
3.605
-
-
0
0
20.422
-
-
Založba Lipa Koper MK Naložbe Kodeks Mozaik knjiga Zagreb Mozaik knjiga Direktna prodaja
-31
-
-
-
-
508.809
1.041.483
84.372
17
8
3.357
0
0
-
-
25.865
98.284
34.850
135
35
Mladinska knjiga Beograd
291.328
409.429
53.222
18
13
Mladinska knjiga Sarajevo
-614.343
26.557
-586.066
-
-
Mozaik knjižarstvo Split
Mladinska knjiga Skopje
-90.571
16.537
-85.626
-
-
Mladinska knjiga Sofija
-177.743
-59.423
-163.682
-
-
-112.351
-76.512
-233.224
-
-
1.458.299
0
-10.037
-
-
Mladinska Bukarešta Til.ia Celovec MK Group SKUPINA MK
0
0
-74.821
-
-
7.495.856
8.541.582
4.956.846
66
58
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Tabela 4: Prikaz čistega dobička po družbah v SMK za leto 2008, primerjava s planom in enakim obdobjem lani (podatki niso konsolidirani) v EUR
105
Tabela 5: Prikaz števila zaposlenih po družbah v SMK na dan 31. 12. 2008, primerjava s planom in enakim obdobjem lani Leto 2007
Plan 2008
Leto 2008
Mladinska knjiga Založba
449
467
417
93
89
Mladinska knjiga Trgovina
486
522
517
106
99
Mladinska knjiga Logistika
108
127
108
100
85
7
6
4
57
67
119
69
64
54
93
2
2
2
100
100
Cankarjeva založba − Založništvo Grafika Soča MK Sestavljeno podjetje MK Naložbe
Indeks lani
Indeks plan
0
0
1
-
-
326
313
374
115
119
Mozaik knjižarstvo Split
51
55
0
0
0
Mladinska knjiga Beograd
90
115
90
100
78
Mladinska knjiga Sarajevo
38
45
33
87
73
Mladinska knjiga Skopje
26
21
17
65
81
Mladinska knjiga Sofija
6
7
5
83
71
Mozaik knjiga Zagreb
Mladinska knjiga Bukarešta
2
4
6
300
150
MK Group
0
0
1
-
-
1.710
1.753
1.639
96
93
SKUPINA MK
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
V obravnavanem obdobju je z izgubo poslovala ena slovenska družba ter šest tujih družb.
Glede na predhodno leto smo v letu 2008 število vseh zaposlenih po stanju konec leta zmanjšali za 4 odstotke. V družbah Skupine MK, ki poslujejo na slovenskem trgu, je 68 % vseh zaposlenih, v družbah Skupine MK v tujini pa 32 %.
Tabela 6: Investicije v Skupini MK v letu 2008
v EUR
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
2007
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
106
2008
Indeks
Neopredmetena sredstva
1.225.605
836.204
68
Opredmetena sredstva
2.527.493
5.625.538
223
SKUPAJ INVESTICIJE SMK
3.753.098
6.461.742
172
V letu 2008 smo v SMK za investicije namenili 6,5 mio EUR, kar je 72-odstotno povečanje glede na lani. V naslednji tabeli so prikazane investicije po družbah.
Tabela 7: Investicije po družbah SMK v letu 2008 Neopredmetena sredstva
SKUPAJ
148.218
3.539.053
3.687.271
Mladinska knjiga Trgovina
389.093
874.043
1.263.136
Mladinska knjiga Logistika
24.938
675.354
700.292
Grafika Soča
46.864
11.726
58.590
Mozaik knjiga Zagreb
159.572
430.284
589.856
Mladinska knjiga Beograd
17.239
83.169
100.408
Mladinska knjiga Sarajevo
0
720
720
0
554
554
Mladinska Bukarešta
Mladinska knjiga Skopje
33.516
6.535
40.051
MK Group
16.764
4.100
20.864
836.204
5.625.538
6.461.742
SKUPINA MK
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Opredmetena sredstva
Mladinska knjiga Založba
107
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
SKUPINA MK
v EUR
2. PREDSTAVITEV POSLOVANJA POVEZANIH DRUŽB V LETU 2008 Vse družbe so med seboj povezane, tako po skupnem lastniku kot po izvajanju svojih dejavnosti. V nadaljevanju je predstavljeno njihovo poslovanje v letu 2008 ter pričakovani razvoj v letu 2009.
Čisti prihodki od prodaje so 6 % pod planom in za 3 % nad letom poprej. Stroški blaga, materiala in storitev predstavljajo 70,1 % prihodkov od prodaje in so za 2 % večji kot leta 2007. Delež teh stroškov je porasel zaradi večje prodaje trgovskega blaga prek katalogov Reader's Digest. Stroški dela so za 1 % pod planom in za 5 % presegajo lanske stroške. Čisti dobiček znaša 4.787 tisoč EUR, s čimer planirani čisti dobiček presegamo za 7 % in lanskega za 12 %. Zastopniška prodaja: indeks čistih prihodkov na plan je 104, na leto 2007 pa 105. Po dolgoletnem padanju je zadnji dve leti ta prodajna pot spet v vzponu ter je rezultat številnih naporov za pridobitev novih zastopnikov in za širitev mreže. Stojnična prodaja in sejmi: indeks čistih prihodkov na plan je 97, na leto 2007 pa 83. Glavni vzrok za upad prodaje je izpad lokacij pri prodajni poti Stojnice in sejmi. Ohranjamo stojnice na slovenskem knjižnem sejmu, na dnevih knjige in nekaj stojnic na bolj obiskanih krajih (na primer UKC v Ljubljani). Zmanjšali smo število stojnic v trgovskih centrih, saj so najemnine glede na doseženo prodajo previsoke, obenem je težko dobiti kader za prodajo na stojnicah. Telefonska prodaja: indeks čistih prihodkov na plan je 123, na leto 2007 pa 132. Na področju, ki služi kot podpora splošni prodaji, smo nadaljevali izvajanje posebnih knjižnih akcij in sistematično trženje ter tako bistveno pripomogli k preseganju letnega plana. Prodaja po pošti: indeks čistih prihodkov na plan je 76 in na leto 2007 je 81. Kljub številnim akcijam in novim prodajnim prijemom so se ambiciozni planski cilji vendarle izkazali za previsoke. Prodaja knjigarnam: indeks čistih prihodkov na plan je 100, na leto 2007 pa 108. Ta prodajna pot z visoko nominalno prodajo je dokaj stabilna. V letu 2008 so izvedli prehod na remisijsko prodajo pri ključnih kupcih, uspešno prodajali knjigo Harry Potter in uspešno tržili selektivno izbran program za Drugo maloprodajo. Prodaja šolam in knjižnicam: indeks čistih prihodkov na plan je 102, na leto 2007 pa 109. Na povečan obseg je močno vplivala uspešno izvedena učbeniška sezona. Prodaja podjetjem: Prodaja v višini 70 tisoč EUR je presegla letni plan za 2 %. Prodajna pot se postopoma razvija, a pri podjetjih je potreben daljši čas, da se vzpostavijo trajnejši prodajni kontakti. Prodaja po internetu: indeks čistih prihodkov na plan je 55, na leto 2007 pa 77. Skromna prodaja v znesku 155 tisoč EUR, ki je pred tem iz leta v leto rasla, je nižja zaradi prenosa spletne prodaje eMKe 2 na MK Trgovino.
109
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
V zaostrenih poslovnih razmerah je MK Založba poslovala solidno, čeprav smo se tudi v letu 2008 srečevali z izjemno ostro konkurenco, predvsem na področju učbenikov in revij. MK Založba je leto 2008 zaključila pod planiranimi predvidevanji, vendar ocenjujemo, da je bilo poslovno leto z vidika doseženih aktivnosti in rezultatov glede na zaostrene gospodarske razmere relativno dobro.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
2.1. Mladinska knjiga Založba, d. d.
Vsekakor je internetna predstavitev družb, programov in tržnih aktivnosti imela pomembno vlogo informiranja in oglaševanja ter s tem posredno pomembno vplivala na prodajo.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Svet knjige: indeks čistih prihodkov na plan je 94, na leto 2007 pa je 96. Ta prodajna pot z velikim obsegom prodaje je bila v zadnjih letih pri kupcih vse manj zanimiva, saj je knjige po ugodnih cenah mogoče kupiti na številnih akcijah, bodisi sejemskih, časopisnih in številnih drugih. Razmere na trgu so se v preteklem letu precej zaostrile tudi na področju pridobivanja novih članov. Ohranjanje prodaje in njeno rast skušajo doseči s številnimi akcijami in aktivnostmi.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
110
Prodaja revij: indeks čistih prihodkov na plan je 99, na leto 2007 pa 102. Konkurenca na področju prodaje revij je huda, zato izvajamo številne prodajne akcije. V januarju 2008 so ukinili izhajanje revije PoliGlot in uspešno izvedli prehod naročnikov na reviji Moj planet in Pil. V marcu so pripravili vsebinski predlog prenosa revij Mini MP in Cici zabavnik na hrvaško družbo Mozaik knjiga. Pripravili so prenovo in vsebinski koncept revije Plus, ki je z novim šolskim letom postala mesečnik. Prenovili so tudi revijo Pil in Starš.si. Reader's Digest Slovenija: indeks čistih prihodkov na plan je 95, na leto 2007 pa 101. Reader's Digest tujina: indeks čistih prihodkov na plan je 80, na leto 2007 pa 93. Na vseh trgih so zelo povečali kataloško prodajo, saj so uvedli redne sezonske kataloge. Manj uspešne so bile akcije za glasbene izdaje, zato so za prihodnje poslovanje omejili izdajanje in prodajo glasbenih zbirk, v BiH pa jih ne tržimo več. Rezultati so še vedno najboljši v Sloveniji, lepo pa se popravljajo tudi v Srbiji, ki deluje kot zelo perspektiven trg. Zaradi slabe ekonomske situacije, visokih stroškov poslovanje in tržnih razmer so zmanjšali tudi poslovanje v Bosni in Hercegovini. Tujina – povezane družbe: indeks čistih prihodkov na plan je 90, na leto 2007 pa 100. Kljub relativnemu znižanju transfernih cen so zaradi količinskega povečanja dosegli tak obseg poslovanja kot v letu 2007, za planskimi načrti pa so zaostali. V letu 2009 planiramo rast prihodkov na domačem trgu z indeksom 103, pri izvozu pa z indeksom 94 (optimizacija programa v družbah JVE, Reader's Digest Bosna in Hercegovina). Čisti dobiček je na indeksu 61 glede na doseženo v letu 2008, predvsem zaradi nižjega rezultata iz financiranja. Dobiček iz poslovanja planiramo na indeksu 100.
2.2. Mladinska knjiga Trgovina, d. d., Ljubljana Poslovanje MKT v letu 2008 je bilo kljub ne v celoti doseženim načrtovanim ciljem uspešno. Poslovno leto je zaznamovala pripojitev in vključitev petih maloprodajnih enot in veleprodajnega centra Grafike Soča v procese MKT. Doseženi kosmati donos iz poslovanja znaša 70,8 mio EUR, kar je 12 % več od lani in 2 % pod načrtovanim. Dosežena razlika v ceni znaša 21,6 mio EUR, kar je 18 odstotkov več kot lani ter 1 % nad planom. Stopnja razlike v ceni je bila letos za 5 % višja od lanskoletne. Stroški dela so v skladu s planom, glede na lani pa so porasli za 16 %. Glavni razlogi so v povečanju števila zaposlenih (pripojitev dela Grafike Soča), povišanju plač v skladu s kolektivno pogodbo ter uvedbi dodatnega pokojninskega zavarovanja. Drugi poslovni stroški odstopajo od plana za 13 % predvsem zaradi vlaganj v prodajne enote in v informatiko ter zaradi prevrednotovalnih odhodkov. Ob upoštevanju finančnega in izrednega poslovanja znaša čisti dobiček 1,7 mio EUR, kar je 12 % več kot lani in 22 % pod planom. Na nižji čisti dobiček od planiranega je vplivala predvsem višja rast nekaterih stroškov – zlasti stroškov informatike in prevrednotovalnih odhodkov – od planirane.
Maloprodaja je pri prodaji dosegla indeks 113 na lani (pripojitev petih maloprodajnih enot Grafike Soča) in 95 na plan, pri razliki v ceni pa sta bila dosežena indeksa 111 na lani in 99 na plan. V letu 2008 so prenovili štiri maloprodajne enote (Konzorcij, Čopova knjigarna, Zagorje, Šempeter) in odprli novi enoti v Novi Gorici (Qlandia) in Slovenski Bistrici. Prenovili so tudi spletno knjigarno Emka in razširili prodajni program. Uspešno so izvedli prehod na remisijo z MKZ in zaključili projekt Centralno naročanje knjig. Prodaja Centra Oxford je višja od lani in 6 % zaostaja za planom. Rast razlike v ceni je bila ugodna: indeks 110 na lani in 103 na plan. V letu 2008 prenovljeni osnovnošolski učbenik Project, ki je strateškega pomena za to prodajno pot, je dobil potrditev strokovnega sveta RS za splošno izobraževanje. Potekalo je intenzivno promoviranje gradiv za drugi tuji jezik, ki ga bodo do leta 2011 v svoj program uvedle vse osnovne šole. Družba je v letu 2008 investirala 1,3 mio EUR, od tega 73 % v prodajne enote ter 24 % v računalniško strojno in programsko opremo (nadgradnja SAP CRM, postavitev spletne knjigarne). Glavni vrednostni cilji v letu 2009 so: 76,5 mio EUR kosmatega donosa iz poslovanja, znesek razlike v ceni 23,4 mio EUR oz. 8 % več kot v letu 2008 in 2,4 mio EUR čistega dobička (indeks 137 na leto 2008). Maloprodajno mrežo bodo še naprej širili z novimi enotami – konec leta 2009 jih bo predvidoma že 55 – ter nadaljevali obnavljanje obstoječih. Na področju veleprodaje bodo optimirali informacijski sistem in izboljšali logistične procese, povečali bodo delež prodaje na tujih trgih. Rasti zaposlovanja po pripojitvi dela Grafike Soča v letu 2008 ne načrtujejo več.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Veleprodaja je leto 2008 zaključila uspešno, saj je bil plan razlike v ceni izpolnjen z indeksom 107 (114 na lani), plan prodaje pa z indeksom 102 (114 na lani). V sistem dela so uspešno vključili veleprodajni center Nova Gorica, ki je do pripojitve posloval v sklopu Grafike Soča. Pridobili so nekaj pomembnih velikih kupcev, prav tako uspešno so kot dobavitelj pisarniškega materiala sodelovali na javnih razpisih.
111
Podjetje je realiziralo 6,0 mio EUR kosmatega donosa iz poslovanja, kar je 14 % več kot v enakem obdobju lani ter 1 % več od načrtovanega. K rasti je največ prispevalo povečanje prihodkov od prodaje transportnih storitev (indeks 127 na lani) in storitev hrambe blaga (indeks 126 na lani). Intenzivirali so poslovanje z »zunanjimi« partnerji – njihov delež v prihodkih znaša 39 %, lani je bil 30 %; indeks dosežene prodaje glede na plan je 115 in 145 na lani. Zaradi povečanega obsega poslovanja so postavili montažni objekt in s tem pridobili 560 paletnih mest. Povprečna zasedenost paletnih mest se je z 20.918 dvignila na 23.310 (indeks 111). Stroški dela za 17 % presegajo lanskoletne zaradi usklajevanja plač po kolektivni pogodbi in dodatnega pokojninskega zavarovanja. Stroški dela so pod planom, saj se še vedno odločajo za storitve zaposlitvene agencije in študentskega servisa. Finančno in izredno poslovanje bremeni poslovni rezultat bistveno bolj, kot so planirali. Glavni razlog je v inventurnem primanjkljaju in odškodninah za primanjkljaj ter obrestih za kredit, ki so ga najeli za odkup osnovnih sredstev. Čisti dobiček znaša 47 tisoč EUR . V letu 2009 znaša načrtovani kosmati donos iz poslovanja 6,5 mio EUR in bo za 8 % višji glede na leto 2008. Prodaja podjetjem SMK bo dosegla štiriodstotno rast, prodaja zunanjim podjetjem pa se bo povišala za 14 %. Med storitvami, ki jih opravljajo, bodo najbolj porasli prihodki od prevozov (indeks 114), sledi hramba (indeks 109). Družba planira, da bo leto 2009 zaključila s 112 tisoč EUR čistega dobička.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
2.3. Mladinska knjiga Logistika, Družba za skladiščenje in distribucijo, d. o. o.
2.4. Cankarjeva založba – založništvo, d. o. o.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Družba je v letu 2008 zaostala za planiranim kosmatim donosom iz poslovanja za 12 %, razlog je v manjšem številu ponatisov, kot je bilo načrtovano. V obravnavanem obdobju so prejeli 166.732 EUR prihodkov od subvencije Ministrstva za kulturo. Izšlo je 48 novih naslovov in 14 ponatisov. Skupna naklada celotnega programa je bila 110.098 izvodov. Celotni dobiček znaša 25 tisoč EUR, čisti dobiček pa 19 tisoč EUR.
112
Najbolje prodajani naslovi v letu 2008 so: Prevzetnost in pristranost, Velika slovenska kuharica, Veliki slovar tujk in leksikon Sova. Avtor Milan Dekleva je za pesniško zbirko Audrey Hepburn, slišiš metlo budističnega učenca prejel nagrado veronika (nominirana sta bila tudi Milan Jesih: Mesto sto in Boris A. Novak: MOM). Za leto 2009 načrtujejo za 23 % višji kosmati donos iz poslovanja glede na leto 2008. Neto prodaja programa CZ je planirana v višini 781 tisoč EUR, prihodki od subvencij bodo znašali 171 tisoč EUR, kar pomeni 952 tisoč EUR vseh prihodkov iz poslovanja. Čisti dobiček bo znašal 15 tisoč EUR.
2.5. Mladinska knjiga Sestavljeno podjetje, d. o. o. Kosmati donos iz poslovanja znaša 483 tisoč EUR in za 7 % presega načrtovanega. Razlog je prodaja nepremičnine v Piranu, kar je vplivalo tudi na višjo realizacijo dobička. Čisti prihodki iz prodaje so sicer zaradi odprodaje počitniških kapacitet ter 50-odstotnega znižanja cen storitev članicam Skupine MK nižji za 30 % glede na lansko leto. Družba je poslovno leto zaključila z 282 tisoč EUR čistega dobička. V letu 2009 bo kosmati donos iz poslovanja pol nižji od leta 2008, saj ima družba v lasti le še eno turistično kapaciteto. Čisti dobiček poslovnega leta bo znašal 69 tisoč EUR.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
2.6. Grafika Soča, d. o. o. Konec januarja 2008 se je pet maloprodajnih enot in veleprodajni center Grafike Soča pripojil Mladinski knjigi Trgovina. Nepremičnine so prenesli na družbo MK Naložbe, v Grafiki Soča tako ostaja le tiskarska dejavnost, število zaposlenih se je zmanjšalo na polovico. Kosmati donos iz poslovanja je 10 % višji od načrtovanega zaradi realizirane prodaje maloprodajnih enot v januarju in odprodaje zalog MKT v skupni višini 1,1 mio EUR, kar se v enakem znesku odraža tudi v povišani nabavni vrednosti prodanega blaga. Indeks doseganja plana brez tega vpliva je 80. Prenizek obseg realizacije, visoki stroški odpravnin in odškodnin in očiščenje bilance vseh dubioz iz preteklih let so povzročili, da je družba poslovno leto zaključila z 944 tisoč EUR izgube. Obstaja možnost, da ob koncu leta 2009 družba ne bo več članica Skupine MK.
2.7. MK Naložbe, d. o. o. Družba je bila ustanovljena v letu 2008 z namenom preizkusa modela poslovanja, kjer je osnovna dejavnost družbe ločena od poslovno nepotrebnih nepremičnin. Prva družba, ki je prenesla svoje nepremičnine na novo družbo, je Grafika Soča. Kosmati donos iz poslovanja znaša 207 tisoč EUR, čisti dobiček leta 2008 pa 20 tisoč EUR . V letu 2009 bodo dosegli 240 tisoč EUR kosmatega donosa iz poslovanja ter 100 tisoč EUR čistega dobička.
2.8. Mozaik knjiga, d. o. o., Zagreb
V letu 2009 bo kosmati donos iz poslovanja 25 % višji kot v letu 2008 (brez Knjižarstva 11 %). V strukturi prodaje se bo s pripojitvijo in tremi novimi knjigarnami okrepila lastna maloprodajna mreža, njen delež v prihodkih bo znašal 20 %. Najmočnejša prodajna pot ostaja Reader's Digest z 38-odstotnim deležem, sledita Svet knjige in zastopniška prodaja, preostale prihodke bodo realizirali preko drugih prodajnih poti. Čisti dobiček bo znašal 744 tisoč EUR.
2.9. Mozaik knjižarstvo, d. o. o., Split Družba se je decembra pripojila Mozaiku knjiga, zato rezultati niso primerljivi z lanskim letom in planom. Kosmati donos iz poslovanja je 16 % manjši, kot so načrtovali, in 10 % manjši od leta 2007. Na slabše rezultate so vplivali tudi močnejša konkurenca in posledice odloka Ministrstva za šolstvo in izobraževanje, po katerem so poleg učencev osnovnih šol in prvih letnikov srednjih šol do brezplačnih učbenikov z letošnjim letom upravičeni tudi dijaki drugih letnikov. Družba je svoje poslovanje zaključila s 35 tisoč EUR čistega dobička.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Družba v letu 2008 ni dosegla zastavljenih ciljev. Kosmati donos iz poslovanja je 17 % nižji od načrtovanega, glavni razlog je v izpadu 4,5 mio EUR čistih prihodkov prodajne poti Reader's Digest, ki kljub temu ohranja največji delež v prodaji. Druge prodajne poti so poslovale relativno uspešno – indeks čistih prihodkov od prodaje glede na lani je 112, glede na plan pa 98. Svet knjige je druga najmočnejša prodajna pot in je nekoliko pod lanskoletnimi in planiranimi vrednostmi, dobre rezultate pa sta dosegli prodajni poti zastopniška prodaja (indeks 149 na lani in 108 na plan) in trgovina (indeks 125 na lani in 99 na plan). V decembru so pripojili družbo Mozaik Knjižarstvo (devet maloprodajnih enot in 55 zaposlenih). Čisti dobiček poslovnega leta znaša 84 tisoč EUR .
113
Družba je sicer presegla lanskoletni kosmati donos iz poslovanja in plan, ni pa dosegla načrtovanih čistih prihodkov iz prodaje (indeks 89). Glavna razloga sta prodajni poti zastopniška prodaja in Reader's Digest. Pri zastopniški prodaji imajo težave zlasti s pridobivanjem učinkovitih zastopnikov, Reader's Digest pa s 7 mio EUR prihodkov predstavlja 78-odstotni delež in neuspešne akcije na tej prodajni poti imajo velik vpliv na celotne prihodke podjetja. Dinamika prodajnih akcij se je pomaknila na konec leta, tako da bo del prihodkov, ki so bili načrtovani za leto 2008, dosežen v začetku leta 2009. Razveseljive rezultate sta dosegli prodaja po pošti in prodaja trgovinskim podjetjam, z dobrimi rezultati pa sta se izkazali tudi novi prodajni poti telefonska prodaja in prodaja prek interneta. Čisti dobiček poslovnega leta dosega indeks 13 na plan in znaša 53 tisoč EUR . V letu 2009 bodo dosegli 11,6 mio EUR kosmatega donosa, kar je 17-odstotno povečanje glede na leto 2008. Zaradi večjega obsega poslovanja bodo povečali tudi število zaposlenih. Še vedno bo najmočnejša prodajna pot Reader's Digest s 73-odstotnim deležem v prihodkih, 12-odstotni delež bo imela zastopniška prodaja, preostale prihodke bodo ustvarili preko drugih prodajnih poti. Poslovno leto bodo zaključili s 301 tisoč EUR čistega dobička.
2.11. Mladinska knjiga, d. o. o., Sarajevo Družba močno zaostaja za planiranimi cilji: kosmati donos iz poslovanja v višini 3,5 mio EUR je 28 % manjši od planiranega, izguba pa znaša 586 tisoč EUR. Največji izpad čistih prihodkov je na prodajni poti Reader's Digest (1,2 mio EUR), težave pa imajo tudi pri zastopniški prodaji, in to predvsem zaradi kadrov – namesto
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
2.10. Mladinska knjiga, d. o. o., Beograd
planiranih desetih zastopnikov so zaposleni le štirje. Prodajne poti brez RD dosegajo indeks čistih prihodkov 80 glede na lani in 93 glede na plan. Glede na vse težave pri poslovanju in zaradi Reader's Digesta je v pripravi sanacijski načrt, ki se bo izvajal v letu 2009.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
2.12. Mladinska knjiga, d. o. o. e. l., Skopje
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
114
Kosmati donos iz poslovanja je 3 % pod lanskoletnim in 16 % nižji od planiranega. Glavni vir prihodkov (94 %) je še vedno prodaja preko zastopniške mreže. Konec leta 2007 so vzpostavili pogoje za poslovanje prodaje po pošti, vendar ta prodajna pot v letu 2008 ni zaživela. Konec leta 2008 je testno začel delovati telefonski studio, okrepili so prodajo knjigarnam. Poslovno leto so zaključili s 86 tisoč EUR izgube . Za leto 2009 načrtujejo dvig prihodkov iz poslovanja za 41 % – višjo prodajo načrtujejo na vseh prodajnih poteh. Zastopniška prodaja z 78-odstotnim deležem ostaja najmočnejša prodajna pot: okrepili bodo zastopniško mrežo ter dvignili vrednost povprečnega nakupa. V drugi polovici leta nameravajo postaviti lasten telefonski studio ter bistveno povečati prihodke na tej prodajni poti, ki bo drugi najpomembnejši prodajni kanal. Planirani čisti dobiček poslovnega leta znaša 15 tisoč EUR.
2.13. Mladinska knjiga, OEED, Sofija Podjetje močno zaostaja za planiranimi cilji. Doseženi kosmati donos iz poslovanja le 44-odstotno dosega plan, kar pomeni 100 tisoč EUR višjo izgubo, kot so načrtovali. Kadrovskih težav pri zastopniški prodaji niso odpravili, tudi akcije pri prodaji po pošti niso dale želenih rezultatov. Še najbolj se je načrtovanim ciljem približala prodaja pravnim osebam, ki je okrepila svoj delež v skupnih prihodkih. Problem na bolgarskem trgu so tudi izredno nizke cene knjig in kar 20-odstotni DDV. Skupina MK se bo v letu 2009 umaknila z bolgarskega trga in skladno s tem tudi že potekajo aktivnosti – ustavljena produkcija, zmanjševanje števila zaposlenih, pospešena odprodaja zalog.
2.14. Mladinska Bucuresti Podjetje je realiziralo za 699 tisoč EUR kosmatega donosa iz poslovanja ter bistveno preseglo planirane in lanskoletne vrednosti. Glavnino svojih prihodkov so načrtovali s prodajo preko telefonskega studia, kar se je izkazalo za uspešno potezo. Vzpostavili so lasten telefonski studio in okrepili sodelovanje s knjigarnami – trenutno so prisotni na več kot 200 prodajnih mestih. Stroški nabavne vrednosti prodanega ter drugi poslovni stroški bistveno presegajo načrtovane, kar ima za posledico 233 tisoč EUR izgube. V tem obdobju so izdali več naslovov, kot so načrtovali, poleg tega so jih bremenili tudi stroški prejšnjega obdobja, ki niso bili pravilno prikazani. Februarja so dotedanji odgovorni osebi odvzeli pooblastila, direktorica pa sedaj vodi poslovanje iz Bukarešte. V letu 2009 bodo dosegli kosmati donos iz poslovanja v višini 1,3 mio EUR. Glavnino prihodkov bodo ustvarili preko prodaje po pošti in telefonske prodaje, razvijati bodo začeli zastopniško prodajo. Na račun povečanega obsega poslovanja bodo povečali tudi število zaposlenih. Kljub bistveno povečanemu obsegu poslovanja v letu 2009 še ne bodo poslovali z dobičkom – predvidena je izguba v višini 140 tisoč EUR.
2.15. MK Group
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Podjetje je bilo ustanovljeno junija 2008 z namenom razširitve poslovanja Reader's Digest na italijanski trg. V septembru smo izvedli testno akcijo, ki je imela zelo slabe rezultate, predvsem zaradi slabe kakovosti baze kupcev, poleg tega pa je tudi poslovanje italijanske pošte nezanesljivo. V letu 2009 bomo izvedli še eno testno akcijo ter se na podlagi rezultatov odločili o prihodnosti družbe.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
115
3. PRIČAKOVANI RAZVOJ SKUPINE MLADINSKA KNJIGA
Skupina Mladinska knjiga bo ostala tržni vodja na področju založništva v Sloveniji in na Hrvaškem. Na trgih bivše Jugoslavije bo večala svoj tržni delež s širitvijo knjigarniške mreže in razvojem novih prodajnih poti, poleg tega se bo širila na perspektivnih trgih v Romuniji in Srbiji. Skupina ima s svojo velikostjo in razširjenostjo na območje sedmih držav veliko moč, velike potenciale, ki jih bo ob ugodnih okoliščinah zunanjega poslovanja moč izkoristiti samo ob uravnoteženem razvoju vseh področij in družb ter ob čim bolj pravilnih temeljnih strateških odločitvah po posameznih področjih poslovanja.
3.1. Plani za leto 2009 V Skupini Mladinska knjiga načrtujemo v letu 2009 porast nekonsolidiranih čistih prihodkov od prodaje z indeksom 106, nekonsolidiranega čistega dobička pa z indeksom 131. Število zaposlenih se bo povečalo za 3 %, predvsem v tujini na področju prodaje. Umaknili se bomo z bolgarskega trga.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Skupina Mladinska knjiga bo vodilna na področju založništva, knjigotrštva in papirništva v Sloveniji, na trgih JV Evrope pa bo med vodilnimi. Odlikovale jo bodo trdnost, racionalnost in poslovna odličnost z odprtostjo v svet. Razvijala bo sedanje in nove dejavnosti ter se širila na nove trge. Usmerjena bo v zadovoljstvo strank in zaposlenih.
Peter Tomšič Član uprave
Milan Matos Predsednik uprave
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
117
4. REVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE MLADINSKA KNJIGA
SREDSTVA A. DOLGOROČNA SREDSTVA I. NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AČR
31.12.08
31.12.2007
08/07
104.279.162
99.845.921
104
36.034.249
35.061.742
103
3.055.431
2.758.858
111
26.072.062
25.052.430
104
III. NALOŽBENE NEPREMIČNINE
1.458.915
1.270.108
115
IV. DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE
4.332.213
4.983.315
87
II. OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
V. DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE VI. ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK B. KRATKOROČNA SREDSTVA I. ZALOGE
1.816
2.184
83
1.113.812
994.847
112
67.594.613
63.885.543
106
29.432.170
27.031.188
109
II. KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
4.964.925
6.935.774
72
III. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
26.537.947
26.940.329
99
6.659.571
2.978.252
224
IV. DENARNA SREDSTVA C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE ZABILANČNA SREDSTVA OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. KAPITAL I. VPOKLICANI KAPITAL
650.300
898.636
72
5.302.095
6.229.833
85
104.279.162
99.845.921
104
50.061.088
52.313.328
96
5.141.149
5.141.149
100
OSNOVNI KAPITAL
5.141.149
5.141.149
100
II. KAPITALSKE REZERVE
7.881.685
7.881.685
100
III. REZERVE IZ DOBIČKA
21.834.349
22.538.141
97
825.586
824.564
100
Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže
208.935
208.935
100
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka)
-208.935
-208.935
100
Statutarne rezerve
1.421.584
1.253.537
113
Druge rezerve iz dobička
19.587.179
20.460.040
96
IV. PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA
1.313.267
2.455.803
53
V. PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID
9.371.121
9.558.940
98
VI. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
4.170.574
4.013.636
104
VII. USKUPINJEVALNI POPRAVEK KAPITALA
-80.584
225.657
-
VIII. KAPITAL MANJŠINSKIH LASTNIKOV B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI I. DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI II. DOLGOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI III. ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
429.527
498.317
86
2.602.803
2.552.845
102
836.733
1.281.736
65
421.429
703.161
60
166
239
69
415.138
578.336
72
46.287.901
39.855.501
116
I. KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
17.172.260
11.767.409
146
II. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
29.115.641
28.088.092
104
4.490.637
3.842.511
117
5.302.095
6.229.833
85
D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE ZABILANČNE OBVEZNOSTI
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
BILANCA STANJA
v EUR
119
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Tabela 8: Konsolidirana bilanca stanja Skupine Mladinska knjiga na dan 31. 12. 2008
Tabela 9: Konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine Mladinska knjiga za leto 2008 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA 1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE 2. SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE 3. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE 4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
2007
08/07
135.091.563
103
3.110.296
1.612.197
193
684.451
261.183
262
3.175.365
4.649.241
68
146.211.412
141.614.184
103
6. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
103.642.699
99.223.423
104
51.652.560
48.548.508
106 127
Stroški materiala
3.666.917
2.892.820
48.323.222
47.782.095
101
31.762.008
28.852.297
110
23.121.160
21.197.967
109
892.141
215.339
414
Stroški socialnih zavarovanj
3.741.092
3.606.984
104
Drugi stroški dela
4.007.615
3.832.007
105
6.405.010
5.693.183
113
3.698.365
3.276.642
113
458.047
753.745
61
2.248.598
1.662.796
135
870.864
870.318
100
3.530.831
6.974.963
51
11. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV
122.064
1.127.389
11
12. FINANČNI PRIIHODKI IZ DANIH POSOJIL
233.687
198.717
118
1.307.153
969.374
135
947.476
113.349
836
Stroški storitev 7. STROŠKI DELA Stroški plač Stroški pokojninskih zavarovanj
8. ODPISI VREDNOSTI Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih dolgoročnih sredstvih, opredmetenih sredstvih in naložbenih nepremičninah Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 9. DRUGI POSLOVNI ODHODKI 10. DOBIČEK IZ POSLOVANJA (5-6-7-8-9)
13. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV 14. FINANČNI ODHODKI IZ OSLABITVE IN ODPISOV FINANČNIH NALOŽB
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
2008 139.241.300
5. KOSMATI DONOS IZ POSLOVANJA (1+2+3+4) Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala
120
v EUR
15. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
698.313
437.072
160
16. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
1.294.991
289.752
447
17. DRUGI PRIHODKI
488.866
363.756
134
18. DRUGI ODHODKI
115.292
80.051
144
19. CELOTNI DOBIČEK (10+11+12+13-14-15-16+17-18)
2.626.529
8.713.975
30
20. DAVEK IZ DOBIČKA
1.445.363
2.062.783
70
-172.854
80.336
-
1.354.020
6.570.856
21
1.317.433
6.532.224
20
36.587
38.632
95
21. ODLOŽENI DAVKI 22. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA (19-20-21) - od tega večinski lastnik - od tega manjšinski lastniki
Tabela 10: Konsolidirani izkaz finančnih tokov Skupine Mladinska knjiga za leto 2008 (različica II) ELEMENT
2008
v EUR 2007
Postavke iz izkaza poslovnega izida
3.877.023
7.519.760
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz posl. terjatev
139.390.615
137.784.745
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevredn.) in finančni odhodki iz posl. obv.
-133.323.045
-128.174.563
-2.190.547
-2.090.422
40.144
-5.379.559
1.318.619
-5.411.518
329.991
216.890
53.889
67.280
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne kratk. časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujtev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c)
0
0
-3.398.488
-2.865.127
1.283.255
1.826.177
443.222
733.627
9.656
53.112
3.917.167
2.140.201
Prejemki pri naložbenju
667.950
2.430.005
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje
340.286
231.174
Prebitek prejemkov pri poslovanju (a + b)
B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a)
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
333
177.324
710.425
0
3.207
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
120.413
139.144
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
29.039
1.345.722
-7.312.505
-10.199.339
b) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
-796.741
-804.181
-4.872.311
-3.080.406
-521.032
0
-87.198
-1.550.879
Izdatki za pridobitev deleža v Grafika Soča, d. d.
0
-3.298.680
Izdatki za pridobitev deleža v MK Knjižarstvo, d. o. o.
0
-319.765
-55.038
-15.198
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev deleža v MK Trgovina, d. d.
c)
888
Izdatki za pridobitev deleža v MK Group, d. o. o., Trst
-81.666
0
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
-898.519
-1.130.230
-6.644.555
-7.769.334
40.914.629
20.340.387
Prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)
C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU a)
Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala
0
0
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
0
0
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračilo kapitala
c)
40.914.629
20.340.387
-37.806.339
-15.499.699
-699.307
-412.144
0
0
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
-257.363
-173.717
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
-35.376.950
-13.590.253
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
-1.472.719
-1.323.585
Prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)
3.108.290
4.840.688
6.659.571
6.278.669
Č. Končno stanje denarnih sredstev x)
Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
y)
Začetno stanje denarnih sredstev
380.902
-788.445
6.278.669
7.067.114
121
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
a)
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
Denarni ustrezniki, ki v bilanci stanja niso vključeni med denarna sredstva v EUR
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
ELEMENT
122
2008
2007
Vloge v banki s krajšim odpovednim rokom
0
3.300.417
Skupaj:
0
3.300.417
denar
6.659.571
2.978.252
denar + denarni ustrezniki
6.659.571
6.278.669
v EUR DODATEK K IZKAZU DENARNIH TOKOV Povečanje opredmetenih osnovnih sredstev, povezano s hkratnim povečanjem osnovnega kapitala s stvarnimi vložki in ne z denarnimi vplačili, kar pomeni naložbenje in financiranje brez posredovanja denarnih sredstev
0
Povečanje nevplačanega vpisanega kapitala, povezano s hkratnim povečanjem osnovnega kapitala, kar pomeni navidezno naložbenje in financiranje brez posredovanja denarnih sredstev
0
Druge pomembnejše spremembe na strani naložbenja in financiranja brez posredovanja denarnih sredstev
0
Sprememba denarnih sredstev zaradi usklajevanja z deviznimi tečaji ob koncu leta
0
Izkaz denarnih tokov je za leto 2008 (2007) narejen po posredni metodi (različica II – SRS 26). Podatki, ki so prikazani v izkazu finančnega izida, izhajajo iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida in dodatnih podatkov, iz katerih so izračunani prejemki in izdatki.
Tabela 11: Konsolidirani izkaz gibanja kapitala Skupine Mladinska knjiga za leto 2008
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Vpoklicani kapital
Kapitalske rezerve
IZKAZ GIBANJA KAPITALA 01.01.08 – 1.12.2008
Osnovni kapital
A. Stanje kapitala 01.01.2008
5.141.149
0
7.881.685
824.564
B. Premiki v kapital
0
0
0
0
a)
Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta
0
0
0
0
b)
Vnos zneska prevrednotenj kapitala
0
0
0
0
c)
Druga povečanja sestavin kapitala
0
0
0
0
č)
Povečanje prevedbenih valutnih razlik
0
0
0
0
C. Premiki v kapitalu
0
0
0
1.022
a)
Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in nadzornega sveta
0
0
0
1.022
b)
Razporeditev čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine
0
0
0
0
c)
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
Nevpoklicani kapital
Zakonske rezerve
0
0
0
0
Č. Premiki iz kapitala
0
0
0
0
a)
Izplačilo dividend
0
0
0
0
b)
Uporaba presežka iz prevrednotenja (za oslabitev sredstev)
0
0
0
0
c)
Druga zmanjšanja sestavin kapitala
0
0
0
0
č)
Zmanjšanje prevedbenih valutnih razlik
0
0
0
0
5.141.149
0
7.881.685
825.586
85.741
0
138.488
12.506
5.226.890
0
8.020.173
838.092
D. Stanje kapitala 31.12.2008 E.
Stanje manjšinskega kapitala 31.12.2008
F.
STANJE KAPITALA SKUPINE MK 31.12.2008 (D+E)
Čisti poslovni izid poslovnega leta v izkazu gibanja kapitala je čisti poslovni izid večinskega lastnika iz zbirnega
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga Rezerve iz dobička Statut. rezerve
Druge rezerve iz dobička
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Uskupinjevalni popravek kapitala
Skupaj
(208.935)
1.253.537
20.460.040
2.455.803
9.558.940
4.013.636
225.657
51.815.011
0
0
(515)
12.561
118.030
16.495
4.921.351
0
5.067.922
0
0
0
0
0
0
4.920.260
0
4.920.260
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(515)
12.561
118.030
16.495
1.091
0
147.662
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
168.562
51.658
0
3.571.498
(3.792.740)
0
0
0
0
168.562
0
0
1.338.458
(1.508.042)
0
0
0
0
0
51.658
0
2.241.268
(2.292.926)
0
0
Rezerve za lastne delnice
Lastne delnice
208.935
0
0
0
0
0
(8.228)
8.228
0
0
0
0
0
(937.080)
(1.260.566)
(3.775.812)
(971.673)
(306.241)
(7.251.372)
0
0
0
(937.080)
0
(3.129.011)
(417.047)
0
(4.483.138)
0
0
0
0
(1.260.566)
0
0
0
(1.260.566)
0
0
0
0
0
(565.831)
(554.626)
0
0
0
0
0
(80.970)
0
(306.241)
(387.211)
208.935
(208.935)
1.421.584
19.587.179
1.313.267
9.371.121
4.170.574
(80.584)
49.631.561
(1.120.457)
0
0
9.318
85.808
1.936
62.444
33.286
0
429.527
208.935
(208.935)
1.430.902
19.672.987
1.315.203
9.433.565
4.203.860
(80.584)
50.061.088
izkaza poslovnega izida Skupine MK.
123
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
v EUR
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Tabela 12: Konsolidirani izkaz gibanja kapitala Skupine Mladinska knjiga za leto 2007
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
124
IZKAZ GIBANJA KAPITALA 1. 1. – 31. 12. 2007
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
A. Stanje kapitala 1. 1. 2007
5.141.149
7.881.685
B. Premiki v kapital
0
0
2
a)
Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta (nekonsol.)
0
0
0
b)
Vnos zneska prevrednotenj kapitala
0
0
0
c)
Nakup lastnih delnic
0
0
0
č)
Povečanje prevedbenih valutnih razlik
0
0
2
C. Premiki v kapitalu
0
0
0
a)
Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in nadzornega sveta
0
0
0
b)
Razporeditev čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine
0
0
0
c)
Zmanjšanje rezev za lastne delnice in razporeditev na druge sestavine kapitala
0
0
0
Č. Premiki iz kapitala
0
0
0
a)
Izplačilo dividend in nagrad
0
0
0
b)
Uporaba presežka iz prevrednotenja (za oslabitev sredstev)
0
0
0
c)
Druga zmanjšanja sestavin kapitala (konsolidacijske izločitve)
0
0
0
č)
Zmanjšanje prevedbenih valutnih razlik
D. Stanje kapitala 31. 12. 2007 E.
Stanje manjšinskega kapitala 31. 12. 2007
F.
STANJE KAPITALA SKUPINE MK 31. 12. 2007 (D+E)
Zakonske rezerve 824.562
0
0
0
5.141.149
7.881.685
824.564
104.919
164.186
15.038
5.246.068
8.045.871
839.602
Čisti poslovni izid poslovnega leta v izkazu gibanja kapitala je čisti poslovni izid večinskega lastnika iz zbirnega
Lastne delnice
Statutarne rezerve
Druge rezerve iz dobička
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti dobiček
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Uskupinjevalni popravek kapitala
Skupaj
18.715.573
1.234.004
5.705.387
4.751.165
252.201
45.684.190
0
0
1.178.464
0
(208.935)
0
1
1.503.076
0
7.458.172
2.439
8.754.755
0
0
0
0
0
0
7.457.224
0
7.457.224
0
0
0
0
1.497.479
0
0
0
1.497.479
0
(208.935)
0
0
0
0
0
0
(208.935)
0
0
0
1
5.597
0
948
2.439
8.987
208.935
0
75.175
1.744.466
0
5.233.749
(7.262.325)
0
0
208.935
0
75.175
2.031.542
0
119.629
(2.435.281)
0
0
0
0
0
0
0
4.827.044
(4.827.044)
0
0
0
0
0
(287.076)
0
287.076
0
0
0
0
0
(102)
0
(281.277)
(1.380.196)
(933.376)
(28.983)
(2.623.934)
0
0
0
0
0
(1.307.608)
(17.953)
0
(1.325.561)
0
0
0
0
(281.277)
0
0
0
(281.277)
0
0
(102)
0
0
0
(915.423)
(28.983)
(944.508)
0
0
0
0
0
(72.588)
0
0
(72.588)
208.935
(208.935)
1.253.537
20.460.040
2.455.803
9.558.940
4.013.636
225.657
51.815.011
0
0
6.958
99.339
17.883
53.069
36.925
0
498.317
208.935
(208.935)
1.260.495
20.559.379
2.473.686
9.612.009
4.050.561
225.657
52.313.328
izkaza poslovnega izida Skupine MK.
125
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Rezerve iz dobička Rezerve za lastne delnice
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
v EUR
5. POJASNILA K REVIDIRANIM KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM SKUPINE MLADINSKA KNJIGA 5.1. Skupina Mladinska knjiga v letu 2008
Skupino Mladinska knjiga so na dan 31. 12. 2008 (31. 12. 2007) sestavljale naslednje družbe:
127
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Skupina Mladinska knjiga je del Skupine Zvon Dva Holding. Obvladujoča družba Zvon Dva Holding, d. d., ima sedež v Mariboru, Slovenska ulica 17, in poseduje 69-odstotni lastniški delež v Mladinski knjigi Založbi, d. d.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Skupino Mladinska knjiga (v nadaljevanju Skupina) je konec leta 2008 sestavljalo 17 družb. V vseh družbah Skupine na dan 31. 12. 2008 ima obvladujoča družba Mladinska knjiga Založba, d. d., večinski delež (neposredno ali posredno), kar pomeni, da so vse družbe Skupine zavezane popolni konsolidaciji.
Tabela 13: Skupina Mladinska knjiga na dan 31. 12. 2008 Naziv družbe
Matična številka
Sedež družbe
5049130
Slovenska 29, 1000 Ljubljana
2. Mladinska knjiga Logistika, družba za skladiščenje in distribucijo, d. o. o.
5543355
Brnčičeva ulica 45,1231 Ljubljana Črnuče
3. Mladinska knjiga Trgovina, d. d.
5171555
Slovenska 29, 1000 Ljubljana
4. Cankarjeva Založba – Založništvo, d. o. o.
1900277
Slovenska 29, 1000 Ljubljana
5. TJC – Založništvo, d. o. o.
5084121
Vilharjeva 21, 1000 Ljubljana
6. Mladinska knjiga Sestavljeno podjetje, d. o. o.
5048966
Slovenska 29, 1000 Ljubljana
7. Založba Lipa Koper, d. o. o.
5049482
Muzejski trg 7, 6000 Koper
8. Grafika Soča, d. o. o.
5048524
Sedejeva ulica 4, 5000 Nova Gorica
Obvladujoča družba 1. Mladinska knjiga Založba, d. d.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Odvisne družbe v državi
128
9. MK Naložbe, d. o. o. Odvisne družbe v tujini 10. Mozaik knjiga, d. o. o., za nakladničku djelatnost
3741672
Savska 66, 10000 Zagreb, Hrvaška
11. Mladinska knjiga, EOOD, Sofija
131424432
“Pozitano” str. 3, 1000 Sofija, Bolgarija
12. Svijet knjige, d. o. o., za unutarnju i vanjsku trgovinu
0204463
Savska cesta 66, 10000 Zagreb, Hrvaška
13. Mozaik Knjižarstvo, d. o. o., za trgovinu
1620487
Marulićeva 6, 21000 Split, Hrvaška
14. Mladinska knjiga; d. o. o.; za nakladničku djelatnost Sarajevo
4200757160009
Džemala Bijedića 197A, 71000 Sarajevo, Bosna in Hercegovina
15. Mladinska knjiga, DOOEL, export-import Skopje
5848784
Bul. Partizanski odredi 70b, D.C.Aluminka, 1020 Skopje, Makedonija
16. »Til.ia«, Handelsgesellschaft m.b.H.
106801k
Viktringer Ring 26, 9020 Klagenfurt/Celovec, Avstrija
17. Mladinska knjiga, d. o. o., za izdavačku delatnost i trgovinu Novi Beograd
8773505
Bulevar Mihajla Pupina 10 z/III 11070 Novi Beograd, Srbija
18. Mladinska Bucuresti , SRL
J40/8554
Str. Domnita Ruxandra nr. 12, Sect. 2, Bukarešta
19. MK Group, S. r. l., a socio unico
1147440323
Via Udine n. 59/A, 34135 Trieste (Trst), Italija
SKUPINA MLADINSKA KNJIGA
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Slovenska 29, 1000 Ljubljana
v EUR
0,00%
Delež MK Sest. p.
0,00%
Delež MK Trgovine
0,00%
Delež preostalih
99,39%
Vrednost kapitala 31. 12. 2008
Čisti prih. od prodaje v letu 2008
Čisti dobiček v letu 2008
41.181.016
52.118.547
4.787.490
26.385.061
81.404.996
1.150.368
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
615.708
6.039.497
46.713
98,08%
0,00%
0,00%
0,00%
1,92%
20.954.142
70.205.819
1.718.618
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
102.952
661.703
19.225
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0
0
4.131
35,08%
0,00%
0,00%
64,92%
0,00%
2.015.540
147.504
281.538
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
0,00%
104.841
0
3.605
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1.151.558
4.217.538
-943.884
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1.440.320
132.935
20.422
4.524.114
39.369.746
-981.012
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
4.297.068
23.149.842
84.372
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
-446.274
108.417
-163.683
90,00%
10,00%
0,00%
0,00%
0,00%
26.039
0
0
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0
2.273.615
34.850
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
-526.709
3.494.633
-586.066
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
78.109
679.633
-85.626
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
76.633
0
-10.037
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1.332.265
9.293.012
53.222
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
-338.196
364.248
-233.224
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
25.179
6.346
-74.820
72.090.191
172.893.289
4.956.846
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
0,61%
Delež Mozaika knjige
129
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Delež MK Založbe
Tabela 14: Skupina Mladinska knjiga na dan 31. 12. 2007 Naziv družbe
Matična številka
Sedež družbe
5049130
Slovenska 29, 1000 Ljubljana
2. Mladinska knjiga Logistika, družba za skladiščenje in distribucijo, d. o. o.
5543355
Brnčičeva ulica 45,1231 Ljubljana Črnuče
3. Mladinska knjiga Trgovina, d. d.
5171555
Slovenska 29, 1000 Ljubljana
4. Cankarjeva založba – Založništvo, d. o. o.
1900277
Slovenska 29, 1000 Ljubljana
5. TJC – Založništvo, d. o. o.
5084121
Vilharjeva 21, 1000 Ljubljana
6. Mladinska knjiga Sestavljeno podjetje, d. o. o.
5048966
Slovenska 29, 1000 Ljubljana
7. Založba Lipa Koper, d. o. o.
5049482
Muzejski trg 7, 6000 Koper
8. Kodeks, d. o. o., storitve, posredništvo in svetovanje
1527061
Slovenska 29, 1000 Ljubljana
9. Grafika Soča, grafična dejavnost in knjigotrštvo, d. d. Nova Gorica (od 1. 6. 2007)
5048524
Sedejeva ulica 4, 5000 Nova Gorica
10. Mozaik knjiga, d. o. o., za nakladničku djelatnost
3741672
Savska 66, 10000 Zagreb, Hrvaška
11. Mladinska knjiga, EOOD, Sofija
131424432
“Pozitano” str. 3, 1000 Sofija, Bolgarija
12. Svijet knjige, d. o. o., za unutarnju i vanjsku trgovinu
0204463
Savska cesta 66, 10000 Zagreb, Hrvaška
13. Mozaik knjiga Direktna prodaja, d. o.o
1700715
Ilica 44, 10000 Zagreb, Hrvaška
14. Mozaik Knjižarstvo, d. o. o., za trgovinu
1620487
Marulićeva 6, 21000 Split, Hrvaška
15. Mladinska knjiga, d. o. o., za nakladničku djelatnost Sarajevo
4200757160009
Džemala Bijedića 197A, 71000 Sarajevo, Bosna in Hercegovina
16. Mladinska knjiga, DOOEL, export-import Skopje
5848784
Bul. Partizanski odredi 70b, D.C. Aluminka, 1020 Skopje, Makedonija
17. »Til.ia«, Handelsgesellschaft, m. b. H.
106801k
Viktringer Ring 26, 9020 Klagenfurt/Celovec, Avstrija
18. Mladinska knjiga, d. o. o., za izdavačku delatnost i trgovinu Novi Beograd
8773505
Bulevar Mihajla Pupina 10 z/III, 11070 Novi Beograd, Srbija
19. Mladinska Bucuresti, SRL
J40/8554
Str. I.L. Caragiale 3, Sector 2, Bukarešta, Romunija
Obvladujoča družba 1. Mladinska knjiga Založba, d. d.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Odvisne družbe v državi
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
130
Odvisne družbe v tujini
SKUPINA MLADINSKA KNJIGA
v EUR
0,00%
Delež MK Sest. p.
0,00%
Delež MK Trgovine
Delež preostalih
0,00%
99,39%
Vrednost kapitala 31. 12. 2007
Čisti prih. od prodaje v letu 2007
Čisti dobiček v letu 2008
38.889.493
50.802.684
4.272.019
27.886.734
74.016.607
1.931.187
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
568.995
5.292.349
56.582
96,14%
0,00%
1,68%
0,00%
2,18%
19.754.555
62.494.180
1.537.641
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
83.727
789.200
29.451
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
410.832
21.670
5.504
35,08%
0,00%
0,00%
64,92%
0,00%
2.291.583
211.123
186.585
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
0,00%
101.236
22.450
-8.409
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0
0
-31
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
4.675.806
5.185.635
123.864
7.524.357
41.801.738
1.292.650
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
4.298.328
25.716.374
508.809
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
-282.591
70.301
-177.743
90,00%
10,00%
0,00%
0,00%
0,00%
26.126
0
0
0,00%
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
96.674
513.377
3.357
0,00%
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
444.407
2.579.329
25.865
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
59.357
3.688.908
-614.343
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
161.541
645.291
-90.571
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1.411.860
0
1.458.299
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1.439.104
8.494.359
291.328
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
-130.449
93.799
-112.351
74.300.584
166.621.029
7.495.856
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
0,61%
Delež Mozaika knjige
131
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Delež MK Založbe
Podatki Skupine Mladinska knjiga
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
v EUR
132
2008
2007
08/07
Nekonsolidirani čisti prihodki od prodaje
172.893.289
166.621.028
104
Konsolidirani čisti prihodki od prodaje
139.241.300
135.091.563
103
Nekonsolidirani kapital
72.090.191
74.300.584
97
Konsolidirani kapital
50.061.088
52.313.328
96
Nekonsolidirani čisti dobiček
4.956.846
7.495.856
66
Konsolidirani čisti dobiček
1.354.020
6.570.856
21
1.639
1.710
96
1.232.025
1.232.025
100
41
42
98
3%
14%
21
Število zaposlenih na dan 31.12. Število izdanih delnic 31.12. Knjigovodska vrednost delnice 31.12. Čista dobičkonosnost kapitala
V letu 2008 so se na področju sestave Skupine in lastniških deležev zgodile naslednje spremembe: M dne 5. 6. 2008 je Mladinska knjiga Založba, d. d., ustanovila družbo MK Group, d. o. o., s sedežem v Trstu (Italija). Lastniški delež Mladinske knjige Založbe je 100-odstoten, M družba TJC, d. o. o., je bila likvidirana z dnem 9. 4. 2008, M s strani Mladinske knjige Založbe, d. d., se je dne 30. 9. 2008 izvedla oddelitev nepremičnin Grafike Soče, d. o. o., na novo družbo MK Naložbe, d. o. o. Lastniški delež Mladinske knjige Založbe v novi družbi je 100-odstoten. M Mozaik knjiga, d. o. o., je izvedla pripojitev družbe MK Direktna prodaja, d. o. o., s 1. 1. 2008 ter pripojitev družbe MK Knjižarstvo, d. o. o., s 3. 12. 2008. M Skupina je pridobila dodatni 0,30-odstotni delež v Mladinski knjigi Trgovini, d. d., za 55.038 evrov.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
V popolno konsolidacijo je v letu 2008 na novo stopila družba MK Naložbe, d. o. o., Ljubljana, dne 11. 11. 2008, ter družba MK Group, d. o. o., Trst, z dnem 5. 6. 2008. Iz Skupine je izstopila družba TJC-Založništvo, d. o. o., Ljubljana, z dnem 9. 4. 2008, družba MK Direktna prodaja, d. o. o., Zagreb, z dnem 1. 1. 2008 ter družba MK Knjižarstvo, d. o. o., Split, z dnem 3. 12. 2008. Iz popolne konsolidacije ni bila izključena nobena družba Skupine.
5.2. Podlage za sestavo računovodskih izkazov Poročajoča družba Poročajoča družba MLADINSKA KNJIGA ZALOŽBA, d. d., Slovenska 29, Ljubljana (v nadaljevanju obvladujoča družba), ima sedež v Sloveniji. Konsolidirani računovodski izkazi obvladujoče družbe za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2008, vključujejo obvladujočo družbo in njene odvisne družbe, deleže Skupine v pridruženih družbah ter deleže v skupaj obvladovanih podjetjih. Odvisne družbe so podjetja, ki jih obvladuje obvladujoča družba. Obvladovanje obstaja, ko ima obvladujoča družba zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Šteje se, da takšno obvladovanje obstaja, če ima obvladujoča družba neposredno ali posredno, prek odvisnih družb, več kot polovico glasovalnih pravic v podjetju. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v skupinske računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko preneha.
Skupni podvigi obsegajo skupaj obvladovano delovanje, skupaj obvladovana sredstva in skupaj obvladovana podjetja na osnovi pogodbenega sporazuma med Skupino in pogodbenim partnerjem. Skupinski računovodski izkazi vključujejo sorazmeren delež podvižnika (sorazmerno uskupinjevanje) v sredstvih, obveznostih, prihodkih in odhodkih skupaj obvladovanega podjetja, povezan s podobnimi postavkami v podvižnikovih računovodskih izkazih, od datuma začetka skupnega obvladovanja do datuma, ko obvladovanje preneha.
Podlage za sestavitev Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi (v nadaljevanju: SRS) in Zakonom o gospodarskih družbah ter pojasnili in stališči, ki jih sprejme Slovenski inštitut za revizijo. Konsolidirani računovodski izkazi obsegajo: M konsolidirano bilanco stanja, M konsolidiran izkaz poslovnega izida, M izkaz gibanja denarnih sredstev, M izkaz gibanja kapitala, M pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom. Pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: časovna neomejenost poslovanja, nastanek poslovnega dogodka in dosledna stanovitnost. Kakovostni značilnosti računovodskih izkazov sta predvsem pomembnost in zanesljivost.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Pridružena podjetja so podjetja, kjer ima Skupina pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihove finančne in poslovne usmeritve. Če ima obvladujoča družba neposredno ali posredno, prek odvisnih družb, več kot 20 odstotkov glasovalnih pravic, velja, da ima pomemben vpliv. Skupinski računovodski izkazi zajemajo delež Skupine v celotno priznanih dobičkih in izgubah pridruženih podjetij, izračunan po kapitalski metodi, od datuma, ko se pomemben vpliv začne, do datuma, ko se konča.
133
Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirnih (nabavnih) vrednosti, razen v spodnjih primerih, kjer se upošteva poštena vrednost: M izpeljani finančni instrumenti, M finančne naložbe po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, M za prodajo razpoložljiva finančna sredstva (razen tistih, ki jim ni mogoče določiti poštene vrednosti), M nepremičnine v poslovnem najemu, dane v podnajem. Nekratkoročna sredstva za prodajo (ali skupina za odtujitev) so izkazana po knjigovodski vrednosti oz. po pošteni vrednost, zmanjšani za stroške prodaje, po nižji od obeh. V skladu s SRS mora poslovodstvo pri sestavi računovodskih izkazov podati presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev in obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in mnogih drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah štejejo kot utemeljeni, na podlagi katerih lahko podamo presoje o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je treba stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo zgolj za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vpliva zgolj na to obdobje, ali pa za obdobje popravka ter prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče kot na prihodnja leta.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Podlage za merjenje
Funkcijska in predstavitvena valuta
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Vse vrednosti so izkazane v evrih, funkcijski valuti obvladujoče družbe.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
134
Posli, izraženi v tuji valuti, se preračunajo v evre po tečaju Evropske centralne banke (v nadaljevanju: ECB) na dan posla. Denarna sredstva, terjatve in obveznosti (denarne postavke), izraženi v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v evre po takrat veljavnem tečaju ECB. Tečajne razlike, ki se pojavljajo pri poravnavanju denarnih postavk ali pri prevedbi denarnih postavk po tečajih, drugačnih od tistih, pri katerih so bile prevedene ob začetnem pripoznanju v obdobju ali prejšnjih računovodskih izkazih, je treba pripoznati v poslovnem izidu v obdobju, v katerem se pojavijo. Nedenarne postavke (dobro ime, neopredmetena sredstva, opredmetena sredstva, kapital, dolgoročne rezervacije), ki so izmerjene po izvirni vrednosti v tuji valuti, se preračunajo v evre po tečaju ECB na dan posla. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se preračunajo v evre po tečaju ECB z dnem, ko je bila poštena vrednost določena. Sredstva in obveznosti podjetij v tujini se preračunajo v evre po tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja. Izkaz poslovnega izida se preračuna v evre po povprečnem tečaju, ki je izračunan iz aritmetične sredine začetnega letnega tečaja in končnega letnega tečaja evra glede na tečaj ECB. Tečajne razlike, ki nastanejo pri preračunu, se neposredno pripoznajo v posebni sestavini kapitala.
5.3. Postopek konsolidacije Skupinski računovodski izkazi so skupek posamičnih računovodskih izkazov povezanih družb, ki prikazuje premoženjsko in finančno stanje ter poslovni izid, kot da bi šlo za eno samo družbo (tj. kot da bi bile vse družbe profitni centri znotraj večinskega lastnika). Pri sestavi skupinskih računovodskih izkazov so izločena stanja, nerealizirani dobički in izgube oz. prihodki in odhodki ter dividende, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine. Nerealizirani dobički iz poslov s pridruženimi podjetji ter s skupaj obvladovanimi podjetji se izločijo le do obsega deleža Skupine v podjetju. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi. Pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov Skupine se uporablja metoda enotnega podjetja. Po tej metodi vsa sredstva in obveznosti obvladujoče družbe in vseh odvisnih družb pripadajo Skupini, manjšinski deleži pa so izkazani kot del lastniškega kapitala Skupine. Čisti dobiček oziroma izguba poslovnega leta se razdeli na čisti dobiček oziroma izgubo večinskega lastnika in čisti dobiček oziroma izgubo manjšinskih lastnikov. V letu 2008 (tudi v letu 2007) je bila pri konsolidaciji Skupine uporabljena metoda hkratnega (simultanega) konsolidiranja, kar pomeni, da so se v enem koraku konsolidirala vsa podjetja. Razmerja med družbami skupine Zvon Dva Holding, d. d., in družbami Skupine niso konsolidirana, zato se v konsolidiranih računovodskih izkazih pojavljajo prometi in stanja do družb skupine Zvon Dva Holding. Ta razmerja se konsolidirajo na ravni skupine Zvon Dva Holding. Konsolidirano letno poročilo skupine Zvon Dva Holding, d. d., je mogoče dobiti na sedežu družbe, Slovenska ulica 17 v Mariboru. V postopku konsolidacije družb Skupine so bile tako izločene (pobotane) naslednje postavke: a) dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe Skupine v kapital družb v Skupini z deležem kapitala Skupine v kapitalu družb Skupine v vrednosti 20.555.287 evrov;
Nastala razlika pomeni slabo oz. dobro ime, ki se nanaša na naslednje naložbe:
Tabela 15: Stanje slabega imena v konsolidirani bilanci stanja Slabo ime, nastalo leta 2008
Slabo ime 31. 12. 08
Prihodki skupaj
3.183.550
7.824
3.191.374
3.191.374
MK LOGISTIKA
7.899
0
7.899
7.899
GRAFIKA SOČA
601.599
0
601.599
601.599
575.238
0
575.238
575.238
4.368.286
7.824
4.376.110
4.376.110
MK NALOŽBE SKUPAJ:
Slabo ime Grafike Soče, d. o. o., pred oddelitvijo je bilo razdeljeno glede na odstotni delež naložb Mladinske knjige Založbe, d. d., v Grafiki Soči, d. o. o., po oddelitvi in MK Naložb, d. o. o.
Tabela 16: Stanje dobrega imena v konsolidirani bilanci stanja DRUŽBA ZALOŽBA LIPA KOPER TJC
Dobro ime 31. 12. 2007
Dobro ime, nastalo leta 2008
110.462 75.718
v EUR
Dobro ime 31. 12. 2008
Slabitev dobrega imena v pret. letih
Slabitev v letu 2008
Slabitev skupaj
110.462
110.462
0
110.462
-75.718
0
75.718
-75.718
0
MK SESTAVLJENO PODJETJE
469.170
0
469.170
246.815
222.355
469.170
MK KNJIŽARSTVO
225.826
-225.826
0
0
0
0
MK KNJIŽARSTVO SKUPAJ:
0
151.316
151.316
0
0
0
881.176
-150.228
730.948
432.995
146.637
579.632
Pri dobrem imenu je bila narejena oslabitev v vrednosti 222.355 evrov. Razlog temu je realiziran dobiček od prodaje nepremičnin MK Sestavljenega podjetja, d. o. o., na katero je bilo vezano dobro ime. Zaradi izstopa iz Skupine so bila izknjižena dobra imena družb TJC, d. o. o., in MK Knjižarstvo, d. o . o. Ker pa je bila družba MK Knjižarstvo, d. o. o., pripojena k družbi Mozaik knjiga, d. o. o., se je dobro ime pojavilo v bilanci te družbe.
Tabela 17: Dokup deležev v letu 2008 DRUŽBA MLADINSKA KNJIGA TRGOVINA
v EUR
Dokup deležev v letu 2008
Delež v kapitalu 31. 12. 08
Slabo ime 31. 12. 08
Dobro ime 31. 12. 2007
Prihodki tekočega leta
odstotek lastništva
55.038
62.862
7.824
0
7.824
0,30
Ker po SRS slabega imena (kot stanja) ni več, se celotno slabo ime pretvori v prihodke. V letu 2008 je bilo tako prihodkov iz naslova slabega imena za 7.824 evrov. Prihodki iz naslova slabega imena izvirajo iz dokupa manjšinskega deleža v Mladinski knjigi Trgovini, d. d. Slabo ime preteklih let je sestavni del prenesenega čistega dobička Skupine. Nadalje so bili izločeni: b) terjatve in kratkoročne finančne naložbe do družb v Skupini z obveznostmi (poslovnimi in finančnimi) do družb v Skupini v vrednosti 20.105.897 evrov; c) medsebojni prihodki in odhodki Skupine v vrednosti 33.968.190 evrov (19 % skupnih prihodkov Skupine).
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Slabo ime 31. 12. 07
MLADINSKA KNJIGA TRGOVINA
135
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
DRUŽBA
v EUR
5.4. Nakupi in prodaje odvisnih družb in manjšinskih deležev Oddelitev Grafike Soče, d. o. o., Nova Gorica (100 %)
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Poslovodstvo družbe Grafika Soča, d. o. o., je v skladu z določilom 624. člena ZGD-1 dne 12. 8. 2008, sestavilo Delitveni načrt (kot dan obračuna delitve je bil določen datum 31. 12. 2007) z namenom izvesti oddelitev s prenosom posameznih delov premoženja prenosne družbe Grafika Soča, d. o. o., ki z oddelitvijo ni prenehala poslovati, na novo družbo MK Naložbe, d. o. o., , ki je bila ustanovljena zaradi oddelitve (oddelitev z ustanovitvijo nove družbe). Edini družbenik Grafike Soča, d. o. o., družba Mladinska knjiga Založba, d. d., je Delitveni načrt potrdila. Na podlagi Delitvenega načrta je bil dne 29. 9. 2008 sprejet Akt o ustanovitvi MK Naložbe, d. o. o. Družba MK Naložbe, d. o. o., je bila vpisana v sodni register z dnem 11. 11. 2008. Na omenjeno družbo so bile prenesene predvsem nepremičnine Grafike Soče, d. o. o., na podlagi otvoritvene bilance z dne 31. 10. 2008 (po nabavni vrednosti):
OTVORITVENA BILANCA STANJA GRAFIKA SOČA, d. o. o. NA DAN 31. 10. 2008 Grafika Soča 31. 10. 2008 SKUPAJ
Grafika Soča, d. o. o.
MK Naložbe, d. o. o.
SKUPAJ SREDSTVA
5.132.613,72
3.611.743,97
1.520.869,75
STALNA SREDSTVA
3.184.137,90
1.822.520,60
1.361.617,30
70.537,08
70.537,08
0,00
3.059.205,88
1.697.588,58
1.361.617,30
1.361.617,30
0,00
1.361.617,30
NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Zemljišča in zgradbe
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
136
v EUR
Zemljišča
276.593,41
0,00
276.593,41
Zgradbe
1.085.023,89
0,00
1.085.023,89
Proizvajalne naprave in stroji
1.697.588,58
1.697.588,58
0,00
DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE
12.313,25
12.313,25
0,00
DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE
42.081,69
42.081,69
0,00
1.931.298,18
1.772.045,73
159.252,45
561.789,15
561.789,15
0,00
1.369.509,03
1.210.256,58
159.252,45
0,00
0,00
0,00
KRATKOROČNA SREDSTVA ZALOGE KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE DENARNA SREDSTVA KRATKOROČNE AČR IZVENBILANČNA AKTIVA SKUPAJ OBVEZNOSTI
17.177,64
17.177,64
0,00
1.699.139,00
1.690.654,07
8.484,93
5.132.613,72
3.611.743,97
1.520.869,75
KAPITAL
3.059.960,86
1.564.371,01
1.495.589,85
VPOKLICANI KAPITAL
1.043.749,65
726.795,06
316.954,59
Osnovni kapital
1.043.749,65
726.795,06
316.954,59
KAPITALSKE REZERVE
2.471.590,77
1.368.647,26
1.102.943,51
REZERVE IZ DOBIČKA
0,00
0,00
0,00
PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID
0,00
0,00
0,00
ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
-455.379,56
-531.071,31
75.691,75
DOLGOROČNE REZERVACIJE
191.280,41
191.280,41
0,00
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
667.079,68
667.079,68
0,00
1.214.292,77
1.189.012,87
25.279,90
Kratkoročne finančne obveznosti
684.278,38
682.905,20
1.373,18
Kratkoročne poslovne obveznosti
530.014,39
506.107,67
23.906,72
1.699.139,00
1.690.654,07
8.484,93
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
IZVENBILANČNA PASIVA
V skladu s Pojasnilom 1 k SRS 22 pa so bili v poslovne knjige MK Naložbe, d. o. o., preknjiženi tudi prihodki, odhodki in stroški, ki so se nanašali na MK Naložbe, d. o. o., od 1. 1. do 31. 10. 2008:
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA GRAFIKE SOČE, d. o. o. (za otvoritveno bilanco MK Naložbe, d. o. o.) v EUR
ČISTI PRIHODKI IZ PRODAJE
2.
SPREMEMBA VRED. NEDOKONČANE PROIZVODNJE
3.
VREDNOST USREDSTVENIH LASTNIH PROIZVODOV
4.
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
5.
STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
Grafika Soča, d. o. o.
3.748.479,53
90.385,31
3.658.094,22
720,63
0,00
720,63
0,00
0,00
0,00
122.229,15
73.979,74
48.249,41
2.646.369,18
0,00
2.646.369,18
1.133.365,00
0,00
1.133.365,00
Stroški materiala
1.113.715,18
0,00
1.113.715,18
Stroški storitev
399.289,00
0,00
399.289,00
6. STROŠKI DELA
1.253.844,00
14.676,60
1.239.167,40
403.329,00
65.557,96
337.771,04
17.863,00
8.438,74
9.424,26
-449.975,87
75.691,75
-525.667,62
44.517,92
0,00
44.517,92
Nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga
7.
ODPISI VREDNOSTI
8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI 9. DOBIČEK IZ POSLOVANJA 10. FINANČNI PRIHODKI IZ KRATKOROČNIH TERJATEV 11. DRUGI FINANČNI PRIHODKI 12. FINANČNI ODHODKI IZ OBRESTI IN DRUGIH OBVEZNOSTI 13. ČISTI POSLOVNI IZID REDNEGA DELOVANJA
3.921,86
0,00
3.921,86
53.822,43
0,00
53.822,43
-455.358,52
75.691,75
-531.050,27
14. DRUGI PRIHODKI
20,44
0,00
20,44
15. DRUGI ODHODKI
41,48
0,00
41,48
-455.379,56
75.691,75
-531.071,31
16. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
Pripojitev MK Direktne prodaje, d. o. o., in MK Knjižarstva, d. o. o., k Mozaiku knjigi, d. o. o. Pripojitev MK Direktne prodaje, d. o. o., k družbi Mozaik knjiga, d. o. o. Dne 30. 11. 2007 je bila sklenjena pogodba o pripojitvi MK Direktne prodaje k Mozaiku knjigi. Računovodsko pa je bila pripojitev MK Direktne prodaje k družbi Mozaik knjiga izvedena na dan 1. 1. 2008. Ker je družba Mozaik knjiga družbo MK Direktna prodaja ustanovila kot edina družbenica, se je pripojitev izvedla tako, da so se sredstva in obveznosti MK Direktne prodaje prištele k sredstvom in obveznostim Mozaika knjige. Naložba Mozaika knjige v MK Direktno prodajo se je pobotala z osnovnim kapitalom MK Direktne prodaje v višini 2.714 evrov. Nerazdeljeni dobiček preteklih let MK Direktne prodaje se je prištel k nerazdeljenemu dobičku Mozaika knjige. Vrednosti pripojenih sredstev in obveznosti so bile naslednje (iz sredstev in obveznosti so bile predhodno izločene medsebojne terjatve in obveznosti): M sredstva: 19.491 EUR, M obveznosti: 8.274 EUR, M nerazdeljeni dobiček preteklih let: 93.630 EUR. V Skupini zaradi tega ni nastal niti dobiček niti izguba.
137
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
1.
MK Naložbe, d. o. o.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Grafika Soča I. – X. 2008 SKUPAJ
Pripojitev MK Knjižarstva, d. o. o., k Mozaiku knjigi, d. o. o.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Pogodba o pripojitvi je bila sklenjena 15. 10. 2008. Dne 3. 12. 2008 je trgovsko sodišče v Zagrebu registriralo pripojitev družbe MK Knjižarstvo, d. o. o., k Mozaiku knjigi, d. o. o.
138
Glede na to, da je Mozaik knjiga 100-odstotni delež MK Knjižarstva pridobila z nakupom od tretjih oseb, se je pripojitev izvedla tako, da je Mozaik knjiga pripojila (prištela) sredstva in obveznosti MK Knjižarstva (ob predhodnem pobotanju medsebojnih terjatev in obveznosti) k sredstvom Mozaika knjige na dan 3. 12. 2008. Razlika med naložbo v MK Knjižarstvo v vrednosti 607.382 evrov in celotnim kapitalom MK Knjižarstva v vrednosti 456.066 evrov se je izkazala kot dobro ime na dan pripojitve: M sredstva: 361.695 EUR, M obveznosti: 131.211 EUR, M dobro ime: 151.316 EUR. Družba MK Knjižarstvo je v letu 2008 ustvarila dobiček v vrednosti 34.850 evrov. Ker izkaz poslovnega izida MK Knjižarstva za leto 2008 ni bil vključen v poslovne knjige Mozaika knjige, je izkaz poslovnega izida vključen v konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine za leto 2008, in sicer naslednje vrednosti: M prihodki: 2.313.458 EUR, M odhodki: 2.278.608 EUR M čisti dobiček: 34.850 EUR.
Ustanovitev družbe MK Group
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Dne 5. 6. 2008 je Mladinska knjiga Založba, d. d., kot edini družbenik ustanovila družbo MK Group S. r. l., a socio unico, s sedežem v Trstu (Italija). Ustanovitveni kapital je znašal 100.000 evrov.
Drugi dokupi in likvidacije V letu 2008 je Skupina dokupila 0,3-odstotni delež v Mladinski knjigi Trgovini, d. d., za 55.038 evrov. Pri tem so se ustvarili prihodki iz naslova slabega imena v višini 7.824 evrov. Dne 9. 4. 2008 je Mladinska knjiga Založba, d. d., likvidirala družbo TJC, d. o. o. Sredstva in obveznosti TJC so, po zaključku likvidacijskega postopka, prešli na pravno naslednico Mladinsko knjigo Založbo, d. d. Pri tem so nastali prihodki v višini 167.323 evrov in odhodki v višini 90.221 evrov, ki so bili izločeni iz skupinskega izkaza poslovnega izida in skupinske bilance stanja.
5.5. Računovodske usmeritve 5.5.1. Neopredmetena sredstva Neopredmetena sredstva se ob pridobitvi izmerijo po nabavni vrednosti, ki zajema nakupno ceno neopredmetenega sredstva, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroške, ki jih lahko neposredno povežemo s sredstvom. Dani predujmi za neopredmetena sredstva, ki se v bilanci stanja izkazujejo med neopredmetenimi sredstvi, se knjigovodsko izkazujejo kot terjatve.
Po začetnem pripoznanju družba meri neopredmetena sredstva s končno dobo koristnosti po modelu nabavne vrednosti. Neopredmetena sredstva se oslabijo, ko knjigovodska vrednost preseže nadomestljivo. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Izguba zaradi oslabitve se izkazuje kot prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z neopredmetenimi sredstvi. Oslabitev neopredmetenih sredstev družba preverja najmanj na koncu poslovnega leta.
Po začetnem pripoznanju se osnovna sredstva merijo po modelu nabavne vrednosti. Opredmetena osnovna sredstva se zaradi oslabitve prevrednotijo, če njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja.
139
Dobiček od odtujenega neopredmetenega osnovnega sredstva se izkazuje med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki, izguba pa med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki. Naložba v dobro ime je presežek nabavne vrednosti prevzetega podjetja ali dela prevzetega podjetja nad določljivo pošteno vrednostjo pridobljenih sredstev, zmanjšano za njegove dolgove in pogojne obveznosti. Skupina vsako leto ob sestavitvi računovodskih izkazov naredi preizkus slabitve dobrih imen.
Izguba zaradi oslabitve opredmetenih osnovnih sredstev se izkazuje kot prevrednotovalni poslovni odhodek, morebitna odprava oslabitve pred dokončnim amortiziranjem se izkaže kot prevrednotovalni poslovni prihodek v zvezi z osnovnimi sredstvi. V dejansko nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva so zajeti njegova nakupna cena in vsi stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati njihovi usposobitvi za nameravano uporabo. Kasneje nastali stroški, ki so povezani z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost le, če povečujejo prihodnje koristi v primerjavi s prej ocenjenimi. Neodpisana vrednost pomembnih osnovnih sredstev se presodi ob koncu vsakega obračunskega obdobja, in če se pomembno spremenijo pričakovane gospodarske koristi od sredstva, se doba amortiziranja ustrezno spremeni. Med naložbenimi nepremičninami se izkazujejo nepremičnine (zemljišča in zgradbe), ki jih poseduje Skupina z namenom dajanja v najem ali z namenom povečevanja vrednosti, vendar le tiste, ki niso bile dane v najem družbam v Skupini. Naložbene nepremičnine se ob začetnem pripoznanju izmerijo po njihovi nabavni vrednosti, ki vključuje nakupno ceno in stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati nepremičnini. Po začetnem pripoznanju družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Naložbene nepremičnine se zaradi oslabitve prevrednotijo, če njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo. Izguba zaradi oslabitve se izkaže med drugimi odhodki.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
5.5.2. Opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine in nekratkoročna sredstva za prodajo
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Neodpisana vrednost neopredmetenih sredstev s končno dobo koristnosti se presodi ob koncu vsakega obračunskega obdobja, in če se pomembno spremenijo pričakovane gospodarske koristi od sredstva, se doba amortiziranja ustrezno spremeni.
Nekratkoročna sredstva za prodajo so nekratkoročna sredstva, za katerih knjigovodsko vrednost se utemeljeno predvideva, da bo poravnana predvsem s prodajo v naslednjih dvanajstih mesecih in ne z nadaljnjo uporabo.
5.5.3. Finančne naložbe
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Finančne naložbe vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izmerijo po pošteni vrednosti, ki ji ustrezajo plačani zneski denarja ali njegovih ustreznikov.
140
Stroški posla, ki izhajajo iz nakupa finančne naložbe, razen v primeru, da je ta razvrščena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, povečujejo vrednost naložbe. Finančne naložbe so finančna sredstva, ki se v bilanci stanja izkazujejo kot dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe. Dolgoročne finančne naložbe so tiste, ki se jih namerava imeti v posesti v obdobju, daljšem od leta dni, in ne v posesti za trgovanje. Finančne naložbe se po začetnem pripoznanju razvrstijo na: M finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, M finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, M finančne naložbe v posojila ali M finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo. V skupino finančnih naložb, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, se razvrstijo naložbe v posesti za trgovanje. Naložbe se pripoznajo z datumom trgovanja. Sprememba poštene vrednosti, tečajne razlike, obresti, dividende, dobiček ali izguba pri odtujitvi se poračunajo s poslovnim izidom.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo so neizpeljana finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili in določeno zapadlostjo v plačilo. Naložbe se pripoznajo z upoštevanjem datuma poravnave. Finančne naložbe v posojila so neizpeljana finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. Finančne naložbe, ki se ne razvrstijo med druge skupine finančnih naložb, se štejejo za finančne naložbe, razpoložljive za prodajo. Naložbe se pripoznajo z datumom trgovanja. Če za takšne finančne naložbe obstaja poštena vrednost (objavljena cena na borzi vrednostnih papirjev), se uvrstijo v skupino finančnih naložb, razporejenih in izmerjenih po pošteni vrednosti preko kapitala. Sprememba poštene vrednosti se pripozna v presežku iz prevrednotenja. Če poštena vrednost ne obstaja, se naložba razporedi med finančne naložbe, izmerjene po nabavni vrednosti. Skupina meri po nabavni vrednosti vse tiste finančne naložbe, katerih delnice niso uvrščene na borzni trg. Po začetem pripoznanju prerazvrstitev v druge skupine finančnih naložb praviloma ni možna. Izguba zaradi oslabitve naložb, izkazanih po nabavni vrednosti, se ne more razveljaviti. Finančne naložbe, izražene v tuji valuti, ki so izmerjene po nabavni vrednosti, se ne preračunavajo. Skupina evidentira spremembe iz naslova poštene vrednosti pri finančnih naložbah najmanj na koncu poslovnega leta z uskladitvijo naložbe z objavljeno borzno ceno. Prevrednotenje finančnih naložb zaradi oslabitve je obvezno.
5.5.4. Odloženi davki Skupina izkazuje odložene terjatve za davek ločeno od odloženih obveznosti za davek.
5.5.5. Zaloge Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se izvirno vrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave. Nakupna cena je zmanjšana za dobljene popuste. Količinska enota proizvoda oziroma nedokončane proizvodnje se v založniškem delu Skupine ovrednoti po: M stroških avtorskih honorarjev, M stroških tiska, M stroških izdelave filmov in drugih neposrednih proizvodnih stroških. Nabavno ceno stroškov tiska, izdelave filmov in drugih neposrednih proizvodnih stroškov sestavljajo kupna cena, zmanjšana za popuste, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave. V proizvodnem delu Skupine (Grafika Soča) se količinska enota proizvoda oziroma nedokončane proizvodnje ob začetnem pripoznanju ovrednoti po proizvajalnih stroških, ki jih sestavljajo neposredni stroški materiala, neposredni stroški dela, neposredni stroški storitev, neposredni stroški amortizacije in posredni proizvajalni stroški. Pri prodaji se zaloge proizvodov in trgovskega blaga razbremenjujejo (evidentirajo kot odhodek) po metodi povprečnih cen. Zaloge nedokončane proizvodnje se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega tržno vrednost; s tržno vrednostjo je mišljena nadomestitvena vrednost, razen če je ta manjša od čiste iztržljive vrednosti (v takem primeru se šteje kot tržna vrednost čista iztržljiva vrednost). Zaloge nedokončane proizvodnje se zaradi okrepitve ne prevrednotujejo. Zaloge proizvodov in trgovskega blaga se ob koncu poslovnega leta v založniškem delu Skupine zaradi oslabitve prevrednotujejo tako, da se oblikuje popravek nabavne vrednosti zalog proizvodov v breme poslovnega izida po naslednjih stopnjah: M več kot eno leto stare zaloge: 25 % nabavne vrednosti, M več kot dve leti stare zaloge: 50 % nabavne vrednosti (oz. dodatni 25-odstotni popravek glede na prvo leto), M več kot tri leta stare zaloge: 99 % nabavne vrednosti (oz. dodatni 49-odstotni popravek glede na več kot dve leti stare zaloge).
141
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Odložene obveznosti za davek so zneski davka, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede na obdavčljive začasne razlike. Obveznosti za davek se ugotovijo na podlagi zneska, za katerega se pričakuje, da bo plačan davčni upravi, ob uporabi davčnih stopenj, ki se bodo uporabljale v poslovnem letu, ko bo obveznost poravnana.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dohodka pravnih oseb, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih glede na odbitne začasne razlike, prenos neizrabljenih davčnih izgub ter prenos neizrabljenih davčnih olajšav v naslednja obdobja. Terjatve se ugotovijo z uporabo davčnih stopenj, ki se bodo uporabljale v poslovnem letu, ko bo terjatev povrnjena.
Starost zalog se meri od datuma zadnje nabave artikla. Vrednost oslabitve zalog proizvodov in trgovskega blaga tekočega leta predstavlja razlika med končnim stanjem in začetnim stanjem kontov popravkov vrednosti zalog proizvodov oziroma trgovskega blaga. Pri tem prihaja do oslabitev zalog, ki se evidentirajo med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki, in odprave oslabitve zalog, ki se evidentirajo med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
V preostalem delu Skupine se popravki vrednosti zalog oblikujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega čisto iztržljivo vrednost.
142
5.5.6. Terjatve Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo tudi plačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo. Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Terjatve v posestvi za trgovanje so sestavni del kratkoročnih finančnih naložb. Terjatve, za katere obstaja domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, je treba izkazati kot dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Terjatve do pravnih in fizičnih oseb v tujini se preračunajo v domačo valuto na dan nastanka. Tečajne razlike, ki se pojavijo do dneva poravnave takšnih terjatev ali do dneva bilance stanja, se štejejo kot postavka finančnih prihodkov oziroma finančnih odhodkov.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Terjatve do družb v Skupini se sodno ne terjajo. Skupina zaradi prevrednotovanja terjatev zaradi oslabitve oblikuje popravek vrednosti terjatev v breme poslovnega izida na naslednji način: 1) Za tožene postavke – za vsako posebej (velja datum vložitve tožbe) – se oblikuje popravek vrednosti v 100-odstotni višini toženih postavk. 2) Za vrednost terjatev, ki niso bile plačane v roku in ki niso sodno terjane, se oblikujejo popravki glede na izkušnje iz preteklih let. Oslabitev vrednosti vseh vrst terjatev se evidentira na kontih popravkov vrednosti terjatev. Plačane tožene terjatve do kupcev se ob poplačilu prenesejo v dobro prevrednotovalnih poslovnih prihodkov. V primeru, da se terjatve, ki so bile dokončno odpisane, s strani kupca v naslednjih letih poravnajo, se vrednost izterjanega zneska evidentira med prevrednotovalne poslovne prihodke. Zakonske ali pogodbeno določene zamudne obresti se obračunajo, če kupec zamudi s plačilom. Obračunane zamudne obresti se v celoti izkažejo med prihodki iz naslova zamudnih obresti. Plačane zamudne obresti (če je bil predhodno oblikovan popravek) se izkazujejo med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki.
Terjatve iz naslova procesnih obresti, sodnih stroškov in stroškov opominjanja se pripoznajo takrat, ko so plačane. Enako velja za druge prihodke iz tega naslova. Do takrat se ne evidentirajo v poslovnih knjigah.
Denarna sredstva sestavljajo gotovina, knjižni denar in denar na poti. Gotovina je denar v blagajni, in sicer v obliki bankovcev, kovancev in prejetih čekov oziroma takoj udenarljivih vrednostnih papirjev. Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni inštituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Sestavljajo ga takoj razpoložljiva denarna sredstva. Denar na poti je denar, ki se prenaša iz blagajne na ustrezni račun pri banki ali finančni inštituciji in se istega dne še ne vpiše kot dobroimetje pri njej. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se preračuna v evre po menjalnem tečaju na dan bilance stanja.
5.5.8. Aktivne časovne razmejitve Z aktivnimi časovnimi razmejitvami so zajeti odloženi stroški oziroma odloženi odhodki ter nezaračunani prihodki.
5.5.9. Kapital Kapital Skupine sestavljajo vpoklicani kapital (osnovni), kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid, čisti poslovni izid (čista izguba) poslovnega leta, uskupinjevalni popravek kapitala ter kapital manjšinskih lastnikov. Kapital Skupine se vodi v evrih.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
5.5.7. Denarna sredstva
143
Zakonske rezerve se oblikujejo do višine, ki jo določajo zakoni in statuti družb. Statutarne rezerve se oblikujejo do višine, ki jih določajo statuti družb. Uporabijo se lahko le za namene, ki jih določajo statuti družb. Rezerve za lastne delnice se oblikujejo pri sestavitvi letnega poročila do višine odkupljenih lastnih delnic. Ob odtujitvi se rezerve sprostijo v dobro vira, iz katerega so bile oblikovane. Pridobljene lastne delnice se izkažejo kot odbitna postavka kapitala po nakupni vrednosti. Druge rezerve iz dobička so proste rezerve in so oblikovane iz dobičkov preteklih let. O uporabi drugih rezerv iz dobička odloča poslovodstvo družb Skupine. Presežek iz prevrednotenja ugotavlja Skupina za vsako sredstvo posebej, ki je predmet prevrednotenja (prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev, dolgoročnih finančnih naložb ter kratkoročnih finančnih naložb in zaradi oslabitve dolgoročnih ter kratkoročnih dolgov). Uskupinjevalni popravek kapitala se nanaša na vrednosti, ki nastanejo pri uskupinjevalnih postopkih in prevedbah iz individualnih bilanc stanja v konsolidirano bilanco stanja. Manjšinski kapital se nanaša na deleže manjšinskih lastnikov v celotnem kapitalu Skupine.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Kapitalske rezerve nastanejo z vplačili družbenikov in so predvsem namenjene poravnavanju izgube.
5.5.10. Dolgoročne rezervacije Dolgoročne rezervacije so lahko dolgoročne rezervacije na račun dolgoročno odloženih prihodkov ali dolgoročne rezervacije na račun dolgoročno vnaprej vračunanih stroškov oziroma odhodkov.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Med dolgoročne rezervacije na račun vnaprej vračunanih stroškov oziroma odhodkov štejemo dolgoročne rezervacije za reorganizacijo, za pričakovane izgube iz kočljivih pogodb, za pokojnine, za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi.
144
Dolgoročne rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi se upoštevajo na podlagi aktuarskih izračunov. Aktuarski izračuni se izdelajo vsako leto. Aktuarski izračuni za manjše družbe Skupine se ne delajo in se s tem tudi ne oblikujejo dolgoročne rezervacije iz tega naslova (nematerialna postavka).
5.5.11. Obveznosti Obveznosti so lahko finančne in poslovne ter dolgoročne in kratkoročne. Vse obveznosti se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin, ki dokazujejo njihov nastanek. Dolgoročne obveznosti se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih obveznosti je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačilo glavnice in prenose med kratkoročne obveznosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju. Knjigovodska vrednost kratkoročnih obveznosti je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja in zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem prevrednotenju.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Kratkoročne finančne obveznosti so dobljena posojila. Kratkoročne poslovne obveznosti so dobljeni predujmi in varščine od kupcev, obveznosti do dobaviteljev doma in v tujini, obveznosti za nezaračunano blago in storitve, obveznosti do delavcev, obveznosti do državnih institucij in druge obveznosti.
5.5.12. Pasivne časovne razmejitve V okviru pasivnih kratkoročnih razmejitev so zajeti vnaprej vračunani stroški (odhodki) in odloženi prihodki.
5.5.13. Prihodki Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, če se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku.
5.5.14. Poslovni prihodki Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov oziroma trgovskega blaga in materiala ter opravljenih storitev v obračunskem obdobju, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila.
Drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki, so subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije, premije in podobni prihodki. Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev, v zvezi z odpravo oslabitve zalog, izterjavo predhodno oslabljenih terjatev in v zvezi z oslabitvijo (odpisom) obveznosti. Skupina izkazuje med prihodki le fakturirane in dobavljene proizvode in storitve (nedobavljeno in fakturirano izkazuje med kratkoročnimi pasivnimi razmejitvami).
5.5.15. Finančni prihodki Finančni prihodki iz deležev so prihodki od naložbenja. Finančni prihodki iz dividend in deležev se pripoznajo takrat, ko družba pridobi pravico do poplačila. Finančni prihodki iz danih posojil se merijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obrestnih mer, vendar le za naložbe v posojila pomembnih vrednosti in če se efektivna in pogodbena obrestna mera pomembno razlikujeta. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev so prihodki iz obračunanih zamudnih obresti in tečajnih razlik tako kratkoročnih kot tudi dolgoročnih poslovnih terjatev.
5.5.16. Drugi prihodki
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Prihodki iz naslova sodnih stroškov in stroškov opominjanja se pripoznajo takrat, ko so plačani.
145
5.5.17. Odhodki Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.
5.5.18. Poslovni odhodki Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje oziroma ko je trgovsko blago prodano. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo zaradi oslabitve opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev in obratnih sredstev, pa tudi pri prodaji osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev, če knjigovodska vrednost presega prodajno vrednost. Prodane zaloge proizvodov in trgovskega blaga se med odhodki izkazujejo v vrednosti, izračunani po metodi tehtanih poprečnih cen.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Med drugimi prihodki so izkazani finančni prihodki, povezani s prejetimi odškodninami in kaznimi, ter drugi prihodki.
5.5.19. Stroški amortizacije
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Amortizacija je obračunana od izvirne nabavne vrednosti amortizirljivih sredstev, zmanjšana za ocenjeno preostalo vrednost. Opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine in neopredmetena sredstva se amortizirajo posamično. Uporablja se enakomerni časovni obračun amortiziranja. V primeru, da se v obračunskem obdobju spremeni metoda amortiziranja, je treba izmeriti učinke spremembe, jih opisati in navesti razloge za spremembe. Opredmeteno osnovno sredstvo in naložbena nepremičnina se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca, potem ko se je začelo uporabljati za opravljanje dejavnosti, za katero je namenjeno.
146
Amortizacija je obračunana po stopnjah, ki so določene za posamezno sredstvo in se med obračunskim letom ne spreminjajo. Stopnje so izračune na podlagi ocenjenih dob koristnosti. Ocenjene dobe koristnosti v Skupini so naslednje: M zgradbe: 20 do 66 let, M naprave in oprema: 2 do15 let, M vlaganja v tuja osnovna sredstva: 5 do10 let, M patenti, licence: 2 do 5 let.
5.5.20. Finančni odhodki Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb so odhodki iz oslabitve in odtujitve finančnih sredstev, razporejenih za prodajo, oslabitve posojil in oslabitve finančnih naložb, merjenih po nabavni vrednosti. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti so odhodki za obresti in tečajne razlike od kratkoročnih in dolgoročnih finančnih dolgov.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti so odhodki za obresti in tečajne razlike od kratkoročnih in dolgoročnih poslovnih dolgov. 5.5.21. Drugi odhodki Med drugimi odhodki se izkazujejo odhodki, povezani z odškodninami, denarnimi kaznimi in drugimi neobičajnimi postavkami.
5.6. Računovodska pojasnila 5.6.1. Neopredmetena sredstva
3.055.431 EUR
Dolgoročne premoženjske pravice – računalniški programi
Dobro ime
Kratkoročni predujmi
Dolgoročno odloženi stroški poslovanja
Vlaganja v tuja osnovna sredstva
Druga neopredmetena dolgoročna sredstva
Skupaj:
2.025.671
546.228
6.446.181
Stanje 01. 01. tečajne razlike
2.993.107
881.175
0
0
3.338
0
0
0
8.496
129
11.963
Pridobitve s poslovnimi združitvami
64.619
151.316
0
0
-52.408
0
163.527
Pridobitve
571.574
0
302.494
0
181.469
83.161
1.138.698
0
0
0
456.204
0
0
456.204
-394.316
0
0
0
-277.830
-164.687
-836.833
0
-301.544
0
0
0
0
-301.544
3.234.984
730.947
302.494
456.204
1.876.902
464.702
7.066.233
2.177.218
432.994
0
0
1.085.023
0
3.695.235
2.656
0
0
0
1.395
0
4.051
Neopredmetena sredstva, nastala v podjetju Odpisi in odtujitve Odtujitve – izstop iz Skupine Stanje 31. 12. 2008 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01. 01. 2008 Stanje 01. 01. tečajne razlike Pridobitve s poslovnimi združitvami Odpisi in odtujitve Amortizacija Amortizacija – konsolidacija Izgube zaradi oslabitev Premiki med grupami
17.458
0
0
0
-50.455
0
-32.997
-395.869
-75.718
0
0
-111.038
0
-582.625
516.884
0
0
0
182.113
1.419
700.416
-758
0
0
0
-328
0
-1.086
9.504
222.355
0
0
0
0
231.859
1.998
0
0
0
-1.998
0
0
2.326.435
579.631
0
0
1.103.317
1.419
4.010.802
Neodpisana vrednost 01. 01. 2008
816.571
448.181
0
0
947.749
546.357
2.758.858
Neodpisana vrednost 31. 12. 2008
908.549
151.316
302.494
456.204
773.585
463.283
3.055.431
Stanje 31. 12. 2008
Seštevek začetnih stanj in tečajnih razlik da končno stanje predhodnega leta. Od končnega stanja tekočega leta pa je treba odšteti tečajne razlike, prikazane v tabeli. Neopredmetena sredstva predstavljajo predvsem naložbe v programsko opremo in tuja osnovna sredstva. Skupina je v letu 2008 nabavila za 836 tisoč evrov neopredmetenih sredstev. Od tega se 571 tisoč evrov nanaša na nakupe računalniških programov. Vlaganja v tuja sredstva v višini 181 tisoč evrov se večidel nanašajo na vlaganja v opremo knjigarn v najetih prostorih.V letu 2008 je Skupina kot naložbo pripoznala razvoj lastnega komercialnega programa in nadgradnjo preostalih informacijskih sistemov in tehnologij v vrednosti 456 tisoč evrov. Druga neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve se v glavnem nanašajo na vrednost revaloriziranih osnovnih sredstev v družbi Mozaik knjiga v vrednosti 380 tisoč evrov, ki so bile v preteklih letih 100-odstotno amortizirane zaradi davčnih razlogov. Oslabitev teh sredstev je v izkazu poslovnega izida prikazana kot strošek amortizacije. Dobro ime je bilo (na novo) oslabljeno v vrednosti 222 tisoč evrov. Razlog je realizirani dobiček od prodaje nepremičnin (razlika med prodajno ceno in neodpisano vrednostjo nepremičnin), na katere je bilo vezano dobro ime (MK Sestavljeno podjetje, d. o. o.). Zaradi pripojitve MK Knjižarstva, d. o . o., k Mozaiku knjigi, d. o. o., je nastalo novo dobro ime v vrednosti 151 tisoč evrov. Dobro ime pri družbi TJC je bilo odpravljeno (75 tisoč evrov).
147
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Stanje 01. 01. 2008
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
NABAVNA VREDNOST
Pridobitve s poslovnimi združitvami se nanašajo na pripojitev MK Knjižarstva, d. o. o., k Mozaiku knjigi, d. o. o. Pri tem je prišlo do prekategorizacije sredstev. Knjigovodske vrednosti neopredmetenih dolgoročnih sredstev v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi nadomestitveni vrednosti. Neopredmetena dolgoročna sredstva so last družbe in so prosta bremen.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
5.6.2. Opredmetena osnovna sredstva
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
148
26.072.062 EUR
Zemljišča
Zgradbe
Oprema in nadomestni deli
Drobni inventar
Opredmetena osnovna sredstva v izdelavi
Kratkoročni predujmi
Skupaj:
2.136.373
27.063.206
20.678.334
100.806
46.603
131.593
50.156.915
NABAVNA VREDNOST Stanje 01. 01. 2008
496
3.277
36.588
2.682
0
0
43.043
Pridobitve s poslovnimi združitvami
Stanje 01. 01. – tečajne razlike
0
0
(20.301)
0
0
0
(20.301)
Pridobitve
0
2.424.463
2.722.916
7.739
14.216
12.943
5.182.277
0
(499.798)
0
0
0
0
(499.798)
(3.714)
(135.679)
(2.811.536)
(3.624)
0
(53.708)
(3.008.261)
Prenos na naložbene nepremičnine Odpisi in odtujitve Premiki med grupami
0
0
31.966
0
(45.825)
0
(13.859)
2.132.659
28.852.192
20.601.379
104.921
14.994
90.828
51.796.973
Stanje 01. 01. 2008
0
10.680.460
14.348.889
100.901
0
0
25.130.250
Stanje 01. 01. – tečajne razlike
0
578
14.350
2.350
0
0
17.278
Pridobitve s poslovnimi združitvami
0
0
22.621
0
0
0
22.621
Prenos na naložbene nepremičnine
0
(232.656)
0
0
0
0
(232.656)
Odpisi in odtujitve
0
(72.097)
(2.212.000)
3.037
0
0
(2.281.060)
Amortizacija
0
870.234
2.047.400
983
0
0
2.918.617
Stanje 31. 12. 2008 POPRAVEK VREDNOSTI
Amortizacija – konsolidacija
0
0
(2.730)
0
0
0
(2.730)
Izgube zaradi oslabitev
0
41.688
113.495
0
0
0
155.183
Premiki med grupami
0
0
14.686
0
0
0
14.686
Stanje 31. 12. 2008
0
11.287.629
14.332.361
104.921
0
0
25.724.911
Neodpisana vrednost 01. 01. 2008
2.136.869
16.385.445
6.351.683
237
46.603
131.593
25.052.430
Neodpisana vrednost 31. 12. 2008
2.132.659
17.564.563
6.269.018
0
14.994
90.828
26.072.062
Seštevek začetnih stanj in tečajnih razlik da končno stanje predhodnega leta. Od končnega stanja tekočega leta pa je treba odšteti tečajne razlike, prikazane v tabeli. V letu 2008 je bilo v Skupini nabavljenih (kupljenih) 5,2 milijona evrov opredmetenih osnovnih sredstev. V letu 2008 so bile izvedene celovite obnove v dveh maloprodajnih enotah (knjigarna Konzorcij, Zagorje). Prodajna enota v Slovenski Bistrici se je preselila na novo lokacijo z novo opremo. Odprti pa sta bili novi maloprodajni enoti v Novi Gorici (Qlandia) ter na Čopovi v Ljubljani. Prenovljene so bile tudi nekatere knjigarne na Hrvaškem. Skupaj smo v prodajne enote v letu 2008 investirali 1,1 milijona evrov. Izvedena je bila tudi celovita prenova 3. in 4. nadstropja na Slovenski 29 v Ljubljani.
Nabava v letu 2008 se nanaša na nabavo:
M M M M M
računalniško opremo: 712 tisoč evrov, obnovo skladišča na Brnčičevi 45 v Ljubljani: 463 tisoč evrov, pohištvo: 850 tisoč evrov (predvsem oprema knjigarn in Slovenska 29), opremo skladišča na Brnčičevi: 675 tisoč evrov, preostalo opremo: 508 tisoč evrov, preostale zgradbe: 1,961 tisoč evrov (predvsem adaptacija 3. in 4. nadstropja Slovenske 29 in knjigarne).
V letu 2008 ni bilo potrebe po evidentiranju oslabitve nepremičnin. Knjigovodske vrednosti preostalih opredmetenih osnovnih sredstev v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi nadomestitveni vrednosti. Skupina ima opredmetena osnovna sredstva, pridobljena s finančnim najemom v vrednosti 7 tisoč evrov (osebna vozila). Opredmetena osnovna sredstva so last Skupine. Hipoteke na opredmetena osnovna sredstva na dan 31. 12. 2008 so znašala 1 milijon evrov.
5.6.3. Naložbene nepremičnine
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
M
1.458.915 EUR Naložbene nepremičnine - zemljišča
Naložbene nepremičnine - zgradbe
Skupaj naložbene nepremičnine
40.969
1.963.457
2.004.426
0
499.798
499.798
40.969
2.463.255
2.504.224
Stanje 01. 01. 2008
0
734.318
734.318
Amortizacija
0
79.332
79.332
Prenosi iz lastniško uporabljenih nepremičnin
0
231.659
231.659
149
Stanje 01. 01. 2008 Prenosi iz lastniško uporabljenih nepremičnin Stanje 31. 12. 2008 POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31. 12. 2008
0
0
1.045.309
1.045.309
Neodpisana vrednost 01. 01. 2008
40.969
1.229.139
1.270.108
Neodpisana vrednost 31. 12. 2008
40.969
1.417.946
Poštena vrednost 31. 12. 2008
1.458.915 2.576.210
Naložbene nepremičnine so last Skupine. Hipotek na naložbene nepremičnine na dan 31. 12. 2008 ni bilo. Prihodki od naložbenih nepremičnin so v letu 2008 znašali 289 tisoč evrov.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
NABAVNA VREDNOST
5.6.4. Dolgoročne finančne naložbe (brez posojil)
3.404.519 EUR
Druge dolgoročne finančne naložbe, izmerjene po nabavni vrednosti
Druge dolgoročne finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti preko kapitala
Skupaj
2.996.422
1.197.750
4.194.172
NABAVNA VREDNOST Stanje 01. 01. 2008 Pridobitve
23.865
0
23.865
Zmanjšanje
-12.723
0
-12.723
3.007.564
1.197.750
4.205.314
209.160
0
209.160
46.367
545.268
591.635
255.527
545.268
800.795
Neodpisana vrednost 01. 01. 2008
2.787.262
1.197.750
3.985.012
Neodpisana vrednost 31. 12. 2008
2.752.037
652.482
3.404.519
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Stanje 31. 12. 2008
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
150
POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01. 01. 2008 Izgube zaradi oslabitev Stanje 31. 12. 2008
Druge dolgoročne finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti preko kapitala, so na dan 31. 12. 2008 prevrednotene na pošteno vrednost in zmanjšane za 545 tisoč evrov, ki se izkazuje na zmanjšanju presežka iz prevrednotenja. Druge dolgoročne finančne naložbe, izmerjene po nabavni vrednosti, so bile oslabljene za 46 tisoč evrov. Pomembnejše naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti na dan 31. 12. 2008, so naslednje: M Ilirika investment II. Jugoistočna EU M Ilirika DZU VS Modri korak M KD investment Viktoria fond M Krekova družba za upravljanje
149.108 EUR 136.157 EUR 95.120 EUR 57.048 EUR
Skupina je na podlagi sprejete računovodske usmeritve glede slabitve finančnih naložb v kapitalske instrumente, ki niso izmerjeni po pošteni vrednosti, ocenila, da niso nastali pogoji za trajne slabitve glede nadomestljive vrednosti kapitalskih instrumentov. Skupina izjavlja, da pri dolgoročnih finančnih naložbah ni zaznati večjih obrestnih in kreditnih (zaupanjskih) tveganj.
5.6.5. Dolgoročno dana posojila
927.694 EUR Dolgoročna posojila, dana drugim
Dolgoročna posojila, dana z odkupom obveznic od drugih
Skupaj
56.761
941.359
998.120
183
0
183
Stanje 01.01. – teč. razlike Pridobitve Prenos na kratkoročna posojila Zmanjšanje Premiki med grupami Stanje 31. 12. 2008
63.302
0
63.302
0
-27.819
-27.819
-1.083
-35.605
-36.688
-3.831
0
-3.831
115.149
877.935
993.084
0
0
0
POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01. 01. 2008 Zmanjšanje
65.390
0
65.390
Stanje 31. 12. 2008
65.390
0
65.390
Neodpisana vrednost 01. 01. 2008
56.944
941.359
998.303
Neodpisana vrednost 31. 12. 2008
49.759
877.935
927.694
Dolgoročna posojila, dana z odkupom obveznic, se nanašajo na obveznice Slovenske odškodninske družbe v vrednosti 542.935 evrov. Obveznice so obrestovane po 6-odstotni letni obrestni meri. Glavnica in obresti se v skladu z amortizacijskim načrtom izplačujejo polletno, zapadlost zadnjega kupona je 1. 6. 2016. Skupina poseduje še obveznice DZS, d. d., v vrednosti 335.000 evrov (7-odstotna letna obrestna mera). Druga dolgoročna posojila se nanašajo večidel na posojila dana delavcem Skupine.
5.6.6. Odložene terjatve za davek
Terjatve za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik
1.113.812 EUR 31. 12. 08
31. 12. 07
08/07
534.402
594.635
90
Terjatve za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik – konsolidacija Skupaj
151
579.410
400.212
145
1.113.812
994.847
112
Odložene terjatve za davek v Skupini se nanašajo na: M dolgoročne rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, M odpravo oslabitve zalog, M odpravo oslabitve poslovnih terjatev, M odpravo oslabitve finančnih naložb in posojil. Odložene terjatve iz konsolidacijskih postopkov se nanašajo na: M razliko v ceni (nerealiziran dobiček) v zalogah
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Stanje 01. 01. 2008
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
NABAVNA VREDNOST
5.6.7. Zaloge
29.432.170 EUR 31. 12. 08 294.098
401.360
73
Nedokončana proizvodnja
1.747.555
1.532.953
114
Proizvodi
12.849.749
11.374.760
113
Trgovsko blago
13.381.404
12.389.583
108
SKUPAJ
1.159.364
1.332.532
87
29.432.170
27.031.188
109
Zaloge Skupine so se povečale za 9 odstotkov.
Inventurni viški, manki in odpisi zalog v EUR 2008
2007
Inventurni viški
165.798
225.292
74
Inventurni manki
549.153
461.904
119
Dokončni odpisi zalog Stanje popravka vrednosti zalog Vrednost zalog, zastavljenih kot jamstvo
08/07
537.875
951.965
57
6.142.599
5.604.952
110
0
0
-
5.6.8. Kratkoročne finančne naložbe
152
4.964.925 EUR 31. 12. 08
31. 12. 07
08/07
2.004.750
3.080.371
65
543.293
0
-
1.455.158
3.077.587
47
6.299
2.784
226
Kratkoročna posojila
2.960.175
3.855.403
77
Kratkoročna posojila drugim
2.960.175
3.855.403
77
- kratkoročna posojila drugim
2.960.175
554.986
533
0
3.300.417
0
4.964.925
6.935.774
72
Kratkoročne finančne naložbe razen posojil Delnice in deleži v družbah v Skupini Druge delnice in deleži
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
08/07
Material
Predujmi za zaloge
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
31. 12. 07
Druge kratkoročne finančne naložbe
- kratkoročni depoziti v bankah in drugih finančnih organizacijah SKUPAJ
Kratkoročne finančne naložbe so se zmanjšale za 28 odstotkov, predvsem zaradi tega, ker se kratkoročni depoziti v letu 2008 prikazujejo v kategoriji denarnih sredstev. Pomembnejša naložba, vrednotena po nabavni vrednosti na dan 31. 12. 2008, je v KOMET, d. d., Metlika, in znaša 217 tisoč evrov. V letu 2008 je družba kupila 266.320 delnic Zvona Dva Holding, d. d., v vrednosti 889 tisoč evrov. Kratkoročne finančne naložbe, merjene po pošteni vrednosti, so zaradi prevrednotenja na pošteno vrednost na dan 31. 12. 2008 zmanjšane za 1,410 milijona evrov.
Poštena vrednost posameznih naložb dan 31. 12. 2008 je: M Zvon Dva Holding M Prehrana promet, Tuzla M Krka, d. d. M Zvon Ena Holding M Zvon Ena ID
543.293 EUR 492.903 EUR 341.029 EUR 308.100 EUR 94.270 EUR
Družba izjavlja, da pri kratkoročnih finančnih naložbah ni zaznati večjih obrestnih in kreditnih (zaupanjskih) tveganj. Skupina ni imela terjatev iz naslova kratkoročno danih posojil do članov uprave, članov nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
5.6.9. Dolgoročne poslovne terjatve
1.816 EUR 31. 12. 08
31. 12. 07
08/07
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
1.816
2.184
83
Skupaj
1.816
2.184
83
5.6.10. Kratkoročne poslovne terjatve
26.537.947 EUR 31. 12. 07
1.364
1.149
119
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
23.897.070
25.175.157
95
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
2.639.513
1.764.023
150
127.985
133.252
96
9.523
15.995
60
2.502.005
1.614.776
155
26.537.947
26.940.329
99
Dani kratkoročni predujmi in varščine Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki Druge kratkoročne terjatve SKUPAJ
08/07
153
Kratkoročne terjatve Skupine so se zmanjšale za 1 odstotek. Prišlo je do 5-odstotnega zmanjšanja kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev. Druge kratkoročne terjatve so se povečale predvsem zaradi povečanja terjatev do države za preveč plačane davke.
Popravek vrednosti terjatev 31. 12. 2008
4.953.233 EUR Povečanje popravka vrednosti 1. 1.- 31. 12. 2008
Zmanjšanje popravka zaradi plačila 1. 1. – 31. 12. 2008
Odpis terjatve 1. 1. – 31. 12. 2008
POPRAVEK VREDNOSTI 31. 12. 2008
Kratkoročne terjate do kupcev pravnih oseb
1.996.647
331.164
-210.251
-291.643
1.825.917
Kratkoročne terjatve do kupcev fizičnih oseb
2.980.867
192.402
-457.765
-128.791
2.586.713
Kratkoročne terjatve za dane predujme Kratkoročne terjatve – preostalo SKUPAJ
4.112
0
-788
0
3.324
522.286
26.704
-3.574
-8.137
537.279
5.503.912
550.270
-672.378
-428.571
4.953.233
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
31. 12. 08 Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini
POPRAVEK VREDNOSTI 31. 12. 2007
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Posojila, dana drugim družbam, znašajo 2.960.175 evrov in so obrestovana po obrestni meri 6,4 % do 7,00 %.
Popravek vrednosti terjatev 31. 12. 2007
5.503.912 EUR
POPRAVEK VREDNOSTI 1. 1. 2007
Odpis terjatve 1. 1. - 31. 12. 2007
2.065.411
292.745
-209.778
-86.528
2.061.850
Kratkoročne terjatve do kupcev fizičnih oseb
2.176.367
837.286
-46.652
-51.337
2.915.664
4.644
0
-532
0
4.112
Kratkoročne terjatve – preostalo SKUPAJ
544.910
10.943
-21.625
-11.942
522.286
4.791.332
1.140.974
-278.587
-149.807
5.503.912
Kratkoročne terjatve po bruto in neto vrednosti 31. 12. 2008 BRUTO VREDNOST 31. 12. 2008
POPRAVEK VREDNOSTI 31. 12. 2008
31.491.180 EUR KNJIGOVODSKA VREDNOST 31. 12. 2008
KNJIGOVODSKA VREDNOST 31. 12. 2007
Kratkoročne terjate do kupcev pravnih oseb
14.710.633
-1.825.917
12.884.716
13.822.345
Kratkoročne terjatve do kupcev fizičnih oseb
13.600.431
-2.586.713
11.013.718
11.353.961
Kratkoročne terjatve za dane predujme Kratkoročne terjatve – preostalo SKUPAJ
131.309
-3.324
127.985
133.252
3.048.807
-537.279
2.511.528
1.630.771
31.491.180
-4.953.233
26.537.947
26.940.329
Kratkoročne terjatve po bruto in neto vrednosti 31. 12. 2007
154
BRUTO VREDNOST 31. 12. 2007
32.444.241 EUR
POPRAVEK VREDNOSTI 31. 12. 2007
KNJIGOVOD-SKA VREDNOST 31. 12. 2007
KNJIGOVODSKA VREDNOST 31. 12. 2006
Kratkoročne terjate do kupcev pravnih oseb
15.810.677
-1.988.332
13.822.345
10.368.015
Kratkoročne terjatve do kupcev fizičnih oseb
14.343.144
-2.989.183
11.353.961
8.910.117
Kratkoročne terjatve za dane predujme Kratkoročne terjatve – preostalo
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
POPRAVEK VREDNOSTI 31. 12. 2007
Kratkoročne terjate do kupcev pravnih oseb Kratkoročne terjatve za dane predujme
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Zmanjšanje popravka zaradi plačila 1. 1. - 31. 12. 2007
Povečanje popravka vrednosti 1. 1. - 31. 12. 2007
SKUPAJ
137.364
-4.112
133.252
88.980
2.153.056
-522.285
1.630.771
1.397.214
32.444.241
-5.503.912
26.940.329
20.764.326
Terjatve glede na zapadlost 31. 12. 2008 ZAPADLE TERJATVE NA DAN 31. 12. 2008
SKUPAJ ODPRTE TERJATVE 31. 12. 2007
NEZAPADLE TERJATVE 31. 12. 2008
ZAPADLE TERJATVE 31. 12. 2008
DO 90 DNI
OD 91 DO 180 DNI
OD 181 DO 365 DNI
NAD 365 DNI
Kratkoročne terjate do kupcev pravnih oseb
13.380.673
9.026.563
4.354.110
3.185.766
435.083
266.155
467.106
Kratkoročne terjatve do kupcev fizičnih oseb
12.050.843
5.833.328
6.217.515
2.522.695
567.545
890.370
2.236.905
122.128
80.329
41.799
21.405
0
0
20.394
Kratkoročne terjatve – preostalo
2.999.664
2.309.578
690.086
125.003
31.690
77.800
455.593
SKUPAJ KRATKOROČNE TERJATVE*
28.553.308
17.249.798
11.303.510
5.854.869
1.034.318
1.234.325
3.179.998
Kratkoročne terjatve za dane predujme
* bruto vrednost pred popravkom vrednosti brez toženih terjatev
Terjatve glede na zapadlost 31. 12. 2007
v EUR ZAPADLE TERJATVE NA DAN 31.12.2007
SKUPAJ ODPRTE TERJATVE 31.12.2007
NEZAPADLE TERJATVE 31.12.2007
ZAPADLE TERJATVE 31.12.2007
DO 90 DNI
OD 91 DO 180 DNI
OD 181 DO 365 DNI
Kratkoročne terjate do kupcev pravnih oseb
13.645.396
9.834.349
3.811.047
2.837.312
533.449
242.775
197.511
Kratkoročne terjatve do kupcev fizičnih oseb
12.975.962
7.938.853
5.037.108
2.074.825
470.996
1.060.333
1.430.955
134.569
58.213
76.356
-435
7.273
55.986
13.532
2.043.775
1.574.339
469.436
17.560
0
0
451.876
28.799.702
19.405.754
9.393.948
4.929.262
1.011.717
1.359.094
2.093.874
SKUPAJ KRATKOROČNE TERJATVE*
* bruto vrednost pred popravkom vrednosti brez toženih terjatev
5.6.11. Denarna sredstva
6.659.571 EUR 31. 12. 08
Denarna sredstva v blagajni in takoj udenarljivi vrednostni papirji
31. 12. 07
08/07
317.695
335.139
95
Denarna sredstva na računih
1.489.876
2.643.113
56
Kratkoročni depoziti na odpoklic
4.852.000
0
-
SKUPAJ
6.659.571
2.978.252
224
Denarna sredstva so porasla za 124 odstotkov, kar je posledica tega, da se kratkoročni depoziti v letu 2008 prikazujejo pod denarnimi sredstvi in ne več pod kratkoročnimi finančnimi naložbami.
5.6.12. Aktivne časovne razmejitve
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki DDV od prejetih predujmov SKUPAJ
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Kratkoročne terjatve – preostalo
155
650.300 EUR 31. 12. 08
31. 12. 07
08/07
542.338
804.991
67
107.962
93.645
115
650.300
898.636
72
Kratkoročno odloženi stroški se nanašajo pretežno na prejete super rabate za leto 2008 v višini 105 tisoč evrov. Preostali znesek sestoji iz stroškov zavarovanja (predvsem nepremičnin in avtomobilov), raznih naročnin in bančnih obresti za kredite, ki bremenijo poslovno leto 2009. Na kratkoročno odložene stroške (letna amortizacija) revaloriziranih osnovnih sredstev v družbi Mozaik knjiga se nanaša 275 tisoč evrov. Med aktivnimi časovnimi razmejitvami je izkazan tudi DDV od prejetih avansov v višini 108 tisoč evrov.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Kratkoročne terjatve za dane predujme
NAD 365 DNI
5.6.13. Zabilančna evidenca ZABILANČNA SREDSTVA
31.12.08
31.12.07
08/07
Komisijske zaloge
3.944.419
4.655.085
85
41.541
50.113
83
116.842
116.842
100
1.001.502
1.311.828
76
197.791
95.965
206
5.302.095
6.229.833
85
Drobni inventar in embalaža Dana poroštva Hipoteke Preostalo
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Skupaj
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
156
5.302.095 EUR
Zabilančna evidenca se je zmanjšala za 15 odstotkov predvsem zaradi zmanjšanja hipotek ter zalog v komisiji.
5.6.14. Kapital
50.061.088 EUR 31. 12. 08
31. 12. 07
08/07
I. VPOKLICANI KAPITAL (1– 2)
5.141.149
5.141.149
100
1. OSNOVNI KAPITAL
5.141.149
5.141.149
100
2. NEVPOKLICANI KAPITAL (KOT ODBITNA POSTAVKA) II. KAPITALSKE REZERVE III. REZERVE IZ DOBIČKA (1+2+3+4+5) 1. Zakonske rezerve
0
0
-
7.881.685
7.881.685
100
21.834.349
22.538.141
97
825.586
824.564
100
2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže
208.935
208.935
100
3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka)
-208.935
-208.935
100
4. Statutarne rezerve
1.421.584
1.253.537
113
5. Druge rezerve iz dobička
19.587.179
20.460.040
96
1.313.267
2.455.803
53
IV. PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA - zemljišča in zgradbe
655.229
819.916
80
- dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe
658.038
1.635.887
40
V. PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID
9.371.121
9.558.940
98
VI. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
4.170.574
4.013.636
104
VII. USKUPINJEVALNI POPRAVEK KAPITALA
-80.584
225.657
-
VIII. KAPITAL MANJŠINSKIH LASTNIKOV
429.527
498.317
86
50.061.088
52.313.328
94
1.232.025
1.232.025
100
40,6
42,5
96
SKUPAJ Število navadnih delnic Vrednost delnice
Vpoklicani kapital V sodni register Okrožnega sodišča v Ljubljani je obvladujoča družba dne 24. 2. 2003 vpisala akt o lastninskem preoblikovanju in osnovni kapital. Na 24. skupščini delničarjev družbe Mladinska knjiga Založba, d. d., Ljubljana, dne 14. 8. 2006 je skupščina sprejela sklep o uvedbi kosovnih delnic, in sicer tako, da ena (1) delnica družbe z nominalnim zneskom 1.000,00 SIT (4,173 evra) postane ena (1) kosovna delnica. Število izdanih in v celoti vplačanih kosovnih delnic je 1.232.025. Vrednost osnovnega kapitala na dan 31. 12. 2008 znaša 5.141.149 evrov.
Lastne delnice Skupina na dan 31. 12. 2008 poseduje 7.500 lastnih delnic po nakupni vrednosti 208.935 evrov. Lastne delnice so pridobljene za namene iz osme alineje prvega odstavka 240. člena Zakona o gospodarskih družbah.
Presežki iz prevrednotenja Premiki v kapitalu (zmanjšanje) v višini 1.142.536 evrov se nanašajo na prevrednotenje drugih dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb na pošteno vrednost v višini 1.086.902 evrov, na zmanjšanje presežka iz prevrednotenja iz naslova osnovnih sredstev v vrednosti 164.687 evrov (amortizacija revaloriziranih osnovnih sredstev v družbi Mozaik knjiga) ter na terjatve iz naslova odloženega davka v znesku v višini 109.053 evrov (povečanje presežka). Preneseni čisti poslovni izid in čisti poslovni izid poslovnega leta Čisti poslovni izid poslovnega leta (2008), ki pripada večinskemu lastniku, je znašal 4.920.260 evrov (nekonsolidirani dobiček) in se je razdelil, kot izhaja iz Izkaza gibanja kapitala (po sklepih uprave, nadzornih svetov in skupščin družb). Pomembnejše odločitve so bile naslednje: V letu 2008 je skupščina obvladujoče družbe odločila, da se bilančni dobiček leta 2007 v višini 3.416.148 evrov razdeli za (v evrih): M dividende 1.493.921 M nagrade nadzornemu svetu 56.500 M nerazporejeni dobiček po sklepu skupščine 1.856.577 M nerazporejeni dobiček za neizplačane dividende 2007 (lastne delnice) 9.150 Dividende oz. udeležbo pri dobičku večinskemu lastniku so v letu 2008 izplačale še naslednje družbe (ne vse iz čistega poslovnega izida poslovnega leta): M MK Knjižarstvo: 12.641 evrov, M Mladinska knjiga Trgovina: 490.921 evrov, M Grafika Soča: 1.160.465 evrov, M Til.ia: 1.325.190 evrov. Nagrado nadzornemu svetu je izplačala tudi MK Trgovina, in sicer v vrednosti 18.145 evrov. Preneseni čisti poslovni izid se je zmanjšal tudi zaradi prevrednotenja kratkoročnih finančnih naložb, in sicer v vrednosti 509.331 evrov. V posebnih postopkih konsolidacije pa so bile iz zbirne bilance stanja izločene oziroma prištete naslednje postavke, ki so (dodatno) vplivale na čisti dobiček večinskega lastnika (torej jih je bilo treba prišteti oz. odšteti od čistega dobička Mladinske knjige Založbe, d. d., obvladujoče družbe, in pripadajočih čistih dobičkov odvisnih družb):
157
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Statut delniške družbe obvladujoče družbe nalaga oblikovanje statutarnih rezerv do višine 20 odstotkov osnovnega kapitala. Statutarne rezerve so v celoti oblikovane. Statutarne rezerve so bile povečane za 168.047 evrov (večinski delež) v Mladinski knjigi Trgovini, d. d. (delitev iz čistega dobička Mladinske knjige Trgovine).
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Rezerve Zakonske in kapitalske rezerve se oblikujejo v višini 10 odstotkov osnovnega kapitala obvladujoče družbe. Kapitalske rezerve so v celoti nastale iz odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala.
v EUR Amortizacija revaloriziranih osnovnih sredstev Mozaika knjige
(164.687)
Zaloge nedokončane proizvodnje – sprememba razlike v ceni v tekočem letu
19.452
Zaloge proizvodov – sprememba razlike v ceni v tekočem letu
(442.652)
Neknjižena oslabitev vrednosti zalog proizvodov
(1.068.434)
Slabitev dobrega imena
(146.637)
Obveznosti za odloženi davek od dohodka pravnih oseb – 100 % amortizacija
32.938
Terjatev za odloženi davek od dohodka pravnih oseb – zaloge
179.198
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Slabo ime – prihodki
7.824
Stornacija popravkov vrednosti terjatev do družb v Skupini
1.308.146
Stornacija odloženih terjatev za davek od dohodka pravnih oseb – popravki vrednosti terjatev
(261.629)
RAZLIKA
(536.481)
Ker je Mladinska knjiga Založba, d. d., evidentirala popravke vrednosti terjatev do družb v skupini MK s pripadajočimi odloženimi terjatvami za davek od dohodka pravnih oseb, je bilo treba te zneske v konsolidacijskih postopkih prišteti (odšteti) od čistega dobička Skupine. Uskupinjevalni popravek kapitala Uskupinjevalni popravek kapitala je bil zmanjšan za 306.241 evrov (tečajne razlike pri konsolidiranju kapitala odvisnih družb v tujini).
5.6.15. Dolgoročne rezervacije
158
Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Druge rezervacije
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Skupaj
2.602.803 EUR 31. 12. 08
31. 12. 07
08/07
2.316.928
2.260.891
102
285.875
291.954
98
2.602.803
2.552.845
102
Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti se nanašajo na rezervacije za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade. Podatki so vneseni v poslovne knjige na podlagi aktuarskih izračunov. Dolgoročne rezervacije za večje odvisne družbe v tujini se obračunavajo s konsolidacijskimi postopki in ne direktno v poslovnih izkazih odvisnih družb. Druge rezervacije se nanašajo na vnaprej vračunane stroške (tožbe).
5.6.16. Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti
421.595 EUR 31. 12. 08
31. 12. 07
08/07
414.000
666.000
62
7.429
37.161
20
Skupaj dolgoročne finančne obveznosti
421.429
703.161
60
Druge dolgoročne poslovne obveznosti
166
239
69
166
239
69
421.595
703.400
60
Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti (tudi finančni najem)
Skupaj dolgoročne poslovne obveznosti Skupaj
Dolgoročne finančne obveznosti do bank so zavarovane z menicami in hipoteko. Obrestna mera je EURIBOR +1 %. Vsi krediti zapadejo v obdobju od 2 do 5 let.
5.6.17. Odložene obveznosti za davek 31. 12. 08
31. 12. 07
08/07
Obveznosti za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik
284.092
335.259
85
Obveznosti za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik – konsolidacija
131.046
243.077
54
Skupaj
415.138
578.336
72
Odložene obveznosti za davek v Skupini se nanašajo na: M prevrednotenje naložb na pošteno vrednost, M osnovna sredstva – nabavna vrednost do 500 evrov, M prehod na SRS 2006, Odložene obveznosti za davek iz konsolidacijskih postopkov se nanašajo na: M amortizacijo revaloriziranih osnovnih sredstev v družbi Mozaik knjiga.
5.6.18. Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti do drugih Skupaj
17.172.260 EUR 31. 12. 08
31. 12. 07
08/07
17.023.618
11.490.585
148
148.642
276.824
54
17.172.260
11.767.409
146
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
415.138 EUR
Kratkoročna posojila, prejeta od bank, so se povečala za 46 odstotkov. Kratkoročna posojila, prejeta od bank, vključujejo obresti v znesku 29.304 EUR. Zavarovana so z menicami in hipoteko in se obrestujejo po naslednjih stopnjah: fiksno 4,75 %, EURIBOR (1m), povečan za od 0,70 % do 2,25 %, in LIBOR (1m, 3m), povečan za 1,20 % do 1,70 % letno.
159
5.6.19. Kratkoročne poslovne obveznosti
29.115.641 EUR 31. 12. 08
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini
16.685
31. 12. 07 8.991
08/07 186
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
18.015.895
17.637.654
102
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
11.083.061
10.441.447
106
- prejeti kratkoročni predujmi in varščine
1.507.248
1.356.588
111
11.259
8.525
132
- kratkoročne obveznosti do zaposlencev
2.494.199
2.593.091
96
- obveznosti do države in državnih inštitucij
1.651.684
1.145.432
144
- kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun
- druge kratkoročne obveznosti Skupaj
5.418.671
5.337.811
102
29.115.641
28.088.092
104
Kratkoročne poslovne obveznosti Skupine so se povečale za 4 odstotke.
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Skupina ni imela kratkoročnih dolgov do članov uprave, članov nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
Obveznosti iz naslova vkalkuliranih avtorskih honorarjev in licenčnin v zalogah gotovih proizvodov, ki se avtorjem plačujejo glede na prodano količino proizvodov, izkazuje Skupina med drugimi kratkoročnimi obveznostmi.
5.6.20. Pasivne časovne razmejitve
4.490.637 EUR 31. 12. 08
Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Kratkoročno odloženi prihodki
214.157
67.269
318
3.771.823
113
28.384
3.419
830
4.490.637
3.842.511
117
Kratkoročno odloženi prihodki se nanašajo na fakturirane, vendar še ne dobavljene artikle.
5.6.21. Čisti prihodki od prodaje DRUŽBA
2008 1
2008–nekonsol.
%
2
3
4
5
26.654.364
19,1
52.118.547
30,1
MK TRGOVINA
69.233.274
49,7
70.205.819
40,6
500
0,0
661.703
0,4
CZ – ZALOŽNIŠTVO MK LOGISTIKA
0
0,0
0
0,0
2.414.510
1,7
6.039.497
3,5
CTJ
0
0,0
0
0,0
MK SESTAVLJENO PODJETJE
78.317
0,1
147.504
0,1
KODEKS
2.881
0,0
132.935
0,1
GRAFIKA SOČA
2.666.785
1,9
4.217.538
2,4
MOZAIK KNJIGA
22.339.720
16,0
23.149.842
13,4
MK DIREKTNA PRODAJA
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
%
MK ZALOŽBA
ZALOŽBA LIPA KOPER
160
08/07
4.248.096
DDV od danih predujmov Skupaj
31. 12. 07
0
0,0
0
0,0
MK KNJIŽARSTVO
2.008.529
1,4
2.273.615
1,3
MK SARAJEVO
3.447.997
2,5
3.494.633
2,0
679.633
0,5
679.633
0,4
MK SKOPJE MK SOFIJA MK BEOGRAD MLADINSKA BUKAREŠTA MK TRST SKUPAJ SKUPINA MK
108.417
0,1
108.417
0,1
9.235.779
6,6
9.293.012
5,4
364.248
0,3
364.248
0,2
6.346
0,0
6.346
0,0
139.241.300
100,0
172.893.289
100,0
5.6.22. Čisti prihodki od prodaje po regijah DRUŽBA
2008 1
%
2008–nekonsol.
%
2
3
4
5
SLOVENIJA
101.050.631
72,6
133.523.543
77,2
JV EVROPA
38.184.323
27,4
39.363.400
22,8
6.346
0,0
6.346
0,0
139.241.300
100,0
172.893.289
100,0
ITALIJA SKUPAJ SKUPINA MK
Konsolidirana čista prodaja Skupine je bila v letu 2008 večja za 3 odstotke glede na leto poprej. Iz tabele je razvidno, da se je Skupini povečal delež prodaje, ustvarjen v Sloveniji, kar gre predvsem na račun Mladinske
%
2007–nekonsol.
%
Delež 08
Delež 07
08/07
08/07
10=2/6*100
11=4/8*100
6
7
8
9
10=2/4
11=6/8
26.988.398
20,0
50.802.684
30,5
0,51
0,53
61.531.191
45,5
62.494.180
37,5
0,99
308
0,0
789.200
0,5
0,00
99
103
0,98
113
112
0,00
162
84
4.196
0,0
22.450
0,0
-
0,19
0
0
1.674.993
1,2
5.292.349
3,2
0,40
0,32
144
114
3.280
0,0
21.670
0,0
-
0,15
0
0
113.345
0,1
211.123
0,1
0,53
0,54
69
70
0
0,0
0
0,0
0,02
-
-
-
5.064.016
3,7
5.185.635
3,1
0,63
0,98
53
81
24.232.701
17,9
25.716.374
15,4
0,97
0,94
92
90
0
0,0
513.377
0,3
-
0,00
-
0
2.551.379
1,9
2.579.329
1,5
0,88
0,99
79
88
3.650.731
2,7
3.688.908
2,2
0,99
0,99
94
95
645.291
0,5
645.291
0,4
1,00
1,00
105
105
70.301
0,1
70.301
0,0
1,00
1,00
154
154
8.467.634
6,3
8.494.359
5,1
0,99
1,00
109
109
93.799
0,1
93.799
0,1
1,00
1,00
388
388
0
0,0
0
0,0
1,00
-
-
-
135.091.563
100,0
166.621.029
100,0
0,81
0,81
103
104
v EUR 2007
%
2007–nekonsol.
%
Delež 08
Delež 07
08/07
08/07
6
7
8
9
10=2/4
11=6/8
10=2/6*100
11=4/8*100
95.379.727
70,6
124.819.291
74,9
0,76
0,76
106
107
39.711.836
29,4
41.801.738
25,1
0,97
0,95
96
94
0
0,0
0
0,0
1,00
-
-
-
135.091.563
100,0
166.621.029
100,0
0,81
0,81
103
104
knjige Trgovine, katere delež se povečuje že dve leti.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
2007
161
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
v EUR
5.6.23. Drugi poslovni prihodki
3.175.365 EUR 2008
Prihodki od odprave rezervacij Subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije
34.136
349.869
10
704.596
705.371
100
207.579
762.219
27
Prevrednotovalni poslovni prihodki – terjatve
246.254
256.280
96
523.718
638.823
82
Prevrednotovalni poslovni prihodki – drugo
1.459.082
1.936.679
75
Skupaj
3.175.365
4.649.241
68
Prevrednotovalni prihodki iz naslova zalog se nanašajo na odpravo oslabitve zalog. Skupina je v letu 2008 (drugo) odpisala obveznosti iz naslova vkalkuliranih licenčnin in avtorskih honorarjev v zalogah proizvodov v znesku 1.308.146 evrov, v letu 2007 pa iz istega naslova 315.656 evrov ter 310.710 evrov obveznosti iz naslova prejetih avansov. V drugih poslovnih prihodkih (drugo) je upoštevan tudi presežek pri prevzemih odvisnih družb, in sicer v letu 2007 1.187.320 evrov in v letu 2008 7.824 evrov.
5.6.24. Finančni prihodki
1.662.904 EUR
Finančni prihodki iz deležev
2008
2007
08/07
122.064
1.127.389
11
101.236
1.119.432
9
0
1.044.893
0
101.236
74.539
136
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah - finančni prihodki iz deležev, razporejenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
162
- finančni prihodki iz deležev – drugo Finančni prihodki iz drugih naložb
20.828
7.957
262
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
233.687
198.717
118
Finančni prihodki iz posojil iz naslova prejetih obresti
233.685
198.630
118
2
87
2
1.307.153
969.374
135
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev iz naslova prejetih obresti
693.630
703.720
99
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev iz naslova tečajnih razlik
512.534
216.106
237
100.989
49.548
204
1.662.904
2.295.480
72
Finančni prihodki iz posojil – drugo
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
08/07
Prevrednotovalni poslovni prihodki – zaloge Prevrednotovalni poslovni prihodki – osnovna sredstva
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
2007
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev – drugo Skupaj
Finančni prihodki iz deležev v letu 2008 so se zmanjšali za 28 odstotkov, kar je predvsem posledica nižjih finančnih prihodkov iz deležev v drugih družbah (leta 2007 je bilo izvedeno prevrednotenje naložb na pošteno vrednost).
5.6.25. Drugi prihodki
488.866 EUR 2008
Finančni prihodki od naložbenih nepremičnin Subvencije, dotacije in podobni prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki
2007 0
112.758
08/07 0
0
1.362
0
Drugo
488.866
249.636
196
Skupaj
488.866
363.756
134
2008
2007
08/07
51.652.560
48.548.508
106
Stroški materiala
3.666.917
2.892.820
127
Material
1.192.196
786.497
152
475.485
97.599
487
1.031.840
816.965
126
78.157
85.641
91
Pomožni material Energija Nadomestni deli Odpis drobnega inventarja in embalaže
51.583
205.403
25
Pisarniški material in strokovna literatura
599.205
549.367
109
Preostalo
238.451
351.348
68
55.319.477
51.441.328
108
Skupaj
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala se je povečala za 8 odstotkov. Povečanje porabe materiala gre na račun Grafike Soče, ki je bila v letu 2008 v celoti vključena v Skupino.
5.6.27. Stroški storitev
48.323.222 EUR 2008
2007
08/07
Stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev
11.085.576
11.577.678
96
Stroški transportnih storitev
10.814.226
10.658.144
101
672.918
688.919
98
Najemnine
2.369.213
2.260.623
105
Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom
1.866.244
1.999.711
93
557.499
557.335
100
3.126.426
2.637.472
119
Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem osnovnih sredstev
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev ter zavarovalne premije Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški sejmov, reklame in reprezentance Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti skupaj z dajatvami Stroški drugih storitev Skupaj
5.036.633
5.485.099
92
10.300.106
9.892.791
104
2.494.381
2.024.323
123
48.323.222
47.782.095
101
Stroški storitev so porasli za odstotek. Stroški revizij zaključnih računov družb Skupine in stroški konsolidacije (pregledi konsolidacijskih paketov) za leto 2008 so znašali 46.400 evrov. Večina stroškov storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti skupaj z dajatvami, se nanaša na stroške avtorskih pravic. Pri stroških transportnih storitev gre predvsem za stroške pošte in telefona. Porasli so predvsem stroški intelektualnih storitev.
5.6.28. Stroški dela
Stroški plač Stroški pokojninskih zavarovanj Stroški socialnih zavarovanj Drugi stroški dela Skupaj
31.762.008 EUR 2008
2007
08/07
23.121.160
21.197.967
109
892.141
215.339
414
3.741.092
3.606.984
104
4.007.615
3.832.007
105
31.762.008
28.852.297
110
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
55.319.477 EUR
163
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
5.6.26. Nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in stroški materiala
Prejemki članov uprave in delavcev z individualnimi pogodbami UPRAVA – ZNESEK
2008
2007
08/07
763.475
687.749
111
8
8
100
2.323.698
2.107.512
110
UPRAVA – ŠTEVILO INDIVIDUALNE POGODBE – ZNESEK
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
INDIVIDUALNE POGODBE – ŠTEVILO
164
31
31
100
SKUPAJ – ZNESEK
3.087.173
2.795.261
110
SKUPAJ – ŠTEVILO
39
39
100
Prejemki članov nadzornih svetov VREDNOST PREJEMKOV ŠTEVILO ČLANOV
72.426 EUR 2008
2007
08/07
72.426
68.197
106
8
11
73
Tabela 18: Število zaposlenih po stopnji izobrazbe na dan 31. 12. 2008 2008
2007
08/07
169
227
74
IV. stopnja
552
448
123
V. stopnja
458
571
80
VI. stopnja
132
132
100
VII. stopnja
315
320
98
VIII. stopnja
12
12
100
IX. stopnja
1
0
-
1.639
1.710
96
I. – III. stopnja
SKUPAJ:
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
3.087.173 EUR
5.6.29. Odpisi vrednosti
Amortizacija Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortizacija zgradb Amortizacija opreme in nadomestnih delov Amortizacija drobnega inventarja Amortizacija – drugo (tudi amortizacija naložbenih nepremičnin) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih dolgoročnih sredstvih, opredmetenih sredstvih in naložbenih nepremičninah. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih Prevrednotovalni poslovni odhodki pri terjatvah Prevrednotovalni poslovni odhodki pri zalogah Prevrednotovalni poslovni odhodki – drugo Skupaj
6.405.010 EUR 2008
2007
08/07
3.698.365
3.276.642
113
700.416
451.530
155
870.234
797.101
109
2.048.032
1.962.500
104
351
61
575
79.332
65.450
121
458.047
753.745
61
2.248.598
1.662.796
135
588.104
1.204.397
49
1.628.285
455.158
358
32.209
3.241
994
6.405.010
5.693.183
113
V prevrednotovalnih poslovnih odhodkih pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih so zajeti tudi stroški slabitve dobrega imena in slabitve revaloriziranih osnovnih sredstev v družbi Mozaik knjiga v skupnem znesku 311.324 evrov za leto 2008 in 714.274 evrov za leto 2007.
Prevrednotovalni poslovni odhodki v povezavi s terjatvami so nastali na osnovi dokončnih odpisov terjatev in popravkov vrednosti terjatev. Prevrednotovalni poslovni odhodki v povezavi z zalogami so nastali na osnovi dokončnih odpisov zalog in popravkov vrednosti zalog.
5.6.30. Drugi poslovni odhodki 2007
08/07
Dolgoročne rezervacije
288.998
128.701
225
Dajatve, neodvisne od stroškov dela in drugih stroškov
409.407
554.026
74
Izdatki za varstvo okolja
4.497
126
3.569
Nagrade dijakom in študentom na praksi
2.229
4.914
45
Preostali stroški Skupaj
165.733
182.551
91
870.864
870.318
100
Drugi poslovni odhodki se niso povečali.
5.6.31. Finančni odhodki
2.940.780 EUR 2008
2007
08/07
947.476
113.349
836
0
45.991
0
Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb preostalim
947.476
67.358
1.407
- finančni odhodki iz oslabitve finančnih sredstev po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
901.109
67.358
1.338
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finanč. naložb do družb v Skupini
46.367
0
-
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
- finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb, merjenih po nabavni vrednosti
698.313
437.072
160
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
698.224
436.382
160
- finančni odhodki iz posojil iz naslova obresti
697.494
436.382
160
730
0
-
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
89
690
13
- finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti iz naslova obresti
89
0
-
- finančni odhodki iz posojil iz naslova tečajnih razlik
- finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti – drugo Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Finančni odhodki iz posl. obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti - finančni odhodki iz poslovnih obveznosti iz naslova obresti - finančni odhodki iz poslovnih obveznosti iz tečajnih razlik
0
690
0
1.294.991
289.752
447
1.259.910
271.844
463
46.324
80.504
58
1.203.303
190.247
632
- finančni odhodki iz poslovnih obveznosti – drugo
10.283
1.093
941
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
35.081
17.908
196
1.578
925
171
- finančni odhodki iz poslovnih obveznosti iz tečajnih razlik - finančni odhodki iz poslovnih obveznosti – drugo Skupaj
33.503
16.983
197
2.940.780
840.173
350
Finančni odhodki so porasli za 250 odstotkov, kar gre predvsem na račun povečanja finančnih odhodkov iz oslabitev in odpisov finančnih naložb, povečanja negativnih tečajnih razlik ter tudi povečanja stroškov obresti.
165
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
2008
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
870.864 EUR
5.6.32. Drugi odhodki
115.293 EUR 2008
2007
08/07
Denarne kazni, odškodnine in preostalo
115.292
80.051
144
Skupaj
115.292
80.051
144
Drugi odhodki so porasli za 44 odstotkov.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
5.6.33. Davek od dobička Zbirni davek iz dobička Skupine za leto 2008 je znašal 1.445.363 evrov. Odloženi davki iz zbirnega izkaza poslovnega izida so davčno obveznost zmanjšali za 172.854 evrov.
5.6.34. Čisti poslovni izid poslovnega leta
1.317.433 EUR
ČISTI DOBIČEK MK ZALOŽBE 2008
4.787.490
Dobiček odvisnih družb, ki pripada večinskemu lastniku
132.770
Razlika v zalogah nedokončane proizvodnje
19.452
Razlika v zalogah proizvodnje in neknjižen popravek vrednosti zalog
-442.652
Neknjižene oslabitve zalog proizvodov
-1.068.434
Slabo ime
166
7.824
Slabitev dobrega imena
-146.637
Amortizacija revaloriziranih osnovnih sredstev Mozaika knjige
-164.687
Odloženi davek od dohodka pravnih oseb iz konsolidirane bilance stanja
32.938
Terjatve za odloženi davek od dohodka pravnih oseb iz konsolidirane bilance stanja
179.198
Dobiček pri prodaji delnic MK Trgovine
-13.038
Izločitev TJC, d. o. o.
-77.102
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Izločitev dividend, prejetih od Til.ie, MK Trgovine in Grafike Soče
-2.976.206
Stornacija popravkov vrednosti terjatev do družb v Skupini
1.308.146
Stornacija odloženih terjatev iz dohodka pravnih oseb – popravki vrednosti terjatev
-261.629
ČISTI DOBIČEK MK ZALOŽBE V KONSOLIDIRANEM IPI 2008
1.317.433
Celotni čisti poslovni izid Skupine pa je v letu 2008 znašal 1.354.020 EUR (večinski in manjšinski lastniki). Če bi Skupina v letu 2008 opravila prevrednotenje kapitala s stopnjo rasti življenjskih potrebščin (2,1 odstotka), bi izkazala za 1.051.283 EUR nižji čisti dobiček, se pravi 302.737 EUR izgube.
5.6.35. Stroški po funkcionalnih skupinah
v EUR 2008
2007
08/07
NABAVNA VREDNOST PRODANIH PROIZVODOV
16.060.423
16.538.959
97
NABAVNA VREDNOST PRODANEGA TRG. BLAGA
51.652.560
48.548.508
106
STROŠKI PRODAJE
41.136.099
41.597.820
99
SPLOŠNI STROŠKI
30.721.202
26.341.737
117
2.940.780
840.173
350
115.292
80.051
144
142.626.356
133.947.248
106
ODHODKI FINANCIRANJA DRUGI ODHODKI SKUPAJ:
5.7. Poslovni dogodki po datumu bilance stanja V letu 2009 ima Skupina namen likvidirati družbo MK Sofija, d. o. o.
5.8. Kazalniki poslovanja
Vrednost TEKOČE LETO 2008
PRETEKLO LETO 2007
Vrednost kazalnika TEKOČE LETO 2008
PRETEKLO LETO 2007
INDEKS TEKOČE/ PRETEKLO LETO
0,48
0,52
92
0,51
0,56
91
0,27
0,27
100
0,33
0,34
98
1,75
1,92
91
0,14
0,16
89
0,72
0,83
87
1,46
1,60
91
1,03
1,05
98
0,03
0,14
21
0,28
0,25
112
1. KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA a) stopnja lastniškosti financiranja kapital
50.061.088
52.313.328
obveznosti do virov sredstev
104.279.162
99.845.921
kapital + dolgoročni dolgovi
53.500.624
56.147.909
obveznosti do virov sredstev
104.279.162
99.845.921
osnovna sredstva (po neodpisani vrednosti)
28.662.791
27.264.931
sredstva
104.279.162
99.845.921
dolg. sredstva (brez odloženih terjatev za davek)
34.920.437
34.066.895
sredstva
104.279.162
99.845.921
kapital
50.061.088
52.313.328
osnovna sredstva (po neodpisani vrednosti)
28.662.791
27.264.931
b) stopnja dolgoročnosti financiranja
2. KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA a) stopnja osnovnosti investiranja
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Tabela 19: Kazalniki poslovanja Skupine Mladinska knjiga
b) stopnja dolgoročnosti investiranja
167
3. KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA
b) neposredna pokritost kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) likvidna sredstva
6.659.571
6.278.669
kratkoročne obveznosti
46.287.901
39.855.501
c) pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) likvidna sredstva + kratkoročne terjatve
33.197.518
33.218.998
kratkoročne obveznosti
46.287.901
39.855.501
č) kratkoročna pokritost kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) kratkoročna sredstva
67.594.613
63.885.543
kratkoročne obveznosti
46.287.901
39.855.501
poslovni prihodki
143.101.116
140.001.987
poslovni odhodki
139.570.285
133.027.024
čisti dobiček v poslovnem obdobju
1.354.020
6.570.856
povprečna vr. kapitala (brez č. dobička posl obd.)
49.101.921
47.319.435
vsota dividend za poslovno obdobje
1.453.763
1.300.452
povprečna vrednost osnovnega kapitala
5.141.149
5.141.149
5. KAZALNIKI GOSPODARNOSTI a) gospodarnost poslovanja
6. KAZALNIKI DONOSNOSTI a) čista dobičkonosnost kapitala
b) dividendnost osnovnega kapitala
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
a) kapitalska pokritost osnovnih sredstev
6. IZJAVA POSLOVODSTVA Poslovodstvo potrjuje računovodske izkaze Skupine Mladinska knjiga Založba za leto, končano na dan 31. decembra 2008, na straneh od 119 do 125, uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom na straneh od 127 do 167 letnega poročila.
Poslovodstvo potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so računovodski izkazi Skupine skupaj s pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju Skupine ter v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi računovodskimi standardi. Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti. Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku petih let od dneva, ko je bilo treba davek obračunati, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova DDPO ali drugih davkov ter dajatev. Poslovodstvo družbe ni seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitne pomembne obveznosti iz tega naslova.
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo letnega poročila Skupine, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja Skupine in izidov njenega poslovanja za leto, končano 31. decembra 2008.
Peter Tomšič Član uprave
Ljubljana, 6. maj 2009
Milan Matos Predsednik uprave
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
169
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
7. REVIZORJEVO POROČILO
171
8. VPOGLED V LETNO POROČILO
Milan Matos Predsednik uprave
173
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
Peter Tomšič Član uprave
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
Letno poročilo družbe Mladinska knjiga Založba, d. d., Ljubljana, in konsolidirano letno poročilo Skupine Mladinska knjiga je na vpogled na sedežu družbe Mladinska knjiga Založba, d. d., Slovenska cesta 29, 1000 Ljubljana.
M M M M M M M M M M M M M M M M M M
Tabela 1: Organizacijska shema Skupine MK na dan 31. 12. 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 Tabela 2: Pregled glavnih kategorij poslovanja Skupine MK v letu 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 Tabela 3: Prikaz kosmatega donosa iz poslovanja po družbah v SMK za leto 2008, primerjava s planom in enakim obdobjem lani (podatki niso konsolidirani) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 Tabela 4: Prikaz čistega dobička po družbah v SMK za leto 2008, primerjava s planom in enakim obdobjem lani (podatki niso konsolidirani) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105 Tabela 5: Prikaz števila zaposlenih po družbah v SMK na dan 31. 12. 2008, primerjava s planom in enakim obdobjem lani . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105 Tabela 6: Investicije v Skupini MK v letu 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 Tabela 7: Investicije po družbah SMK v letu 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107 Tabela 8: Konsolidirana bilanca stanja Skupine Mladinska knjiga na dan 31. 12. 2008 . . . . . . . . . . . . . . . .119 Tabela 9: Konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine Mladinska knjiga za leto 2008 . . . . . . . . . . . . . . . 120 Tabela 10: Konsolidirani izkaz finančnih tokov Skupine Mladinska knjiga za leto 2008 (različica II) . .121 Tabela 11: Konsolidirani izkaz gibanja kapitala Skupine Mladinska knjiga za leto 2008 . . . . . . . . . . . . . . . 122 Tabela 12: Konsolidirani izkaz gibanja kapitala Skupine Mladinska knjiga za leto 2007 . . . . . . . . . . . . . . . 124 Tabela 13: Skupina Mladinska knjiga na dan 31. 12. 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 Tabela 14: Skupina Mladinska knjiga na dan 31. 12. 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 Tabela 15: Stanje slabega imena v konsolidirani bilanci stanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 Tabela 16: Stanje dobrega imena v konsolidirani bilanci stanja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 Tabela 17: Dokup deležev v letu 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 Tabela 18: Število zaposlenih po stopnji izobrazbe na dan 31. 12. 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164 Tabela 19: Kazalniki poslovanja Skupine Mladinska knjiga . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
175
Mladinska knjiga Založba in Skupina Mladinska knjiga • Letno poročilo 2008
M
II. Letno poročilo Skupine Mladinska knjiga
KAZALO TABEL
LETNO POROČILO Mladinske knjige Založbe in Skupine MK za leto 2008
Založila: Mladinska knjiga Založba, d.d.
Oblikovanje: Iztok Kham
Tisk: Grafika Soča, d.o.o.
Slovenska cesta 29, 1000 Ljubljana, t: 01 / 241 30 00, f: 01 / 425 28 66, info@mkz.si, www.mladinska.com