Manual de Proceso de Cierre Contable de Mes
CLARIO-CON , modulo contable tiene 2 opciones para analizar sus datos mayorizados: PRECIERRE POSTEO y CIERRE MENSUAL. 1. PRECIERRE, al presionar esta opción, las transacciones digitadas por banco y mantenimiento de transacciones son mayorizadas o posteadas o sea llevadas al balance de comprobación. Esta opción la puede realizar las veces que desee. Con precierre el contador puede revisar su balance de comprobación y hacer correcciones a los documentos del mes. Con precierre puede imprimir Balance General y Estado de Resultados y realizar los análisis necesarios para establecer si ya esta listo para cerrar el mes o sea el paso 2. 2. POSTEO, al presionar esta opción, las transacciones digitadas por banco y mantenimiento de transacciones son mayorizadas o posteadas o sea llevadas al balance de comprobación. Esta opción solo se puede realizar una vez, cuando el contador esta seguro que cerrara el mes. Por esta razón deberá hacer una copia de respaldo antes de ejecutar el Posteo. Al realizar el posteo todas las transacciones digitadas (cks, depos., n/d, n/c y partidas) pasan a un archivo histórico. Solo se podrán consultar por el reporte “DETALLE DE MOVIMIENTO”. CIERRE MENSUAL Después de la opción de Posteo se debe de realizar el CIERRE DE MES para que se genere el nuevo SALDO, a partir de la siguiente formula: Saldo anterior + débitos - créditos= nuevo saldo Si después del cierre se da cuenta que una partida queda mal posteada, deberá hacer una partida de ajuste para corregir la misma.
PASOS A SEGUIR PARA REALIZAR UN CIERRE DE MES. 1. ASEGURESE DE QUE LA FECHA DE PROCESO SEA LA DEL MES QUE VA A CERRAR EN DATOS DE LA COMPAÑÍA
2. REALIZAR EL PRE-CIERRE NORMAL DEL MES Por la opción precierre de mes. Clave PRECIERRE 3. IMPRIMIR TODOS LOS REPORTES. Balance de Comprobación Diario General Conciliación Bancaria Libro de Bancos Estados Financieros Anexos a los estados Financieros Todo lo necesario para archivo 4. COPIA DE RESPALDO La copia de respaldo se hace asi: Cree una carpeta y rotúlela “C:\RESPALDOS-2013” Copie la carpeta CLARIOCON y péguela dentro de la carpeta RESPALDOS-2013 La carpeta CLARIOCON, renómbrela como CLARIOCON-0513, dependiendo del mes y año que esta respaldando
5. POSTEO DE DATOS Mediante este proceso se analizan las transacciones digitadas en el mes y se mayorizan. La palabra clave de este proceso es POSTEO
NOTA:
Las transacciones del mes en proceso se pasan a un archivo histórico y no pueden ser corregidas ni borradas; por lo cual debe asegurarse de tener una copia de respaldo antes de ejecutar este proceso Antes de ejecutar este proceso, asegúrese que el balance de las transacciones sea cero (0.00) Después de este proceso verifique en listado de transacciones que no existan transacciones del mes en proceso de cierre.
6. CIERRE MENSUAL El cierre mensual consiste en crear un nuevo saldo mediante la siguiente formula: SALDO ANTERIOR + DEBITOS - CREDITOS = NUEVO SALDO La palabra clave de este proceso es ïƒ CIERRE
7. REVISAR PARA CONFIRMAR QUE SE REALIZO EL CIERRE MENSUAL COMPLETO. Ejemplo de cómo debe de quedar el balance de comprobación después del cierre.
Las columnas débitos y créditos deben ser igual a cero.
NOTA: Después de ejecutar el cierre revise en el Balance de Comprobación lo siguiente: Las columnas de débitos y créditos deben ser igual a cero. Saldo anterior y nuevo saldo (saldo actual) deben tener el mismo valor.
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