Compliance desde la práctica: oficiales de cumplimiento de América Latina by vivecompliance

3 Directora: Yudy Tunjano Editora General: Yudy Tunjano Comité Editorial: Erik CarlosSantiagoDavidYudyMaldonado.Tunjano.Díaz.Rojas.Boshell. Diseño: María Alejandra Ramírez Las opiniones expresadas por los autores en esta Edición no necesariamente reflejan el pensamiento del Comité Editorial. En Vive Compliance Magazine, abogamos por el pluralismo y la Todosneutralidad.losDerechos Reservados, se autoriza la reproducción total o parcial del contenido de Vive Compliance Magazine, siempre y cuando se cite la fuente completa y nuestra dirección www.vivecompliance.electrónica:com liViveCompanceMagazine

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Tengo el honor de presentarles la nueva edición de VIVE COMPLIANCE MAGAZINE con la que buscamos potenciar las capacidades y profesionalismo de los especialistas de América Latina en materia de Compliance, mediante la investigación, capacitación, promoción, intercambio de conocimiento y difusión de la cultura del Compliance.

EDITORIALEDITORIALEDITORIALEDITORIAL ¡Conocimiento

YUDY TUNJANO De igual manera, trabajamos en fomentar el conocimiento y la puesta en valor del Compliance en entidades públicas y privadas, y su relación con el Gobierno Corporativo, Ética, Transparencia y la Responsabilidad Social Corporativa como valores esenciales que deben presidir la actividad de las empresas. Nuestro más sincero reconocimiento y agradecimiento a todos y cada uno de nuestros escritores y colaboradores, por el alto compromiso que en esta labor de divulgación y capacitación del Compliance han demostrado con múltiples contribuciones, todas interesantes, como respuesta a nuestra convocatoria a participar en esta edición sobre temas generales del Compliance, en la que muchos respondieron y desafortunadamente solo pudimos publicar algunos escritos. Esta edición de Vive Compliance Magazine está llena de análisis de variados temas por expertos de distintos países; presentación de estadísticas; tipologías; normativa, jurisprudencia, y un decálogo de consideraciones necesarias para el éxito profesional de los oficiales de Esperamoscumplimiento.que este número les resulte atractivo tanto a los ojos como al intelecto, y que les produzca comezón mental que solo puedan calmarla leyendo todo el material que nuestros expertos han Nopreparado.dejamos de estar sorprendidos del alto compromiso que en esta labor de investigación y divulgación del Compliance han demostrado todos los profesionales en Iberoamérica a quienes hemos acudido. y experienciaen Compliance!

¡Bendiciones para todos! Escríbenos a: yudytunjano@vivecompliance.cominfo@vivecompliance.comy/o Síguenos en nuestras redes sociales, canal de YOUTUBE y suscríbete a nuestro revista y www.vivecompliance.comingresandonewslettera liViveCompanceMagazine

Contador Auditor de la Universidad de Santiago, magister en Derecho de los Negocios de la magister (e) en Humanidades mención Historia, ambas de la Universidad Adolfo Ibáñez; cursó una certificación en Cumplimiento Internacional y Anticorrupción por el Instituto de Derecho de la Universidad George Washington y el programa de Educación Ejecutiva, Women in Leadership Program de Yale School of Management. Actualmente se desempeña como Senior Ethics & Compliance Manager en Just Eat Takeaway.com en Amsterdam, Países Bajos, anteriormente trabajo en BHP, Deutsche Bank y Citibank en Chile.

INCORPORANDO LAS NORMAS ISO EN

“Ser y nuncaparecerhanido más de la mano”. En la actualidad, las organizaciones, sean estas públicas, privadas o sin fines de lucro, están cada vez más expuestas al escrutinio de una sociedad civil empoderada, que mira atentamente cualquier distorsión que éstas puedan tener respecto de ser “buenos ciudadanos corporativos”. Hoy, se espera que las organizaciones aporten valor y sean actores relevantes de losgrupos de interés (o “stakeholders” en inglés) que son parte de su entorno, y hacerlo, supone actuar desde la ética, la transparencia y la sostenibilidad como ejes rectores mínimos. Muchos han sido los casos de fraude, corrupción y malas prácticas en los últimos años en distintos sectores, como el empresarial, los cuales no solo han resultado en impactos reputacionales para las partes involucradas, sino también en mayores expectativas por parte de autoridades, reguladores y claramente, grupos de interés respecto a cómo estas deben conducirse. En esta instancia, la incorporación de mejores prácticas como las normas ISO, especialmente en materias de cumplimiento, ofrecen a las organizaciones, independiente de la industria, sector u objeto de estas, por una parte, una simplificación y unificación de criterios con el fin de establecer estándares mínimos respecto de lo que un buen marco de cumplimiento debe reflejar y, por la otra, garantizar un nivel constante de eficacia alineado con mejores prácticas internacionales. Además, ambos efectos mejoran la reputación externa, por lo que las organizaciones consideran en forma amplia su implementación y certificación. Las normas ISO vinculadas a materia de ética y cumplimento, particularmente la reciente norma ISO 37301:2021 Sistemas de Cumplimiento, y en forma adicional la ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Antisoborno y la ISO 37002:2021, Sistemas de Gestión de Canales de Denuncia, han contribuido a que las empresas dispongan de referencias comunes para mitigar los riesgos de no cumplimiento, como por ejemplo, verse involucrada en conductas vinculadas a corrupción, soborno, fraude, etc., así como también influyen de manera positiva al intervenir en la cultura organizacional, al colocar énfasis en la transparencia y ética como base de cualquier sistema de gestión de cumplimiento. La forma y el fondo en la gestión de los sistemas de gestión de cumplimiento importan de igual manera.

CLASEYPROGRAMASCONFIGURACIÓNLADEDEÉTICACUMPLIMIENTODEMUNDIAL

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Cumplir con las normas ISO entrega ventajas tanto aorganizaciones desarrolladas como las menos. Veamos aquíalgunos beneficios que puede tener el cumplimiento -o al menosincorporación de estándares- de las normas ISO al quehacer de cumplimento o “compliance” en las organizaciones:

Para ello, el primer paso, el diseño e implementación de un programa de ética y cumplimiento, es un desafío que muchas organizaciones aún siguen enfrentando, previo aun a la incorporación de elementos de mejora continua y sistematización (i.e ISO 37.301), por lo que la referencia y la guía de normas como las ISO son bienvenidas y necesarias para quienes lleven adelante esta desafiante pero gratificante tarea.

Establecer un sistema de gestión de cumplimiento puede parecer una tremenda tarea además del esfuerzo inherente a la misma. No obstante, contar con pautas que identifican elementos mínimos que facilitan una implementación coordinada, proporcional, transparente y sostenible en el tiempo alivianan no solo el cómo, sino que también guían el cuándo y por qué. Es decir, no solo conforman el programa, sino que proveen información a los distintos grupos de interés al interior de una organización respecto de un sistema de gestión de cumplimiento, unificando el lenguaje, las expectativas y el porqué de la importancia de la tarea en cuestión.

INDEPENDENCIA EN LA REVISIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE CUMPLIMIENTO EN CASO DE OPTAR POR LA CERTIFICACIÓN. LAS APARIENCIAS IMPORTAN: FORMA Y FONDO VAN DE LA MANO ENVIANDO SEÑALES A GRUPOS DE INTERÉS RELACIONADOS RESPECTO DE LA IMPORTANCIA DE UN SISTEMA DE GESTIÓN DE CUMPLIMIENTO.

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PROVEE ESTANDARIZACIÓN Y PUNTOS DE ENCUENTRO POR EXPERTOS EN LA MATERIA, RESPECTO DE CÓMO SE VE UN BUEN PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO.

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Cuando se puede aludir a pautas que generan reconocidas coincidencias en cuanto a la relevancia y gestión de un programa de cumplimiento se gana en confianza, optimización y efectividad. Simultáneamente, también se construye cultura a través de procesos, normas y controles. Mas allá de la certificación, si se opta por ella o no, la señal tanto interna -por ejemplo a nuestros empleados o colaboradores- como externa -i.e a nuestros proveedores, socios comerciales o nuestra comunidad-, respecto de materias de cumplimiento, antisoborno y uso de canales de denuncias, es que estos son temas importantes para la organización, la cual además se apoya en mejores prácticas como las normas ISO para incorporar estándares globalmente reconocidos para proteger a la misma y sus grupos de interés de riesgos reputacionales, legales y de cumplimiento. En un mundo hipervigilante y conectado, poder enviar las señales correctas respecto de lo que realmente importa es un valioso beneficio. Si se optara por la certificación, la retroalimentación de un tercero independiente a la organización es bienvenida. Casi siempre, resuena de forma distinta, el análisis que pueda hacer un tercero, como una cierta aceptación implícita, precisamente por la objetividad y experiencia de este. Dicha independencia entrega un testimonio sin sesgos que el programa se encuentra diseñado dentro de estándares mínimos reconocidos por expertos en estas materias, y en caso de existir, identificar mejoras y recomendaciones para fortalecer la eficacia del programa.

Así las cosas, vale la pena conocer estas normas, aun cuando puedan parecer enfocadas más en el “que” y menos en el “como”. Pueden proporcionar sugerencias e ideas que pueden optimizar el rendimiento y diseño de un programa de ética y cumplimiento. Esta no es una tarea cualquiera, especialmente porque hoy el éxito de las organizaciones está directamente correlacionado con una activa cultura de integridad.

En Bolivia, conforme se establece en el Decreto Supremo No 29519 de 16 de abril de 2008 , la Autoridad de Fiscalización de Empresas (AEMP) y el Instituto Boliviano de Metrología (IBMETRO) cuentan con facultades diferenciadas específicas, son las autoridades competentes para la defensa de la competencia, entendida esta materia como el área del derecho que se encarga de regular el comercio mediante la prohibición de los monopolios y las prácticas anticompetitivas. Se tiene como objetivo promover una “competencia justa” entre las empresas existentes en un mercado nacional, garantizando de esta manera una armonía entre las empresas, y así generar una estructura de mercado eficiente. Un proceso por supuestas prácticas anticompetitivas se puede iniciar mediante dos formas:

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LA IMPORTANCIA DE LOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO PARA PREVENIR SANCIONES POR ANTICOMPETITIVASCONDUCTAS

Revocatoria de Matrícula de Comercio, de aquellas personas o entidades sujetas a fiscalización de la Superintendencia de Empresas, por infracciones, acciones u omisiones. Suspensión definitiva o temporalhasta un máximo de dos (2) años a personas naturales o jurídicas sujetas a fiscalización de las autoridades competentes, para aquellas infracciones, actos u omisiones calificadas con gravedad máxima. Multas o sanciones pecuniarias, establecidas en su monto por las autoridades competentes, para conductas reiterativas de lo anterior y para infracciones, actos u omisiones con gravedad media.

b) Por el otro lado, se encuentra el inicio de oficio de una investigación por evidencias de posibles conductas anticompetitivas, es decir, a iniciativa de la AEMP o IBMETRO. Sin perjuicio de las acciones por responsabilidad penal que corresponda, los transgresores de las normas contenidas en el citado Decreto Supremo y demás disposiciones complementarias serán pasibles a sanciones impuestas ya sea por la AEMP. Las sanciones que se aplicarán, por la Superintendencia de Empresas y el IBMETRO como autoridades competentes, variarán según la gravedad de la infracción, acción u omisión, de acuerdo con lo siguiente: Amonestación, aplicable a la primera vez si la infracción es calificada con gravedad Ieve.

Abogado corporativo con 19 años de ejercicio profesional en el ámbito del Derecho, con estudios especializados en materia tributaria, comercial y bancaria en las mejores Universidades Públicas y Privadas de Bolivia. Amplía praxis forense como profesional autónomo en causas civiles y ejecutivas; en asesoramiento legal societario y de impuestos por intermedio de empresas de servicios contables y; en materia constitucionalcomo (ex)asesor legal en Comisiones Legislativas del Congreso Nacional. Miembro de la International Fiscal Association - Bolivia (IFA - Bolivia). Fue columnista de la sección de educación tributaria del bisemanario de circulación nacional “La Gaceta Jurídica”, editado en la ciudad de La Paz. Actualmente, trabaja como asesor y consultor jurídico autónomo para empresas en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, Bolivia.

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ENRIQUE BOLIVIAQUIROGA.TEJADA

Prohibiciones y decomisos, para efectos de la aplicación de la normativa del IBMETRO.

a) Por denuncia escrita presentada a instancia de parte, es decir que una persona natural o jurídica si considera la existencia de posibles prácticas anticompetitivas, deberá formalizar su denuncia mediante carta o memorial, conteniendo una relación de los hechos y especificar puntualmente la actividad anticompetitiva en la que incurrió el denunciado, según lo establecido en el DS N.º 29519.

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Características de los programas de cumplimiento eficaz.

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Un programa de cumplimiento refleja la especificidad de la empresa, el entorno en el que opera y los riesgos a los que se enfrenta en sus operaciones cotidianas. Sin embargo, es posible identificar elementos comunes que caractericen un programa bien diseñado.

Transparencia, comunicaciones y documentación: incluyendo aquí medidas desde el liderazgo de la compañía, por ejemplo, en forma de directrices y declaraciones públicas, hasta el aumento de la responsabilidad y la contribución al conocimiento y la educación. La dirección debe dejar claro a través de mensajes coherentes y periódicos que no se tolerarán infracciones del derecho de la competencia, es decir, que la empresa no defenderá ni apoyará a los infractores, y que estos se enfrentarán a consecuencias negativas. La aplicación de los programas de cumplimiento debe estar bien documentada para ayudar a la mejora continua y evidenciar los esfuerzos de cumplimiento.

Evaluación, priorización y reducción de riesgos: una empresa debe identificar y evaluar regularmente sus riesgos de cumplimiento, en particular cuando se incorpore a nuevos mercados o cuando contrate personal clave. Las empresas deberían identificar operaciones, unidades y personal de mayor riesgo. Liderazgo sólido y compromiso de la dirección: los programas de cumplimiento deben contar con el apoyo total y visible de la dirección de la empresa – presidente, consejo de administración, director general. Los recursos dedicados al programa,incluido (en empresas más grandes) un responsable de cumplimiento capacitado y dedicado, demuestran el compromiso de la alta dirección con el cumplimiento.

Formación: un programa de cumplimiento debe incluir formación obligatoria en materia de cumplimiento para todo el personal en puestos con riesgos identificados, así como a parte de la iniciación de nuevos empleados. La formación debe adaptarse al perfil y a los riesgos de la empresa. Evaluación, priorización y reducción de riesgos: una empresa debe identificar y evaluar regularmente sus riesgos de cumplimiento, en particular cuando se incorpore a nuevos mercados o cuando contrate personal clave. Las empresas deberían identificar operaciones, unidades y personal de mayor riesgo. Liderazgo sólido y compromiso de la dirección: los programas de cumplimiento deben contar con el apoyo total y visible de la dirección de la empresa – presidente, consejo de administración, director general.

Auditoría, seguimiento, evaluación: el programa de cumplimiento debe caracterizarse por impulsar la mejora continua. Por tanto, debe estar sujeto a seguimiento periódico para garantizar que permanece actualizado, que es eficaz y que sigue cumpliendo los objetivos fundamentales que deben evaluarse de manera continua. La eficacia puede probarse, por ejemplo, a través de encuestas, evaluaciones de formación, entrevistas con personas clave para verificar el conocimiento y las actitudes frente al cumplimiento y a las conductas ilegales.

Los recursos dedicados al programa,incluido (en empresas más grandes) un responsable de cumplimiento capacitado y dedicado, demuestran el compromiso de la alta dirección con el cumplimiento. Revisión a posteriori: para verificar si se han producido las infracciones, por qué se produjeron, si la dirección las trató adecuadamente, y la identificación de las medidas que pueden adoptarse para reforzar el programa de cumplimiento. Un programa de cumplimiento refleja la especificidad de la empresa, el entorno en el que opera y los riesgos a los que se enfrenta en sus operaciones cotidianas.

Conclusión: Se ha conocido recientemente por los medios de prensa escrita, que el Tribunal Supremo de Justicia Sala Contenciosa, Contenciosa Administrativa, social yAdministrativa Primera (TSJ) mediante la Sentencia N° 52 de octubre de 2021 y la providencia de ejecutoría de 27 de febrero de 2022, luego de más de cinco años de investigación respaldada por las autoridades administrativas y judiciales que intervinieron con sólidos argumentos técnicos y legales, confirmó las sanciones de dos multas a una empresa cervecera en favor del Estado por un monto de USD. 6.300.000 (6.3 millones de dólares estadounidenses), por haber ejercido prácticas anticompetitivas en contra de otra empresa de cervecería y por haber distorsionado información. De esta manera, se han sentado precedente judicial en beneficio del Estado y de los derechos e intereses de los pequeños y medianos empresarios, principalmente. El fallo protege el derecho en favor de una leal y libre competencia que precautela un desarrollo equilibrado y ordenado del mercado. Razón señalada por demás suficiente para que nuestras empresas comiencen a establecer seriamente programas de cumplimiento, -aunque éstas no estén obligatoriamente determinadas por ley-, para evitar la imposición de multas cuantiosas y demás señaladas en la parte final del punto 1 del presente artículo.

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Formación: un programa de cumplimiento debe incluir formación obligatoria en materia de cumplimiento para todo el personal en puestos con riesgos identificados, así como a parte de la iniciación de nuevos empleados. La formación debe adaptarse al perfil y a los riesgos de la empresa. Denuncia: un sistema que garantice que el personal puede denunciar infracciones del programa de cumplimiento o infracciones del derecho de la competencia confidencialmente y sin amenaza de represalias. Revisión a posteriori: para verificar si se han producido las infracciones, por qué se produjeron, si la dirección las trató adecuadamente, y la identificación de las medidas que pueden adoptarse para reforzar el programa de cumplimiento.

Considerando los conceptos anteriores y teniendo en cuenta que el COMPLIANCE tiene como fin identificar y clasificar los riesgos operativos y legales; así como, establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos, la realidad es que los criptoactivos y el metaverso, actualmente no cuenta con una regulación internacional, siendo esto un reto para los gobiernos, entidades individuales y jurídicas en riesgos de ciberseguridad y una ventana de oportunidades para el crimen organizado.

METAVERSO

El término metaverso nació hace 30 años, por el novelista estadounidense Neal Stephenson en su novela de éxito, Snow Crash, en la que describe visiones de espacios de trabajo tridimensionales donde se puede interactuar por un mundo distópico, fusionado con la realidad virtual. No hay un concepto definido. Pero lo que sí es claro es que es una integración de múltiples tecnologíasexistentes (Big Data, IA, Blockchain, Nanotecnología) con materiales conductivos e hiperactividad que crean un universo digital inmersivo y multisensorial, en el que puede ser uno mismo, interactuando con todos los mundos y universos digitales que se creen. Se considera como el cambio paradigmático, en el que se puede construir experiencias, dejar de usar el internet como una interfase plana, como un Smartphone o Smartv, convirtiéndose en un sujeto activo dentro del metaverso que va más allá de la realidad virtual.

22 liViveCompanceMagazine ¿Qué son los criptoactivos y qué es el metaverso? Hoy en día; ya hay compañías que están operando en el metaverso como las que prestan servicio de E-COMMERCE, ENTRETENIMIENTO,MODA, MINERÍA, TECNOLOGÍA, TURISMO, E-LEARNING entre otras que están pasando automáticamente de lo físico a lo digital y que generan ingresos, transacciones comerciales, relaciones, etc., lo que obliga a los oficiales de cumplimiento a generar nuevas formas de trabajo con el fin de prevenir, gestionar y controlar posibles actos delictivos virtuales e inmersivos, toda vez que la delincuencia digital se encuentra en su última evolución. Kenny McKenzie, director de cumplimiento legislativo en BAE Systems Detica, explica que “La actividad criminal organizada se ha pasado de ser un aspecto emergente de la delincuencia para convertirse en una característica central del paisaje de la delincuencia digital” e indica que las actividades delictivas se basan actualmente en el mundo de internet. Un ejemplo de cómo fusionar los criptoactivos y el metaverso sería que, el metaverso se presenta como el escaparate del nuevo mercado virtual que consiste en aplicaciones descentralizadas con blockchain que serán apoyadas por los criptoactivos y datos propiedad de los usuarios; siendo el primer criptoactivo el avatar que crearemos como representación de nosotros mismos en ese mundo digital, también se va a necesitar de una wallet o billetera digital para poder comprar bienes y/o servicios no solo digitales sino físicos, siendo los tokens los que den esta serie de beneficios en el metaverso que se elija. Son una representación digital de valor o derechos que pueden transferirse y almacenarse electrónicamente, mediante la tecnología de registros descentralizados o una tecnología similar. Se podría definir los criptoactivos como aquellos activos representados en el mundo digital como intercambio que utiliza criptografía usualmente por medio de la blockchain. Los criptoactivos pueden adoptar distintas formas diferenciándolas entre criptomonedas y NFTs (activos no fungibles) o tokens. Las criptomonedas representan un valor, a través de la criptografía lo que asegura las transacciones financieras, se controla la creación de unidades adicionales, toda vez que son susceptibles de ser usadas como medio de pago en el intercambio de bienes y servicios. Los NFTS o tokens otorgan derechos y la criptografía permite a los tokens acreditar que el propietario es el único poseedor de la pieza original, son indestructibles e indivisibles. Ambos criptoactivos son verificables.

CRIPTOACTIVOS

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Toda esta revolución tecnológica y virtual, hace necesaria una estricta regulación a los criptoactivos; así como, normar la creación de empresas en los metaversos con el fin de facilitar la investigación y seguimiento de los ciberdelitos financieros, especialmente en materia de blanqueo de capitales que incluya tipologías delictivas que se hayan originado de casos reales, la regulación fiscal, la creación de herramientas digitales para crear nuevos productos y servicios con el finde mejorar el cumplimiento normativo, abordar riesgos referentes a la estabilidad e integridad financiera y la protección de datos del usuario; así como, campañas publicitarias sobre el modus operandi de los ciberdelincuentes.

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Aun cuando el metaverso, se encuentra en su etapa de desarrollo, mismo que no se encuentra regulado internacionalmente; este ya genera grandes flujos de dinero, especialmente en el mundo de los videojuegos, lo que se convierte en un entorno tecnológico atractivo para los lavadores de dinero, ya que políticas como Know Your Client(conoce a tu cliente) y Travel Rule (Regla de Viaje), que son importantes para el Follow the Money (seguimiento del dinero) no han sido normadas y reguladas aún para este tipo de vida virtual, lo que permite que prácticas delictivas como el ransomware o estafas mediante phishing sustraigan información personal y bancaria, para luego ser utilizadas por los ciberdelincuentes en los distintos metaversos que presten servicios o vendan bienes, los cuales se podrán adquirir con criptomonedas, siendo esto una tipología para cubrir la procedencia de los recursos financieros obtenidos de actividades ilícitas como el narcotráfico, trata de personas, contrabando entre otros delitos. Cabe indicar que, en materia de blanqueo de capitales mediante el uso de criptomonedas, se estableció un aumento de un 30% en el 2021. Definitivamente los criptoactivos y el metaverso, cambiarán nuestras vidas inevitablemente, los retos para el mundo de COMPLIANCE se centrarán en prevenir riesgos como información engañosa, estafas y fraudes, una ventaja será el uso de la trazabilidad que se registra por medio del Blockchain. Es importante tener en cuenta que el crimen organizado buscará los medios para obtener información personal y bancaria de las personas que creen sus perfiles para ingresar al metaverso y adquieran criptoactivos mediante estafas o fraudes, por lo que una vez los ciberdelincuentes muevan esa información obtenida a través del sistema monetario, podrán lavado el dinero. Esta será una forma de muchas tipologías de lavado de dinero, por la transformación digital, si esta no es Pararegulada.hacerle

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frente al problema de los ciberdelincuentes o delincuencia digital, hay que alejarse de los modelos tradicionales de prevención, gestión y control, explica el profesor John Grieve explica “La investigación encontró evidencia de muchos casos donde ha habido un verdadero éxito en el cierre de las operaciones criminales digitales. Con el crecimiento de la economía digital, inevitablemente, se producirá un aumento de la delincuencia organizada digital, sin embargo, esto no tiene por qué ser visto como un problema insuperable.” Por lo que compliance juega un papel importante en normar protocolos de seguridad que aseguren la transparencia y garanticen la legitimidad de las operaciones financieras; así como, el resguardo de información confidencial de los usuarios, con el fin de prevenir el lavado de activos y el fraude fiscal.

El compliance es un proceso continuo y el resultado de que una organizacióncumpla con sus obligaciones (Iso,2021). Así comienza la introducción de la ISO 37301:2021 Sistemas de gestión del compliance. Este estándar guía del cumplimiento normativo, nos indica que el compliance se refiere al conjunto de medidas, procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos; así como cumplir con las leyes, políticas y reglamentos aplicables a su área de desempeño. El compliance no solo se limita al cumplimiento de las leyes, va mucho más allá; involucra la integridad corporativa y la conducta ética en los negocios. Por lo que para implantar/ gestionar un programa/sistema de gestión de Compliance, tenemos grandes desafíos que superar. La normalización es un apoyo incondicional en este proceso; ya que nos muestra una guía/orientación para su implantación en empresas de cualquier índole. La sociedad en general ya sea individual o colectivamente, practica la normalización en la vida diaria en forma consciente o inconsciente (Maldonado,2005). La ISO (Organización Internacional deNormalización) es una asociación mundial de organismos de normalización, cuyo trabajo es desarrollado a través de los comités técnicos pertenecientes a la organización. Cada organismo miembro interesado en una materia para la cual se haya establecido un comité técnico, tiene el derecho de estar representado en dicho comité.

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JENNY VENEZUELA.SANTANA.MALDONADO

Las organizaciones internacionales, gubernamentales y no gubernamentales, vinculadas con ISO, también participan en el trabajo (Iso, 2021). Pero retomemos el tema de los desafíos con la normalización como apoyo. Comencemos por la Gobernanza Corporativa. La ISO 37000:2021 Governance of organizations. Guidance (aun sintraducción oficial), la define como Sistema por el cual una organización es dirigida, supervisada y responsable por el logro de su propósito definido. La piedra angular de este desafío, desde mi punto de vista, es la estructura en las organizaciones. La norma antes mencionada nos orienta en cuanto a la forma de su abordaje. En su aparte 5, nos ilustra y guía en los aspectos que deben ser considerados para su constitución. Sin embargo, el reto está en cómo diseñarla/ ajustarla en empresas pequeñas como unipersonales o pymes. Desde mi punto de vista queda una arista sin considerar, que es la normalización en materia de la función de cumplimiento, factor determinante en la Gobernanza corporativa. Siguiendo con los desafíos, el siguiente a mi parecer, es cómo medir la mejora continua del sistema de gestión de compliance. No puede ser tan sencillo como cumple/no cumple, debe ir más allá. En este sentido, la ISO 37301:2021 Sistemas de gestión del complianc, en el anexo A.10 nos da luces de como acercarse a la mejora continua del proceso de cumplimiento; así como los lineamientos sobre la capacidad de mejorar y evolucionar continuamente. Adicionalmente, las normas UNE 66178: 2004 Sistema de gestión de la Calidad; así como la ISO 9004:2018 Gestión de la calidad; proporcionan acciones y técnicas para la identificación y gestión de oportunidades de mejora, que podemos llevar de la calidad y enfocarlos al compliance. 1.

Maestría en Administración de Negocios. Auditor Interno de Sistemas de Gestión de la Calidad bajo el estándar ISO 9001:2015. Me he desempeñado en el sector público y privado como Implementador de Sistemas de Gestión y como Auditor Interno y Leader. Especialización en Compliance Empresarial Interamericano. Actualmente participo en el Subsistema de Normalización del Sistema Venezolano de la Calidad (Fondonorma) a través del CT56-SC01 Sostenibilidad en las organizaciones y ejerzo la consultoría empresarial y apoyo a Pymes en materia de @maldonadoConsVemaldonadoconsultoresve@gmail.comCompliance.

MAYORES DESAFÍOS DEL COMPLIANCE Y LA NORMALIZACIÓN

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Como tercer reto, considero que el establecimiento de la cultura de compliance es casi una utopía al momento de iniciar la implantación del sistema de gestión de compliance. La capacitación, concientización, entrenamiento, preparación, sensibilización y adiestramiento son parte fundamental de la cultura de compliance. En este sentido, tenemos a nuestro alcance las normas ISO 10018:2020 Orientación compromiso personas, ISO 10001:2019 Gestión de la calidad. Satisfacción del cliente. Directrices para los códigos de conducta de las organizaciones y la ISO/ DIS 10010: 2021 Gestión de la calidad: orientación para comprender, evaluar y mejorar la cultura de la calidad de la organización; nos muestran directrices para el establecimiento de la cultura de la calidad que muy bien podemos ajustar a l Porcompliance.otraparte, el manejo de inquietudes/ denuncias en materia de compliance, es otro elemento que considerar como desafío, debido a su novedoso enfoque en el mundo del cumplimiento normativo. Para esto contamos con la ISO 37002: 2021 Sistemas de gestión de denuncias; que nos proporciona lineamientos para establecer y mantener un sistema degestión de denuncias (efectivo) basado en los principios de protección, confianza e imparcialidad. Así mismo, en el anexo A.8.3 de la ISO 37301:2021 nos orienta en el manejo de quejas e inquietudes en materia de compliance. He dejado de ultimo el desafío más retador, en mi opinión, la identificación, tratamiento y control de los riesgos de cumplimiento. El tema de los riesgos asociado a la incertidumbre y el constante cambio en los escenarios empresariales brinda un marco complicado para su gestión y seguimiento en la actualidad; sin embargo, contamos con normas de apoyo, tales como: ISO Guía 73:2009 Gestión de riesgos. Vocabulario, Vocabulario, ISO 31000:2018 Gestión del riesgo. Directrices: ISO 31022:2020 Risk management y la ISO 31010:2017 Técnicas para la apreciación del riesgo, con una versión del 2019 aun sin tradición oficial. El abordaje de los riesgos es un aspecto clave en los programas/sistemas de gestión de compliance. La eficacia de la gestión del riesgo dependerá de su integración en la gobernanza de la organización, incluyendo la toma de decisiones (ISO, 2018). Por lo que la gestión del riesgo debe estar integrada a todas las actividades y funciones operativas (significativas) de la organización. Esto proporciona confianza a las partes interesadas y un riesgo reducido que ocurran incumplimientos que afecten la reputación de la organización. A lo largo de estas líneas hemos podido evidenciar que la normalización es un soporte para la tarea de un gestionar un sistema de cumplimiento. Este marco normativo provee de orientaciones, lineamientos y directrices sumamente útiles para el establecimiento de un sistema/programa efectivo y eficaz de compliance. Espero haberles aportado sugerencias para la utilización de las normas como aliadas de los consultores/ oficiales de cumplimiento o simplemente integrantes de un sistema de gestión.

Una tarde de verano, me encontraba conversando con un amigo en un balneario limeño, él es Gerente General de una empresa y me contaba que cuando tenía dos días en el cargo, llegó a su oficina una persona para saludarlo y desearle muchos éxitos en la gestión. Conversaron sobre diversos temas, proyectos futuros, anhelos y sueños; y uno de ellos para mi amigo, era tener su casa en la playa para disfrutar en familia, pero, por el momento no podía materializarlo. Esta persona le dice que dicha circunstancia no era un impedimento para que él pueda cumplir su sueño; y le ofrece la oportunidad de obtener ingresos extras en un esquema win-win, que consistía en contratar a sus empresas (era proveedor) para las diferentes adquisiciones y realización de servicios, lo que significaría una ganancia mensual tal, que, en el plazo de un año, ya podría contar con el dinero suficiente para comprarse su casa de playa y cumplir su sueño. Además, para su tranquilidad enfatizó que los cuatro gerentes anteriores habían trabajado ya con él y que nunca habían tenido inconveniente alguno. Mi amigo hizo una pausa, se puso de pie y lo invito a retirarse de su oficina, no sin antes manifestarle que la crianza en valores recibida en su hogar, su prestigio y su apellido eran motivos suficientes para desechar de plano su propuesta.

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PERÚ Marino, licenciado en ciencias marítimas navales y magister en estrategia marítima. Durante su carrera naval de más de 33 años de servicios, se ha desempeñado a bordo de diferentes unidades navales, así como en áreas técnicas, de recursos humanos, asesoramiento, control y hadirección.liderado equipos multi organizacionales, aplicando estrategias de mejora de procesos, toma de decisiones, manejo de crisis, empoderamiento de equipos colaborativos, así como practicas anticorrupción. jefe del servicio industrial de la marina callao, uno de los principales astilleros del pacifico essur.miembro del Comité Técnico de normalización nro. 149 del instituto nacional de calidad INACAL para promover la integridad. Cuenta con un blog y un podcast titulado “diario de bitácora” en donde escribe y comenta temas relacionados al desarrollo personal.

De esta historia podemos resaltar que los valores personales vienen a ser como los cimientos con que se construye una edificación, en donde no deben de existir grietas que permitan el ingreso de humedad y que a la larga vayan debilitando su estructura. Los valores, son los principios y cualidades que definen a una persona, se forjan en el hogar, a través de la coherencia entre lo que se predica y las acciones llevadas a cabo. Si bien es cierto, los valores orientan nuestras decisiones, pueden cambiar en el tiempo, ya que son relativos y variables debido a cómo vamos forjando nuestra identidad en base a experiencias y decisiones. Cada una de las personas tienen diferentes escalas de valores, lo que para algunas categoriza ciertas situaciones permisibles, para otras no, ya que pueden tener sus valores muy arraigados dándoles una connotación absoluta en su aplicación. A lo largo de nuestro camino identificamos diferentes actores que coadyuvan en la formación y fortalecimiento de valores: el hogar, como base de la enseñanza; la escuela, en donde se fortalecen y ensayan valores positivos; las universidades e instituciones educativas que refuerzan su aplicación; las organizaciones públicas y privadas, en donde a través del código de ética, de los valores y de la cultura organizacional dan las pautas del deber ser en el sentido deontológico; el estado, implementando mejoras en el sistema educativo y dictando leyes que contribuyan en crear espacios de respeto, convivencia y desarrollo; y finalmente, el ciudadano, como principal actor del cambio, ya que de las acciones individuales podemos pasar a las acciones colectivas y así ir construyendo una mejor sociedad, más inclusiva y respetuosa.

LOS VALORES, LAÉTICA E ORGANIZACIONES.DEPERSONAL:INTEGRIDADPILARESCAMBIODELAS

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JORGE PADILLA RAMÓN

Cada uno de estos actores, tiene una misión que cumplir, así como la responsabilidad en formar e interiorizar los valores en los diferentes niveles de desarrollo personal. Es una tarea de largo aliento, pero si se trabaja en diferentes frentes podemos llegar a moldear desde niños a los futuros ciudadanos y que estos no se sientan kamikazes cuando allá afuera encuentren un mundo completamente salvaje y dominado por intereses personales, por corrupción, por lobbies negativos, por competencia desleal o por falsas e interesadas amistades, entre otras realidades más.

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La misión es fortalecer su carácter para que las decisiones que asuman en la vida estén basadas en predisposiciones positivas y que les permitan construir sus octógonos devalores (figura 1).

Dentro de estos octógonos uno de ellos es alto en ética, en donde en el actual entorno BANI, aunado al periodo post pandemia por el COVID-19, es necesario reforzar espacios de confianza que permitan trabajar en equipo, con flexibilidad, empatía, resiliencia y en donde la ética en su dimensión general resalte y sea la luz que oriente decisiones, comportamientos y permanente búsqueda del bien común sobre los intereses Sinpersonales.embargo, en los últimos tiempos la ética ha estado en el ojo de la tormenta cada vez que han ocurrido escándalos o malas prácticas en las organizaciones públicas y/o privadas, y es que llama mucho la atención que a pesar de existir reglamentaciones laborales, leyes, códigos de ética, códigos de conducta, valores organizacionales, valores institucionales, sistemas de compliance, modelos de integridad, modelos de prevención o incluso normas ISO, igual hayan sido vulneradas por colaboradores internos y/o externos, poniendo en evidencia incluso la falta de conducción y liderazgo en algunos casos desde la Alta Dirección, en donde la ética quedo muy mal parada.

Para que estos pilares estén solidos es necesario el compromiso de las personas como tarea primaria.

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Por eso necesitamos dentro y fuera de las organizaciones personas con alto nivel de integridad, que no influyan y socaven los cimientos de otras personas, ni sucumban ante tentaciones o estímulos foráneos. Finalmente, otro aspecto importante, aprendido, vivido e interiorizado a lo largo de nuestras diferentes experiencias en el mundo laboral y fuera de él, es que el cambio como tal, es una situación permanente y dinámica, no es estático, no es pasivo, no es lineal; entonces debemos tener en claro que nosotros con valores, ética e integridad somos los pilares de cambio en las pequeñas, medianas y grandes organizaciones, comenzando por la familia; teniendo en cuenta que la suma de esfuerzos individuales se pueden multiplicar con el ejemplo y volverse colectivos por el bien de la sociedad en que vivimos y que en algún momento dejaremos como legado a las generaciones venideras.

Si bien es cierto, uno de los objetivos de las organizaciones es generar riqueza, más importante es que las personas tengan riqueza interior y decencia. Es por ello, que las organizaciones necesitan lideres éticos; que inspiren confianza, honestidad, que respeten la meritocracia, que sean leales, que cumplan con los valores de la organización y que tengan transparencia para presentarse como personas auténticas y conectadas con un propósito, en relación con sus actos y decisiones, siendo ejemplo para los demás. Al respecto, tal como lo escribí en mi primer artículo de mi blog en el año 2020, la integridad es el verdadero valor de las personas, ya que se debe de cumplir la triada: lo que pienso, digo y hago tiene que mantener siempre coherencia, así no haya nadie mirando mis acciones.

El Acuerdo de Participación Política es cuestionado no solo por su connotación, ni por lo poco que plantean en desarrollo del país con sus reparos y quejas permanentes pasando de victimarios a víctimas, mayormente expuestos a los medios de comunicación, donde la sociedad en general opina de manera racional, emocional o visceral sobre como ese proceso de paz vulneró nuestra Constitución Política en su artículo 179, permitiéndole a los cabecillas de las FARC ser congresistas con curules a dedo. La participación política debió ser amparada constitucionalmente, con igualdad de condiciones a todos los colombianos.

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En este orden de ideas, son las FARC quienes salen victoriosas frente a sus pretensiones, justifican cada una de sus acciones violentas culpando a los gobiernos de turno, sintiéndose un poder dentro del Estado y donde se nota que cada una de sus condiciones ha sido muy bien planeada, con aire triunfalista, buscando una paz extorsiva y simulada, porque siguen argumentando que su lucha se justificó por ser causa noble para acabar la tiranía, apoyados por el pueblo con el fin de derrocar el régimen. Independientemente de haber sido Cuba sede de los encuentros exploratorios y de la firma final, con la participación de los gobiernos cubano, noruego, venezolano y chileno, por su empatía política y confianza con las FARC, el gobierno colombiano debió buscar la presencia en igualdad numérica de otros gobiernos que fueran afines a las políticas socioeconómicas del país, que son el sentir democrático de nuestra sociedad, como garantes de igualdad, contribuyendo a la imparcialidad, pero amparados en las leyes colombianas, y no incluir algunos de esos países solo como enviados especiales al suscribir el “Acuerdo Final para la Terminación del Conflicto y la Construcción de una Paz Estable y Duradera”. Mutuamente las partes acordaron desarrollar la agenda en torno a una política de desarrollo agrario integral, participación política, fin del conflicto, solución al problema de las drogas ilícitas, víctimas y el mecanismo de legalización de los acuerdos en la medida que se fueran dando, donde el principal ingrediente sería la reinserción de la guerrilla en el sistema democrático colombiano, a pesar de ser una sociedad civil incrédula, después de tantos intentos fallidos desde 1953 hasta la Frenteactualidad.alos puntos desarrollados por la Mesa de Negociación, hay muchos reparos de la sociedad, por ejemplo, frente al Acuerdo Reforma Rural Integral, el Estado a pesar del plazo hasta 2028 para cumplir las metas de entregar a campesinos hectáreas de desarrollo rural y formalizar otras para familias campesinas, va con gran atraso.

Oficial de la reserva activa de la Policía Nacional de Colombia, Consultor en Seguridad Privada, con experiencia laboral en investigación criminal e Inteligencia. Administrador policial, profesional en Relaciones Internacionales y Estudios Políticos de la Universidad Militar Nueva Granada, Especialista en Seguridad, Maestría en Seguridad Pública. Gestor de seguridad en la Corporación Académica y de Investigación para el Desarrollo la Comunicación y la Cultura (CIDECC) Con un conflicto interno de casi 60 años, la sociedad colombiana abrigó la esperanza de tener un proceso de paz serio, transparente, que no solo finalizara prácticas atroces en contra de la dignidad humana, sino que frenara la incertidumbre frente a desapariciones de familiares, y a pesar de las diferencias ideológicas, se establecieran procedimientos que le permitieran a los victimarios participar en una sociedad con las mismas condiciones constitucionales de sus víctimas.

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Pareciera que por el afán de llevar a cabo un proceso de paz publicitario no se planeó ni concertó desde la realidad rural, sino que fue redactado desde una calurosa mesa en La Habana.

EL PROCESO DE PAZ CON LAS FARC Y EL COMPLIANCE

Entendiendo que en una guerra las treguas se pactan por imposición militar de una de las partes, por concesiones políticas de algún lado o por agotamiento mutuo, fue la política de seguridad democrática durante dos periodos presidenciales la que obligó a las FARC a sentarse a la mesa de negociación. El gobierno llega fortalecido, pero olvida que el alcance de la paz no puede ser a cualquier precio, solo se obtiene con respeto por la democracia y la aplicación de un estado social de derecho, con garantías que se ofrecen por igual a todos los habitantes del territorio nacional.

El narcotráfico, el reclutamiento de menores, las violaciones, el secuestro, como tantos otros delitos que de allí se derivan, no son delitos conexos con el delito político, sino con delitos de lesa humanidad, que no dejan de preocupar a la opinión crítica que no ven con buenos ojos la idea que se indulten estos delitos siempre y cuando haya abandono del conflicto armado con una confrontación política pacífica que burla a las víctimas. Precisamente en el Acuerdo de las Víctimas, además de la falta de reconocimiento de la verdad por parte de los victimarios tratando de redefinir o minimizar los impactos físicos y psicológicos causados a sus víctimas. La creación de la Jurisdicción Especial para la Paz como mecanismo de protección a las víctimas que investiga los delitos de lesa humanidad no convence por su falta de resultados y parcialidad de magistrados frente al presupuesto que ha requerido su implementación y desarrollo.

El acuerdo de Cese al Fuego y de Hostilidades Bilateral y Definitivo y la Dejación de las Armas como FARC se acabó, pero han resurgido grupos como la Nueva Marquetalia y Disidencias de las FARC, quienes no se acogieron o abandonaron por inconformismo el proceso de paz, terroristas enfrentados entre sí por las rutas del narcotráfico que han llegado a cruzar la frontera colombo - venezolana, con alianzas de los primeros con el ELN, cuyo crecimiento desmedido le ha significado ocupar zonas antes dominadas por las FARC.

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Sin desconocer que los colombianos no queremos la violencia, el 2 de octubre de 2016 se confirmó en el plebiscito, que a pesar del estrecho margen de un 50.21% por un NO, frente a un 49.78% por un SI, es mucho mayor el sentimiento de desconfianza de los colombianos que no se reflejan en esa apretada estadística, sino con la tasa de abstención electoral más alta en décadas con el 63% y a pesar de la influencia por la amplia ventaja de encuestas anteriores del SI, permeando la voluntad de esos indecisos que sin hacer análisis serios de los acuerdos, claudicaron ante el supuesto parecer de la mayoría. Los resultados electorales ganados por el NO en las urnas desconocidos por el expresidente Juan Manuel Santos, su mala planeación, improvisación y apegos personales, justificando su exceso de confianza y ambición personal le permiten posicionarse ante la comunidad internacional como garante de paz a pesar del alto costo para el país, incluyendo vapulear la democracia más estable de América Latina. Los incumplimientos y miles de problemas son el resultado de las dificultades actuales y venideras para los futuros gobiernos, que a pesar de los esfuerzos que puedan realizar para tratar de cumplir con la mayoría de los acuerdos, siempre serán tildados injustamente de enemigos de la paz.

El Clan del Golfo, compuesto por narcoterroristas que han hecho alianza con grupos armados organizados a nivel nacional e internacional, lejos de tener una filosofía antisubversiva a pesar de sus raíces, buscan tener el control de economías ilegales tales como el narcotráfico, la minería ilegal, extorsión, secuestro y actividades sicariales, entre otras, en determinadas zonas dejadas por las FARC, en disputa con otras estructuras cuando no se llegan a acuerdos criminales.

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EL COLOMBIANOENCOMPLIANCEELSECTORMINEROYSUIMPACTOAMBIENTAL

En esta nueva transformación digital que empezó a desarrollarse de forma más frecuente y sofisticada con el inicio de la pandemia de la COVID-19; el año 2020 trajo consigo términos novedosos como criptoactivos y metaverso entre los más leídos y escuchados y que forman parte ya de nuestro vocabulario, y de esa transformación digital que enfrentan las entidades privadas y organismos públicos, los que se convierten en toda una serie de retos para un nuevo cumplimiento Siemprenormativo.el uso y aplicación de las tecnologías de la información (TIC) vienen acompañados de amenazas y riesgos no solo cibernéticos, sino también legales. Definitivamente, las realidades virtuales van a transformar la economía global, las organizaciones, la forma en cómo se intercambian bienes y servicios y a los profesionales de compliance.

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JORGE M ORTEGA C. COLOMBIA. Contador Público. ha ocupado cargos en el área contable y desde sus saberes se ha enfocado al área de Cumplimiento, siendo esta un gran complemento tanto para su carrera como para los conocimientos que le puede otorgar a la sociedad.

FOTO DE MANUEL CHAVARRÍA

La falta de bancarización frena el proceso de formalización de muchos mineros; inicialmente la inmersión al mundo financiero es un problema que viene desde el Gobierno, esto se debe a que no hay una normatividad lo suficientemente rigurosa, que permita que tanto las empresas como los ASGM, ese minero artesanal que ve la minería como la única forma de llevar el sustento día a día a su hogar; pueda ingresar a dicho sistema y que cuente con la cobertura de los servicios financieros en los lugares donde se ejecutan estas actividades, buscando así la trazabilidad entre el minero y las comercializadoras, y por medio de esto generar más confianza y legalidad a las entidades, respecto a las transacciones realizadas.

Para nadie es un secreto la gran importancia de un buen manejo en materia de compliance y los beneficios que trae para las compañías; por tal razón no se puede pasar por alto en un sector que ha tenido gran auge en los últimos tiempos a nivel global, como lo es el sector minero, siendo este la actividad principal de muchas personas y empresas.

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Por otro lado, los entes de control se excusan diciendo que es mucho el daño ambiental que se hace con este tipo de actividades; y es un gran punto a tener en consideración puesto que muchas empresas optan por implementar políticas y procesos para la reducción o reforestación de este daño ambiental y como revertirlo; pero aquí entra en consideración el dicho común “Del dicho al hecho hay mucho trecho” muchos adoptan todos estos planes y normatividad, pero entran interrogantes como ¿Se está cumpliendo con dichas políticas? ¿Se está revirtiendo los daños causados al ambiente? En varias regiones del país se sigue utilizando el mercurio para estas actividades, pasando por alto la reglamentación que hay respecto al uso de este, según el consejo de oro artesanal en una de sus publicaciones indica que 2.000 toneladas de mercurio son liberadas al ambiente al año, es por medio de este tipo de cuestionamientos y cifras, que la denominada “minería informal” también evade el cumplimiento de la normatividad ambiental, ya que el impacto negativo de las actividades de extracción es bastante alto, en la medida que se modifica radicalmente el territorio.

Los desafíos de trabajar en un sector informal, sin importar lo que aporta esta actividad al Producto Interno Bruto PIB, que es del 1.6% y el 11% en exportaciones del país; según planetgold.org en uno de sus artículos indica que, en Colombia a corte del 2021, 350.000 personas trabajaban en la Minería Artesanal o de Subsistencia y a Pequeña Escala ASGM, y como dato curioso se tiene que el 63% de las operaciones mineras en el país son informales.

Es en este punto donde empiezan a surgir las diferentes problemáticas para este sector, tanto en materia financiera como de cumplimiento.

En gran parte de los casos, si les abren cuentas en algún banco de la plaza, dicen que es una actividad que genera mucho riesgo en materia de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo LA/F y la Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva FPADM; lo cual trae consigo vinculación de riesgos como lo es el riesgo operativo, el riesgo de contagio y por ello se aumenta el nivel de riesgo y se hace casi imposible obtener una cuenta. Sin embargo, a causa de esto se creó la Ley 2177 de diciembre de 2021 de Bancarización Minera; que lo que busca en primera instancia es canalizar los dineros que circulan de manera “informal”. Según datos del Portafolio desde antes de la expedición de esta ley el Banco Agrario ha logrado dar apertura a 16.055 cuentas de ahorros o corrientes a clientes de esta actividad extractiva, en un periodo de abril de 2021 a abril de Al2022.cabo de un tiempo de dar apertura a estas cuentas, las entidades financieras resuelven cancelarlas por ser utilizadas en una actividad de alto riesgo. Por razones como estas es que aparecen los diferentes interrogantes, tanto de los mineros como de las empresas comercializadoras y exportadoras: ¿cómo van a exigir mayor legalidad, si están cerrando las puertas?, y por más trazabilidad que se le dé a cada una de las operaciones ejecutadas, siempre cierran las puertas no importa si se cuenta con un software para el registro de cada compra, con un sistema biométrico, con todos los permisos solicitados como RUCOM, permisos ante alcaldías entre otros, con el fin de hacer una debida diligencia a la realización de sus actividades.

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Esto conlleva, a la gran necesidad de una reforma al sector minero, no solo a nivel país sino a nivel mundial, que involucre a toda la sociedad enfocada en todos los aspectos; como lo es la implementación de un control más riguroso por parte de las entidades estatales y de control, mediante estudios previos más rigurosos de las zonas para el otorgamiento de los permisos, el cumplimiento de normatividades, y como son utilizados dichos permisos otorgados.

Impactossubterráneas.enla biodiversidad, factores de ruido y gases el suelo, la Impactosdeforestación.enlas comunidades, daños y deterioro a la salud. A CAUSA DE LA MINERÍA:

1 2 43 SON MUCHOS LOS IMPACTOS AMBIENTALES

Es por esto que se debe poner sobre la mesa ambos puntos de vista, por un lado de nada sirve que los mineros y las empras accedan a servicios financieros y formalicen sus actividades, si detrás de ellos siguen existiendo mafias que controlan su actividad; razones como estas conllevan a definir la gran brecha que hay en el sector, tanto en el Gobierno como en los mineros y las empresas comercializadoras, en pro de una minería responsable; que trae consigo la mitigación del impacto ambiental que se Lacausa.actividad minera es un tema complejo, ya que en este se encuentran implicados diversos agentes; así, el rol poco exigente y las medidas insuficientes tomadas por el Estado y demás entes de control, se traducen en el aumento de la minería ilegal o la explotación ilícita de recursos minerales, en el daño irracional al medio ambiente; dejando así al sector mucho más vulnerable a grandes delitos de LA/ FT y FPADM.

También conlleva a una debida implementación y ejecución, de procesos más rigurosos en materia de segmentación y determinación de riesgos de impacto ambiental por parte de la Agencia Nacional de Minería ANM, y las diferentes asociaciones ambientales, mediante una revisión minuciosa del régimen sancionatorio ambiental; el cual establece unas penas muy bajas para los delitos de explotación ilícita, entonces, al final compensa más tener una actividad ilegal, que no tributa, que si tiene que pagar una multa ambiental poco efecto tendría. Una reestructuración del sector; que permita el ingreso al sector financiero, la generación de normas y controles eficientes; que ayuden a detectar que están haciendo las empresas o personas, para revertir el daño que se le hace o se le pude llegar a hacer al medio ambiente por la ejecución de sus actividades y el impacto directo que estas Procesosimplican. como estos y la lucha continua por la erradicación de dicha problemática, aunando esfuerzos técnicos financieros y metodológicos, aliados al Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo son mecanismos que ayudan a la construcción de la “Minería Responsable”, y así darle el debido manejo a los grandes vacíos y desafíos a los que se enfrenta el sector, eliminando esas brechas entre lo público y lo privado, que con lleve hacía un Estado realmente democrático, garante de derechos ambientales y sociales.

Impactos en el agua, tanto superficiales como

Impactosmalignos.en

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Licenciada en Derecho por la Facultad de Estudios Superiores Aragón UNAM, Maestra en Derecho Constitucional y Amparo por la Facultad de Derecho de la Barra Nacional de Abogados y Doctoranda en Derecho por la misma institución. Ha sido servidora pública durante 20 años en la administración pública federal y local mexicana, así como directora general adjunta del Gobierno Federal, Contralora de Órganos Internos de Control y cuenta con Certificaciones de Competencias Profesionales de Titulares de Órganos Internos de Control en Fiscalización y Públicos.AdministrativasResponsabilidadesdeServidores

COMPLIANCE EN PÚBLICAADMINISTRACIÓNLAENMÉXICO

RETOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE NORMAS CON CALIDAD INSTITUCIONAL El Estado mexicano está obligado a contar con instituciones sólidas que garanticen el cumplimiento de las demandas ciudadanas asociadas, con la transparencia, eficacia y eficiencia y que involucran necesariamente el actuar de las personas servidoras públicas ponderando la ética, y la actitud de servicio público como pauta de actuación. La utilización de los recursos públicos cumpliendo con las normas contempladas para realizar las funciones en la administración pública, se vuelve un tema central por lo cual la corrupción es una conducta inaceptable e ilegal para la estabilidad democrática. Como fenómeno social, la presencia de corrupción afecta derechos humanos, así como la seguridad jurídica y el bienestar de las y los ciudadanos, provocando con ello desigualdad, ocasionando altos costos en lo económico y lo social e involucrando malas prácticas que permean lo institucional y la percepción sobre el Unagobierno.forma clara de combatir la corrupción y las malas prácticas es desarrollando capacidad institucional de prevención, desarrollando herramientas de sanción (enforcement) y apegándose institucionalmente a una normatividad clara.

En nuestra región latinoamericana, los mayores esfuerzos respecto a la calidad institucional los encontramos en administraciones públicas como las de Chile, Uruguay y en línea intermedia administraciones como las de Argentina, Brasil, México, Colombia, Perú, Ecuador, Costa Rica en Centroamérica (OCDE, 2020).

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Aun así, combatir la corrupción no es suficiente en la actualidad y las instituciones requieren desarrollar capacidades adicionales que transmitan confianza y certeza a las personas sobre su actuar y les brinden sustentabilidad social en el largo plazo. Ser sustentable socialmente entonces significa que además de cumplir con sus funciones, obligaciones y atribuciones de manera eficaz deben comprometerse públicamente a desarrollar sus actividades bajo condiciones y estándares de calidad, con eficacia y transparencia, respetando derechos humanos, evaluando y previniendo riesgos, poniendo a las personas en el centro de su actuación, rindiendo cuentas y ponderando la participación ciudadana.

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MARIEL MÉXICOZACARÍASYUNUENZAVALA

Específicamente, el servicio público de calidad en las instituciones se traduce en resultados satisfactorios hacia las y los usuarios en términos de resolver sus necesidades, y que al mismo tiempo se cumplan con los principios rectores de actuación previstos en la ley como son la legalidad, eficiencia, objetividad, calidad, imparcialidad, equidad. Esto significa que al recibir servicios públicos las y los usuarios tienen confianza en las instituciones, porque reciben un trato esmerado y eficiente, tienen acceso a información, requieren recursos y esfuerzo mínimos para recibir bienes públicos y los servicios son accesibles a su entorno inmediato.

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Actualmente, en nuestro país el servicio público ha sido tradicionalmente ineficiente a pesar del esfuerzo legislativo al implementar el Sistema Nacional Anticorrupción el cual ha creado un andamiaje jurídico para combatir la corrupción en los tres órdenes de gobierno, a través de la normatividad que se enuncia a Leycontinuación:de Responsabilidades Administrativas; Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción; Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa; la Ley Orgánica de la fiscalía general de la República; Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; Código Penal Federal, se incorpora la tipificación de delitos derivados de actos de corrupción; y la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, se crea el Sistema Nacional de Fiscalización. La Auditoría Superior de la Federación está facultada para fiscalizar los recursos federales transferidos a fideicomisos, fondos, contratos públicos y privados. Es evidente que, si se revisa la legislación anterior, observamos que el esfuerzo normativo en México se ha desarrollado enfocado en una armonización legislativa para combatir la corrupción, que, si bien pretende atender una problemática compleja, es insuficiente para que las instituciones públicas cumplan con todos estándares de calidad en su atención para lo cual fueron creadas. Si bien la Administración Pública tiene herramientas para que los servicios públicos que se proporcionan produzcan resultados asertivos, la percepción de las y los usuarios es que estos carecen de esmero y condiciones de calidad ya que sus procesos están poco enfocados en las y los usuarios por lo cual, la percepción en diversas encuestas sobre la gestión pública refiere como principales problemas temas como: la corrupción, falta de compromiso, ausencia de ética, complejidad regulatoria y desconocimiento por parte de los servidores públicos en la realización de sus labores. Estas percepciones reflejan el descontento de la ciudadanía, hacia las instituciones del gobierno. Las reflexiones anteriores vuelven necesaria como parte del desarrollo normativo institucional la propuesta de una “Ley general de calidad en el servicio público” que vincule de manera obligatoria las prácticas de “compliance” como herramienta metodológica de soft law con las herramientas de auditoría, prevención de riesgos, cumplimiento normativo y anticorrupción existentes para propiciar el desarrollo de las capacidades necesarias en las instituciones públicas para brindar servicios públicos con condiciones de calidad . Si aceptamos que la aspiración ciudadana y la obligación del gobierno es que las administraciones públicas ofrezcan servicios de calidad que generen de manera eficaz el buen funcionamiento de la actividad diaria de las instituciones en su contacto con sus usuarias/os, el Estado mexicano debe asumir como reto su responsabilidad de lograr sustentabilidad social fortaleciendo la regulación y prácticas de sus instituciones y servidores/as públicos bajo condiciones de calidad a través de una norma general que permita adquirir progresivamente las capacidades para mejorar su actuación, evaluarse ante la población desde la perspectiva de la ética pública y que ponga a las personas al centro y como prioridad de la actuación institucional.

LUIS PANAMÁ.DONADO.

Antes de entrar a desarrollar el tema, primero se hace vital explicar la figura del Oficial de Cumplimiento y dejar en claro conceptos fundamentales como el control interno y términos relacionados al riesgo. En primera instancia tengamos claro que tomando como referencia la ISO Guía 73:2009 el riesgo es un desvío de lo previsto, ya sea positivo y/o negativo de un estado sobre el logro de los objetivos de la empresa; el control interno según COSO es un proceso llevado a cabo por la dirección y el resto del personal de una entidad, diseñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos; y la mitigación de riesgos es el tratamiento de riesgos que abordan las consecuencias negativas. Con los términos técnicos antes mencionados, defino a un Oficial de Cumplimiento en forma coloquial como un “maestro de dirección”, ya que debe conocer, dirigir y coordinar la ejecución del control interno de una empresa con una dinámica de mitigación de riesgo en tiempo oportuno y prudente. Siendo más técnico, sería el propietario del tratamiento de los riesgos identificados y establecidos desde la Junta Directiva en un plan de cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento tiene la responsabilidad y la autoridad para gestionar la implementación del plan de cumplimiento sobre los “Process Owner” o propietarios del proceso, responsables de administrar y supervisar los objetivos y el desempeño del cumplimiento sobre los “Control Owner” o dueño del proceso, responsables de la operación o actividad de cumplimiento. Es resumen, el Oficial de Cumplimiento es el gestor vigilante del control interno y el riesgo de su empresa. Con este marco, el Oficial de Cumplimiento debe desarrollar dentro de su entorno profesional características, cualidades y habilidades que se hacen necesarias para su empoderamiento y éxito profesional. Al hablar de características generales del Oficial de Cumplimiento, primero debemos sentar la base de qué es lo que considera como una característica, defino las características como el comportamiento del Oficial de Cumplimiento para crear un valor agregado frente a su marco profesional y empresarial.

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NECESARIASCONSIDERACIONESPARAELÉXITOPROFESIONALDELOSOFICIALESDECUMPLIMIENTO Abogado. Oficial de Cumplimiento en una firma de abogados y Fiduciaria. Diplomado en Prevención del Blanqueo de Capitales. Certificado Anti-Money Laundering Certified Associate (AMLCA). Diplomado en Gestión de Cumplimiento. Máster en Gestión de Riesgos de EALDE BUSINESS SCHOOL. En la actualidad se prepara para la certificación de Especialista en Delitos Financieros CFCS® – Certified Financial Crime Specialist. Profesor del Máster de Compliance en ADEN International Business School. Miembro de la Junta Directiva de la Asociación de Oficiales de Cumplimiento de Panamá –ASOCUPA. Miembro de la Asociación de Especialistas Certificados en Delitos Financieros (ACFCS).

Reportes en tiempo oportuno: El oficial de cumplimiento debe hacer Vigilancia y monitoreo, semanal y mensualmente de todos los reportes y levantar un cronograma de entrega de reportes junto con los jefes de departamento. Este cronograma debe ser del visto bueno de la Alta Dirección. Programar alertas de envío de reportes y confirmación de envíos. Es importante que se considere el incumplimiento de un reporte en el procedimiento de manejo de crisis, ya que puede traer aparejadas sanciones y con eso afectar la buena imagen de la empresa.

Manejo de estadísticas e indicadores: mostrar la efectividad de su trabajo mediante estadísticas e indicadores con una base de datos confiable e integra.

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5352 liViveCompanceMagazine A CONTINUACIÓN, UNOS “TIPS” QUE TODO OFICIAL DE CUMPLIMIENTO DEBE DESARROLLAR O POR LO MENOS CONSIDERAR: OTRAS HABILIDADES QUE NO SE PUEDEN DEJAR DE LADO SON:

Comunicación digital: La comunicación en la era digital para los oficiales de cumplimiento es actualmente la mejor vía para recibir retroalimentación. Actualmente contamos con una multiplataforma que nos permiten interactuar “entre todos” y acerca de “todo”, son la forma más rápida de adquirir un conocimiento holístico del cumplimiento y la prevención. Inteligencia Comunicativa: conectar con las perspectivas sin juicios ni ideas preconcebidas; preguntas de interés, observar el lenguaje verbal y no verbal. traer aparejadas sanciones y con eso afectar la buena imagen de la empresa.

Construcción de Imagen: a partir de la prudencia de emplear las palabras correctas y concretas, ya sea de manera oral o escrita; en reuniones con la alta dirección no se recomienda usar una dicción con muchas palabras técnicas, debe emplearse un constructivismo neurolingüístico a partir de oraciones cortas, concisas, precisa y claras. Informes ejecutivos estructurados en “bullets” o viñetas para una fácil toma de decisiones y proyección estratégica. Este actuar construye la imagen de un Oficial de Cumplimiento efectivo y no complicado.

Mentor (“Mentoring”): Es importante para dejar la semilla de nuestro profesionalismo y es vital en el pase generacional del conocimiento para el crecimiento de la empresa, sector e inclusive hasta un país. Es importante que un Oficial de cumplimiento homologue constantemente el correcto proceder con su equipo de trabajo, para fortalecer el principio de independencia a nivel departamental. Marketing profesional e institucional: Abordar el marketing profesional e institucional para los oficiales de cumplimiento es hablar de su interacción con las redes sociales y al igual que el punto anterior, la imagen es un punto determinando para un consolidado ascenso en el entorno profesional y empresarial. Compromiso, liderazgo, integridad, construcción de relaciones, empatía: no temer a la retroalimentación, documentar los resultados o casos exitosos de una auditoria o inspección, independencia, carisma: Solo los valores y principios que, de la mano con el conocimiento, determinación positiva, control interno, humildad y prudencia harán que el Oficial de Cumplimiento genere motivación y suscite el trabajo de las partes relacionadas de la empresa o entorno profesional. Manejo y segmentación de la información: Lo primero que debe fortalecer el Oficial de Cumplimiento en su control interno es el manejo de la base de datos de segmentación de la información y dicha información debe constituirse absoluta precisión y disponibilidad, analógicamente al funcionamiento mecánico de un “reloj suizo”.

Asertividad Comunicativa: Actitud personal positiva a la hora de relacionarse con los demás y consiste en expresar opiniones y valoraciones evitando descalificaciones, reproches y enfrentamientos. Gestión de Incidentes y crisis: documentar y ejecutar de manera tanto efectiva como oportuna el procedimiento de manejo, con el objetivo de evitar o minimizar el daño a la empresa, su reputación o su capacidad de operar. Transmisión de la cultura de cumplimiento, plan de capacitación y plan de trabajo proyectado a tres años.

Partiendo de la base que todas las tareas de cumplimiento son importantes, al aterrizar las tareas en diferentes clasificaciones se debe considerar diferentes variables que sopesan al momento de ejecutar la gestión: tenemos las que son urgentes y no urgentes (por prioridad), prioridad, complejidad y larga duración en el tiempo. Utilizar de forma holística todas las variables y desarrollar un proceso de delegación cuando así el entorno lo permita, le dará la sabiduría al Oficial de Cumplimiento de gestionar óptimamente cualquier programa de cumplimiento y tener tiempo de calidad tanto profesionalmente como personalmente. En resumen, para los Oficiales de Cumplimiento, el profundizar en todos estos conceptos dados, garantiza un 80% del éxito de su gestión, los cuales, como buen hilo conductor para la toma decisiones, serán valioso apoyo estratégico para el negocio. La meta debe ser, “un Profesional del Cumplimiento enfocado a fortalecer el negocio”.

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Por último, adicional a todo lo anterior, debo mencionar que además del desafío de lograr una aprensión continua con las características, cualidades y habilidades antes mencionadas, los Oficiales de Cumplimiento tenemos como mayor desafío el máximo control del tiempo y auto-evaluar nuestra gestión cada año. La gestión del tiempo se considera fundamental para conformar un entorno que lleve a la eficacia. Esto incluye: Organizarse, proteger su propio tiempo a través del aislamiento y la delegación, gestión de metas, centrarse en objetivos y abandono de los malos hábitos como la postergación de las es enemigo de lo bueno (la sobreprotección del trabajo), por lo tanto, cuando se trabaje en entregables, debemos enfocarnos en terminar (“finish”) los entregables por versiones funcionales. Si se quiere gestionar eficazmente el tiempo es recomendable que se habitúe a emplear un proceso sistemático.