Bilancio consolidato 2016, la presentazione

Comune di Pisa

Bilancio Consolidato 2016 del ÂŤGruppo Comune di PisaÂť (presentazione elementi di sintesi)

Che cosa è il Bilancio Consolidato Il bilancio consolidato è un documento consuntivo di esercizio che rappresenta la situazione economico-patrimoniale e finanziaria di un gruppo di imprese, elaborato dall’organismo posto al suo vertice (la capogruppo).

Il gruppo è un insieme di aziende che costituiscono un’unica entità, laddove ciascuna unità mantiene la propria autonomia gestionale ma, nello stesso tempo, trova un limite nel perseguimento degli obiettivi unitari che la capogruppo può impartire al fine di armonizzare e realizzare le proprie strategie.

Il bilancio consolidato è uno strumento informativo integrativo che consente al lettore, sia esso socio, utente, portatore di interesse (stakeholder) o un semplice terzo, di avere una visione di insieme globale, unitaria di una realtà che altrimenti sarebbe osservabile solo parzialmente.

Per la sua redazione si ricorre ad una rielaborazione dei dati dei bilanci delle singole aziende, compresa la capogruppo, attraverso l’eliminazione o la rettifica delle poste corrispondenti: non si tratta pertanto della sommatoria dei bilanci ma il risultato di un lavoro di analisi e rettifica dei dati affinché il bilancio consolidato possa rappresentare un’unica entità finanziaria, patrimoniale ed economica.

Il Bilancio Consolidato 2016 del Comune di Pisa è il primo ad essere redatto con i principi della cosiddetta «contabilità armonizzata» e, in particolare, con il principio contabile contenuto nell’Allegato 4/4 del D.Lgs. 118/2011.

Gruppo Amministrazione Pubblica e Area di Consolidamento • Definizione di «Gruppo Amministrazione Pubblica» (GAP). Comprende:

• Area di Consolidamento:

– Organismi Strumentali

– È il sottoinsieme del GAP che comprende le società incluse nel consolidamento

– Enti Controllati

– È definita dalla Giunta

– Enti Partecipati

– Include soggetti consolidati con metodi diversi (metodo integrale o proporzionale)

– Società Controllate – Società Partecipate

Bilancio Consolidato 2016 - Novità 1. Definizione del Gruppo Amministrazione Pubblica e dell’Area di Consolidamento a cura della Giunta Comunale sulla base del nuovo Principio contabile.

2. Direttive alle Società e agli Enti dell’Area per la redazione del Consolidato.

3. Criteri di valutazione e riclassificazione delle poste contabili secondo i nuovi principi → Differenze contabili tra Bilancio 2016 e vecchi bilanci. (Per un confronto occorre una «ricostruzione» dei vecchi bilanci con i nuovi principi. Per una migliore trasparenza, il Bilancio 2015 è stato ricostruito per consentire un confronto temporale)

4. Riconciliazione partite infragruppo facilitata dalla «competenza potenziata».

5. Adeguamento Bilanci delle Società con quello previsto dal D.Lgs. 118/2011.

6. Previsione della Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti.

7. Approvazione obbligatoria da parte del Consiglio Comunale entro il 30 settembre 2017.

Composizione del Gruppo Comune di Pisa 1. Enti Strumentali Controllati

2. Enti Strumentali Partecipati

Fondazione Teatro di Pisa

SocietĂ della Salute della Zona Pisana

Composizione del Gruppo Comune di Pisa 3. SocietĂ Controllate

Farmacie Comunali di Pisa S.p.A.

Gea S.r.l.

Gea Patrimonio S.r.l.

Gea Reti S.r.l.

Geofor Patrimonio S.p.A.

S.p.A. Navicelli di Pisa

Pisamo S.p.A.

SocietĂ Entrate Pisa S.p.A.

Sviluppo Pisa S.r.l.

Valdarno S.r.l.

(ora S.r.l.)

Composizione del Gruppo Comune di Pisa 4. SocietĂ Partecipate

Agenzia Energetica Provincia di Pisa S.r.l.

Azienda Pisana Edilizia Sociale S.c.p.A.

RetiAmbiente S.p.A.

Area di Consolidamento Soggetti che rientrano nell’Area ai sensi del D.Lgs. 118/2011 Entri Strumentali Partecipati (Metodo Proporzionale)

• Società della Salute della Zona Pisana Società Controllate (Metodo Integrale)

• Farmacie Comunali di Pisa S.p.A. • Pisamo S.r.l.

• S.p.A. Navicelli di Pisa • Società Entrate Pisa S.p.A. Società Partecipate (Metodo Proporzionale)

• Agenzia Energetica Provincia di Pisa S.r.l.

• Azienda Pisana Edilizia Sociale S.c.p.A.

• Ai sensi del D.Lgs. 118/2011 solo Pisamo e SdS rientrano nell’Area. Il Comune ha ritenuto opportuno inserire anche altre società per una rappresentazione più veritiera e corretta del Bilancio Consolidato, sfruttando la discrezionalità tecnica concessa dalla normativa.

Principali eventi verificatisi nel 2016 • La Regione Toscana è subentrata alla Provincia nella Agenzia Energetica Provincia di Pisa S.r.l.

• Efficacia dei conferimenti di un primo gruppo di comuni in RetiAmbiente S.p.A. • Cessione della partecipazione detenuta in Alfea S.p.A. • Trasformazione del tipo societario di PISAMO S.p.A. e di Gea S.p.A. in società a responsabilità limitata e relative modifiche statutarie.

• Entrata in vigore del Testo unico in materia di società a partecipazione pubblica (D.Lgs. 175/2016).

• Acquisto di azioni di Sepi S.p.A. • Acquisto di quote di Valdarno in sede di riparto di liquidazione di Gea S.r.l.

Principali eventi del 2017 • Fusione per incorporazione di Gea Reti S.r.l. in Gea S.r.l.

• Approvazione delle modifiche statutarie di adeguamento al D.Lgs. 175/2016 per le società: Apes, Farmacie, Gea S.r.l., Geofor Patrimonio, SEPI. • Trasformazione del tipo societario di Geofor Patrimonio S.p.A. in società a responsabilità limitata e relative modifiche statutarie.

• Approvazione del Piano straordinario di revisione delle partecipazioni dirette e indirette

Procedure di dismissione in corso • Ancora in fase di liquidazione le partecipazioni in: • Compagnia Pisana Trasporti S.r.l.

• Consorzio Turistico Area Pisana S.c.a.r.l.

• Gea S.r.l.

• Sviluppo Pisa S.r.l.

• Valdarno S.r.l.

• Il Consorzio Pisa Ricerche S.c.a.r.l. è sottoposto a procedura fallimentare

Stato Patrimoniale Consolidato 2016 • Patrimonio Netto di Gruppo € 588,5 mln • Patrimonio Netto di Terzi € 0,7 mln • Valore complessivo delle società partecipate dal Comune di Pisa € 57,6 mln • Riduzione debiti v/banche rispetto al 2015 € 3,7 mln

Stato Patrimoniale Riclassificato (in mln)

2016

2015 (ricostruito)

Attivo Fisso

648,7

733,1

Attivo Circolante

125,1

121,6

Totale Attivo

773,8

854,7

Patrimonio Netto Complessivo

589,3

663,0

Passività a lungo

38,0

33,6

Passività a breve

146,5

158,0

Totale Passivo

773,8

854,7

Conto Economico Consolidato 2016 • Risultato di Esercizio di Gruppo € 14,4 mln • Risultato di Esercizio di Terzi € 6.149

Conto Economico Riclassificato (in mln)

2016

2015 (ricostruito)

Valore Produzione

166,9

164,5

104,4

94,6

-154,3

-176,6

di cui costi per personale

-35,2

-35,3

Risultato Operativo

12,5

-12,2

Gestione Finanziaria

0,9

0,4

Gestione Straordinaria

2,8

7,8

Imposte

-1,7

-2,8

Risultato Esercizio Complessivo

14,5

-6,8

di cui proventi tributari, fondi perequativi, trasferimenti e contributi

Costi Produzione

Milioni

Composizione Conto Economico Consolidato 20 Gestione Caratteristica

15

Gestione Finanziaria Gestione Straordinaria Imposte Esercizio

10

Risultato d'Esercizio

5

0

-5

-10

-15 2015

2016

Gestione Caratteristica Gestione Finanziaria Gestione Straordinaria Imposte Esercizio

2015 -12.167.026 424.421 7.778.143 -2.865.280

2016 12.559.367 858.853 2.780.478 -1.740.930

Risultato d'Esercizio

-6.829.742 14.457.768

Andamento Indici Patrimoniali Consolidati Indici Patrimoniali

100% Autonomia Finanziaria Indebitamento a Lungo Indebitamento Corrente

90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2007

Aut. Fin. Ind Lungo.

Ind. Corr.

2008

2007 57,620% 18,977% 23,403%

2008 58,778% 16,568% 24,654%

2009 2009 61,544% 16,041% 22,415%

2010 2010 64,802% 14,102% 21,096%

2011 2011 73,192% 15,523% 11,285%

2012 2012 81,287% 10,721% 7,992%

2013 2013 81,952% 9,584% 8,464%

2014 2014 86,487% 7,080% 6,433%

2015 2015 77,566% 1,246% 21,187%

2016 76,150% 4,911% 18,939%

2016

Andamento Indici Economici Consolidati Indici Economici

30% ROE 25%

ROI ROD

20% 15% 10% 5% 0% -5% 2007

ROE ROI ROD

2008 2007 8,472% 5,007% 2,843%

2009 2008 10,640% 4,254% 3,736%

2010 2009 4,806% 2,479% 1,771%

2010 14,376% 3,228% 1,187%

2011 2011 28,826% 2,582% 2,152%

2012 2012 5,814% 1,043% 1,564%

2013 2013 -0,656% -0,512% 1,355%

2014 0,514% 0,969% 1,321%

2014 2015 -1,030% -1,423% 0,807%

2015 2016 2,453% 1,623% 0,520%

2016

Indici Sperimentali (Indici specifici per società in house e per consolidato Enti Locali) INDICI CONSOLIDATO Incidenza Spese Personale su Spese Correnti

2015 27,20%

2016 28,60%

GIUDIZIO

☺

MOTIVAZIONE Il Valore è inferiore al 50%, limite di cui al D.L. 112/2008, art. 76 C. 7.

Il Costo medio del personale di gruppo è prossimo a quello del Comune di Pisa, pari a € 39.553,29.

Costo Medio del Personale

38.802,38

39.368,38

Tasso Medio Debiti Banche

3,62%

2,78%

34,77%

1,46%

1,04%

0,78%

Capacità Riscossione Crediti

66,60%

59,46%

Permangono crediti pregressi non riscossi.

Variazione Percentuale dei Crediti Commerciali

-35,85%

-6,44%

Si è verificata una riduzione di crediti pregressi.

Capacità Pagamento Debiti

99,78%

99,78%

Incidenza Debiti Banche Incidenza Oneri Finanziari

Il tasso medio è più alto di quello interbancario, pari allo 1,56%.

☺ ☺ ☺ ☺

L'incidenza dei debiti verso banche è bassa.

Gli oneri finanziari non incidono particolarmente sul risultato d'esercizio

Il Gruppo adempie con regolarità ai propri obblighi.

Il Personale dipendente (dell’Area di Consolidamento) DIPENDENTI GRUPPO COMUNE DI PISA - DETTAGLIO Tipologia

Denominazione

% Consol.to

Personale Dipendente N.

Costo

Interinali e a Comando N.

CAPOGRUPPO Comune di Pisa

100,000% 724,00 27.260.915,67 0,00

Agenzia Energetica Provincia di Pisa S.r.l.

Consol.to Azienda Pisana Edilizia Sociale S.c.p.A. Proporzionale Cons. Società della Salute Zona Pisana (*) Farmacie Comunali Pisa S.p.A. Consol.to S.p.A. Navicelli di Pisa Integrale Pisamo S.r.l.

Società Entrate Pisa S.p.A.

29,280% 38,700% 42,875% 100,000% 100,000% 100,000% 100,000%

Costo

Totale Consolidato N.

Costo

0,00 724,00 27.260.915,67

3,00 126.558,00 2,00 34.958,00 34,58 1.806.704,00 0,00 0,00 1,00 86.124,00 0,00 0,00 57,00 2.638.920,00 0,00 0,00 1,00 50.653,00 0,00 0,00 16,00 966.364,00 0,00 0,00 59,00 2.785.966,08 20,59 664.421,92

1,46 47.291,88 13,38 699.194,46 0,43 36.925,67 57,00 2.638.920,00 1,00 50.653,00 16,00 966.364,00 79,59 3.450.388,00

TOTALE 895,58 35.722.204,75 22,59 699.379,92 892,87 35.150.652,68 (*) La spesa sostenuta per il personale in Comando è già a carico del Comune di Pisa.

Risultati dei singoli organismi del gruppo – Anno 2016 1. Società in House Providing Principali indicatori

AEP

APES

NAVICELLI

PISAMO

SEPI

Quota di partecipazione

29,28%

38,70%

33,33%

99,00%

97,397%

Patrimonio Netto (/000)

404,3

1.449,0

918,0

2.949,8

3.598,4

Risultato Esercizio (/000)

305,7

12,4

3,8

43,1

21,9

3,0

34,6

1,0

16,0

79,6

Costo Medio Dipendenti

42.186

52.247

50.653

60.398

43.352

Incidenza Spese Personale

18,74%

18,97%

4,51%

7,07%

44,09%

Tasso medio debiti v/banche

0,00%

4,58%

2,81%

1,31%

0,01%

Incidenza debiti v/banche

0,00%

13,63%

8,61%

1,99%

11,06%

N. Medio dipendenti

Risultati dei singoli organismi del gruppo – Anno 2016 2. Società che svolgono Servizi di Interesse Economico Generale (SIEG) PN

SIEG

(/000)

Acque

Ris. Es. (/000)

N. Dip.

Costo Medio Dip.

100.502,4

14.107,3

397

54.340

CTT Nord

36.500,7

2.350,1

1.470

42.348

Farmacie

821,0

263,3

57

46.297

18.577,3

144,4

388.491,0

40.463,4

Reti Ambiente Toscana Energia

―

―

444

56.804

3. Società delle Reti Gestione Reti

PN

Ris. Es.

(/000)

(/000)

Gea Patrimonio

8.643,2

-3,5

Geofor Patrimonio

4.052,7

404,0

Risultati dei singoli organismi del gruppo – Anno 2016 4. Consorzi e Fondazioni e Altre Società non in dismissione Consorzi e Fondazioni

PN

Ris. Es.

(/000)

(/000)

SdS Zona Pisana

167,9

26,6

Fondazione Teatro

707,0

18,3

Altre Società Toscana Aeroporti

PN (/000)

109.806,0

Costo Medio Dip.

N. Dip.

Ris. Es. (/000) 9.772,6

Non disponibile (dip. a comando)

28

N. Dip. 709

43.589

Costo Medio Dip. 56.628

Risultati dei singoli organismi del gruppo – Anno 2016 5. Società in dismissione Società in dismissione CPT – in liquidazione

PN

Ris. Es.

(/000)

(/000)

3.619,9

Costo Medio Dip.

N. Dip. -87,8

Non ha dipendenti

CPR – fallita

n.d.

n.d.

Non ha dipendenti

CTAP – in liquidazione

n.d.

n.d.

Non ha dipendenti

Gea S.r.l. – in liquidazione

13.188,3

509,0

Non ha dipendenti

Gea Reti – in liquidazione

397,7

-3,0

Non ha dipendenti

18.467,9

-469,4

-873,5

-557,1

16.199,0

357,5

Interporto Toscano Sviluppo Pisa – in liquidazione Valdarno – in liquidazione

7

77.689

Non ha dipendenti

10

42.106

Comune di Pisa

Bilancio Consolidato 2016