k21_059 by ACMU

РІЧНИЙ

ЗВІТ

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ЗВІТ ПРО УПРАВЛІННЯ

ЗМІСТ Звернення Голови Правління.....................................................................................................

1 ХАРАКТЕР БІЗНЕСУ............................................................................................................... 8 Макроекономічний огляд, ключові тенденції української економіки у 2020 році............... 10 Група Credit Agricole............................................................................................................. 14 Креді Агріколь Банк............................................................................................................. 18 Інформація про керівників та посадових осіб..................................................................... 22 Наглядова Рада.............................................................................................................. 24 Правління банку................................................................................................................... 26 Організаційна структура банку............................................................................................ 28 Діюча бізнес-модель............................................................................................................ 30 Корпоративний бізнес.................................................................................................... 32 Роздрібний бізнес і мережа........................................................................................... 38 Рейтинги та нагороди.......................................................................................................... 44 2 ЦІЛІ КЕРІВНИЦТВА ТА СТРАТЕГІЇ ДОСЯГНЕННЯ ЦИХ ЦІЛЕЙ........................................... 50 Існуючі пріоритети, критерії оцінки успішності й оцінки досягнень, суттєві зміни цілей протягом звітного періоду................................................. 52 Цифровий банкінг та інші досягнення у сфері досліджень і розробок.............................. 56 3 РЕСУРСИ, РИЗИКИ ТА ВІДНОСИНИ.................................................................................... 64 Система управління ризиками............................................................................................ 66 Ключові фінансові й нефінансові ресурси та їх використання для досягнення цілей....... 78 Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів банком......................................................................................................... 82 Комплаєнс........................................................................................................................... 84 Відносини з акціонерами та пов’язаними сторонами, вплив цих відносин на результат діяльності й управління ними............................................................................. 88 4 РЕЗУЛЬТАТИ ДІЯЛЬНОСТІ ТА ПЕРСПЕКТИВИ ПОДАЛЬШОГО РОЗВИТКУ...................... 92 5 АНАЛІЗ КЛЮЧОВИХ ПОКАЗНИКІВ ДІЯЛЬНОСТІ................................................................ 100 6 КАДРОВА ПОЛІТИКА............................................................................................................. 102

ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 грудня 2020 року

7 КОРПОРАТИВНА СОЦІАЛЬНА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ........................................................... 110 8 ЗВІТ ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛІННЯ............................................................................ 116

ЗВЕРНЕННЯ КАРЛОСА ДЕ КОРДУ

ГОЛОВИ

ПРАВЛІННЯ

БАНКУ

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

2020 рік був незвичним для України і для всього світу у зв’язку з глобальною кризою у сфері охорони здоров’я. Жодній економіці світу не вдалося уникнути негативного впливу коронавірусу. Ми всі стикнулися з труднощами та втратами, але водночас ця криза спонукала нас частіше проявляти людяність і підтримку. Ще на початку пандемії Група Credit Agricole проголосила маніфест щодо збереження всіх робочих місць і виконання всіх соціальних зобов’язань перед співробітниками в період коронавірусної кризи. Підтримку було обіцяно і клієнтам, які потребували допомоги від свого банку-партнера.

Отже, у Креді Агріколь Україна ми швидко мобілізували свої сили, аби довести конкретними вчинками, що наші клієнти, співробітники та суспільство можуть покладатися на Креді Агріколь. Озираючись назад, я позитивно оцінюю результати нашої роботи. Банк продовжив надавати повний перелік продуктів і послуг усім сегментам клієнтів. Наші відділення та команда Фронт-офісу ні на хвилину не припиняли свою роботу навіть у найскладніші часи пандемії. Співробітники бізнес-ліній адаптували всі процеси до нових реалій і підтримали ефективність роботи банку на високому рівні.

2020 рік став роком цифрового стрибка. Минулого літа Креді Агріколь запустив новий мобільний додаток СА+, який став надзвичайно успішним серед наших клієнтів і потрапив до трійки найкращих банківських додатків на українському ринку за відгуками користувачів у App Store та Google Play Market. Ми запропонували клієнтам найсучасніші цифрові рішення, сприяючи таким чином розвитку онлайн-послуг. Водночас ми переконані, що особистий контакт із клієнтами дуже важливий. Попри економічний спад ми продовжили трансформацію мережі банку та минулого року відкрили 7 відділень нового формату. Станом на кінець 2020 року таких відділень у всій Україні було вже понад 20.

Протягом року ми підтримували наших клієнтів, які опинилися у скрутному становищі, пропонуючи їм індивідуальні рішення, – 3 500 клієнтів отримали кредитні канікули. Ми розробили дистанційні послуги, аби мінімізувати потребу відвідувати відділення банку, зокрема, ми автоматично продовжили термін дії платіжних карток.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Водночас усі відділення банку були відчинені й обслуговували клієнтів. Ми також продовжили надавати фінансування бізнесу й таким чином робили свій внесок у розвиток економіки України. Банк підтримував аграріїв під час посівної кампанії, яка збіглася в часі з початком кризи в Україні, та протягом усього часу надавали їм повний спектр фінансових продуктів і послуг. Банк став одним із трьох найбільш активних учасників державної програми «Доступні кредити 5–7–9 %», яка має на меті підтримати малий бізнес. До того ж навіть в умовах кризи Креді Агріколь розширив можливості для клієнтів і запустив фінансовий лізинг, що свідчить про гнучкість і клієнтоорієнтованість нашого банку. Як лідер на ринку автокредитування ми допомагали клієнтам купувати нові автомобілі та підтвердили дію сертифіката ISO 9001 у сфері «Автомобільне кредитування», який є гарантією того, що процес кредитування у банку відповідає міжнародним стандартам. Банк утримав свою позицію лідера з автокредитування із часткою ринку понад 30 %, став одним із лідерів на українському ринку торговельного фінансування та підтвердив своє стратегічне партнерство з агросектором.

Креді Агріколь захистив команду та зберіг усі гарантії для співробітників. Одне з найцінніших досягнень 2020 року – ми змогли пройти цей надзвичайно складний рік разом і зберегли команду в повному складі. Ми гарантували безпечні умови роботи для команди та спрямували 54 млн грн на захист наших співробітників та організацію дистанційної роботи. Близько 80 % співробітників Головного офісу працювали віддалено.

Креді Агріколь довів своє щире прагнення робити власний внесок для суспільства. У 2020 році банк зосередив максимум своїх зусиль і ресурсів на допомозі Україні в боротьбі з COVID-19. Банк спрямував понад 11,2 млн грн на придбання медичного обладнання. В результаті нашу програму корпоративної соціальної відповідальності We Care! визнано однією із найкращих. Прагнучи сталого розвитку, Креді Агріколь також піклувався про довкілля та реалізовував свою Кліматичну стратегію як невід’ємну частину Середньострокового плану Групи 2022. Банк використовував відновлювану енергію, енерго ощадні технології та обладнав «зелені» офіси. Також ми розвивали корпоративну екокультуру. В 2020 році наша команда висадила 15 000 молодих дерев

Креді Агріколь здобув визнання з боку низки експертів ринку.

із можливих довгостроковий національний рейтинг в Україні (AAA) та довгостроковий рейтинг дефолту емітента (РДЕ) в іноземній валюті на рівні «B». Експерти ринку високо оцінили результати роботи наших бізнес-ліній. Креді Агріколь став переможцем у номінаціях «Корпоративний банк» та «Ощадний банк для бізнесу» рейтингу «Банки року 2021», який сформувало інформаційне агентство «Фінансовий клуб». Звісно, ми також пишаємося тим, що Креді Агріколь визнаний одним із 50 найкращих роботодавців України за версією Forbes. Це має важливе значення для нас!

Згідно з рейтингом Dragon Capital та журналу «Новое время», банк визнаний у топ-3 найнадійніших банків в Україні. Завдяки сильним позиціям на ринку, високим показникам стабільності та надійності банку агентство FITCH підтвердило банку найвищий

Наостанок я хотів би подякувати нашим клієнтам за їхню прихильність і довіру й відзначити внесок нашої команди у розвиток банку. 2021 рік, безумовно, буде багатий на виклики, але я не маю сумнівів щодо успіху банку, оскільки ми заклали для цього міцний фундамент.

і втілила традиційний проєкт «Дерево за автокредит». У складних умовах 2020 року Креді Агріколь довів, що він є надійним партнером для своїх клієнтів і відповідальним роботодавцем для команди. Завдяки нашій стійкій бізнес-моделі та спільним зусиллям Креді Агріколь продемонстрував хороші результати та за даними НБУ став одним із 10 найприбутковіших банків у 2020 році.

Ми неодмінно продовжимо втілювати в життя сенс існування Креді Агріколь – «Працюємо щодня в інтересах наших клієнтів та суспільства». РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ХАРАКТЕР БІЗНЕСУ

МАКРО ЕКОНОМІЧНИЙ

КЛЮЧОВІ ТЕНДЕНЦІЇ УКРАЇНСЬКОЇ ЕКОНОМІКИ У 2020 РОЦІ Попри те, що в Україні впродовж її історії вже відбувалися більш значні економічні кризи з глибшим падінням ВВП, криза 2020 року була унікальною за своїми масштабами, впливом і наслідками – і позитивними, і негативними. Зокрема, на відновлення результатів діяльності деяких галузей (наприклад сфери послуг, транспортної) може знадобитися більше року. По-друге, немає жодних гарантій щодо відсутності додаткових негативних наслідків для економіки в середньостроковій перспективі, що можуть бути пов’язані з новими хвилями або новими

штамами коронавірусу. По-третє, криза прискорила діджиталізацію економіки. По-четверте, кілька основних галузей (зокрема, торгівля) стрімко відновили свою діяльність майже відразу після завершення жорсткого карантину. Нарешті, одна з найбільш вразливих до кризи галузей, а саме будівництво, зафіксувала зростання в річному обчисленні завдяки значним державним інвестиціям в інфраструктурні проєкти. Оціночне зниження ВВП на 4,2 % рік до року порівняно з 2020 роком виявилося значно меншим за очікуване. Цей показ-

ник є кращим за економічною динамікою більшості європейських країн. Зростання споживання, покращення умов торгівлі, відсутність жорстких карантинних обмежень у другому півріччі, відновлення у більшості галузей і покращення рівня оптимізму в глобальному масштабі наприкінці року вплинули на досить м’яке зниження ВВП за попередній рік. Найбільше постраждали від жорстких карантинних обмежень, упроваджених у березні-квітні 2020 року, споживчий попит та інвестиції. Падіння ВВП порівняно з ІІ кварталом 2020 року

Динаміка ВВП за компонентами витрат, % р/р 10 5 0 -5 -10

ОГЛЯД

-15 2012

2013

2014

Приватне споживання Інвестиції Інші

2015

2016

2017

2018

2019

2020E

2021F

Державне споживання Чистий експорт ВВП

Джерела: Держстат, Креді Агріколь

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

(-11,4 % рік до року) було не найгіршим в історії України. Однак приватне споживання відновилося майже відразу після скасування жорсткого карантину, і, отже, його динаміка змінилася на зростання протягом другого півріччя 2020 року. На противагу споживанню інвестиційна діяльність була неактивною. Так, відсутність сильних сигналів про подолання пандемії, а також страх перед новими хвилями та новими штамами вірусу спричинили невизначеність, відтерміновуючи у зв’язку з цим діяльність стратегічних інвесторів щодо нових проектів. Це спричинило зменшення капітальних вкладень більше ніж на 30 % у річному обчисленні. Відновлення економіки, що спостерігалося у ІІІ кварталі

Обмінний курс грн/дол. за останні 12 місяців

Курс долара США до гривні продемонстрував помітний річний приріст (19 %) до 28,31 за 2020 рік. Динаміка рік до року свідчить про досить помітну девальвацію гривні протягом року. Проте якщо порівнювати цю ситуацію зі зміцненням гривні на 14 % у 2019 році (що було зумовлено значною участю іноземних спекулятивних інвесторів), динаміка курсу долара США до гривні у 2020 році свідчить про повернення до справедливого курсу.

29.0 28.0 27.0 26.0 25.0 24.0 Лютий-20

Квітень-20

Червень-20 Вересень-20 Листопад-20

Січень-21

Джерело: НБУ

2020 року, тривало й у IV кварталі 2020 року: відсутність суттєвих економічних обмежень, стрімке зростання цін на основні товари українського експорту, повернення іноземних фінансових інвесторів на місцевий борговий ринок і сильне внутрішнє

споживання дало змогу покращити показники ВВП у IV кварталі 2020 року. Отже, скоригована оцінка падіння ВВП за весь 2020 рік значно пом’якшилася (-4,2 %) порівняно з початковими прогнозами, зробленими під час активної стадії кризи.

ІСЦ за компонентами, %, р/р 44 39 34

Спочатку ризик COVID-19 та відповідні жорсткі карантинні обмеження справили найпомітніший негативний вплив на динаміку валютного курсу минулого року. Так, за місяць гривня втратила 15 % своєї вартості. Подальші ризики, пов’язані з COVID-19 (серед них загроза нової хвилі та впровадження нових карантинних обмежень), мали незначний вплив на настрої валютного ринку протягом 2020 року. В будь-якому разі, стійка підтримка ринку Національним банком та його намір уникнути панічних настроїв швидко стабілізували ринок.

Коливаючись у межах 1,7-2,6 % протягом більшої частини року, темп річної інфляції різко прискорився до 5,0 % наприкінці 2020 року. Однак середній ІСЦ у 2020 році на рівні 2,7 % був значно нижчий за аналогічний показник у 2019 році (7,9 %), таким чином, чітко вказуючи на значно краще інфляційне середовище та обґрунтовану спроможність НБУ контролювати інфляцію. Протягом більшої частини минулого року показник інфляції залишався нижчим за цільовий діапазон НБУ (4–6 %). Окрім посилення монетарної політики НБУ, на тренд інфляції у першому півріччі 2020 року також суттєво

вплинуло незначне зростання цін на продовольчі товари. Жорсткі карантинні обмеження і падіння доходів населення послабили споживання, завдяки чому вдалося запобігти стрибку інфляції. Банківська система пережила нещодавню кризу, спричинену пандемією COVID-19, та відповідні жорсткі карантинні обмеження менш болісно порівняно з іншими секторами економіки. Так, банківський сектор зберіг високу прибутковість, хоч і нижчу порівняно з попереднім роком. Банки змогли підтримувати свою рентабельність на високому рівні під час активного зниження процентних ставок у першому півріччі, а негативний чистий прибуток було зафіксовано лише один раз у червні, коли банки віднесли на рахунок витрат свої збитки, яких зазнали під час жорсткого карантину навесні. Стійкість банківської системи до кризи також підтверджується відсутністю масового банкрутства банків протягом року. Так, лише три із 77 банків минулого року були виведені з ринку.

Фінансовий результат банків

100

-50

-100

-1

-150 2012

2013

2014

Продукти Транспорт Інші

2015

2016

2017

Одяг Зв’язок ІСЦ

Джерела: Держстат, Креді Агріколь

Валютні резерви НБУ зросли на 15 % порівняно з попереднім роком до дев’ятирічного максимуму – 29,1 млрд доларів США (з помірною волатильністю протягом року): це досить позитивний сигнал щодо зміцнення потенціалу НБУ підтримувати стабільність гривні в середньостроковій перспективі.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

2018

2019

2020

2021

ЖКГ Медицина

-200 2012

2013

2014

Чистий процентний дохід Відрахування у резерви

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Чистий комісійний дохід Чистий прибуток

Джерела: НБУ, Креді Агріколь

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Група Credit Agricole є надійним партнером для своїх клієнтів і вже понад 125 років залишається відданою своїм незмінним цінностям – клієнтоорієнтованості, відповідальності та солідарності.

ГРУПА

GRICOLE REDIT РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Група прагне встановити довгострокові відносини з кожним із 51 млн своїх клієнтів, аби підтримувати їхні проєкти, допомагати у складні періоди життя та захищати їхні інтереси у 47 країнах. Група Credit Agricole обслуговує всіх клієнтів: фізичних осіб, місцевих підприємців, фермерські господарства та міжнародні компанії, дотримуючись принципів прозорості, лояльності й доступності. Клієнтоорієнтована модель універсального банкінгу Групи лежить в основі амбітного Клієнтського проєкту, зосередженого на побудові всеосяжних і довготривалих відносин з її клієнтами. Синергія між різними бізнес-напрямами Credit Agricole забезпечує кожному клієнту доступ до бази різноманітних професійних компетенцій, що дало змогу створити модель дистрибуції, яка на 100 % цифрова та на 100 % сповнена людського спілкування. Група Credit Agricole прагне досконалості у відносинах із клієнтами, у сферах щоденного банкінгу, кредитних і ощадних продуктів, страхування, управління активами, управління приватним капіталом, лізингу, факторингу, корпоративного й інвестиційного банкінгу, обслуговування активів, платіжних послуг і операцій із нерухомістю. Політика корпоративної соціальної відповідальності є втіленням духу кооперації та взаємодопомоги, а також амбітного прагнення Групи Credit Agricole. Група приділяє особливу увагу екологічним та соціальним проєктам, підтримуючи прогрес і зміни у цих сферах. Системна інтеграція кліматичних ризиків до своїх фінансових та інвестиційних стратегій, зокрема управління активами і страхування, а також дедалі активніша участь у проєктах із відновлюваної енергетики та підтримка клієнтів, які переходять на низьковуглецеву економіку, також свідчать про політику відповідального ставлення Групи Credit Agricole до зазначених проблем.

місце серед банків світу

серед кооперативних банків у світі серед банків у Франції у банківському страхуванні у Франції з управління активами в Європі

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

125+ 47 141 000 51 млн

років успішної діяльності

країн присутності

співробітників

клієнтів

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

КРЕДІ

АГРІКОЛЬ

Креді Агріколь Банк – найстаріший іноземний банк в Україні, який працює на ринку з 1993 року і надає повний спектр банківських послуг. Лідер в автокредитуванні та стратегічний партнер для агробізнесу.

БАНК РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Банк належить до міжнародної Групи Credit Agricole (Франція). Його надійність і ділова репутація в Україні підтверджені найвищими можливими рейтингами FITCH, лідерськими позиціями в рейтингах стійкості, надійності та прибутковості банків. Креді Агріколь – соціально орієнтована компанія, яка підтверджує свій статус великою кількістю проєктів, реалізованих у рамках програми корпоративної соціальної відповідальності We Care!

успішної роботи на українському ринку

місце за обсягами активів на українському ринку 20

147 304 2 346 276 000 1 156 27 років

1 623

12 026

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

відділень

банкомати в усій Україні

співробітників банку

активних приватних клієнтів

міжнародних і великих корпоративних клієнтів середні корпоративні клієнти

компаній малого та середнього бізнесу

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ІНФОРМАЦІЯ ПРО КЕРІВНИКІВ

ПОСАДОВИХ

ОСІБ

НАГЛЯДОВА РАДА

Станом на 31 грудня 2020 року Головою Наглядової Ради є Франсуа Едуард ДРІОН, який також обіймає посаду Генерального директора за напрямом Міжнародного роздрібного бізнесу та комерційного банкінгу та є членом Правління АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ» (CREDIT AGRICOLE S.A.), Франція.

Роль Наглядової Ради полягає у представленні інтересів акціонерів, захисті їхніх прав та здійсненні контролю за діяльністю Правління банку. З метою приведення діяльності акціонерних товариств у відповідність до Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо спрощення ведення бізнесу та залучення інвестицій емітентами цінних паперів» склад Наглядової Ради було оновлено за Рішенням єдиного акціонера банку № 4 від 3 грудня 2018 року, і станом на 31.12.2020 до неї входять вісім осіб (п’ять представників акціонера та три незалежні члени).

Члени Наглядової Ради:

Франк

ШЬОНГЕРР

Веронік (Мер) БРІЙО

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Жерар

МАРШАН

Карл

ХЕПП

Лоран

БЕННЕ

Володимир ПАВЕЛКО

Надія

ВАСИЛЬЄВА

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ПРАВЛІННЯ БАНКУ З квітня 2020 року Правління банку очолює Голова Правління

Правління – виконавчий орган банку, який здійснює управління його поточною діяльністю та відповідає за результати його роботи згідно з принципами та процедурами, встановленими Статутом, рішеннями Загальних зборів акціонерів (єдиного акціонера) і Наглядової Ради банку.

Карлос

ДЕ КОРДУ

Станом на 31 грудня 2020 року Правління банку функціонує в такому складі:

Жан-П’єр

ПАЛЛАР

БОНДАРЄВА

Галина

Стефан

Гюнтер

Джорджіо

Ханс

ЖУКОВА

ФАЛЛІК

КОЛЛЕР

СОПРАНЗІ

ФЕРМ

заступник Голови Правління, відповідальний за операційний напрямок

заступниця Голови Правління, відповідальна за корпоративний бізнес, МСБ, фінансові ринки та лізинг

заступниця Голови Правління, відповідальна за роздрібний бізнес та мережу продажів

член Правління, відповідальний за розвиток та інновації

член Правління, відповідальний працівник банку

член Правління, фінансовий директор

член Правління, відповідальний за оцінку ризиків

Лариса

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ОРГАНІЗАЦІЙНА СТРУКТУРА БАНКУ Загальні збори акціонерів Наглядова Рада, Правління – організація, розподіл, затвердження системи внутрішнього контролю; Внутрішній аудит

Ревізійна комісія

Наглядова Рада

1 лінія захисту – бізнес-підрозділи, підрозділи підтримки; Юридичний департамент, Директор з персоналу (HR, Секретаріат), Служба з охорони праці, Реструктуризація заборгованості юридичних осіб

Голова Правління (СЕО)

2 лінія захисту – підрозділи з управління ризиками та підрозділи контролю за дотриманням норм (комплаєнс); 3 лінія захисту – підрозділ внутрішнього аудиту, Ревізійна комісія.

Правління

БІЗНЕС-ЛІНІЇ Корпоративний бізнес, МСБ, фінансові ринки та лізинг

Роздрібний бізнес і мережа

ФУНКЦІЇ ПІДТРИМКИ Розвиток та інновації

Операційна діяльність

Фінанси

ФУНКЦІЇ КОНТРОЛЮ Відповідальний працівник банку

Оцінка ризиків

Фінансовий моніторинг, Комплаєнсконтроль

Оцінки ризику Юридичних осіб та Фінансових інституцій, Фінансові ризики, Роздрібні ризики, Моделювання та аналітика кредитних ризиків, Регіональний ризикменеджмент, Контроль кредитного ризику, Контроль ризиків, Підтримка ризикменеджменту

ЗОНИ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ Міжнародний та Великий Корпоративний бізнес, Середній корпоративний бізнес та МСБ, Агробізнес, Кредитний аналіз, Управління грошовими потоками, Ринки капіталів, Торговельне та структурне фінансування, Депозитарна діяльність, Торгівля цінними паперами, Аналіз та підтримка зовнішньоекономічної діяльності клієнтів, Лізинг

Мережа продажів, Продаж через альтернативні канали та Партнерів банку, Розвиток Преміум-Банкінгу, Підтримка роздрібного бізнесу

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Маркетинг, Цифровий бізнес та Інновації, CRM Проєкти, Зв’язки з громадськістю та Внутрішні комунікації

ІТ (підтримка, розробка, архітектура, управління ІТ-проєктами та процесами), Організаційна трансформація, Мідл-офіс, Супровід і підтримка, Операційний блок, Безпека, ІТ-безпека, Загальні послуги, Робота з проблемною заборгованістю, Закупівлі

Облік і звітність, Управління активами та пасивами, Фінансовий контролінг, Казначейство

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ДІЮЧА БІЗНЕС Діюча бізнес-модель банку є гармонійним поєднанням двох напрямів:  тісної співпраці з корпоративним бізнесом  орієнтації на клієнтів і розвиток роздрібного бізнесу

МОДЕЛЬ РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

MANAGEMENT REPORT 2020

КОРПОРАТИВНИЙ

БІЗНЕС РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Корпоративний сегмент Креді Агріколь включає в себе всіх юридичних осіб та фізичних осіб підприємців з річною виручкою від 5 млн грн по всій Україні, крім окупованих територій1 Креді Агріколь Банк співпрацює з міжнародними компаніями, середнім корпоративним бізнесом, малим та середнім бізнесом. Велика частина портфеля клієнтів корпоративного сегмента – клієнти агрогалузі. Банк надає таким клієнтам повний спектр банківських продуктів (розрахунково-касове обслуговування гривневих

та валютних операцій, продукти фінансування). Стратегія розвитку малого, середнього та корпоративного бізнесу Креді Агріколь Банк планує подальший розвиток бізнесу в сегментах малого, середнього та корпоративного бізнесу. Відповідно до Середньострокового плану основні зусилля будуть

спрямовані на діяльність у таких напрямах: зміцнення лідерських позицій у стратегічних сегментах (таких як агро-агрі, міжнародний корпоративний бізнес); підтримка середнього корпоративного бізнесу в цільових галузях; прискорення розвитку малого та середнього бізнесу за допомогою нових програм партнерства та кращої диверсифікації портфеля.

Основні показники станом на 31.12.2020 за напрямами:

Сегмент

Критерії сегментації

Кількість клієнтів

Портфель пасивів, екв. млн грн

Портфель активів, млн грн

Стратегічні напрями

Міжнародний та великий корпоративний бізнес

Міжнародні компанії та великі локальні компанії з річним доходом від 200 млн доларів США в еквіваленті

1 156

20 504

11 588

Розширення співпраці з компаніями, що належать іноземним транс національним групам. Фокус на важливих клієнтах Crédit Agricole SA та лідерах міжнародного бізнесу.

Середній корпоративний бізнес

Компанії з річ ним доходом від 10 до 200 млн доларів США в еквіваленті

1 623

5 397

9 222

115 нових клієнтів за 2020 рік

+108 % 2020 проти 2019

+16 % 2020 проти 2019

Топ клієнтів українського бізнесу, лідери галузі

Малий і середній бізнес

Компанії з річним доходом від 5 млн грн до 10 млн доларів США в еквіваленті

12 026

5 820

3 400

Орієнтація на стабільні компанії, диверсифікація портфеля

67 нових клієнтів за 2020 рік, з яких близько 50 клієнтів міжнародного бізнесу

631 новий клієнт за 2020 рік

+50 % 2020 проти 2019

+24 % 2020 проти 2019

+28 % 2020 проти 2019

+24 % 2020 проти 2019 У високий сезон понад 75 % портфеля – кредити агрокомпаніям

З 2021 року принципи сегментації змінено.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

9,4 %

частка ринку агрокредитування (+1,4 % за 2020 рік)

Понад

3 100 активних клієнтів агробізнесу (+2 % порівняно з 2019)

Понад агрозаходів, підтриманих банком у 2020 році

Агробізнес – один зі стратегічних секторів для Креді Агріколь Банку, який є помітним гравцем на українському агроринку. Важливі досягнення банку в цьому секторі базуються на досвіді Групи Credit Agricole та на професійній агрокоманді, яка глибоко розуміє особливості сільськогосподарського виробництва, стратегію розвитку аграрного бізнесу та середовище роботи клієнтів, зокрема вплив клімату, економічні та технологічні фактори. Банк проводить освітній проєкт «Агрошкола». Його ключовою метою є розширення досвіду та підвищення знань банківських фахівців в агробізнесі. Програми партнерства дають можливість банку та його партнерам пропонувати клієнтам привабливі умови фінансування. На кінець 2020 року в Креді Агріколь Банку діяли 47 партнерських програм фінансування оборотних коштів та інвестиційних потреб (+5 програм за 2020 рік).

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Р БМ

РОЗДРІБНИЙ

БІЗНЕС

МЕРЕЖА

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Досягнення за 2020 рік у цифрах

10,6

загальний портфель пасивів (+46 % зростання)

5,4

портфель пасивів у національній валюті (+30 % зростання)

млрд грн

3,2 % 924 млн грн 40

130

№

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Креді Агріколь Банк одержав новий сертифікат ISO9001:2015 в галузі автокредитування

частка ринку автокредитування

2,8

сума автокредитів, виданих у 2020 році

350 млн грн

обсяг кредитних лімітів, встановлених преміумклієнтам

680 млн грн

страхових премій

304

банкомати (з них 34 із функцією cash-in)

кіосків само обслуго вування

млрд грн

частка ринку кредитів роздрібного бізнесу

сума готівкових кредитів, виданих у 2020 році

на ринку автокредитування

147

відділень у всій Україні

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Основними завданнями роздрібного бізнесу в 2020 році були такі:

Успішна адаптація до функціонування під час карантинних обмежень, спричинених COVID-19. Пріоритет № 1 – безпечне обслуговування клієнтів і безпечна робота персоналу банку;

Від початку карантинних обмежень усі відділення та приміщення Головного офісу були забезпечені всіма необхідними засобами індивідуального захисту, відповідно до встановлених державою вимог;

Акцент на залученні клієнтів сегментів Affluent, Mass-affluent та Premium;

Підготовка до таргетованого обслуговування клієнтів ФОП та юридичних осіб;

Підтвердження лідерських позицій на ринку автокредитування;

Посилення позицій банку на

Розроблено та запроваджено нове позиціонування преміального сервісу від Credit Agricole – Premium Banking Grand Prix;

Портфель пасивів преміумклієнтів у структурі PI сягнув 54 % у гривні та 76 % в іноземній валюті;

Клієнтам, окрім традиційних депозитів, пропонується можливість інвестувати в державні облігації;

Кількість преміальних локацій у новому унікальному дизайні сягнула 10 у всій Україні;

Експерти FinAwards визнали преміальний пакет Infinite найкращим на ринку для заможних клієнтів у 2020 році.

276 000 загальна кількість активних клієнтів

Трансформація мережі відділень банку. В 2020 році відкрито 7 відділень нового формату;

Підтримання сталого зростання портфеля готівкових кредитів в умовах карантинних обмежень;

Реалізація проєктів, націлених на розвиток сфери цифрового банкінгу. За 6 місяців від початку запуску нового мобільного додатку СА+ його користувачами стали майже 70 000 клієнтів. Наразі цей продукт банку входить до ТОП-3 за рейтингом на AppStore та Play Market серед банківських додатків.

ринку преміального банкінгу.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ТА

НАГОРОДИ

ДІЛОВА РЕПУТАЦІЯ

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

РЕЙТИНГИ

РIЧНИЙ ЗВIТ 2020

Р Н

БЕЗДОГАННА НАДІЙНІСТЬ

Reputation is very important asset of the bank and every employee works to keep it. Decency and high standards in relations with our clients and employees are basis of Credit Agricole work. We sincerely appreciate that the reputation, reliability and stability of the bank are reflected in the ratings.

О Р Д А

Н ГО И Репутація є дуже важливим активом банку, і кожен співробітник працює над її збереженням. Добропорядність і високі стандарти відносин із нашими клієнтами та співробітниками є основою роботи Креді Агріколь. Ми дуже цінуємо те, що репутація, надійність і стабільність банку підтверджуються його високими позиціями в рейтингах.

Рейтинг FITCH

Довгостроковий рейтинг дефолту емітента в іноземній

Рейтинг Private Banking and Wealth Management Survey 2020 від Euromoney

«B»

валюті на рівні . Стабільний прогноз Довгостроковий рейтинг дефолту емітента в іноземній валюті на рівні

«B+».

Стабільний прогноз Національний довгостроковий рейтинг

(ukr)

AAA

Дослідження компанії Dragon Capital та журналу «Новое время»

ТОП-3

найнадійніших банків в Україні

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

у загальному рейтингу

Financial Club Awards 2020 від інформаційного агентства «Фінансовий клуб»

№ 1 у категорії

№ 1 у номінації

№ 2

Family Office Services

№ 3 у категорії

Research and Asset Allocation Advice

Рейтинг порталу «Мінфін»

«Автокредит»

№ 4

№ 7

серед найбільш фінансово стійких банків за результатами ІІІ кварталу 2020 року

у підсумковому рейтингу «ТОП-50 банків України»

Рейтинг журналу «Власть денег»

ТОП-25 найкращих

міжнародних компаній в Україні

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

СОЦІАЛЬНО ВІДПОВІДАЛЬНИЙ БІЗНЕС

ПОТУЖНА КОМАНДА ТОПМЕНЕДЖЕРІВ

Рейтинг журналу «Власть денег»

Financial Club Awards 2020

We Care! БРЕНД УСПІШНОГО РОБОТОДАВЦЯ Рейтинг «Forbes Україна»

ТОП-50

найкращих роботодавців України

Рейтинг журналу «Власть денег»

ТОП-25

найкращих роботодавців України

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Премія «HR-Brand Україна 2020»

«Агрошкола» визнана найкращою програмою розвитку лідерів

у ТОП-25 програм корпоративної соціальної відповідальності

Проєкт «Партнерство заради сталого розвитку-2020» від Глобального договору ООН в Україні

Лариса Бондарєва

Програма

в ТОП-5 найкращих корпоративних банкірів України

серед фіналістів у категорії «Боротьба з COVID-19»

Галина Жукова

We Care!

в ТОП-5 найкращих роздрібних банкірів України

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ЦІЛІ КЕРІВНИЦТВА досягнення СТРАТЕГІЇ цих цілей

ІСНУЮЧІ критерії оцінки успішності й оцінки досягнень, суттєві зміни цілей протягом звітного періоду

ПРІОРИТЕТИ РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

У 2019 році Креді Агріколь Банк розпочав реалізацію Середньострокового плану на 2019–2022 роки, який визначає ключові стратегічні амбіції та цілі на наступні роки. Цей план є невід’ємною частиною стратегії Групи Credit Agricole. Стратегія ґрунтується на моделі, орієнтованій на відносини, де основна увага приділяється нашим клієнтам, співробітникам і навколишньому середовищу, а її досягнення забезпечуються через три основні елементи:

Клієнтський проєкт:

ґрунтується на універсальній моделі банкінгу. Така модель забезпечує велику різноманітність експертизи, широкий спектр банківських продуктів і послуг з метою надання підтримки цільовим клієнтам і задоволення їхніх потреб. Однією з ключових цілей є зменшення та усунення основних подразників і досягнення досконалості у відносинах із клієнтами.

Людський проєкт:

орієнтований на розвиток наших співробітників. Основна увага приділяється тому, щоб стати одним із найкращих роботодавців на ринку, забезпечуючи рівні права для кожного співробітника. Надання постійного доступу до тренінгів і забезпечення можливості професійного росту, встановлення чітких рамок делегування та покладання більшої відповідальності. Такий рівень довіри та взаємних зобов’язань співробітників і організації сприятиме подальшому розвитку компанії.

Соціальний проєкт:

ключовим пріоритетом якої є підтримка розвитку місцевої економіки за допомогою інновацій і стимулювання дружнього до довкілля бізнесу через спеціальний асортимент продуктів (потужна підтримка «зеленого фінансування»).

Цей план визначає ключову мету Креді Агріколь:

«Працюємо щодня в інтересах своїх клієнтів і суспільства». 2020 рік довів доцільність діяльності банку та актуальність його проєктів. 54

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

У контексті глобальної кризи, спричиненої пандемією коронавірусу COVID-19, Креді Агріколь Банк залишився відданим обраній стратегії та підтвердив, що є надійним партнером для української економіки й суспільства.

1 запровадив заходи для підтримки клієнтів, на діяльність яких вплинув COVID-19: здійснив реструктуризацію та пролонгацію кредитів, надав «канікули» в орендній платі, скасував пеню і штрафні санкції за прострочену заборгованість;

враховував фінансову ситуацію своїх клієнтів, був одним із ключових банків, які реалізували урядову програму доступного фінансування для МСБ і мікробізнесу «Доступні кредити 5-7-9 %»

прискорив процеси цифровізації та трансформації: в найкоротші терміни організовано дистанційну роботу для ~90 % персоналу, переглянуто підходи до ІТ-безпеки, розроблено новий мобільний застосунок CA+. Отже, протягом періоду жорстких карантинних обмежень усі послуги були доступні цілодобово та без вихідних, і клієнти мали змогу отримувати банківські послуги дистанційно;

надавав «зелене фінансування» та посилив заходи щодо захисту навколишнього середовища відповідно до проекту зі зменшення вуглецевого сліду (фінансування сектора альтернативної енергетики, оновлення автопарку, використання екопаперу та безпаперові робочі процеси, енергозбережні рішення);

надавав підтримку місцевим лікарням у боротьбі з COVID-19

(було надано близько

млрд грн кредитів на вигідних умовах);

(близько

11,2

млн грн фінансової допомоги на придбання медичного обладнання для лікарень по всій Україні).

Ми віримо,

що пліч-о-пліч із нашими клієнтами ми зможемо протистояти новим викликам і долати потрясіння і, зрештою, станемо сильнішими, ніж раніше! РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ЦИФРОВИЙ

БАНКІНГ ІНШІ ДОСЯГНЕННЯ У СФЕРІ ДОСЛІДЖЕНЬ І РОЗРОБОК

ЦИФРОВИЙ БАНКІНГ 2020 рік ознаменувався стрімким розвитком цифрових технологій в умовах пандемічної кризи, яка змусила усіх змінити свій спосіб життя та підлаштуватися під нові реалії. Карантин, який тривав протягом ІІ кварталу 2020 року, змусив банки шукати інші способи забезпечити щоденне банківське обслуговування клієнтів, а також їхні можливості отримувати консультації та купувати продукти. У зв’язку з цим у 2019 році Креді Агріколь Банк вирішив розпочати розробку свого нового мобільного банкінгу для клієнтів – фізичних осіб під назвою CA+. Запуск додатка відбувся у 2020 році, у самий розпал карантинних обмежень, і запропонував клієнтам широкий спектр функцій, що дають можливість здійснювати щоденні банківські послуги цілодобово.

Додаток СА+ є внутрішньою розробкою нашої команди за методологією, що базується на принципах SCRUM*. DIGITAL FACTORY БАНКУ – це спеціальна група, яка складається з розробників, скрам-майстрів, дизайнерів і власника продукту, мета якої полягає у розвитку

цифрових каналів для наших клієнтів-фізичних осіб цілковито власними силами. Команда працює на цифровій платформі, побудованій відповідно до потреб Креді Агріколь Банку, аби забезпечити найкращу якість розвитку для наших клієнтів. Протягом 2020 року нашій Digital Factory вдавалося випускати новий реліз кожні два тижні, щоб адаптувати продукт під потреби клієнтів. За допомогою наших груп співтворчості ми дослухалися до сотень клієнтів, аби втілити найкращий клієнтський досвід/ клієнтський інтерфейс і найкращий функціонал у додатку СА+. На сьогодні наш мобільний додаток охоплює весь діапазон затребуваних на ринку функцій у сфері платежів

Рейтинги та

(перекази з картки на картку, комунальні платежі, обмін валют, поповнення мобільного), управління продуктами (ліміти, активація карток, управління депозитами, управління кредитами), а також шопінгу (кредитні картки, депозити). Набутий досвід самостійної розробки дасть змогу Креді Агріколь Банку випустити новий цифровий продукт у 2021 році – наш перший інтернет-банкінг для приватних підприємців. Цей продукт розроб ляється у співпраці з великою групою клієнтів та експертів ринку, щоб запропонувати найкращий досвід клієнтам-ФОПам. Перший реліз CA+ PRO охоплюватиме найважливіші потреби тих фрилансерів, які переважно працюють у сфері ІТ та отримують заробітну плату на рахунок ФОП, і лише потім переказують її на рахунок фізичної особи. CA+ PRO покликаний забезпечити безболісний досвід між каналами ФО та ФОП.

4,7 на Google Play

4,8 на iOS App Store

Реакція клієнтів на появу СА+ переконує нас продовжувати розробку додатку в 2021 році та додавати багато нових функцій, що допоможуть клієнтам виконувати щоденні банківські операції (повторний KYC онлайн, пуш-повідомлення, попередні пропозиції, чат тощо).

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

2021 рік буде непростим і цікавим для команди Діджитал, роком співтворчості Digital Factory та наших клієнтів, щоб ми й надалі могли сприймати, розуміти їхні потреби та відповідати на них. Поведінкові моделі під час COVID-19 лише посилили наше переконання, що Креді Агріколь залишатиметься на 100 % цифровим і на 100 % сповненим людського спілкування.

* SCRUM – це метод розробки й управління продуктами, в основі якого лежать принципи agile. Такий підхід дозволяє команді розділити великий проєкт на менші частини та реалізовувати його поступово; при цьому допускаються відхилення від плану для доопрацювання продукту. Отже, можна одержати додану вартість рішення набагато швидше, ніж за умови використання традиційних підходів. РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ПОКРАЩЕННЯ IT-ПРОЦЕСІВ 2020 рік став роком цифровізації процесів і для зовнішнього клієнта, і для внутрішнього. Мета Креді Агріколь Банку бути корисним кожному клієнту щодня відгукнулась у всіх ініціативах 2020 року. Упровадження та застосування сучасних технологій і підходів стало запорукою успішного запуску нових продуктів і сервісів для наших клієнтів, з дотриманням високого рівня стандартів якості. Бо одним із ключових принципів лідерства ІТ Креді Агріколь Банку є набір стандартів, яких ми прагнемо у щоденній банківській діяльності. Ми прагнемо створити важливе – те, що справді має значення для наших клієнтів. У 2020 році банк запровадив на ІТ-платформі овердрафти та готівкові кредити для ФОП, а кредитування авто для ФОП уже тестують співробітники банку. Банк продовжив діяльність у напрямі трансформації роботи відділень, додаючи нові продукти

та сервіси до переліку операцій самообслуговування – поповнення будь-якого рахунку та будь-якої картки Креді Агріколь Банку та поповнення мобільного телефону. Продовжуючи тренд переходу до онлайн, запустили новий сервіс оформлення готівкового кредиту та кредитної картки на сайті банку, а також реалізацію готівкового кредиту з кредитним лімітом. Для корпоративного сегмента у 2020 році запустили новий продукт, що дає можливість клієнтам банку користуватися не лише кредитними продуктами, а й фінансовим лізингом. Креді Агріколь Банк продовжує залучати нових корпоративних клієнтів, надаючи послуги автома-

тизації обміну фінансовими даними між банком і клієнтом (Host2Host). У вересні 2020 року було запущено проєкт зі створення нового власного інтернет-банкінгу для ФОП і вже у жовтні 2021 року планується продемонструвати це рішення клієнтам банку. Для повноцінного та якісного обслуговування клієнтів Креді Агріколь Банку протягом 2020 року було значно автоматизовано внутрішньобанківські операції, зокрема модернізацію інфраструктури відділень і своєчасну міграцію всіх систем банку на сучасні та безпечні платформи, також забезпечено щоденною управлінською звітністю керівників усіх ланок. Банк продовжує працювати над продуктивністю, ефективністю, технологічністю та безпечністю, щоб уже в найближчі два-три роки зайняти провідну позицію серед найтехнологічніших банків країни.

ДОСЯГНЕННЯ У СФЕРІ ДОСЛІДЖЕНЬ І РОЗРОБОК У 2020 році Креді Агріколь Банк продовжив інвестувати у сферу досліджень і розробок. 60

На розвиток інформаційних технологій було спрямовано

260 млн грн у 2020 році 251 млн грн у 2019 році

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РОБОТИЗОВАНА АВТОМАТИЗАЦІЯ ПРОЦЕСІВ Пандемія COVID-19 спричинила безпрецедентні ризики порушення безперервності діяльності. За допомогою технології RPA (роботизована автоматизація процесів) банк покращив і вдосконалив процеси, виконання яких зазвичай потребує цінних людських і ІТ-ресурсів. Завдяки цьому стейк холдери змогли зосередитися на адаптації процесів, які створюють додану вартість, до нових реалій, не відволікаючись на операційну рутину. Станом на кінець 2020 року в Креді Агріколь Банку працювали 15 роботів для надання чіткого результату і внутрішнім, і зовнішнім клієнтам. Перелік сфер, де сьогодні роботи працюють пліч-о-пліч із людьми, такий: Операційний підрозділ, HR, комплаєнс, контроль ризиків, МСБ, корпоративний бізнес, Контакт-центр, Мідл-офіс.

Приклади роботизованої автоматизації процесів у Креді Агріколь Банку: ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ: обробка, управління деякими етапами процесів у системі, встановлення актуальних статусів КОМПЛАЄНС ТА ПОЛОЖЕННЯ: виявлення і надання алертів, збір даних для комплексної перевірки, проведення скринінгу з метою безпеки ПІДТРИМКА: моніторинг корпоративних тарифів, термін яких сплив, створення звітів, управління картковими лімітами, прийняття рішень щодо заявок персоналу на відпустку, здійснення контролів ризик-менеджменту тощо.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Концепція ощадливого виробництва (LEAN) Трансформація банку полягає не лише в цифровізації, а й у сталому покращенні процесів із фокусом на усунення тих неефективних функцій/кроків, які не створюють для клієнта додану вартість, а лише гальмують процес надання послуг, вирішення проблем, призводять до недостатньої гнучкості в роботі, втрати часу й ресурсів, дефектів тощо. 2020 рік став роком значного поступу до реалізації концепції ощадливого виробництва в повсякденній роботі, яка розпочалася з команди Бек-офісу. У відповідь на «нову нормальність» із віддаленою роботою команда проєкту модифікувала шлях реалізації ініціативи/ першого кроку реалізації в Операційному департаменті, і протягом 2020 року близько 40 % персоналу Бек-офісу пройшли внутрішнє навчання з

команди Бек-офісу застосовували концепцію Lean та інструменти, метою яких було управління ресурсами всередині команди та покращення процесів і насамперед зменшення робочого навантаження та підвищення якості процесів.

основ Lean, отримавши позитивний відгук про ефективність онлайн-навчання. Матриця компетенцій, щоденні зустрічі Live Meeting, картографування нераціонального використання ресурсів, менеджмент візуальних даних, структуроване розв’язання проблем А3 – це все інструменти, впроваджені в Бекофісі цього року, і подальше впровадження триває. Як і більшість команд банку, команди Бек-офісу у 2020 році працювали віддалено, що стало великим викликом. Попри це команди Операційного департаменту продовжили практикувати Lean-підхід для щоденних зустрічей Live Meeting, хоч їхній формат і змінився: цифрові онлайн-дзвінки замість щоденних живих зустрічей команди, менеджмент візуальних даних перемістився з фізичної панелі

на цифрову. Крім цього, такі щоденні зустрічі дали змогу командам залишатися підзвітними та бути на зв’язку під час роботи у віддаленому режимі. Цей досвід засвідчив, що трансформація банку без втрати ефективності можлива навіть у такому режимі. Оскільки реалізація концепції ощадливого виробництва не обмежується командою Операційного департаменту, загальнобанківська трансформація відповідно до цієї концепції, скоріш за все, – це новий спосіб мислення. Це залучення команд, ентузіазм щодо неординарних очікувань клієнтів і стале зростання ефективності, тож концепція ощадливого виробництва тісно пов’язана з Середньостроковим планом Групи Credit Agricole на 2022 рік (елемент Проєкту HUMAN) у частині культурних змін і покращення бізнес-процесів – набір амбітних видів діяльності, які планується впроваджувати й надалі на базі досвіду Бек-офісу, наприклад, заснування Академії Lean Academy, картографування потоку створення цінності повного процесу та розвиток бездоганного процесу за допомогою системи безперервних покращень.

Учасники проєкту обмінялися досвідом реалізації Lean-підходу з іншими установами Групи Credit Agricole.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

ЦЕНТРАЛІЗАЦІЯ ПЛАТЕЖІВ Проєкти/ініціативи банку 2020 року були спрямовані на покращення обслуговування клієнтів та, зокрема забезпечення його безперервності під час нестабільних періодів. Реалізація ініціативи «Централізація функцій обробки платежів, які підпадають під ручний

контроль» дала змогу банку не лише з успіхом досягти своїх цілей, а й створити централізовану платформу та організувати нові робочі місця у 2020 році. Основні цілі, яких було досягнуто: зменшився час обробки платежів клієнтів; Фронт-офіс звільнився від функцій Бек-офісу й завдяки цьому от-

римав час для обслуговування клієнтів; централізована команда може бути резервною на випадок будь-якого лиха й також ця команда надаватиме підтримку платіжним послугам 23/7, яка запланована до запуску у 2021 році й дозволить клієнтам більш зручно працювати з платежами та розвивати свій бізнес.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

РЕСУРСИ, РИЗИКИ ВІДНОСИНИ

СИСТЕМА УПРАВЛІННЯ Система та основні принципи управління ризиками

РИЗИКАМИ

Загальний підхід до управління ризиками у 2020 році залишався майже таким самим, як і в попередні роки, за винятком того, що було створено загальний документ – Політика управління кредитними ризиками для регулювання співпраці в рамках завдань ризику. РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Політику було розроблено для визначення ролей і сфер відповідальності кожної залученої сторони, фундаментальних принципів управління ризиком, стратегії щодо ризику, підходів до виявлення, оцінки, моніторингу та контролю кредитного ризику. Мета управління кредитним ризиком у банку полягає у підтримці банківського ризику потенційних втрат щодо кредиту в межах допустимих параметрів. Банк повинен управляти кредитним ризиком, притаманним усьому портфелю, а також ризиком окремих кредитів або операцій. Ефективне управління кредитним ризиком є найважливішою складовою комплексного підходу до управління ризиками. ДСР орієнтується на загальну стратегію банку та надає Правлінню банку спільну структуру та порівнювані показники для обговорення, розуміння й оцінки типів і рівня ризику, який банк готовий прийняти. ДСР містить ключові показники, передбачені CREDIT AGRICOLE S.A., і ті, що

Система управління ризиками у Креді Агріколь Банку характери зується так:

банк вважає необхідними для визначення схильності до ризику. ДСР охоплює весь спектр типів ризику, а саме кредитні, ринкові, операційні ризики, ризики ліквідності та відповідності, а також визначає ключові показники ризику (такі, що мають суттєвий вплив на діяльність банку) й інші ліміти та порогові значення (такі, що мають незначний вплив на діяльність банку). В ДСР мають бути визначені схильність до ризику, допустимий рівень ризику та здатність до прийняття ризику. Схильність до ризику (Risk Appetite) – це рівень ризику, який банк готовий прийняти для досягнення своїх стратегічних цілей відповідно до фінансових можливостей і обмежених ресурсів (ліквідності, платоспроможності тощо).

Стратегія банку

Декларація схильності до ризику

Контроль рівня схильності до ризику здійснюється регулярно (щоквартально) в рамках звіту про схильність до ризику (ЗСР) (Risk Appetite Dashboard, RAD). ЗСР – це регулярне звітування відповідному органу, що приймає рішення, про досягнутий рівень схильності до ризику (протягом звітного періоду) щодо ДСР. ЗСР розглядають Правління і Наглядова Рада з метою контролю за рівнем схильності до ризику й забезпечення наявних ефективних і всебічних планів заходів щодо показників, які погіршилися (у разі потреби) стосовно затвердженої ДСР.

Стратегія банку Стратегія визначає план розвитку банку в середньостроковій перспективі. Політика управління ризиком і бюджет банку будуються так, щоб вони відповідали стратегії.

Стратегія управління ризиками Політика управління ризиками

Схильність до ризику Схильність до ризику (СДР) включає всі положення, політики, процедури, засоби контролю та системи, через які є можливість визначати, повідомляти й контролювати схильність до ризику банку відповідно до вимог національного та європейського регуляторів.

Положення, процедури, карти процесу, інструкції та інші методологічні документи

ДСР переглядається і затверджується раз на рік (або частіше – в разі змін) і підлягає затвердженню Наглядовою Радою.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Зокрема, загальний концепт схильності до ризику відображений у Декларації схильності до ризику (далі – ДСР).

СТРАТЕГІЯ УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ Стратегія управління ризиками визначає затверджені ліміти Комітету Групи Credit Agricole з ризиків (CRG), максимальні значення, операційні ліміти та інші обмеження, встановлені CRG, на основі CRG-презентації (документ Power Point, де ліміти, максимальні значення, операційні ліміти й інші обмеження запитуються Креді Агріколь Банком), підготовленої бізнес-лініями Креді Агріколь Банку та Департаментом управління активами та пасивами або Казначейством (в оперативному контексті). Крім того, стратегія описує механізм управління і контролю над ризиками, делегування, а також поточний профіль ризику кредитних портфелів Креді Агріколь Банку.

Стратегія управління ризиками визначає:

цільові ринки та їхні загальні характеристики;

цільові сфери кредитування за економічними секторами, географічними регіонами, валютами;

загальні критерії прийнятності для кредитування;

підходи до збору заборгованості; принципи управління ризиком концентрації.

ПОЛІТИКА У СФЕРІ РИЗИКУ ТА ПОЛІТИКИ УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ ДЛЯ КОЖНОГО ВИДУ РИЗИКУ Ці документи визначають основні цілі та завдання, а також систему управління ризиками в Креді Агріколь Банку, основні підходи та методи її реалізації, а також окреслюють загальні принципи управління ризиками в банку для кожного виду ризику. Загальні принципи управління ризиками в банку підлягають регулярному перегляду та затвердженню Правлінням і Наглядовою Радою. Загальні принципи управління ризиками реалізуються засобами положень, процедур, інструкцій та іншої внутрішньої методичної документації, що стосується окремих видів ризику.

З метою вдосконалення культури та підходів до оцінки кредитного ризику в 2020 році було реалізовано програму навчання співробітників. Ця практика застосовується вже другий рік поспіль.

Цю Програму створено для підвищення рівня кваліфікації та знань працівників у сфері управління кредитним, операційним і фінансовим ризиками, з метою реалізації заходів для дотримання вимог Положення НБУ про організацію системи управління ризиками в банках і банківських групах України. Програма реалізується у формі дистанційного електронного навчання або у формі лекційного навчання на зустрічах у режимі онлайн.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Навчання з питань управління ризиками у 2020 році проводиться за допомогою таких заходів: онлайн-навчання «Культура ризиків» з питань видів ризику та системи управління ризиком у банку для всіх співробітників банку;

1 2

Навчання з управління операційним ризиком:

навчання, пов’язане з управлінням кредитним ризиком (юридичних осіб і фізичних осіб):

дев’ять внутрішніх лекцій та онлайн-тренінгів

ційного ризику та короткий посібник для заповнення анкети ORM;

посібник для користувачів RCP, реалізація практичного функціоналу ризиккоординаторів операційного ризику.

інструменти ризиків для аналізу та прогнозу суть системи раннього попередження; практичні кейси; методи хеджування валютного ризику за допомогою спеціальних продуктів;

підходи до аналізу заявок, перевірки та оцінки кредитоспроможності та платоспроможності приватних підприємців;

оновлені вимоги до клієнтів відповідно до стандарту продукту, особливості обслуговування клієнтів (ідентифікація, співбесіди), введення даних до системи APS.

співробітників, власників процесів, директорів департаментів, начальників управлінь і директорів макрорегіонів банку, призначених ризик-координаторами операційного ризику щодо системи управління операційним ризиком;

опис процесу картографування опера-

для працівників, які беруть участь у підготовці та аналізі кредитних заявок юридичних/ фізичних осіб та ризик-менеджерів стосовно оновлених вимог до експертного висновку щодо ризику; вання фінансового стану юридичних осіб;

чотири внутрішні тренінги для нових

Навчання з управління фінансовими ризиками: один внутрішній тренінг для директорів департаментів (Ризики, Ринки капіталу, Казначейство, УАП) з теорії та практики управління фінансовими ризиками, ключових показників ризику, приклад аналізу фінансового ризику на основі практичних прикладів.

КРЕДИТНИЙ РИЗИК Кредитний ризик – це ризик, що виникає при наданні кредитів контрагентам чи групам контрагентів. Ключовими компонентами кредитного ризику є ринковий ризик, ризик контрагентів і ризик угоди. Управління кредитним ризиком має на меті створення здорового портфеля активів. Головними завданнями процесу управління кредитним ризиком є: Оцінка кредитного ризику за угодами з клієнтами/групою клієнтів (нові кредитні ліміти, щорічні перегляди, заявки на внесення змін тощо) і підготовка експертних висновків щодо ризику з коротким змістом і рекомендаціями для Кредитного комітету. Підвищення якості визначеного портфеля шляхом проактивного виявлення «чутливих» випадків, предикативного визначення планів дій (індивідуальних стратегій), спрямованих на зменшення кількості клієнтів під наглядом. Завчасне виявлення чутливих/ проблемних клієнтів. Під час кризи 2014–2016 років стратегія банку у сфері управління ризиками полягала в централізації прийняття рішень від комітетів нижчого рівня, зосередженні уваги на ключових галузях і встановленні суворих вимог щодо клієнтів і продуктів для того, щоб забезпечити відмінний профіль ризику банку. Відповідно до стратегії управління ризиками в посткризовий період – у 2017–2019 роках –

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Основні рекомендації щодо управління ризиками на 2020 рік:

уникнення великих сум кредитів; цільова аудиторія – місцеві компанії з надійними бізнес

моделями та фінансовими показниками, МНК; надання переваги фінансуванню в гривні для місцевих клієнтів; моніторинг валютного ризику для клієнтів із валютними кредитами: валютні обороти, рейтинги тощо; реагування на карантинні заходи COVID-19 та розробка планів заходів для уникнення несподіваних збитків.

відбувалося послідовне спрощення процесу прийняття рішень, повернення повноважень щодо прийняття рішень комітетам нижчого рівня, а також пом’якшення вимог щодо ризику залежно від категорій клієнтів (утім, ці вимоги все ще були досить високими); відтак дозволялося помірковане зростання ризику в деяких галузях/сегментах. 2020 рік був особливим з огляду на державні програми з розвитку ділового середовища, необхідності швидкого прийняття рішень у невизначених ринкових умовах та водночас – високої якості кредитного портфеля. Це означає, що загальний підхід до ризику залишався обережним. Структура портфеля і рівень кредитного ризику Кредитний портфель Креді Агріколь Банку має таку структуру: корпоративний – 74 %, МСБ – 11 %, роздрібний – 15 %. Співвідношення непрацюючих кредитів (NPL) до портфеля знизилося до 1,3 % (порівняно з 3,8 % станом на 1 січня 2020 року), що здебільшого зумовлено погашеннями проблемного корпоративного портфеля і вибірками платоспроможними клієнтами.

Коефіцієнт покриття NPL знизився з 95,9 % до 87,2 % з огляду на часткове чи повне завершення операцій за старими проблемними кредитами корпоративного бізнесу, під які були сформовані значні резерви. Надійний ризик-менеджмент банку та прийнятний рівень кредитного ризику були підтверджені результатами оцінки стійкості банку, проведеної Національним банком України (НБУ) в 2020 році. Регулятор запустив цю оцінку з метою оцінювання якості банківських активів і отриманих застав для виявлення будьяких потреб у капіталі за двома макроекономічними сценаріями стрес-тесту (базовим і несприятливим). За рішенням НБУ Креді Агріколь Банк успішно пройшов два етапи (діагностика й екстраполяція) без третього етапу – стрес-тестування. Результат оцінки стабільності банку в 2020 році є хорошим – потреби у додатковому капіталі немає. Регулятивний капітал банку і нормативи Н2, Н3 залишилися на тому самому рівні. Цього результату вдалося досягти за рахунок поєднання відмінної якості кредитного портфеля, достатнього рівня регулятивного капіталу й успішної бізнес-моделі.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ФІНАНСОВИЙ РИЗИК Фінансові ризики спричинені реалізацією ризику ліквідності, процентної ставки та ринкового ризику: Ринковий ризик

Основна мета управління ринковими ризиками в банку (зокрема валютним, процентним, ціновим ризиками) полягає у тому, щоб зберегти їх на прийнятному рівні, що є оптимальним для реалізації банком своїх стратегічних цілей. Основними групами продуктів під контролем у сенсі ринкового ризику є спот-операції з іноземною валютою, торгова книга (переважно форвардні операції), короткострокові операції на грошовому ринку (здебільшого з міжнародними компаніями та великими корпоративними клієнтами), портфель ЦП. З метою забезпечення якісної оцінки ринкових ризиків банк запровадив набір ризик-індикаторів, що базуються на чутливості, таких як валова та чиста чутливість, вартість під ризиком і негативний стрес, що розраховуються для кожного типу операцій, показники ризик-алертів.

У банку впроваджено такі ризик-індикатори: розриви (загальні та для базисних ризиків), аналіз NPV, EVE тощо. 72

Ризик ліквідності

Управління ризиком ліквідності має на меті збереження цього ризику на прийнятному рівні, визначеному банком відповідно до його стратегічних цілей. Існує багато інструментів оцінки та моніторингу ризику: нормативи НБУ, розриви ліквідності, LCR/ NSFR, аналіз резервів ліквідності та 3-місячний стрес, а також три типи стресу ліквідності (глобальний, ідіосинкратичний і системний). Оцінка структурної ліквідності забезпечується згідно з положеннями Групи Credit Agricole.

Ризик процентної ставки Метою управління процентним ризиком банківської книги є мінімізація ризику банківської книги, що може виникнути внаслідок коливання ринкових ставок і невідповідності у структурі активів і пасивів банку в межах запланованої дохідності та з огляду на позицію ліквідності.

Особливістю процесу є обмеження можливостей управління. Отже, управління активами обмежене:

вимогами до ліквідності та кредитного ризику банківських активів; ціновою конкуренцією з іншими банками, що обмежує автономність банку у виборі цін на кредити.

Управління зобов’язаннями обмежене:

переліком обсягів боргових інструментів, які банк може успішно розмістити серед своїх вкладників і кредиторів у визначений період часу;

ціновою конкуренцією за наявні ресурси з іншими банками та небанківськими кредитними установами.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Банк дотримується принципів дворівневої системи управління фінансовими ризиками, в основі якої лежить відповідність системи управління ризиками суттєвості таких ризиків.

1-й рівень:

2-й рівень:

управління ризиками торгового портфеля Казначейства/ринку капіталу. Портфель позицій банку містить позиції, які є найбільш чутливими до щоденних ринкових коливань і можуть спричинити суттєві збитки навіть за результатами одного банківського дня. Управління ризиками торгового портфеля здійснюється на щоденній основі через розширену систему показників, розрахованих за допомогою спеціальних математичних інструментів.

управління глобальними ризиками банку. Методи, інструменти й системи обмежень/лімітів, що використовуються на цьому рівні, застосовуються до оцінки/обмеження ринкових ризиків, притаманних усім відкритим позиціям банку в узагальненому вигляді – банківській книзі. Управління такими ризиками пов’язане з інертністю (повільністю суттєвих змін) банківської книги, тому здійснюється через стратегічні дії.

Об’єкти, що стосуються торгового портфеля банку, визначаються окремими внутрішніми документами банку та затверджуються Комісією з управління ринковими ризиками (MARCO).

Центральними органами прийняття рішень є Комітет з управління активами та пасивами (головний орган прийняття рішень) і Комісія з управління ринковими ризиками – кожен у частині своїх повноважень.

Процес виявлення, оцінки, моніторингу та контролю за фінансовими ризиками забезпечують відповідно до своїх основних функцій такі департаменти: Департамент управління активами та пасивами в частині моніторингу балансу банку, фінансового моделювання, стрес-тестування ліквідності, процентного ризику та капіталу, стратегій і тактик щодо управління активами й пасивами, розрахунку й аналізу ліквідності та процентного ризику, планування обсягу довгострокової ліквідності, планування капіталу й обов’язкових нормативів у частині достатності капіталу, ліквідності та відкритої валютної позиції.

Департамент фінансових ризиків у частині звірки рекомендацій і планів заходів з мінімізації ринкових ризиків, ризику ліквідності та процентного ризику, затвердження методології та внутрішніх моделей управління фінансовим ризиком, організації процесу планування/ оновлення лімітів та їхніх розмірів щодо ринкового ризику, ризику ліквідності та процентного ризику й дотримання їх відповідними підрозділами банку та холдинговою компанією CREDIT AGRICOLE S.A.

Департамент казначейства в частині управління короткостроковою і миттєвою ліквідністю, дотримання нормативів НБУ та їх коригування за допомогою інструментів казначейства, управління відкритою валютною позицією банку в межах встановлених лімітів і спільно з Департаментом управління активами й пасивами.

З точки зору методології управління фінансовими ризиками також забезпечується такими документами:

Положення про управління фінансовими ризиками;

Положення про управління ризиками ліквідності;

Положення про управління процентним ризиком банківської книги;

Правила постконтролю міжбанківських лімітів;

Регламент роботи Комісії з управління ринковими ризиками;

Політика у сфері фінансів; Документація Групи Credit Agricole.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ОПЕРАЦІЙНИЙ РИЗИК Ризик збитків може виникати через недосконалі або помилкові внутрішні процеси, людські помилки, системні помилки, зовнішні події, зокрема через інформаційний і юридичний ризик.

Операційний ризик також передбачає ризики, пов’язані з подіями, які є малоймовірними, але мають значний вплив на виникнення ризиків. Основним завданням системи управління операційним ризиком Креді Агріколь Банку є постійний аналіз діяльності банку з метою своєчасного запобігання та виявлення операційних ризиків і прийняття своєчасних та адекватних управлінських рішень для

пом’якшення операційних ризиків і мінімізації пов’язаних з ними збитків. Окрім цього, одним із завдань системи управління операційним ризиком є оцінка існуючого рівня операційного ризику, розробка і затвердження прийнятного рівня схильності до ризику та організація інформування керівництва банку про виявлені операційні ризики та збитки, отримані внаслідок операційних ризиків.

Органи, що регулюють систему управління операційним ризиком: Наглядова Рада банку,

що виконує такі функції та обов’язки у процесі управління операційними ризиками: затвердити прийнятний рівень схильності до операційного ризику; отримувати інформацію про порушення рівня схильності до ризику; здійснювати контроль функціонування й ефективності системи управління операційним ризиком; затверджувати регулятивні документи банку, що стосуються управління операційним ризиком.

Правління банку,

що виконує такі функції: ініціювати та надавати звітність щодо операційних ризиків та пропозиції щодо змін до політики управління операційними ризиками Наглядовій Раді; затверджувати заходи з негайного вирішення виявлених проблем з операційними ризиками, надаючи рекомендації та зауваження щодо оцінки операційних ризиків; затверджувати порогові значення операційних ризиків на основі порогів та лімітів, ухвалених Наглядовою Радою.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Комітет внутрішнього контролю,

Комісія з запобігання шахрайству, Комітет з управління інформаційною безпекою та ВСР, що виконують такі функції Комітету з операційних ризиків, як запобігання загальному операційному ризику, ризику шахрайства та інформаційному ризику відповідно.

Процес управління операційним ризиком у Креді Агріколь Банку добре організований і передбачає такі послідовні етапи: 1. Виявлення операційних ризиків відбувається у рамках картографування операційних ризиків, процесу збору даних про збитки (Loss Data Collection process), упровадження системи постійного контролю. 2. Оцінка. Оцінка операційних ризиків здійснюється шляхом аналізу та прогнозування ймовірності й наслідків реалізації ризиків у всіх процесах банку. Чутливість банку до ризику визначається за допомогою Матриці толерантності до операційного ризику, що описує градуйовану шкалу наслідків ризику, окремо фінансових і нефінансових. Розрахунок реалізованого операційного ризику здійснюється в рамках процесу збору даних про збитки. 3. Пом’якшення. Пом’якшення операційних ризиків здійснюється шляхом уникнення (затвердження процедур, надання ризик-висновків щодо нових продуктів/послуг, зміни чи оптимізації процесів), обмеження (впровадження контролів, встановлення лімітів чи показників), передачі (страхування) або прийняття ризиків. 4. Моніторинг. Моніторинг операційних ризиків здійснюється шляхом перехресної перевірки з підрозділами банку, моніторингу акаунтів, результатів постійних контролів, що слугують ключовими індикаторами ризику та постконтролю планів заходів, розроблених у рамках збору даних про збитки, постійних

контролів, виконання тематичних місій, моніторингу критично важливих видів діяльності, що передаються на аутсорсинг. 5. Звітування. Звітність про операційні ризики надається: Щомісячно: консолідовані дані про виявлені операційні випадки надсилаються електронною поштою членам Правління банку та членам комітетів банку, що виконують функції Комітету з управління операційним ризиком. Щоквартально: звітність щодо більш значущих операційних випадків, сум збитків від операційних ризиків, результатів постійних контролів, стрес-тестування, показників схильності до ризику надається до CASA, Комітету внутрішнього контролю, Правління, Наглядової Ради.

6. Аналіз апетиту до операційного ризику, в основі якого лежить розрахунок порогових значень операційного ризику. Основні порогові значення: чутливі інциденти (Sensitive); суттєві інциденти (Significant); відношення чистих втрат від операційного ризику до чистого банківського доходу (ЧБД) або (Pure OR cost of risk/NBI). 7. Страхове покриття Креді Агріколь Банк використовує для пом’якшення операційних ризиків (найбільш чутливих), зокрема страхування майна банку, страхування готівки, страхування ризиків війни й тероризму, страхування ризиків шахрайства, електронних злочинів, професійної відповідальності банківської установи та її посадових осіб тощо.

З точки зору методології управління операційними ризиками здійснюється за підтримки таких документів:

Конвенції про внутрішній контроль;

Політики управління операційним ризиком;

Політики аутсорсингу критично важливих послуг;

Положення про управління

операційним ризиком;

Положення про організацію

постійних контролів у бухгалтерському обліку; Процедури збору даних за операційними подіями; Процедури моніторингу якості критично важливих

послуг, переданих на аутсорсинг; Порядку роботи Комісії з закриття рахунків; Процедури стрес-тестування операційних ризиків; Внутрішніх розпоряджень (наприклад, запуску кампанії картографування, постійного контролю тощо); документів, пов’язаних із процесом ВСР та управлінням інформаційним ризиком документів; Групи Credit Agricole.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Система постійного контролю як складова частина системи внутрішнього контролю Як правило, сфери відповідальності функції управління операційним ризиком будуються на рівні діючої 2-ї лінії захисту і контролюють 1-шу лінію.

фізичну охорону, діяльність або послуги, що надаються на постійній основі на умовах аутсорсингу (OES), процеси, пов’язані зі стягненням заборгованості тощо.

З метою організації 2-ї лінії захисту та моніторингу 1-ї лінії захисту в Креді Агріколь Банку впроваджено систему постійного контролю. Система постійного контролю охоплює основні напрями діяльності банку: кредитування, операційну діяльність, фінансові ризики, бухгалтерські операції, операційний ризик, комплаєнс, інформаційну безпеку та безперервність бізнесу,

Відповідальність за ефективне функціонування Системи постійного контролю покладається на Директора з оцінки ризиків. Відповідно до методології Групи Credit Agricole і внутрішніх вимог банку, відповідальність за підтримку Системи постійного контролю та її повноту несуть Департамент контролю ризиків і підрозділ комплаєнсу.

У випадку негативного результату контролю реалізується план заходів, спрямованих на виправлення недоліків і покращення контролю за процесом. У рамках управління операційним ризиком і з метою контролю рівня операційного ризику на 1-й лінії захисту Департамент контролю ризиків бере участь в аналізі процесів і внутрішніх документів банку, надає рекомендації щодо пом’якшення операційного ризику, бере участь у діяльності в робочих групах як експерт з операційного ризику.

Відповідно до стандартів Групи Credit Agricole система внутрішнього контролю банку базується на трьох лініях захисту.

3 лінія захисту

Аудит

рівень

2 лінія захисту

2 лінія, 2 рівень

Підрозділи ризик-менеджменту Підрозділи Комплаєнс

1 лінія

захисту Виконавці операцій

Працівники, незалежні від установ та підрозділів, які вони перевіряють

Працівники, чиї обов’язки не пов’язані напряму з операціями, що виконуються

2 лінія, 1 рівень 1 лінія

Інші співробітники, ніж ті, що розпочали операцію

Співробітники, які ініціювали операцію (самоконтроль)

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Збір даних про інциденти операційного ризику Збір і аналіз даних про інциденти операційного ризику – це одна зі сфер управління операційним ризиком у діяльності банку, організація системи збору, реєстрації, аналізу інцидентів операційного ризику з реалізацією/ потенційною реалізацією притаманних збитків. Аналіз виявлених операційних інцидентів передбачає і виправлення виявлених помилок, і аналіз усього процесу з розробкою відповідних планів дій для пом’якшення визначених

ризиків. Усі інциденти, що генерують (або можуть потенційно генерувати) збитки від операційних ризиків, які перевищують визначений поріг (наразі 1 тис. грн), реєструються у внутрішній базі даних. Звіт про збитки понад 1 тис. євро надається CASA щоквартально. Випадки, що перевищують затверджений рівень схильності до ризику, підлягають терміновому звітуванню (негайному або протягом 72 годин – залежно від суми збитку).

У 2020 році основними категоріями, з точку зору збитків від реалізації операційних випадків, були такі категорії, як «Виконання операцій та управління процесами» і «Шахрайство». Порушень рівня схильності до ризику не виявлено.

Кампанія з картографування операційних ризиків банку Картографування операційних ризиків у процесах банку (далі – картографування ОР) – це кампанія з періодичного виявлення й оцінки операційного ризику й контролів у процесах банку. Картографування здійснюється на основі переліку процесів, затвердженого Правлінням за типами ризиків, підтверджених Групою Credit Agricole. За результатами останньої кампанії з картографування ОР кількість чутливих/критичних процесів була відносно незмінною. Під час кампанії 2020 року було виявлено 11 чутливих процесів і не було п’яти критичних процесів.

Стрес-тестування

Контроль якості критично важливих послуг, які надають постачальники (OES)

Банк здійснює стрес-тестування операційних ризиків, щоб виявити причини можливих збитків, спричинених реалізацією різних короткострокових і довгострокових стрес-сценаріїв, які можуть виникнути в банку чи в усього ринку, згідно з внутрішніми документами банку та чинним законодавством. Банк використовує і математичні, і сценарні методи у стрес-тестуванні.

Контроль якості критично важливих систем виконується з метою управління операційним ризиком, притаманним процесу співпраці з контрагентами, що надають послуги, які були визначені як критично важливі для банку та передані на аутсорсинг.

Згідно з результатами стрес-тестування операційних ризиків у 2020 році порушення рівня схильності до ОР можливе лише за умови реалізації найжорсткішого сценарію (за дуже низького рівня вірогідності).

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

КЛЮЧОВІ ФІНАНСОВІ НЕФІНАНСОВІ ТА ЇХ ВИКОРИСТАННЯ ДЛЯ ДОСЯГНЕННЯ ЦІЛЕЙ

РЕСУРСИ 78

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

КАПІТАЛ На кінець грудня 2020 року регулятивний капітал, включно з прибутком року,

становив понад

6,2

млрд грн,

збільшившись порівняно з кінцем 2019 року майже на

1 млрд грн.

Головним фактором збільшення капіталу було тимчасове призупинення виплати дивідендів за 2019 рік згідно з рекомендацією Національного банку України. Виплату заплановано на І квартал 2021 року.

Водночас обсяг активів, зважених на ризик,

збільшився на млрд грн (до млрд грн),

8,4

34,9

переважно за рахунок кредитів, наданих клієнтам, і зростання гривневого еквівалента активів в іноземній валюті, зважених на ризик (вплив послаблення курсу гривні до іноземних валют).

ЛІКВІДНІСТЬ Інші чинники, що вплинули на зміну регулятивного капіталу:

зменшення непокритого кредитного ризику (НКР) за рахунок покращення якості кредитного портфеля та скорочення кредитного ризику, розрахованого на підставі Постанови НБУ № 351;

амортизація субординованого боргу (СБ) та часткове дострокове погашення СБ. З метою підвищення ефективності існуючого СБ та зниження процентних витрат банк ухвалив рішення достроково погасити частину існуючого СБ. Після цього в січні 2020 року виплату іншої частини СБ було відтерміновано до 2026 року.

У результаті коефіцієнт достатності капіталу (N2) зменшився

1,95 процентного пункту до 17,8%

Депозити клієнтів є базою комфортного рівня ліквідності банку і у гривні, і в іноземній валюті. Станом на кінець грудня 2020 року депозитний портфель Креді Агріколь Банку становив

42,3 млрд грн, збільшившись на

14,1 млрд грн, або на 50,1 %, порівняно з кінцем 2019 року.

Надлишкова ліквідність Креді Агріколь Банку в іноземній валюті зберігається на кореспондентських рахунках в іноземних банках з інвестиційним класом та в цінних паперах Міністерства фінансів США. Доступний буфер ліквідності в гривні розміщується в ліквідних інструментах НБУ та Міністерства фінансів України (депозитні сертифікати та ОВДП). Головною метою процесу управління короткостроковою ліквідністю є забезпечення здатності банку виконувати свої платіжні зобов’язання – і очікувані, і непередбачені – так, щоб не зашкодити звичайному веденню бізнесу, щоденним операціям і фінансовому стану. Ключовою умовою для досягнення цієї мети є постійне підтримання достатньої збалансованості між вхідними та вихідними

потоками ліквідності з забезпеченням постійної підтримки нормальних банківських операцій. Банк підтримує всі обов’язкові нормативи ліквідності на високому рівні, включаючи коефіцієнт покриття ліквідності (LCR) (218 % у всіх валютах і 206 % в іноземній валюті). Креді Агріколь Банк зарекомендував себе як активний учасник і на валютному, і на грошовому ринках та в управлінні короткостроковою ліквідністю, а також у корпоративному банкінгу, де банк пропонує широкий спектр фінансових продуктів своїм клієнтам. Корпоративним і приватним клієнтам банку пропонуються фінансові продукти для задоволення їхніх потреб, пов’язаних із грошовим ринком та обміном валют (і на спотовому, і на форвардному ринках).

на

(нормативний мінімальний рівень становить 10 %). Коефіцієнт достатності основного капіталу зменшився на майже

3 процентних пункти до 8,9% (мінімальний нормативний рівень становить 7 %). Попри негативний вплив пандемії, спричиненої коронавірусною інфекцією, банк продовжує демонструвати сильну позицію капіталу.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

ПЛАН ВІДНОВЛЕННЯ У 2020 році банк розробив План відновлення діяльності банку відповідно до Положення про плани відновлення діяльності банків України та банківських груп, затвердженого Постановою НБУ від 18.07.2012 року № 95, та інтегрував його в процедури внутрішнього управління, щоб підтримати загальну мету – гарантування безпечної, стабільної та ефективної роботи банку в разі погіршення фінансового стану банку та/або настання стресової ситуації. План відновлення діяльності є портфелем заходів, з яких керів-

ництво може обрати найбільш відповідні для певної ситуації в певний момент часу з метою усунення можливих наслідків. Діапазон заходів – від відновлення рівня власного капіталу, який погіршився, реструктуризації зобов’язань, доступу до різних джерел фінансування, до вибуття активів – є величезним, щоб адаптуватися до середовища та природи можливого шоку. Банк розробив ефективну систему індикаторів, які сприяють своєчасному усвідомленню необхідності введення в дію Плану

відновлення діяльності та вчасному реагуванню в разі настання стресових ситуацій. Упровадження Плану відновлення діяльності цілком відповідає рішучому зобов’язанню банку впроваджувати всі заходи, що зміцнюють раціональну, відповідальну та стійку банківську діяльність. План відновлення діяльності доповнює існуючі стратегії банку, спрямовані на пом’якшення пруденційних ризиків, покращення управління капіталом та більш ефективне управління ліквідністю.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Станом на 31 грудня 2020 року банк пропонує своїм клієнтам такі інструменти хеджування валютного ризику, як клієнтські форварди та свопи. Водночас банк не укладає деривативи та угоди щодо похідних цінних паперів, спрямовані на хеджування власної позиції, тому немає інформації про потенційний вплив зазначених заходів на оцінку його активів, зобов’язань, фінансового стану, доходу та витрат.

ІНФОРМАЦІЯ

ПРО

УКЛАДЕННЯ

ДЕРИВАТИВІВ АБО ВЧИНЕННЯ ПРАВОЧИНІВ ЩОДО ПОХІДНИХ ЦІННИХ ПАПЕРІВ БАНКОМ РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ЛА

Креді Агріколь Банк як частина Групи Credit Agricol зобов’язується покласти комплаєнс в основу свого розвитку. Обслуговування наших клієнтів у повній відповідності до нормативно-правових актів та згідно з найвищими етичними стандартами захисту клієнтів та прозорості – ключові елементи стратегії Креді Агріколь Банку.

НС РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Кодекс етики Групи Credit Agricol передбачає, що всі установи Групи Credit Agricol у всьому світі поділяють такі цінності Групи, як клієнтоорієнтованість, відповідальність і солідарність. Цей референтний документ встановлює принципи діяльності та поведінки, яких слід дотримуватися стосовно наших клієнтів та всіх стейкхолдерів, зокрема співробітників, постачальників, сервіс-провайдерів, представників держави, асоціацій і неурядових організацій, акціонерів та інвесторів. На дотримання принципів, визначених у Кодексі етики Групи, Кодекс поведінки, затверджений Наглядовою Радою Креді Агріколь Банку, реалізує на практиці ці визначені в Кодексі етики Групи принципи, є основою етичної та професійної поведінки, якої повинен дотримуватися кожен співробітник Групи Credit Agricol. Кодекс поведінки розроблений для надання вказівок стосовно щоденних дій, рішень та поведінки. У Креді Агріколь Банку діє надійна система управління комплаєнс-ризиками, що відповідає вимогам Постанови НБУ № 64 про систему управління ризиками. Політику щодо управління ризиками затвердила Наглядова Рада банку, вона визначає загальну організаційну структуру системи управління комплаєнс-ризиками банку. Відповідальний працівник банку підпорядковується Наглядовій Раді банку й також може застосовувати своє право вето в різних комітетах банку, якщо їхні рішення порушують законодавство України або етичні вимоги. Перегляд нових видів діяльності та продуктів з метою перевірки їхньої відповідності вимогам клієнтів здійснюється за допомогою внутрішнього процесу, який повністю відповідає українському законодавству та стандартам

Групи Credit Agricol. Політика щодо конфліктів інтересів визначає правила, яких повинні дотримуватися співробітники банку для захисту інтересів клієнтів та забезпечення належного управління банком. Процедура звітування про недоліки комплаєнсу дає змогу банку швидко реагувати та вживати необхідних заходів у разі виявлення будьяких відхилень. Завдяки впровадженій раніше потужній системі протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (ПВК/ФТ) упродовж 2020 року Креді Агріколь Банку

вдалося реалізувати вимоги нового Закону ПВК та Постанови НБУ № 65 про фінансовий моніторинг. Наглядова Рада затвердила Політику щодо протидії відмиванню коштів, яка визначає загальну стратегію банку стосовно клієнтів та регіони, які становлять ризик у плані ПВК, а також організаційну складову (структуру, ресурси, показники, контролі, інструменти тощо) для протидії відмиванню грошей та фінансуванню тероризму. Було запроваджено новий порядок звітування Державній службі фінансового моніторингу та відповідно до законодавства

Спричинена епідемією COVID-19 криза створила дуже специфічні умови, зокрема схильність до ризику шахрайства та інших ризиків, пов’язаних із комплаєнсом. Банку вдалося впоратися з ситуацією, адаптувавши свою організацію та процеси до нових умов. З метою протидії зовнішнім шахраям у 2020 році були задіяні спеціальні контролі та інструменти, а також посилено комунікацію з клієнтами стосовно соціальної інженерії та фішингу. Завдяки зусиллям усього персоналу банку вдалося залишити ризик шахрайства під контролем і захистити наших клієнтів та їхні активи.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

України було внесено зміни до визначення поняття «Публічні особи (РЕР)». Як правило, Креді Агріколь Банк приділяє велику увагу правильній ідентифікації, верифікації та вивченню своїх клієнтів (процедура KYC). Крім цього, банк не виконує операції, які за визначенням Національного банку України мають ознаки ризикової та фіктивної діяльності (тобто відсутність економічної доцільності, невідповідність транзакції фінансовому становищу клієнта, неповна ідентифікація кінцевого бенефіціарного власника, транзакції, що мають ознаки ухилення від оподаткування, виведення капіталу або легалізація доходів, отриманих злочинним шляхом). На виконання зобов’язань банку стосовно українських та міжнародних санкцій у процес скринінгу та фільтрування клієнтських операцій також було впроваджено нові інструменти.

У 2020 році проводилися регулярні тренінги для консолідації знань персоналу банку з питань комплаєнсу. Співробітники банку проходили навчання, зокрема щодо фінансового моніторингу, культури комплаєнсу та етики, боротьби з корупцією та міжнародних санкцій. Як і Група Credit Agricole, антикорупційна система Креді Агріколь Банку пройшла сертифікацію незалежної зовнішньої компанії ISO 37001. Це підкреслює рішучість Групи та банку та якість його програми запобігання корупції (ідентифікація та аналіз корупційних ризиків, заходи з мінімізації таких ризиків). Креді Агріколь Банк дотримується антикорупційної політики, що визначає, яких загальних заходів необхідно вживати всім підрозділам у межах банку. Система протидії корупції регулярно оновлюється, щоб відповідати

ситуації, яка постійно змінюється. Інструмент конфіденційного повідомлення, посилання на який міститься на інтернет-сторінці банку, дозволяє будь-якому співробітнику або третій стороні, яка має ділові відносини з банком, конфіденційно повідомити про будь-які відхилення у роботі банку. Щорічний аналіз антикорупційної системи з боку менеджменту надається Правлінню та Наглядовій Раді банку, які затверджують план дій. Запроваджено постійні контролі чутливих видів діяльності. До співробітників систематично застосовуються дисциплінарні санкції в разі недобросовісної поведінки. Проводиться регулярне навчання всього персоналу з питань боротьби з корупцією. Креді Агріколь Банк має політику нульової толерантності до корупції та очікує від третіх сторін, які взаємодіють із банком, дотримання таких самих принципів.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ВІДНОСИНИ АКЦІОНЕРАМИ ПОВ’ЯЗАНИМИ

СТОРОНАМИ

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Пріоритетами корпоративної поведінки банку є прозорість, фінансова стабільність і прибутковість, а також дотримання прав і законних інтересів акціонерів та стейкхолдерів банку.

З огляду на вищезазначене було вжито таких заходів:

Станом на 31 грудня 2020 року єдиним акціонером банку є CREDIT AGRICOLE S.A., який розташований за адресою: Пляс дез Ета-Уні, 12, Монруж Седекс 92127, Франція (Place des Etats-Unis 12, 92127 Montrouge Cedex, France) та володіє 100 % акцій банку (далі – «акціонер»).

У 2020 році було переглянуто й оновлено внутрішні положення про визначення пов’язаних сторін банку, ведення та використання їхнього переліку та виконання операцій із ними. Також було оновлено Процедуру концентрації кредитного ризику.

Було допрацьовано окремі модулі для реєстрації та обробки отриманої інформації про пов’язані сторони банку, розроблені у програмному забезпеченні банку для коректного групування пов’язаних сторін, також було реалізовано новий функціонал у зв’язку з додатковими вимогами НБУ.

Запроваджено систему автоматичного контролю, що передбачає ідентифікацію пов’язаних сторін і контроль їхніх операцій.

Аналіз даних і контроль дотримання граничного рівня кредитного ризику, що виникає за операціями з пов’язаними сторонами банку (Н9), виконуються на щоденній основі.

Відносини з акціонером будуються відповідно до Принципів (Кодексу) корпоративного управління банку. Оновлену версію Принципів було затверджено Рішенням єдиного акціонера банку № 5 від 4 грудня 2018 року. Банк надає акціонеру реальну можливість реалізовувати свої права, передбачені Статутом і законодавством України, а також ефективний засіб правового захисту в разі порушення його прав.

законодавство або права та інтереси інших сторін. Креді Агріколь Банк, у свою чергу, гарантує право акціонера на невідкладне отримання повної та достовірної інформації про фінансовий і економічний стан банку. Відносини між банком та акціонером будуються на принципах співпраці, прозорості, ефективного управління та контролю, соціальної відповідальності та відповідності законодавству, що дозволяє акціонеру приймати інформовані рішення.

Акціонер має право управляти акціями на свій розсуд та здійснювати щодо них будьякі дії, що не порушують

У 2020 році функціонал щодо визначення та ведення переліку пов’язаних осіб згідно з рекомендацією НБУ було

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

передано до Юридичного департаменту банку, здійснювалося доопрацювання окремих модулів для реєстрації та обробки отриманої інформації щодо пов’язаних осіб банку. З метою забезпечення стабільної роботи АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» та уникнення ризиків невідповідності вимогам НБУ щодо нормативів концентрації кредитного ризику в банку було запроваджено ефективну систему контролю концентрації кредитного ризику, зокрема стосовно операцій з пов’язаними сторонами (згідно з Постановами НБУ № 315, № 368 і № 64).

Перелік пов’язаних осіб містить

близько

тис.,

з них 3,75 тис. (53%) – компанії Групи Credit Agricole, а 2,4 тис. (35%) – їхні менеджери, які є нерезидентами, не є клієнтами банку та не проживають в Україні. Лише близько 650 осіб (9%) є пов’язаними особами банку, що перебувають в Україні;

103 особи є працівниками банку, близько 550 асоційованими особами. Активні операції проводяться з 1,0% з них

від загальної кількості пов’язаних сторін

(73 особи).

5 Банк дотримується вимог Закону України «Про банки та банківську діяльність» і нормативних актів НБУ щодо контролю транзакцій з пов’язаними сторонами. У 2020 році порушень нормативу Н9 виявлено не було.

6 Кредитний комітет затверджує кожен запит на ризик-ліміт щодо пов’язаних сторін після позитивного висновку комплаєнсу щодо відповідності параметрів ліміту (продукту, терміну, ціноутворення) ринковим умовам.

У 2020 році банк мав високоризикові операції з активами з пов’язаними особами, а саме на суму, яка перевищує 1 % регулятивного капіталу банку, що вимагає затвердження Наглядовою Радою. Ліміт розміром 10 млн доларів США для установи Credit Agricole S.A. було належним чином затверджено. Станом на 31 грудня 2020 року максимальний кредитний ризик, що виникає внаслідок операцій із пов’язаними сторонами, становить 0,35 % регулятивного капіталу банку, тоді як загальна сума зобов’язань за операціями пов’язаних сторін становить 21,7 млн грн. Процентні ставки за позиками, наданими пов’язаним особам, та кошти, залучені від пов’язаних осіб, відповідають стандартним процентним ставкам для відповідного кредитного/депозитного продукту для відповідного сегмента клієнтів (для фізичних/юридичних осіб).

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ПОДАЛЬШОГО РОЗВИТКУ

РЕЗУЛЬТАТИ ДІЯЛЬНОСТІ ТА ПЕРСПЕКТИВИ

РЕЗУЛЬТАТИ

ДІЯЛЬНОСТІ РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

Попри кризу, спричинену пандемією COVID-19, Креді Агріколь Банк за 2020 рік зафіксував 927 млн грн чистого прибутку, зберігаючи зважений підхід до ризику та сильну позицію щодо капіталу та ліквідності. Упродовж року Креді Агріколь Банк підтримував відновлення економіки, збільшивши кредитний портфель (за вирахуванням резервів) на 20 % або +4,6 млрд грн порівняно з кінцем грудня 2019 року. Ми розуміємо, що у 2020 році наші клієнти більше ніж будь-коли потребували підтримки та безпеки, тому банк надав можливість реструктуризації кредитів і кредитних канікул для позичальників, які постраждали від труднощів у зв’язку з пандемією, та запустив відповідні ділові продукти з особливою увагою до фінансового стану клієнта (Креді Агріколь Банк увійшов до топ-банків у рамках програми «Доступні кредити 5-7-9 %» та надав ~2 млрд грн вигідних позик клієнтам МСБ). При цьому якість кредитного портфеля залишається найвищою на ринку: коефіцієнт NPL банку є одним із найнижчих серед банків в Україні (2 %), а коефіцієнт покриття залишається дуже зваженим (76 %).

10%

68%

70%

22%

21%

2019

2020

Чистий комісійний дохід Чистий процентний дохід Інший ЧД

Чистий процентний дохід Попри значне зменшення маржі чистий процентний дохід знизився лише на 2 % у річному вимірі. У 2020 році чистий процентний дохід становив

2,4 млрд грн,

і на нього, як і раніше, припадає основна частка в структурі доходів (70 %). Для обох ключових сегментів – клієнтів корпоративного бізнесу та фізичних осіб – Креді Агріколь Банк залишався надійним міжнародним партнером, якому можна довірити свої фінанси за будь-яких обставин. Так, збільшення депозитного портфеля в річному обчисленні на 48 % – до 42,8 млрд грн є підтвердженням цієї довіри. Креді Агріколь Банк виявився готовим підтримати економіку та суспільство завдяки своєму надійному капіталу й ліквідності. На кінець грудня 2020 року норматив достатності капіталу (Н2) становив 18 %, що значно вище за нормативний мінімальний рівень (10 %), а рівень ліквідності (LCR) становив 218 % проти мінімальних 100 %.

кових ставок за кредитами та депозитами й загальне зниження бізнес-активності, що також призвело до падіння комісійного доходу в ІІ кварталі 2020 року.

Чистий дохід у вигляді зборів і комісій та інший дохід

Чистий банківський дохід

Чистий комісійний дохід зменшився рік до року на 88 млн грн, або на 11 % унаслідок карантинних обмежень і уповільнення бізнес-активності. Натомість комісії за обслуговування залишилися незмінними рік до року. З поступовим послабленням карантинних заходів бізнес-активність і споживчий попит посилилися, починаючи з другої половини 2020 року, отже, доходи від комісій повернулися до позитивної динаміки у ІІІ–ІV кварталах 2020 року.

Результат Креді Агріколь Банк за чистим банківським доходом становив 3,4 млрд грн, що лише на 5 % менше порівняно з 2019 роком, попри зниження облікової ставки (з 13,5 % до 6,0 % рік до року), поточне зниження відсот

Інший ЧБД зменшився порівняно з 2019 роком на 39 млн грн, або на 11 %, до 302 млн грн за рахунок нижчих торговельних результатів і результатів перегляду курсів валют, також унаслідок карантинних обмежень і волатильності ринку.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Операційні витрати Операційні витрати банку зросли порівняно з 2019 роком на 10 %, або 164 млн грн, переважно через суттєве збільшення інших витрат – на 81 млн грн, або 12 % у 2020 році (зростання амортизації в рамках посилення інфраструктури ІТ та інформаційної безпеки у 2019 році, додаткові витрати, пов’язані з COVID-19, списання невеликої кількості активів). У 2020 році фокус операційних витрат змістився на підтримку клієнтів банку та забезпечення потреб працівників і водночас на підтримку операційної ефективності на належному рівні.

Ми пишаємося тим, що здобули низку перемог попри складні обставини, зокрема:

1 2 3 4

Запустили дистанційний режим роботи у великих масштабах. Для цього банк придбав понад 700 ноутбуків, що дало змогу більше ніж 90 % співробітників Головного офісу працювати вдома під час кризи.

Чисті резерви на покриття ризиків і виплат Протягом 2020 року банк не зазнав значного зростання кількості випадків невиконання зобов’язань, утім, було ухвалено рішення дотримуватися дуже зваженого підходу до ризику та сформувати резерви на покриття деяких майбутніх збитків відповідно до вимог МСФЗ 9 (перспективний підхід). Ці резерви пов’язані зі статистичним очікуванням майбутніх кредитних збитків в умовах погіршення макроекономічної ситуації. Отже, у зв’язку з обережним підходом до управління ризиком у банку станом на грудень 2020 року

вартість ризику (CoR) зросла до

Забезпечили цілодобовий доступ до всіх прикладних програм банку та служби технічної підтримки під час жорсткого карантину. Цьому сприяла своєчасна актуалізація підходів у сфері ІТ та інформаційної безпеки.

498 млн грн.

Забезпечили широкий спектр засобів медичного захисту для співробітників і клієнтів у Головному офісі та відділеннях (~15 млн грн).

Чистий прибуток

Запустили новий мобільний додаток CA+, який наразі перебуває в ТОП-3 банківських додатків за оцінкою клієнтів.

Варто також зазначити, що Креді Агріколь Банк надав підтримку українському суспільству в боротьбі з COVID-19, і витрати на благодійність стали найбільшими за всю історію банку: протягом 2020 року близько 11 млн грн було передано на закупівлю медичного обладнання лікарням у всій Україні, зокрема для придбання апаратів вентиляції легенів і кисневих концентраторів. Усі ці заходи є високовартісними, проте завдяки їм клієнти банку не зазнали жодних обмежень чи незручностей, а навпаки, відчули підтримку та персональну турботу з боку Креді Агріколь Банку. Крім того, завдяки своєчасному плану коригування витрат відношення витрат до доходу становило 53 %, що за таких обставин оцінюється як відмінне (звісно, з погіршенням у річному вимірі через зменшення доходів у зв’язку з пандемією COVID-19).

Чистий прибуток Креді Агріколь Банку за результатами 2020 року становить

927 млн грн

а рівень рентабельності капіталу дорівнює

25%,

що підтверджує ефективність бізнес-моделі банку та стійкість навіть за негативного сценарію з урахуванням ризику.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

ПЕРСПЕКТИВИ ПОДАЛЬШОГО РОЗВИТКУ Цього року очікується відновлення економіки на 4,0 % у річному обчисленні, оскільки економіка, найімовірніше, ви йде з коронакризи в першому півріччі. Економічне зростання цього року все ще підтримуватиметься внутрішнім попитом (підкріпленим підвищенням мінімальної заробітної плати). Крім того, економічному відновленню додатково сприятиме належна фіскальна та монетарна політика державних органів. Пожвавлення зовнішнього по-

питу також має стати суттєвим рушієм економічного зростання цього року. З іншого боку, існує значний ризик у разі, якщо криза, спричинена пандемією, не відступить швидко або якщо основні торговельні партнери залишатимуться під тиском епідеміологічних ризиків іще тривалий час. Попри те, що інфляція дещо перевищить цільовий діапазон НБУ, суттєвий ризик її подальшого прискорення в середньостроковій перспективі відсутній. Однак НБУ однознач-

Основні виплати за зовнішнім боргом у 2017–2023 роках 12

млрд дол. США

10 8 6 4 2 0 2017

2018

2019

МВФ Локальні бонди в ін. валюті

2020

2021

2022

2023

Суверенні єврооблігації Єврооблігації держкомпаній

Джерело: Креді Агріколь

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

но відреагує на цю тенденцію підвищенням облікової ставки: цього року очікуються два невеликих підвищення облікової ставки регулятора, причому перше на 50 б. п. уже відбулося в березні. Друге підвищення на 50 б. п. також можливе в І півріччі 2021 року. Отже, до кінця року облікова ставка підвищиться на 100 б. п. (7,0 %) порівняно з рівнем на кінець 2020 року. Структура виплат також буде подібною: майже половина виплат спрямовуватиметься на внутрішні облігації у валюті. Враховуючи зменшення ймовірності отримання нових позик у міжнародних донорів, основним джерелом фінансування мають стати залучення на внутрішньому та міжнародному ринку капіталу. Враховуючи покращення прогнозу в глобальному масштабі та збільшення інте ресу фінансових інвесторів до України цього року, реальний ризик неможливості рефінансування боргу майже відсутній. У найближчі кілька років очікується покращення відношення державного боргу до ВВП за рахунок відновлення економічного зростання, раціональної фіскальної політики уряду та відносно невеликої волатильності обмінного курсу.

Вартість обслуговування зовнішнього боргу (9,5 млрд доларів США) цього року буде на рівні 2020 року. РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

АНАЛІЗ КЛЮЧОВИХ

Керівництво Креді Агріколь Банку регулярно оцінює результати діяльності банку згідно з установленими цілями. Особлива увага приділяється нижчезазначеним показникам.

Ключові показники ефективності

2019 рік

2020 рік

Чистий банківський дохід, млн грн

3 558

3 387

Співвідношення витрат до доходів (CIR)

44%

53%

Вартість ризику, млн грн

163

-498

-662

Активи, зважені на ризик, млн грн на кінець року*

26 558

34 946

+8 387

+32%

Операційні витрати, млн грн

-1 607

-1 770

-164

+10%

Рентабельність капіталу (RONE)**

57%

25%

Чистий результат, млн грн

1 730

927

* Дані остаточного балансу ** Дані відповідно до внутрішнього місцевого підходу

ПОКАЗНИКІВ ДІЯЛЬНОСТІ

2020 рік порівняно з 2019 роком -171

-5% +8%

-32% -803

-46%

Політика з управління персоналом Креді Агріколь Банку в 2020 році будувалася відповідно до стратегії банку. Станом на 31 грудня 2020 року кількість працівників банку становила 2 346 осіб, з них 70 % жінок та 30 % чоловіків. Середній вік працівників банку становить 39 років, середній стаж роботи в Креді Агріколь Банку – 6 років 6 місяців.

КАДРОВА

ПОЛІТИКА 102

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

103

ПРАВА ЛЮДИНИ Креді Агріколь Банк щодо питання дотримання прав людини керується Загальною декларацією прав людини, затвердженою Генеральною Асамблеєю ООН, Міжнародним пактом про громадянські та політичні права, Міжнародною конвенцією про ліквідацію всіх форм расової дискримінації, Конституцією України та іншими міжнародними, українськими законодавчими та внутрішніми нормативними документами.

У 2020 році банк підписав Хартію рівності, що передбачає забезпечення рівних прав та можливостей для всіх працівників банку, незалежно від віку, статі, релігійної приналежності тощо. Банк підвищує обізнаність своїх виконавчих керівників, менеджерів і працівників щодо питань запобігання дискримінації. Діяти на користь гендерної рівності та різноманітності означає дозволити працівникам відчувати справедливе ставлення до себе з моменту їхнього приходу в банк і протягом усієї кар’єри в банку. Забезпечення умов праці в банку, в яких кожен відчуває повагу до себе незалежно від свого статусу, підвищує ефективність роботи та посилює мотивацію. Дотримуючись своїх юридичних зобов’язань, банк також вважає, що різноманітність є тим фактором, який підвищує ефективність і привабливість банку для клієнтів. Сприяння гендерному різноманіттю полягає у створенні відкритої та відповідальної корпоративної культури, що сприяє внутрішній єдності та прогресу. Банк забезпечує запобігання, виявлення і вирішення таких протиправних дій, за які передбачено суворе покарання. Жо-

104

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

ден працівник, стажер чи практикант не може бути покараний, звільнений або дискримінований за те, що він постраждав від сексуальних домагань чи моральних нападів або відмовився їх приймати, а також за свідчення про такі дії чи їх розголошення. В умовах, коли людям дедалі частіше доводиться повідомляти свої персональні дані в електронній формі, Креді Агріколь Банк дотримується закону про захист персональних даних, що ґрунтується на п’ятьох принципах: цілісність і надійність, етика, прозорість і освіта, безпека та клієнтський контроль за використанням даних клієнтів. Банк гарантує своїм працівникам захист їхніх персональних даних та повагу до їхньої приватності.

Окремо зазначимо, що у 2019 році Група Credit Agricole підписала рамкову угоду міжнародного рівня з Міжнародним об’єднанням профспілок приватного сектора надання послуг – Глобальним союзом UNI. Ця глобальна угода стосується прав людини, основних трудових прав і розвитку соціального діалогу. Вона покликана посилити зобов’язання Групи Credit Agricole шляхом забезпечення єдиної соціальної платформи для всіх своїх співробітників незалежно від місця їхньої роботи та покращення умов праці.

ПРОФЕСІЙНИЙ РОЗВИТОК Креді Агріколь Банк надає своїм працівникам можливість професійного та особистого розвитку, забезпечуючи доступ кожному співробітнику до комплексного навчального середовища. З огляду на особливості 2020 року навчання було сконцентровано в дистанційному режимі, і його співвідношення до очного навчання становило 90:10 відповідно. Загалом у 2020 році працівники пройшли 3 077 навчальних сесій, а кількість тренінгових годин на одного працівника становила 15 годин за рік.

Банк підтримує прагнення співробітників щодо розвитку вузькоспеціалізованих навичок і знань, тому надає змогу відвідувати зовнішні навчальні заходи за рахунок банку. Банк сприяє досягненню співробітниками необхідного рівня знань іноземних мов через організацію регулярних занять із професійними викладачами.

Близько 365 співробітників відвідували в 2020 році корпоративні курси такого формату.

У 2020 році навчання та розвиток становили

0,51% загальних витрат на персонал. Креді Агріколь Банк активно використовує власний кадровий резерв для заповнення керівних посад. Із цією метою в банку діє програма розвитку TOP Talents, спрямована на формування потенційних керівників вищого рівня, які зможуть обійняти керівні посади в банку, а також узяти участь у програмах міжнародної мобільності в межах Групи Credit Agricole.

КОМПЕНСАЦІЙНА ПОЛІТИКА Банк керувався загальними правилами управління винагородою, які визначено в «Компенсаційній політиці» від 03.04.2020 року. Політика погоджена Групою Credit Agricole та відповідає європейським стандартам. У червні 2020 року для аналізу ринкового рівня банк узяв участь в огляді заробітних плат в України у співпраці з компанією «Корн Феррі». Для банку цільовим показником є заробітна плата на рівні ринкової медіани, що відповідає політиці з компенсацій Групи Credit Agricole.

Разом із заходами з економії витрат було прийнято рішення для підтримки персоналу:

заробітна плата виплачувалася в повному обсязі, навіть для працівників, які певний час вимушено не виходили на роботу;

було повністю збережено всі соціальні пільги (страхування життя, медичне страхування, матеріальна допомога тощо).

Уперше у 2020 році систему оцінки діяльності працівників Головного офісу банку було пов’язано зі стратегічними та економічними показниками банку та впроваджено спеціалізований показник CRI (індекс клієнтських рекомендацій), що відображає рівень задоволеності клієнтів сервісом.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

105

СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ І ТУРБОТА ПРО СПІВРОБІТНИКІВ Соціальний захист працівників у Креді Агріколь Банку гарантується Колективним договором. Контроль за виконанням положень Колективного договору здійснюється на рівні представників трудового колективу та адміністрації банку. Креді Агріколь Банк піклується про здоров’я своїх працівників і їхніх сімей: понад 2600 співробітників банку та членів їхніх сімей у всій Україні за 2020 рік були безкоштовно забезпечені програмами добровільного медичного страхування та страхування життя.

Банк оплачує 100 % вартості поліса добровільного медичного страхування для працівників і дітей співробітників, які мають підтверджений статус одиноких матерів/батьків, для дітей співробітників, котрі перебувають під опікою, а також для дітей із багатодітних сімей.

Банк вжив таких безпрецедентних заходів щодо захисту персоналу: постійний моніторинг рівня захворюваності

спеціально закріпленого HR-спеціаліста

закупівля та щоденне розповсюдження захисних масок для кожного працівника

закупівля трьох кисневих вентиляторів на випадок важкого перебігу захворювання

упроваджено обов’язковий масковий режим

закупівля та встановлення скринінгу температурного режиму серед працівників

посилено дезінфекцію та санітарну обробку відділень, робочих місць обов’язковість соціальної дистанції супроводження та підтримка COVID-випадків через страхову компанію та

106

забезпечення транспортними засобами під час локдауну упровадження режиму дистанційної роботи упровадження спеціальних графіків роботи відділень

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Загалом у 2020 році банк витратив 26 млн грн на оплату добровільного медичного страхування. Також для всіх співробітників і їхніх дітей діє програма страхування життя та критичних захворювань, що покриває ризики важких критичних захворювань, встановлення інвалідності й летальних випадків з будь-яких причин. Програму розроблено відповідно до норм Групи Credit Agricole, вона відповідає європейським стандартам та діє з першого дня роботи працівників у банку. Загалом у 2020 році банк витратив 4 млн грн на оплату страхування життя та критичних захворювань. У банку діє Благодійний фонд «Справжня турбота», до якого всі співробітники банку роблять свої щомісячні внески. Завдання фонду полягає у забезпеченні ефективного механізму збору благодійних внесків і допомоги від банку, які використовуватимуться для надання допомоги на лікування співробітників та членів їхніх родин (чоловіка/дружини/батьків/дітей), лікування та реабілітацію в разі важких і тривалих захворювань, а також захворювань, які потребують значного фінансування та не покриваються або покриваються лише частково спеціальними державними програмами, програмами страхування.

У 2020 році було отримано 58 звернень від працівників банку та надано допомогу на загальну суму 1,7 млн грн. Згідно з умовами колективного договору Креді Агріколь Банк здійснював виплату в зв’язку з народженням дитини у працівника та в разі смерті родичів першої лінії. Отже, у 2020 році соціальні програми становили 4 % загальних витрат на персонал, що є одним із найвищих показників у банківському секторі України. Виконуючи зобов’язання щодо людей з інвалідністю, Креді Агріколь Банк завжди підтримує таких співробітників, надаючи однакові можливості для роботи та кар’єрного розвитку. У питанні зобов’язання щодо забезпечення рівних прав жінок і чоловіків банк фокусується на гендерному різноманітті та надає всім працівникам однакові кар’єрні можливості для росту.

Від початку пандемії в Україні за 2020 рік банк витратив понад

54 млн грн

на боротьбу з СOVID-19. Загалом у 2020 році банк виплатив матеріальну допомогу

180 працівникам на

загальну суму

1,9 млн грн.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

107

ОСНОВНІ ПРОЄКТИ Враховуючи необхідність дистанційного режиму роботи для працівників Головного офісу, банк у швидкому режимі впровадив віддалений доступ роботи Telework. Більшість HR-процесів також було переведено в онлайн-режим. Підтримуючи бренд соціально відповідального роботодавця, банк продовжує співпрацювати в новому форматі з вищими навчальними закладами. Впроваджено спеціалізовану онлайн-платформу для стажування студентів, де вони можуть ознайомитися з тематичними курсами та пройти віртуальну екскурсію банком. За 2020 рік банк прийняв на практику 22 студентів із шести навчальних закладів. З метою пошуку та підбору персоналу на свої вакансії Креді Агріколь Банк бере активну участь у ярмарках вакансій (так, протягом 2020 року банк узяв участь у чотирьох онлайн-заходах), а також використовує соціальні мережі, зо-

На початку пандемії та під час жорсткого локдауну

85% персоналу Головного офісу (65 % співробітників контакт-центру) працювали в режимі Telework.

Наразі

70%

співробітників продовжують працювати віддалено. крема, має власні корпоративні сторінки в мережах Facebook та LinkedIn. Протягом 2020 року було розроблено новий проєкт «Адаптація працівників відділень», що має на меті підвищити рівень задоволеності клієнтів сервісом банку через залучення та поглиблення знань новачків у мережі. Впровадження проєкту заплановано на 2021 рік. Щороку за ініціативи Групи Credit Agricole у банку проводиться опитування Engagement and Recommendation Index (ERI) щодо рівня залучення працівників,

метою якого є надання можливості працівникам висловити свою думку стосовно задоволеності роботою в банку щодо питань, пов’язаних із роботою (таких як стратегія, комунікація, операційна ефективність, рівень заробітної плати, розвиток кар’єри тощо). Керівництво банку ретельно вивчає результати опитування та вживає заходів для покращення умов роботи працівників. «Агрошкола» Креді Агріколь Банку, яка діє з 2018 року та має на сьогодні вже третій набір студентів, здобула престижну HR-премію GRC.UA у номінації «Краща програма розвитку лідерів».

Наприкінці 2020 року було відзначено та нагороджено подарунковими сертифікатами в грошовому еквіваленті найкращих співробітників банку в таких категоріях:

особи,

які відзначились у кризовий час 108

команд

продемонстрували найкращий бізнес-результат

ТОП-4 проєктні команди

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

команд мережі в різних номінаціях

КРЕДИТУВАННЯ СПІВРОБІТНИКІВ Креді Агріколь Банк кредитує працівників банку за зменшеними кредитними ставками. Сьогодні кожен співробітник віком від 25 до 60 років, пропрацювавши в банку більше ніж 3 місяці, може скористатися програмами кредитування.

У 2020 році було надано такі кредитні продукти:

відкрито кредитні лінії для 16 % працівників у рамках продукту «Зарплата та кредит»

5 % працівників надано кредит готівкою «Свобода»

надано кредит на придбання 24 авто мобілів

надано 34 іпотеки та видано 13 кредитів на споживчі цілі під заставу нерухомості

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

109

КОРПОРАТИВНА

СОЦІАЛЬНА «Працюємо щодня в інтересах клієнтів та суспільства» – так звучить сенс існування Креді Агріколь. Ми постійно докладаємо зусиль, щоб утілити його в життя та підкріпити конкретними вчинками.

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

111

БЛАГОДІЙНІСТЬ ОСНОВНІ ДАНІ ЗА КОЖНОЮ ХВИЛЕЮ БЛАГОДІЙНОСТІ

березень-2020

700 000 ГРН

хвиля

апарат штучної вентиляції легенів для Київської міської клінічної лікарні № 17

3 хвиля

травень-2020

млн грн

медичне обладнання для комплексного облаштування реанімаційного відділення Чернівецької обласної лікарні

Починаючи з 2016 року банк реалізовує масштабну програму корпоративної соціальної відповідальності We Care!, яка містить три основні напрями: благодійність, екоініціативи та турботу про співробітників. Команда банку втілює благодійні ініціативи власними силами, збираючи кошти на добрі справи, допомагаючи дитячим будинкам, беручи участь у Днях донора. Водночас банк здійснює системні інвестиції в масштабні благодійні проєкти.

Наймасштабніша в історії Креді Агріколь благодійна ініціатива

У 2020 році банк зосередив свої зусилля та ресурси на допомогу Україні в боротьбі з COVID-19.

5 хвиль

благодійності понад

11,2 млн грн

2 хвиля

близько квітень-2020 Спільна ініціатива з Mastercard:

1,1 млн грн, із яких

600 000 грн

– внесок

банку медичне обладнання для Тернопільської міської дитячої комунальної лікарні та Київської міської клінічної лікарні № 17

112

4 хвиля

листопад-2020

435 000 грн медичне обладнання для Тернопільської міської дитячої комунальної лікарні та Київської міської клінічної лікарні № 17

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

5 хвиля

грудень-2020

4,5 млн грн медичне обладнання для Харківської обласної дитячої інфекційної клінічної лікарні 24 кисневі концентратори для шести обласних лікарень

100 одиниць медичного обладнання

10 лікарень

із 8 областей отримали допомогу РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

113

УЧАСТЬ СПІВРОБІТНИКІВ У СОЦІАЛЬНИХ ПРОЄКТАХ ЗЕЛЕНІ ІНІЦІАТИВИ 30 молодих дерев та 15 000 саджанців у Києві у рамках проєкту «Дерево за автокредит» ініціатива «Година Землі» пілотний проєкт із використання електросамокатів під час робочих поїздок містом

ДОПОМОГА ДИТЯЧИМ БУДИНКАМ

45 000 грн

для БілгородДністровського дитячого будинку

ТЕХНІКА НА БЛАГО 45 комп’ютерів та 45 моніторів 6 організацій отримали допомогу

БЛАГОДІЙНИЙ АУКЦІОН ВІД ЧЛЕНІВ ПРАВЛІННЯ БАНКУ

58 000 грн

працівники пожертвували на благодійність під час новорічного корпоративного інтернет-заходу Препарат «Кустодіол» для пацієнтів Національного інституту серцево-судинної хірургії імені Амосова

Банк організував та підтримав низку ділових і культурних подій, зокрема:

12 000 підгузків для

50 дітей

114

СПОНСОРСТВО

ДНІ ДОНОРА

5 ініціатив у 2020 роцi

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

онлайн-захід «Макроекономічний огляд: підсумки та тренди». Організатор 5 онлайн-зустрічей з преміум-клієнтами банку в рамках проєкту Premium Talks. Організатор міжнародна конференція Black Sea Grain та Black Sea Oil Trade. Ексклюзивний фінансовий спонсор 4-й щорічний Форум зі сталого розвитку агробізнесу в Україні

Ukrainian Agribusiness Forum. Генеральний партнер 11-та міжнародна конференція Large Farm Management. Ексклюзивний фінансовий партнер проєкт «Автомобіль року». Фінансовий партнер захід «Більше Франції», що сприяє культурному обміну між Україною та Францією. Учасник

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

115

ЗВІТ ПРО

КОРПОРАТИВНЕ

УПРАВЛІННЯ

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

117

Посилання на власний Кодекс корпоративного управління

У банку запроваджено систему корпоративного управління та затверджено рішенням акціонера № 5 від 4 грудня 2018 року внутрішній документ, що регулює цей напрям діяльності банку, – «Принципи (Кодекс) Корпоративного управління АТ “Креді Агріколь Банк”» Із цим документом можна ознайомитися в мережі Інтернет за посиланням: https://credіt-agrіcole. ua/o-banke/dokumentі-ta-zvіtі.

Практика корпоративного управління здійснюється виключно відповідно до визначених законодавством вимог. Банк не використовує кодекс корпоративного управління фондової біржі, об’єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління. Банк застосовує практику корпоративного управління у чіткій відповідності до визначених законодавством вимог.

З другого питання порядку денного: Затвердити звіт та висновки Ревізійної комісії про результати фінансовогосподарської діяльності банку у 2019 році. З третього питання порядку денного: Затвердити звіт (висновок) незалежного аудитора – Товариства з обмеженою відповідальністю «Ернст енд Янг Аудиторські послуги» про результати аудиторської перевірки річної фінансової звітності та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності банку за 2019 рік. Оскільки рекомендації не надавалися, план заходів за результатами його розгляду не розроблявся і не затверджується. З четвертого питання порядку денного: Затвердити річні результати діяльності (річний звіт) банку (додається), що підтверджені зовнішнім аудитором. З п’ятого питання порядку денного: Затвердити прибуток, отриманий за результатами діяльності банку у 2019 році, розміром 1 729 931 тис. грн. Затвердити розподіл прибутку, отриманого за результатами діяльності банку в 2019 році в розмірі 1 729 931 тис. грн, так: 5 % прибутку в сумі 86 500 тис. грн спрямувати на формування резервного фонду; решту прибутку в сумі 1 643 431 тис. грн залишити нерозподіленим (та врахувати відповідно). Питання, що виносилися на розгляд, затверджувались одноголосно.

Відхилення/ незастосування положень Кодексу про корпоративне управління Банк у своїй діяльності не відхиляється від положень внутрішнього документа «Принципи (Кодекс) Корпоративного управління АТ “Креді Агріколь Банк”» та повною мірою їх дотримується.

Інформація про Загальні збори акціонерів (учасників) і загальний опис прийнятих на них рішень Вид Загальних зборів

Опис

118

Чергові

Позачергові

—

Дата проведення

30.04.2020 року

Кворум зборів

100%

Рішення приймав єдиний акціонер емітента у порядку, визначеному ст. 49 Закону України «Про акціонерні товариства», а саме було прийнято рішення за результатами розгляду таких питань: 1. розгляд звітів Правління та Наглядової Ради за 2019 рік, прийняття рішення за результатами їх розгляду та визначення основних напрямів діяльності на 2020 рік; 2. розгляд звіту та висновків Ревізійної комісії про результати фінансово- господарської діяльності банку у 2019 році та прийняття рішення за результатами його розгляду; 3. розгляд аудиторського висновку (звіту) про результати перевірки річної звітності та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності банку за 2019 рік та затвердження заходів за результатами його розгляду; 4. про затвердження річних результатів діяльності (річного звіту) банку за 2019 рік; 5. про затвердження розподілу прибутку банку за 2019 рік. Опис прийнятих рішень і результати розгляду питань порядку денного: З першого питання порядку денного: Затвердити звіти Правління та Наглядової Ради за 2019 рік та основні напрями діяльності на 2020 рік.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Вид Загальних зборів

Чергові

Позачергові

—

Опис

Дата проведення

25.09.2020 року

Кворум зборів

100%

Рішення приймав єдиний акціонер емітента в порядку, визначеному ст. 49 Закону України «Про акціонерні товариства», а саме було прийнято рішення за результатами розгляду таких питань: 1. про підтверджені дострокового припинення повноважень Голови Наглядової Ради банку; 2. про обрання та затвердження строку повноважень Голови Наглядової Ради банку; 3. про затвердження аудиторського висновку (звіту) щодо результатів оцінки стійкості; 4. про затвердження Положення про Наглядову Раду банку шляхом викладення його в новій редакції; 5. про затвердження Положення про Правління банку шляхом викладення його в новій редакції; 6. про переобрання та затвердження строку повноважень членів Ревізійної комісії.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

119

Опис прийнятих рішень і результати розгляду питань порядку денного: З першого питання порядку денного: Підтвердити дострокове припинення повноважень Голови Наглядової Ради банку Станісласа Ріба на підставі його заяви про дострокове припинення повноважень за власним бажанням. З другого питання порядку денного: У зв’язку з достроковим припиненням повноважень Голови Наглядової Ради Станісласа Ріба за власним бажанням – обрати з 25 вересня 2020 року на вакантну посаду Франсуа, Едуарда, Брюно, Ніколя Дріона Головою Наглядової Ради банку на строк повноважень Ради, а саме до 3 грудня 2021 року. Обрання Голови Наглядової Ради банку здійснюється у порядку, передбаченому для банків з одним акціонером, без застосування кумулятивного голосування. З третього питання порядку денного: Затвердити звіт про результати оцінки стійкості (оцінка якості активів під час першого етапу оцінки стійкості), підготовлений незалежним аудитором Товариством з обмеженою відповідальністю «Ернст енд Янг Аудиторські послуги», у складі звіту (висновку) незалежного аудитора, що був затверджений за результатами перевірки фінансової звітності 2019 року (відповідно до рішень акціонера від 30 квітня 2020 року та Наглядової Ради від 9 липня 2020 року). Оскільки рекомендації не надавалися, план заходів за результатами розгляду звітів не розроблявся і не затверджується. З четвертого питання порядку денного: Затвердити Положення про Наглядову Раду банку шляхом викладення його в новій редакції та доручити Голові Правління банку підписати нову редакцію положення про Наглядову Раду банку (додається). З п’ятого питання порядку денного: Затвердити Положення про Правління банку шляхом викладення його в новій редакції та доручити Голові Правління банку підписати нову редакцію положення про Правління банку (додається). З шостого питання порядку денного: У зв’язку із припиненням строку повноважень Ревізійної комісії банку – переобрати з 25 вересня 2020 року на новий трирічний строк Ревізійну комісію у складі трьох осіб, а саме: Голова Ревізійної комісії – п. Маротін Тьєрі, Андре, представник акціонера АТ «Креді Агріколь» [CREDІT AGRІCOLE S.A.];

Інформація про орган, що здійснював реєстрацію акціонерів для участі в останніх за часом Загальних зборах акціонерів Так Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала Загальні збори

Акціонери

Депозитарна установа

Інше (зазначити)

Розгляд питань, що стосуються компетенції Загальних зборів, на останніх Загальних зборах було проведено у формі прийняття рішення єдиним акціонером (згідно зі ст. 49 Закону України «Про акціонерні товариства» рішення акціонера має статус протоколу Загальних зборів).

Інформація про орган, що здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їхніх представників для участі в останніх за часом Загальних зборах акціонерів Так

Ні

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 % акцій

Інформація про спосіб, у який відбувалося голосування з питань порядку денного на останніх за часом Загальних зборах акціонерів Так

Ні

Підняття карток

Бюлетені (таємне голосування)

Підняття рук Інше (зазначити)

член Ревізійної комісії – п. Пфлімлен Елен, представник акціонера АТ «Креді Агріколь» [CREDІT AGRІCOLE S.A.];

Ні

Х Розгляд питань, що стосуються компетенції Загальних зборів, на останніх Загальних зборах було проведено у формі прийняття рішення єдиним акціонером (згідно зі ст. 49 Закону України «Про акціонерні товариства» рішення акціонера має статус протоколу Загальних зборів).

член Ревізійної комісії – п. Хартманн Філіпп, Луї, Еміль, представник акціонера АТ «Креді Агріколь» [CREDІT AGRІCOLE S.A.]. Питання, що виносилися на розгляд, затверджувались одноголосно.

120

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

121

Інформація про основні причини скликання останніх позачергових зборів Так

Ні

Інформація про Наглядову Раду та виконавчий орган (Правління) емітента

Персональний склад Наглядової Ради станом на 31 грудня 2020 року Реорганізація

Додатковий випуск акцій

Внесення змін до Статуту

Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства

Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства

Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу Обрання або припинення повноважень членів Ревізійної комісії (ревізора)

Х Х

Делегування додаткових повноважень Наглядовій Раді

Інше (зазначити)

Дріон Франсуа Едуард, Брюно, Ніколя Функціональні обов’язки члена Наглядової Ради

Функціональні обов’язки члена Наглядової Ради

Інформація про ініціаторів та факт скликання позачергових Загальних зборів

Павелко Володимир Анатолійович Ні

Хепп Карл, Маркус, Сіттікус, Луї

Інформація про проведення у звітному році Загальних зборів акціонерів у формі заочного голосування: не проводилися.

Наглядова Рада

Голова Ради

член Ради

Функціональні обов’язки члена Наглядової Ради

член Ради

Х член Ради

Х Шьонгерр Франк

Виконавчий орган

Ревізійна комісія (ревізор)

Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків простих акцій товариства

Інше (зазначити)

Функціональні обов’язки члена Наглядової Ради

член Ради

Брійо (Мер) Веронік, Франсуаз

Рішення приймає єдиний акціонер відповідно до ст. 49 Закону України «Про акціонерні товариства»

Функціональні обов’язки члена Наглядової Ради

Х член Ради

Бенне Лоран, П’єр, Анрі Інформація про скликання, але непроведення чергових Загальних зборів: відсутні такі випадки. Інформація про скликання, але непроведення позачергових Загальних зборів: відсутні такі випадки.

122

Залежний член Наглядової Ради Х

Функціональні обов’язки члена Наглядової Ради

Васильєва Надія Борисівна

—

Так

Незалежний член Наглядової Ради

Маршан Жерар, Марсель, Люсьєн

Обрання або припинення повноважень голови та членів Наглядової Ради

Персональний склад Наглядової Ради

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Функціональні обов’язки члена Наглядової Ради

Х член Ради

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

123

Протягом звітного періоду відбулася така зміна у складі Наглядової Ради: у зв’язку з достроковим припиненням повноважень Голови Наглядової Ради Станісласа Ріба за власним бажанням з 25 вересня 2020 року на вакантну посаду було обрано Франсуа, Едуарда, Брюно, Ніколя Дріона Головою Наглядової Ради банку на строк повноважень Ради, а саме до 3 грудня 2021 року.

Інформація про проведені засідання Наглядової Ради, загальний опис прийнятих на них рішень; процедури, що застосовуються при прийнятті Наглядовою Радою рішень; визначення, як діяльність Наглядової Ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства Протягом 2020 року Наглядова Рада провела 11 засідань, на яких розглядалися питання, що належать до компетенції Наглядової Ради. Зокрема, ці питання стосувалися:

змін до організаційної структури банку;

розгляду та затвердження звітів

і результатів діяльності банку та окремих його підрозділів; визначення дати складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів у межах граничного строку,

визначеного чинним законодавством; затвердження рішень Комітету з преміювання банку; затвердження нових внутрішніх документів та внесених змін до чинних внутрішніх документів, зокрема щодо управління ризиками тощо.

При прийнятті Наглядовою Радою рішень застосовуються процедури проведення засідання Наглядової Ради та опитування (проведення заочного голосування). Діяльність Наглядової Ради банку зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства в межах і в результаті рішень, прийнятих Наглядовою Радою, в частині компетенції та повноважень Наглядової Ради Банку.

Комітети в складі Наглядової Ради (за наявності) Так

Ні

З питань аудиту

З питань призначень

З винагород Інше (зазначити)

Персональний склад комітетів

Х Комітет з преміювання

Дріон Франсуа Едуард, Брюно, Ніколя; Бенне Лоран, П’єр, Анрі; Шьонгерр Франк; а також секретар Урусова Олена Геннадіївна

Інформація про проведені засідання комітетів Наглядової Ради, загальний опис прийнятих на них рішень У 2020 році Комітет з преміювання провів дванадцять засідань. До складу Комітету з преміювання станом на 31 грудня 2020 року входять три члени: Дріон Франсуа Едуард, Брюно, Ніколя; Бенне Лоран, П’єр, Анрі; Шьонгерр Франк. У звітному періоді приймалися рішення щодо питань преміювання членів виконавчого органу та співробітників внутрішнього аудиту, питань розгляду заробітних плат членів виконавчого органу та співробітників внутрішнього аудиту, питань надання вихідної допомоги співробітникам внутрішнього аудиту, питань затвердження умов трудових контрактів співробітників внутрішнього аудиту та питань затвердження змін у штатному розписі Департаменту внутрішнього аудиту. Інформація про проведення оцінки роботи комітетів щодо їхньої компетентності та ефективності Оцінка роботи комітету з преміювання відповідно до результатів самооцінки Наглядової Ради банку (останню затвердила Наглядова Рада 21.10.2020 року (Протокол засідання № 10) у звітному періоді була на рівні «дуже добре» (в частині і всіх членів Наглядової Ради, і членів самого комітету).

Інформація про діяльність Наглядової Ради та оцінка її роботи Наглядова Рада банку провадить свою діяльність у межах компетенції, визначеної чинним законодавством України, Статутом банку та Положенням про Наглядову Раду. Функціональні обов’язки всіх членів Наглядової Ради визначені Положенням про Наглядову Раду банку. Рішення Наглядової Ради приймається більшістю голосів членів Наглядової Ради, які брали участь у засіданнях і мали право голосу. Один член Наглядової Ради має під час голосування один голос. У разі рівного розподілу голосів під час прийняття рішення голос Голови Наглядової Ради є вирішальним. Рішення Наглядової Ради можуть прийматися шляхом опитування (проведення заочного голосування) у порядку, визначеному Положенням про Наглядову Раду. У 2020 році члени Наглядової Ради виконували свої обов’язки, приділяючи достатньо часу та уваги роботі, незалежно від їхньої участі у складі інших юридичних осіб та їхньої будьякої іншої діяльності. Оцінку ефективності роботи Наглядової Ради було здійснено на підставі результатів відповідей членів Наглядової Ради. Кожен незалежний член Наглядової Ради відповідає вимогам, встановленим чинним законодавством України для незалежних членів Наглядової Ради. Основними досягнутими цілями в роботі Наглядової Ради у

124

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

2020 році було здійснення контролю за фінансово-економічними результатами діяльності банку та дотриманням банком законодавства і внутрішніх документів у процесі провадження фінансово-господарської діяльності. Отримані банком результати підтверджують ефективність стратегії та надійність роботи органів управління та контролю банку в складних умовах. Протягом звітного періоду фактів вчинення порушень членами Наглядової Ради банку виявлено не було, заходи впливу не застосовувалися. Оцінка роботи Наглядової Ради банку у звітному періоді здійснювалася відповідно до Положення про Наглядову Раду АТ «Креді Агріколь Банк», що було затверджено рішенням Акціонера № 2 від 25.09.2020 року, та відповідно до положень чинного законодавства України, шляхом проведення самооцінки Наглядовою Радою банку. Результати самооцінки Наглядової Ради банку у звітному періоді затверджувала Наглядова Рада банку 10.04.2020 року (Протокол засідання № 5) та 21.10.2020 року (Протокол засідання № 10). За останньою з проведених оцінок роботи загальний рівень оцінки був визначений на рівні «дуже добре» (зокрема з урахуванням складу, структури та діяльності як колегіального органу; компетентності та ефективності кожного члена ради; роботи комітету з преміювання; виконання Наглядовою Радою поставлених цілей).

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

125

Інформацію про єдиний комітет Наглядової Ради (Комітет з преміювання) наведено у відповідному розділі цього звіту, а також визначено у Положенні про Комітет з преміювання АТ «Креді Агріколь Банк», затвердженому Наглядовою Радою банку (Протокол № 4 від 29.03.2018 року). До функціональних повноважень зазначеного комітету належать,

зокрема: внесення пропозицій акціонеру щодо винагороди членів Наглядової Ради; надання пропозицій Наглядовій Раді щодо винагороди членів Правління, директора департаменту внутрішнього аудиту, інших осіб, які виконують функції керівників банку; підготовка та надання до Наглядової Ради звітів про винагороду членів Правління тощо.

Перевірку незалежності незалежних директорів Наглядової Ради банку у звітному періоді було виконано на підставі Наказу Голови Правління № 233 від 23.12.2019 року, в результаті чого було підтверджено їхню відповідність критеріям незалежності.

Так Усіх членів Наглядової Ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена —

Інформація про визначення розміру винагороди членів Наглядової Ради Так

Інформація про вимоги до членів Наглядової Ради та внутрішні документи, в яких вони зазначені Так Галузеві знання і досвід роботи в галузі

Знання у сфері фінансів і менеджменту

Особисті якості (чесність, відповідальність)

Відсутність конфлікту інтересів

Х Х

Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства

Члени Наглядової Ради не отримують винагороди

Ні

Винагороду отримують окремі члени Наглядової Ради відповідно до внутрішніх нормативних документів Групи Credіt Agrіcole та умов укладених з членами Наглядової Ради договорів.

Інформація про виконавчий орган (Правління) станом на 31 грудня 2020 року

Граничний вік

Відсутні будь-які вимоги

Інше (зазначити)

Колегіальним виконавчим органом АТ «Креді Агріколь Банк» є Правління, що здійснює керівництво поточною діяльністю банку й несе відповідальність за ефективність його

Інформація про спосіб ознайомлення нових членів Наглядової Ради зі своїми правами та обов’язками Так

Ні

роботи згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом банку, рішеннями Загальних зборів акціонерів (єдиного акціонера банку) та Наглядової Ради банку.

Персональний склад виконавчого органу

Функціональні обов’язки

Де Корду Карлос Станіслас, Марі, Фернанд

Голова Правління

Бондарєва Лариса Валеріївна

Заступник Голови Правління, відповідальна за корпоративний бізнес, МСБ, фінансові ринки та лізинг

Жукова Галина Валентинівна

Заступник Голови Правління, відповідальна за роздрібний бізнес і мережу продажів

Паллар Жан-П’єр

Заступник Голови Правління, відповідальний за операційний напрям

Ферм Ханс

Член Правління, відповідальний за оцінку ризиків

Було проведено засідання Наглядової Ради, на якому нового члена Наглядової Ради ознайомили з його правами та обов’язками

Для нового члена Наглядової Ради було організовано спеціальне навчання з корпоративного управління або фінансового менеджменту

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Ні

Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій

Інше (зазначити)

126

Інше (зазначити)

Винагорода є фіксованою сумою

Новий член Наглядової Ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства

Ні

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

127

Персональний склад виконавчого органу

Функціональні обов’язки

Коллер Гюнтер

Член Правління, відповідальний працівник банку

Сопранзі Джорджіо

Член Правління, фінансовий директор

Фаллік Стефан

Член Правління, відповідальний за розвиток та інновації

Протягом звітного періоду відбулася така зміна у складі Правління: у зв’язку із припиненням повноважень Голови Правління Жан-Поля Пьотровскі з 1 квітня 2020 року на посаду було обрано Де Корду Карлоса Станісласа, Марі, Фернанда строком на 5 років з моменту вступу на посаду. Голова Правління виконує функції голови колегіального виконавчого органу банку та керує його роботою. До складу Правління входять за посадою: Голова Правління та члени Правління (зокрема заступник Голови Правління, у разі його призначення Наглядовою Радою). Членами Правління не можуть призначатися члени Наглядової Ради або Ревізійної комісії. Права, обов’язки та відповідальність Голови і членів Правління визначаються законодавством, Статутом, Положенням про Правління, а також цивільно-правовим договором, трудовим договором (контрактом), що укладається з кожним із них.

128

Інформація про проведені засідання виконавчого органу: загальний опис прийнятих на них рішень; інформація про результати роботи виконавчого органу; визначення, як діяльність виконавчого органу зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства Протягом 2020 року Правління провело 82 засідання щодо розгляду питань, які належать до компетенції Правління, визначеної Статутом банку та Положенням про Правління. Питання, що розглядалися на засіданнях Правління, стосувалися поточної діяльності банку. Прибуток Креді Агріколь Банку за підсумками 2020 року становить 927 294 351,60 грн, що доводить ефективність стратегії та надійність роботи органів управління та контролю банку в складних умовах.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Діяльність Правління зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства в межах і в результаті рішень, прийнятих Правлінням, у частині компетенції та повноважень Правління банку. Протягом звітного періоду фактів вчинення порушень членами Правління банку виявлено не було, заходи впливу не застосовувались, а оцінка роботи Правління (а саме: діяльності виконавчого органу; складу; компетентності та ефективності) була відповідною.

Опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента

Відповідно до стандартів Групи Credіt Agrіcole система внутрішнього контролю АТ «Креді Агріколь Банк» спирається на три лінії захисту: перша лінія – виконавці операцій, друга лінія – підрозділи ризик-менеджменту та комплаєнс, третя лінія – підрозділ аудиту. З метою організації другої лінії захисту і для того, щоб тримати третю лінію захисту в полі зору, в банку впроваджено систему постійного контролю. Система постійного контролю охоплює основні напрями діяльності банку: кредитування, операційну діяльність, фінансові ризики, бухгалтерські операції, операційний ризик, комплаєнс, інформаційну безпеку та безперервність бізнесу, фізичну охорону, діяльність або послуги, що надаються на постійній основі на умовах аутсорсингу (OES), процеси, пов’язані зі стягненням заборгованості, тощо. У разі негативного результату контролю реалізується план заходів, спрямованих на виправлення недоліків і покращення контролю за процесом. АТ «Креді Агріколь Банк», як і Група Credіt Agrіcole, має міжнародний сертифікат ІSO 37001 за систему протидії корупції. Цей сертифікат, виданий незалежною компанією, підкреслює рішучість зусиль Групи Credіt Agrіcole та банку в боротьбі проти корупції та високу ефективність його програми з

ідентифікації й аналізу ризиків корупції та заходів із пом’якшення таких ризиків. Наявність системи управління ризиками та її основні характеристики Система управління ризиками в АТ «Креді Агріколь Банк» характеризується наявністю стратегії розвитку банку в середньостроковій перспективі. Політика управління ризиком і бюджет банку будуються так, щоб вони відповідали Стратегії. Відповідно до Стратегії Декларація схильності до ризику (ДСР) визначає рівень і види ризику, які банк готовий прийняти або уникнути для досягнення своїх бізнес-цілей. Декларація ризик-апетиту містить якісні та кількісні показники й заходи щодо капіталу, ризику, ліквідності та інші відповідні заходи. Декларація схильності до ризику охоплює весь спектр типів ризику, наприклад кредитні, ринкові, операційні ризики, ризики ліквідності та відповідності, а також визначає ключові показники ризику (такі, що мають суттєвий вплив на діяльність банку) та інші ліміти й порогові значення (з незначним впливом). Декларація ризик-апетиту переглядається і затверджується раз на рік (або частіше, в разі змін) та подається на затвердження Наглядовій Раді. Стратегія управління ризиками визначає затверджені ліміти CRG (Комітет Групи з ризиків),

максимальні значення, операційні ліміти та інші обмеження, встановлені Комітетом Групи з ризиків (CRG), на основі CRG-презентації, підготовленої бізнес-лініями АТ «Креді Агріколь Банк» і Департаментом управління активами та пасивами або Казначейством, в оперативному контексті. Крім того, стратегія описує механізм управління і контролю за ризиками, делегування, а також поточний профіль ризику кредитного портфеля АТ «Креді Агріколь Банк» у розрізі сегментів бізнесу. Загальні принципи управління ризиками реалізуються засобами положень, процедур, інструкцій та іншої внутрішньої методичної документації, що стосується окремих видів ризику. Значні фактори ризику, що впливали на діяльність банку протягом року Протягом 2020 року можна відзначити два фактори ризику, які мали суттєвий вплив на діяльність банківського ринку: висока ліквідність ринку на початку року та локдаун у зв’язку з пандемією COVІD-19. Проте бізнес-модель банку дозволила оперативно реагувати на зміни кон’юнктури ринку (зниження бізнес-активності, девальвація національної валюти, зниження облікової ставки та, відповідно, дохідності за державними облігаціями, тощо).

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

129

Динаміка ліквідності банківської системи NBU CDs

250.000

Загальні збори акціонерів

Наглядова Рада

Виконавчий орган

Не належить до компетенції жодного органу

Визначення розміру винагороди для Голови та членів Наглядової Ради

так

ні

Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу

ні

так

ні

не зазнала негативних змін, залишки на поточних рахунках і депозитах клієнтів були стабільними.

Прийняття рішення про додаткову емісію акцій

так

ні

Інформація про створення Ревізійної комісії чи введення посади ревізора:

Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій

так

ні

Створено Ревізійну комісію, кількість членів Ревізійної комісії становить 3 особи, протягом останніх трьох років засідання Ревізійної комісії відбувалось у середньому 4 рази на рік.

Затвердження зовнішнього аудитора

ні

так

ні

Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів

ні

так

ні

NBU nostro

Total liquidity

200.000 150.000 100.000 50.000 03.01

03.02

03.03

03.04

03.05

03.06

Вплив надлишкової ліквідності в банківській системі в січні-лютому 2020 року призвів до збільшення розміщення коштів банку в депозитні сертифікати НБУ та зменшення частки кредитних операцій. Від початку пандемії в березні 2020 року спостерігалося зменшення активності бізнесу на ринку кредитних послуг, що вплинуло на обсяг кредитного портфеля, проте якість портфеля залишається стабільно високою. Водночас ресурсна база

03.07

03.08

03.09

03.10

03.11

03.12

Інформація щодо наявності у Статуті положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їхню суму, від імені акціонерного товариства Так

Інформація щодо компетенції органів управління

Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)

Загальні збори акціонерів

Наглядова Рада

Виконавчий орган

Не належить до компетенції жодного органу

так

ні

Інформація щодо наявності у Статуті або внутрішніх документах акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов’язаних з нею осіб та обов’язком діяти в інтересах акціонерного товариства Так Інформація про передбачені в банку документи

Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)

ні

так

ні Так

Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу Обрання та припинення повноважень Голови та членів Наглядової Ради Обрання та припинення повноважень Голови та членів Ревізійної комісії

так

ні

так

ні

Положення про Загальні збори акціонерів

Положення про Наглядову Раду

Положення про виконавчий орган

ні

Положення про посадових осіб акціонерного товариства Положення про Ревізійну комісію (або ревізора)

так

Ні

ні Положення про порядок розподілу прибутку

Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу

130

ні

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

так

ні

Інше (зазначити)

Х —

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

131

Інформація про можливі шляхи доступу до інформації про діяльність банку акціонерами Інформація про діяльність акціонерного товариства

Фінансова звітність, результати діяльності

Інформація поширюється на Загальних зборах

Інформація оприлюднюється в Документи загальнодоступній інформаційнадаються ній базі даних Національної комідля ознасії з цінних паперів та фондового йомлення ринку про ринок цінних паперів безпосередабо через особу, яка провадить ньо в акцідіяльність з оприлюднення онерному регульованої інформації від імені товаристві учасників фондового ринку

Копії документів надаються на запит акціонера

Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства

Інформація про середню частоту проведення аудиторських перевірок незалежним аудитором протягом звітного періоду Так

Ні

Не проводилися взагалі

Раз на рік

Частіше ніж раз на рік

Інформація про орган, що приймав рішення про затвердження незалежного аудитора Так

Так

Ні Х

Загальні збори акціонерів Інформація про акціонерів, які володіють 10 % та більше статутного капіталу

Так

—

Інформація про ініціатора проведення перевірок Ревізійною комісією востаннє Так

Статут і внутрішні документи

Так

Ні

Так

Ні

Так

Ні

Із власної ініціативи За дорученням Загальних зборів

За дорученням Наглядової Ради

За зверненням виконавчого органу

На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 % голосів

Так

Ні

Інше (зазначити) Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства

Виконавчий орган Інше (зазначити)

Інформація про склад органів управління товариства

Протоколи Загальних зборів акціонерів після їх проведення

Наглядова Рада

—

Ні

Інформація про підготовку фінансової звітності відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності Так

132

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

133

Перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента №

Повне найменування юридичної особи – власника (власників) або прізвище, ім’я, по батькові (за наявності) фізичної особи – власника (власників) значного пакета акцій

Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань (для юридичної особи – резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи – нерезидента)

АТ «Креді Агріколь» CREDІT AGRІCOLE S.A. (Франція), місцезнаходження: Пляс дез Ета-Уні, 12, Монруж Седекс, Франція, 92127 (Place des EtatsUnіs, 12, Montrouge Сedex, France, 92127)

Реєстраційний номер у Торговельному реєстрі компаній м. Нантер (Франція): 784608416

Розмір частки акціонера (власника) (у від сотках до статутного капіталу)

100 %

інтереси, та/або незалежних членів у кількості, визначеній Загальними зборами акціонерів, але не менше 5 (п’яти) осіб. Члени Правління банку призначаються рішенням Наглядової Ради банку за поданням Голови

Інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на Загальних зборах емітента

Інші посадові особи банку призначаються і звільняються наказом Голови Правління.

Повноваження посадових осіб емітента Повноваження посадових осіб емітента визначені Законом України «Про акціонерні товариства», Законом України «Про банки і банківську діяль-

Правління банку в кількості не менше 3 (трьох) осіб строком на 5 (п’ять) років.

ність», Статутом банку, Положенням про Наглядову Раду, Положенням про Правління, а також посадовими інструкціями осіб.

Інформація щодо заходів впливу, застосованих протягом року органами державної влади до банку, зокрема до членів Наглядової Ради та виконавчого органу

Інформація про розмір винагороди за рік членів Наглядової Ради та виконавчого органу

Розмір сплаченої винагороди членам Наглядової Ради та Правління за 2020 рік:

82,398 тис. грн

Протягом звітного періоду заходи впливу до членів Наглядової Ради та Правління не застосовувалися. До банку було застосовано, зокрема, такі заходи впливу:

Загальна кількість акцій

Кількість акцій з обмеженнями

—

Підстава виникнення обмеження —

Дата виникнення обмеження

№.

Номер та дата рішення, яким накладено штрафну санкцію

Орган, який наклав штрафну санкцію

Вид стягнення

Інформація про виконання

Акт про розбіжності від 08.01.2020 року № 4

НБУ

Грошове

Виконано

—

Відсутня інформація про факти обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на Загальних зборах.

Опис: Порушення вимог нормативно-правових актів Національного банку щодо роботи з готівкою

Порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення Порядок призначення, звільнення, надання винагороди або компенсацій посадовим особам колегіальних органів управління і контролю банку відбувається з дотриманням вимог Закону

134

України «Про акціонерні товариства», Закону України «Про банки і банківську діяльність», Статуту банку та Положень про Наглядову Раду та Правління, контрактів у разі їх укладення.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Кількісний склад Наглядової Ради встановлюють Загальні збори акціонерів. Членів Наглядової Ради банку обирають з числа акціонерів банку або осіб, які представляють їхні

Сплачено штраф розміром 17,00 грн 14.01.2020 2

№ 86-ДП-ДУ-Т від 03.03.2020 року

НКЦПФР

Грошове

Виконано

Опис: Порушення вимог пп. 16 та 17 п. 7 розділу ІV Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) – депозитарної діяльності та клірингової діяльності, затв. рішенням Комісії від 21.05.2013 року № 862 (ліцензіат з дати виникнення змін у процесі провадження депозитарної діяльності зобов’язаний протягом 20 р. дн. повідомити Комісії) та пп. 10 та 11 п. 7 розд. ІІІ Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

135

No.

Номер та дата рішення, яким накладено штрафну санкцію

Орган, який наклав штрафну санкцію

Вид стягнення

Інформація про виконання

цінних паперів) – діяльності з торгівлі цінними паперами, затв. рішенням Комісії від 14.05.2013 року № 819 (ліцензіат з дати виникнення змін у процесі провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами зобов’язаний протягом 20 р. дн. повідомити Комісії), в частині неподання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Сплачено штраф розміром 6 290 грн 16.03.2020 року 3

Акт № 7 від 29.05.2020 року

ГУ ПФУ в Житомирській області

Грошове

Виконано

Опис: Порушення п. 18 «Порядку виплати пенсії та грошової допомоги через поточні рахунки в банках», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 30.08.1999 року № 1596 та пункту 3.6 розділу ІІІ договору від 20.12.2018 № 39. Сплачено штраф розміром 1,089.07 грн 06.07.2020 року 4

Рішення про повернення страхових коштів Фонду соціального страхування України та застосування фінансових санкцій за порушення порядку використання страхових коштів Фонду від 03.12.2020 року № 124

Фонд соціального страхування України

Грошове

Виконано

Інформація про операції з пов’язаними особами, зокрема в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об’єднання, проведені протягом року Емітент дотримується вимог, встановлених законом України «Про банки і банківську діяльність» та нормативно-правовими актами Національного банку України щодо контролю за операціями з пов’язаними особами. Норматив максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов’язаними з банком особами (Н9) у 2020 році дотримувався. Перелік пов’язаних осіб містить близько 7 тис., з них 3,75 тис. (~54 %) – компанії Групи Credіt Agrіcole, а 2,4 тис. (~34 %) – їхні менеджери, які є нерезидентами, не є клієнтами банку та не проживають в

Інформація про зовнішнього аудитора Наглядової Ради фінансової установи; про діяльність зовнішнього аудитора В емітента не призначено зовнішнього аудитора Наглядової Ради. Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, зокрема:

Сплачено штраф розміром 493,26 грн 11.12.2020 року

загальний стаж Акт про розбіжності від 26.12.2019 року № 300

НБУ

Грошове

Виконано

Опис: Порушення вимог нормативно-правових актів Національного банку щодо роботи з готівкою

Сплачено штраф розміром 17,00 грн 22.01.2020 року

136

лятивного капіталу емітента, а загальний розмір зобов’язань за операціями з ними – 21,7 млн грн. Відсоткові ставки за кредитами, наданими пов’язаним з емітентом особам, та за залученими коштами від пов’язаних осіб були встановлені на рівні звичайних відсоткових ставок за відповідним кредитним/депозитним продуктом для відповідного сегмента клієнтів – фізичних чи юридичних осіб. Детальні умови операцій із пов’язаними особами не можуть бути розголошені, оскільки становлять банківську таємницю.

Опис: Порушення банком п. 1 ч. 4 ст. 19 Закону України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування», п. 4, п. 29 Порядку обчислення середньої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) для розрахунку виплат за загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням, затвердженого постановою КМУ від 26.09.2001 року № 1266

Україні. Лише близько 650 осіб (~9 %) є пов’язаними особами банку, що перебувають в Україні; з них 103 особи є працівниками банку, близько 550 – асоційованими особами. Активні операції з великим ризиком щодо пов’язаних з емітентом осіб, а саме: у сумі, що перевищує 1 % від регулятивного капіталу емітента проводилися в межах лімітів, затверджених належним чином Наглядовою Радою. Станом на 31 грудня 2020 року максимальний розмір кредитного ризику за операціями з пов’язаними з емітентом особами становить 0,35 % регу-

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

аудиторської діяльності: інформація відсутня кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги емітенту: 4 роки перелік інших аудиторських послуг, що надавалися емітенту протягом року: інформація відсутня

випадки виникнення конфлікту інтересів та/ або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора: інформація про випадки виникнення конфлікту інтересів та/ або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора відсутня За роки, що передували звітному року, аудит фінансової звітності проводило Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма “ПрайсвотерхаусКуперс (Аудит)”» (2014–2016 рр.). З 2017 року

аудит фінансової звітності емітента проводить Товариство з обмеженою відповідальністю «Ернст енд Янг Аудиторські послуги». Зміна аудиторської компанії зумовлена вимогами Національного банку України. Стягнення, застосовані до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності фінансової установи, що підтверджено аудиторським висновком, виявили органи, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг – інформація відсутня.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

137

Інформація про захист фінансовою установою прав та інтересів споживачів фінансових послуг, зокрема: В емітента наявний механізм розгляду скарг споживачів фінансових послуг, зокрема: карта процесу обробки звернень клієнтів до емітента. Звернення надходять: в усній, письмовій, електронній формі. І. Обробка письмових звернень клієнтів до емітента: 1. у відділенні клієнт може заповнити форму звернення або скласти звернення у довільній формі; 2. лист реєструється згідно з чинною інструкцією з діловодства емітента; 3. звернення реєструється в електронному журналі реєстрації звернень клієнтів; 4. відповідь формується та надсилається не пізніше 30 календарних днів з дати отримання запиту. Інформація

щодо надання відповіді клієнту заноситься до електронного журналу реєстрації звернень клієнтів, а сама відповідь направляється клієнту в письмовому вигляді на адресу, зазначену у зверненні клієнта як його адреса. Скан-копія погодженої відповіді направляється електронною поштою до відділення для інформації. ІІ. Обробка звернень, що надійшли через довідковий центр: 1. клієнт телефонує у довідковий центр або надсилає електрон ного листа до довідкового центру; 2. звернення реєструється в електронному журналі реєстрації звернень клієнтів; 3. відповідь формується та надсилається електронною

поштою не пізніше 30 календарних днів з дати отримання запиту; 4. відповідь клієнту може бути надана телефоном або електронною поштою на розсуд менеджера. Інформація щодо надання відповіді клієнту заноситься до електронного журналу реєстрації звернень клієнтів. Розгляд скарг, звернень і заяв клієнтів (споживачів фінансових послуг) в емітента уповноважена розглядати Пак Анна Вячеславівна. За 2020 рік надійшло 1 374 скарги (щодо якості обслуговування, умов банківських продуктів, технічних проблем, режиму роботи, інше), які банк розглянув у встановленому порядку.

Результати функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю) У банку створено Департамент внутрішнього аудиту, який є незалежним структурним підрозділом банку та невід’ємною складовою системи внутрішнього контролю. Внутрішній аудит відповідає за оцінку рівня моніторингу ризиків та якості організації контролів. Відповідно до вимог Постанови НБУ № 311 про організацію внутрішнього аудиту в банках України незалежність Департаменту внутрішнього аудиту забезпечується безпосереднім підпорядкуванням Наглядовій Раді, яка розглядає

138

звіти про результати аудиторських перевірок і пропозиції щодо усунення виявлених порушень. Внутрішній аудит повинен повідомляти Наглядовій Раді про будь-які ризикові порушення, які не були належним чином розглянуті. Порядок роботи Департаменту внутрішнього аудиту відповідає вимогам Міжнародних стандартів внутрішнього аудиту, регулюється Статутом внутрішнього аудиту та Положенням (затвердженими Наглядовою Радою банку) й відповідає місцевим нормативним вимогам.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Як третя лінія захисту Департамент внутрішнього аудиту також тісно співпрацює з другою (Ризики, Комплаєнс) та першою (операційні контролі в рамках бізнес-ліній) лініями захисту. Крім того, будучи частиною бізнес- лінії аудиторської інспекції Групи, Департамент внутрішнього аудиту КАБ тісно співпрацює з Генеральною інспекцією Групи Credit Agricole (ІGL). З огляду на це діяльність аудиту також спирається на стандарти, підходи та методологію Групи. Для забезпечення єдиного формату

звітів внутрішнього аудиту в рамках аудиторської інспекції Групи груповий інструмент MyAudіt використовується для підготовки аудиторських звітів і перевірки виконання наданих рекомендацій. Штат Департаменту внутрішнього аудиту налічує 20 співробітників і в Головному офісі, і в Управлінні регіонального аудиту мережі (Дніпро). Команда складається з аудиторів різного профілю та досвіду, включно з одним Керівником групи з сертифікацією CІA та ІТ аудитора. Завдяки впровадженню Програми забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту Департамент забезпечує постійне вдосконалення своєї діяльності та належне навчання/ розвиток персоналу. У рамках Річного плану аудиторських перевірок команда внутрішнього аудиту перевіряє об’єкти аудиту відповідно до «Картографії аудиту» та охоплює периметр Головного офісу (процеси, зокрема поперечні), а також відділення у мережі банку (147 на дату звіту). Картографія аудиту базується на максимальному 5-річному циклі

аудиту, оновлюється щороку для надання ризик-орієнтованого річного Плану аудиторських перевірок. Цей План надається ІGL та затверджується Наглядовою Радою банку перед поданням до НБУ у встановлений термін. Цей процес дозволяє внутрішньому аудиту постійно адаптуватися до змінного середовища та нових ризиків, що виникають, а також модифікувати методи та підходи до проведення перевірок. Протягом звітного року Внутрішній аудит провів 53 планові аудиторські перевірки та одне позапланове спеціальне розслідування в банку та видав 260 рекомендацій, спрямованих, насамперед, на посилення системи контролю, а також на пошуки шляхів удосконалення/ спрощення процесів банку. На початку 2021 року ці рекомендації мають такі статуси: 142 рекомендації закрито як виконані; 107 рекомендацій у процесі виконання в рамках визначених строків; 11 рекомендацій прострочені.

Департамент внутрішнього аудиту на постійній основі перевіряє виконання наданих рекомендацій, зокрема під час двох контрольованих піврічних сесій пост-аудиту. Зведені результати пост-аудиту виконання рекомендацій подаються щокварталу Комітету внутрішнього контролю та Наглядовій Раді в рамках загальної презентації результатів діяльності Департаменту внутрішнього аудиту. Аналогічно Департамент внутрішнього аудиту регулярно інформує Правління про напрями вдосконалення системи внутрішнього контролю банку та надає Наглядовій Раді об’єктивні судження, висновки та оцінки адекватності й ефективності системи управління ризиками та внутрішнього контролю банку. З огляду на це Внутрішній аудит, безперечно, є «стратегічним партнером» керівництва КАБ та рушійною силою для надання пропозицій, насамперед щодо посилення контролів, а також стосовно підтримки змін в організації банку.

Інша інформація згідно з вимогами чинного законодавства України

Метою провадження діяльності банку є здійснення на комерційних засадах комплексного банківського обслуговування підприємств, організацій, об’єднань усіх галузей економіки і форм власності та громадян. Фактів відчуження активів в обсязі, що перевищує встановлений у Статуті емітента розмір, протягом звітного періоду не було. Оцінка активів не відбувалася, оскільки купівля-продаж

активів в обсязі, що перевищує встановлений у Статуті емітента розмір, не відбувалася. Інформація про використані рекомендації органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку відсутня. Факти порушення членами Наглядової Ради та виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіян-

ня шкоди фінансовій установі або клієнтам цієї установи, відсутні. Інформація щодо корпоративного управління у фінансовій установі, подання якої передбачають закони з питань регулювання окремих ринків фінансових послуг та/або прийняті згідно з такими законами нормативно-правові акти органів, що здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, в емітента відсутня.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

139

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 грудня 2020 року зі Звітом незалежного аудитора

ЗМІСТ ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА Звіт про фінансовий стан.................................................................................................................. Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід......................................................................... Звіт про зміни у власному капіталі.................................................................................................... Звіт про рух грошових коштів........................................................................................................... ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ 1. Інформація про банк..................................................................................................................... 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність, та вплив COVID-19.. 3. Основи подання фінансової звітності........................................................................................... 4. Основні облікові оцінки та судження, що використовувалися під час застосування облікової політики...................................................................................... 5. Застосування нових або переглянутих стандартів і тлумачень протягом звітного року............. 6. Грошові кошти та їх еквіваленти................................................................................................... 7. Кредити та заборгованість банків................................................................................................ 8. Кредити та заборгованість клієнтів.............................................................................................. 9. Інвестиції в цінні папери................................................................................................................ 10. Інвестиційна нерухомість............................................................................................................ 11. Активи з права користування та зобов’язання з оренди........................................................... 12. Основні засоби та нематеріальні активи.................................................................................... 13. Інші фінансові та нефінансові активи......................................................................................... 14. Необоротні активи, утримувані для продажу............................................................................. 15. Кошти клієнтів............................................................................................................................ 16. Резерви за зобов’язаннями........................................................................................................ 17. Інші фінансові та нефінансові зобов’язання.............................................................................. 18. Субординований борг................................................................................................................. 19. Статутний капітал та розподіл прибутку.................................................................................... 20. Аналіз активів i зобов’язань за строками погашення................................................................ 21. Процентні доходи та витрати...................................................................................................... 22. Комісійні доходи та витрати....................................................................................................... 23. Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів.................................................. 24. Інші операційні доходи та витрати.............................................................................................. 25. Адміністративні витрати............................................................................................................. 26. Витрати з податку на прибуток.................................................................................................. 27. Прибуток на одну акцію.............................................................................................................. 28. Звітні сегменти............................................................................................................................ 29. Управління фінансовими ризиками............................................................................................. 30. Управління капіталом.................................................................................................................. 31. Потенційні зобов’язання банку................................................................................................... 32. Похідні фінансові інструменти.................................................................................................... 33. Справедлива вартість................................................................................................................. 34. Подання фінансових інструментів за категоріями оцінки.......................................................... 35. Операції зі зв’язаними сторонами.............................................................................................. 36. Зміни у зобов’язаннях, що виникають у результаті фінансової діяльності............................... 37. Події після звітної дати...............................................................................................................

146 147 148 149 150 151 152 169 171 176 179 181 193 196 197 198 201 205 206 207 210 211 212 214 216 217 218 219 220 222 224 225 228 246 248 249 250 258 260 264 265

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

143

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО

АУДИТОРА

Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід за 2020 рік

Звіт про фінансовий стан на 31 грудня 2020 року Найменування статті АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти Кредити та заборгованість банків Кредити та заборгованість клієнтів Інвестиції в цінні папери Похідні фінансові активи Інвестиційна нерухомість Відстрочений податковий актив Основні засоби та нематеріальні активи Активи з права користування Інші фінансові та нефінансові активи Необоротні активи, утримувані для продажу Усього активів ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банків Кошти клієнтів Похідні фінансові зобов’язання Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток Відстрочені податкові зобов’язання Резерви за зобов’язаннями Зобов’язання з оренди Інші фінансові та нефінансові зобов’язання Субординований борг Усього зобов’язань ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Статутний капітал Нерозподілений прибуток Резервні та інші фонди банку Резерви переоцінки Усього власного капіталу Усього зобов’язань та власного капіталу Затверджено до випуску та підписано 23 березня 2021 року

Примітки

на 31 грудня 2020 року

6 7 8 9 32 10 26 12 11 13 14

15 32 26 16 11 17 18

Голова Правління Фінансовий директор Головний бухгалтер

Примітки, подані на сторінках 150-265, є невід’ємною частиною цієї фінансової звітності

146

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

(ТИС. ГРН)

13 4 27 3

на 31 грудня 2019 року

6 2 23 1

873 485 210 457 49 6

541 102 871 831 078 161 406 262 538 955 745

096 561 779 593 7 3 27 1 002 139 142 7 50 360

793 726 293 129 008 109 095 932 378 064 518 045

35 288

2 42 766 14 66

212 641 270 724 879 597 413 567 303

7 006 28 812 862 57 093 2 973 82 109 128 064 364 234 678 538 30 132 879

1 222 929 2 570 725 2 226 047 81 041 6 100 742 50 360 045

1 222 929 1 729 931 2 139 547 63 459 5 155 866 35 288 745

161 140 298 808 44 259

892 130 182

Карлос де Корду

(ТИС. ГРН)

Найменування статті

Примітки

Процентні доходи Процентні витрати Чистий процентний дохід Комісійні доходи Комісійні витрати Чистий (збиток)/прибуток від операцій із фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток Чистий прибуток від операцій з іноземною валютою Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти Результат від модифікації фінансових активів, які обліковуються за амортизованою собівартістю Результат від продажу цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід Чистий (збиток від зменшення корисності)/ дохід від відновлення корисності фінансових активів Чистий збиток від нарахування резервів за зобов’язаннями з кредитування Чистий дохід від зменшення резервів за іншими зобов’язаннями та іншими нефінансовими активами Інші операційні доходи Витрати на виплати працівникам Витрати зносу та амортизація Інші адміністративні витрати Інші операційні витрати Прибуток до оподаткування Витрати на податок на прибуток Прибуток за рік

21 21 22 22

23 16 13, 16 24 25 25 25 24 26

ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД: Статті, які згодом можуть бути перекласифіковані до складу прибутків або збитків: Переоцінка цінних паперів, які обліковуються за СВІСД Реалізована переоцінка цінних паперів, які обліковуються за СВІСД Зміна в очікуваних кредитних збитках за цінними паперами, які обліковуються за СВІСД Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом Інший сукупний дохід за рік Усього сукупного доходу за рік Прибуток на акцію: чистий прибуток на одну просту акцію за рік, грн скоригований чистий прибуток на одну просту акцію

2020 рік

2019 рік

3 525 872 (1 148 759) 2 377 113 958 274 (250 106)

4 237 981 (1 817 113) 2 420 868 994 716 (198 265)

(56 340) 138 185 331 364

2 181 541 060 (139 419)

(8 169)

(12 198)

4 603

(439 648) (69 854)

157 173 (15 718)

11 195 26 586 (1 039 110) (324 826) (406 412) (134 705) 1 118 150 (190 856) 927 294

21 768 31 929 (956 493) (209 684) (440 356) (83 332) 2 114 230 (384 299) 1 729 931

56 666 (4 603)

75 606 -

(30 622) (3 859) 17 582 944 876

(6 974) (12 354) 56 278 1 786 209

0.76 0.76

1.20 1.20

Джорджіо Сопранзі Вадим Кононенко

Затверджено до випуску та підписано 23 березня 2021 року

Примітки, подані на сторінках 150-265, є невід’ємною частиною цієї фінансової звітності

Голова Правління

Карлос де Корду

Фінансовий директор

Джорджіо Сопранзі

Головний бухгалтер

Вадим Кононенко

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

147

Звіт про зміни у власному капіталі за 2020 рік Резервні та інші фонди

Резерви перео цінки

Нерозподілений прибуток

Усього власного капіталу

1 222 929 -

1 511 817 -

7 181 56 278

4 201 248 1 729 931 56 278

56 278 -

1 459 321 1 729 931 1 729 931 (831 591)

627 730

(627 730)

1 222 929 -

2 139 547 -

63 459 17 582

1 729 931 927 294 -

5 155 866 927 294 17 582

17 582

-927 294

944 876

86 500

(86 500)

1 222 929

2 226 047

81 041

2 570 725

6 100 742

При мітки Найменування статті Залишок на 31 грудня 2018 року Прибуток за рік Інший сукупний дохід за рік Усього сукупного доходу за рік Дивіденди Розподіл прибутку минулих років Залишок на 31 грудня 2019 року Прибуток за рік Інший сукупний дохід за рік Усього сукупного доходу за рік Розподіл прибутку минулих років Залишок на 31 грудня 2020 року

(ТИС. ГРН)

Статутний капітал

Затверджено до випуску та підписано 23 березня 2021 року

Голова Правління

1 786 209 (831 591)

Карлос де Корду

Фінансовий директор

Джорджіо Сопранзі

Головний бухгалтер

Вадим Кононенко

Звіт про рух грошових коштів за 2020 рік (прямий метод) Примітки Найменування статтіCASH FLOWS FROM OPERATING ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Процентні доходи, що отримані Процентні витрати, що сплачені Комісійні доходи, що отримані Комісійні витрати, що сплачені Результат торговельних операцій з іноземною валютою Інші отримані операційні доходи Інші сплачені операційні витрати Сплачені виплати працівникам Сплачені адміністративні витрати 8 Надходження за раніше списаними кредитами Податок на прибуток, сплачений Витрати за кореспондентськими рахунками в інших банках за від’ємною відсотковою ставкою Грошові кошти, отримані від операційної діяльності, до змін в операційних активах та зобов’язаннях Зміни в операційних активах та зобов’язаннях Чисте збільшення кредитів та заборгованості банків Чисте збільшення кредитів та заборгованості клієнтів Чисте зменшення/(збільшення) інших фінансових та нефінансових активів Чисте (зменшення)/збільшення коштів банків Чисте збільшення коштів клієнтів Чисте (зменшення)/збільшення інших фінансових та нефінансових зобов’язань Чисті грошові кошти, що отримано від операційної діяльності ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості Придбання основних засобів та нематеріальних активів Надходження від реалізації основних засобів Придбання цінних паперів Погашення цінних паперів Чисті грошові кошти, використані в інвестиційній діяльності ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 36 Повернення субординованого боргу 19 Дивіденди, що виплачені 11 Зобов’язання з оренди Чисті грошові кошти, використані у фінансовій діяльності Вплив змін курсу обміну на грошові кошти та їх еквіваленти Вплив зміни очікуваних кредитних збитків на грошові кошти та їх 6 еквіваленти Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року

Затверджено до випуску та підписано 23 березня 2021 року

Примітки, подані на сторінках 150-265, є невід’ємною частиною цієї фінансової звітності

148

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Примітки, подані на сторінках 150-265, є невід’ємною частиною цієї фінансової звітності

Голова Правління

(ТИС. ГРН)

2020 рік

2019 рік

2 916 242 (1 090 687) 955 402 (233 448) 138 185 24 137 (82 109) (913 487) (377 515) 21 949 (190 153)

4 035 931 (1 792 869) 995 243 (195 931) 541 060 24 046 (84 912) (914 778) (445 022) 18 522 (350 561)

(11 129)

(5 721)

1 157 387

1 825 008

(2 093 726) (3 064 992) 31 444 (5 835) 11 227 387

(1 400 029) (2 556 580) (52 737) 1 177 3 500 410

(191 849) 7 059 816

117 582 1 434 831

2 597 (379 968) 1 326 (2 454 469) 393 253 (2 437 261)

274 (391 904) 2 890 (1 044 008) 671 666 (761 082)

(50 776) (50 776) 1 642 436

(266 (831 (32 (1 130 (879

9 037 6 223 252 6 873 541

(7 711) (1 343 805) 8 217 346

13 096 793

6 873 541

225) 591) 421) 237) 606)

Карлос де Корду

Фінансовий директор

Джорджіо Сопранзі

Головний бухгалтер

Вадим Кононенко

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

149

ІНФОРМАЦІЯ ПРО БАНК АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (далі – Креді Агріколь Банк, банк або Креді Агріколь) зареєстровано Національним банком України 10 лютого 1993 року за реєстраційним № 149. Банк є резидентом України, зареєстрована адреса та місце здійснення діяльності банку – Україна, 01024 м. Київ, вул. Пушк інська, 42/4. Зареєстрований та сплачений статутний капітал банку станом на 31 грудня 2020 року становив 1 222 929 тис. грн. Власником істотної участі банку є провідна фінансова установа CREDIT AGRICOLE S.А. (Франція), яка станом на 31 грудня 2020 та 2019 років

володіла 100 % статутного капіталу банку. CREDIT AGRICOLE S.А. має письмовий дозвіл Національного банку України від 08.08.2006 року № 305 на істотну участь. Керівництво банку не володіє акціями банку, викуп власних акцій банком не здійснювався. Протягом 2020 року банк надавав банківські та фінансові послуги на грошовому та валютному ринках відповідно до отриманої банківської ліцензії № 99, виданої Національним банком України 12 жовтня 2011 року, Генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій № 99-2 та додатку до Генеральної

ПРИМІТКА

ліцензії на здійснення валютних операцій № 99-2, що видані Національним банком України 4 жовтня 2016 року, ліцензій Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення депозитарної, брокерської та дилерської діяльності. Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Креді Агріколь Банк є принциповим членом VISA та MasterCard. Мережа банку об’єднана у п’ять макрорегіонів: Східний, Західний, Центральний, Південно-Східний, Південний. Станом на 31 грудня 2020 року регіональна мережа налічувала 147 відділень (31 грудня 2019 року: 150 відділень).

ЕКОНОМІЧНЕ СЕРЕДОВИЩЕ, В УМОВАХ ЯКОГО БАНК ЗДІЙСНЮЄ СВОЮ ДІЯЛЬНІСТЬ, ТА ВПЛИВ COVID-19 Оцінка падіння валового внутрішнього продукту (ВВП) на 4,2% у 2020 році порівняно з 2019 роком виявилася значно меншою за попередній прогноз. Цей показник є кращим за результати економік більшості європейських країн. Зростання споживання, покращення умов торгівлі, відсутність жорстких карантинних обмежень у другому півріччі 2020 року, відновлення у більшості галузей і покращення рівня оптимізму в глобальному масштабі наприкінці року вплинули на досить м’яке зниження ВВП за 2020 рік. Найбільше постраждали від жорстких карантинних обмежень, упроваджених у березні-квітні 2020 року, споживчий попит та інвестиції. Падіння ВВП у ІІ кварталі 2020 року (-11,4% рік до року) було ледь не найгіршим в історії України. Однак приватне споживання ожило майже відразу після скасу-

150

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

вання жорсткого карантину, і його динаміка змінилася на зростання протягом другого півріччя 2020 року. Банківська система переживає кризу, спричинену пандемією COVID-19, та відповідні жорсткі карантинні обмеження менш болісно порівняно з іншими секторами економіки. Так, банківський сектор зберіг високу прибутковість, хоч і нижчу порівняно з попереднім роком. Банки змогли підтримувати свою рентабельність на високому рівні під час активного зниження процентних ставок у першому півріччі, а негативний чистий прибуток був зафіксований лише єдиний раз у червні, коли банки віднесли на рахунок витрат свої збитки, яких зазнали під час жорсткого карантину навесні. Стійкість банківської системи до кризи також відображена у відсутності масового банкрутства банків протягом року.

ПРИМІТКА

У 2021 році очікується відновлення економіки на 4,0 % у річному обчисленні, оскільки економіка України, швидше за все, вийде з коронакризи в першому півріччі 2021 року. Банк очікує продовження негативного впливу на результати діяльності секторів економіки у короткостроковій перспективі, частково обумовленого сильною порівняльною базою 2019 року. Така ситуація має уповільнити зростання у кількох важливих галузях (таких як торгівля і споживання), водночас зберігши їхню позитивну динаміку на тлі високого внутрішнього споживання та попиту на інвестиції. При складанні цієї фінансової звітності враховано відомі та оцінювані результати вищезазначених чинників на фінансовий стан і результати діяльності банку у звітному періоді.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

151

ОСНОВИ ПОДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Основа подання інформації Цю фінансову звітність було підготовлено відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі МСФЗ), затверджених Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16 липня 1999 р. щодо складання фінансової звітності. Фінансову звітність було підготовлено на основі припущення, що банк є організацією,

ПРИМІТКА

здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі.

послідовно щодо всіх періодів, які представлені у звітності (якщо не зазначено інше).

Фінансову звітність було складено за принципом оцінки за собівартістю, за винятком фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, похідних фінансових активів та зобов’язань.

Фінансова звітність представлена в національній валюті України – гривні, що є функціональною валютою та валютою представлення фінансової звітності. Фінансова звітність банку складається в тисячах гривень, якщо не зазначено інше.

Принципи облікової політики, використані під час підготовки цієї звітності, представлено нижче. Ці принципи застосовано

Банк вніс окремі зміни до представлення порівняльної інформації для відповідності звітному року.

Рекласифікації

Таблиця 3.1. Рекласифікації (ТИС. ГРН)

Стаття фінансової звітності Звіт про фінансовий стан Кредити та заборгованість клієнтів Інші фінансові та нефінансові зобов’язання Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід Процентні доходи Комісійні витрати Звіт про рух грошових коштів Процентні доходи, що отримані Комісійні витрати, що сплачені Чисте зменшення/(збільшення) кредитів та заборгованості клієнтів Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових та нефінансових зобов’язань

152

На 31 грудня 2019 року

Рекласи фікація

Після рекласифікації

23 223 940 377 303

(13 069) (13 069)

23 210 871 364 234

4 294 454 (254 738)

(56 473) 56 473

4 237 981 (198 265)

4 092 404 (252 404)

(56 473) 56 473

4 035 931 (195 931)

(2 569 649)

13 069

(2 556 580)

104 513

13 069

117 582

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Основи оцінки складання фінансової звітності. Фінансові активи та зобов’язання відображаються за справедливою вартістю або амортизованою собівартістю залежно від їх класифікації. Справедлива вартість – це ціна, яку було б отримано за продаж активу або сплачено за передавання зобов’язання у звичайній (упорядкованій невимушеній) операції між учасниками ринку на дату оцінки. Банк застосовує методики оцінювання справедливої вартості, що відповідають обставинам і для яких є достатньо даних, щоб оцінити справедливу вартість, максимізуючи використання доречних відкритих вхідних даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних. Витрати на операції за фінансовими інструментами – додаткові витрати, які безпосередньо пов’язані з придбанням, випуском або вибуттям фінансового активу чи зобов’язання і які не могли виникнути, якщо банк не випустив, не придбав або не реалізував фінансовий інструмент. До витрат на операцію належать комісійні, сплачені агентам, консультантам, брокерам і дилерам, збори органам регулювання, фондовим біржам, податки та державне мито тощо. Витрати на операції не включають дисконти або премії за борговими фінансовими інструментами, адміністративні витрати.

Амортизована собівартість фінансового активу або фінансового зобов’язання – сума, в якій оцінюється фінансовий актив або фінансове зобов’язання під час первісного визнання, за вирахуванням отриманих або сплачених коштів (основної суми боргу, процентних доходів (витрат) або інших платежів, що пов’язані з ініціюванням фінансового активу або фінансового зобов’язання), яка збільшена або зменшена на величину накопиченої амортизації, розрахованої з використанням ефективної ставки відсотка, – різниці між первісно визнаною сумою та сумою погашення фінансового інструменту, а також для фінансових активів, скоригована з урахуванням оціночного резерву під кредитні збитки. Метод ефективної ставки відсотка – метод обчислення амортизованої собівартості фінансового активу або фінансового зобов’язання (або групи фінансових активів чи фінансових зобов’язань) та розподілу доходів у вигляді процентів чи витрат на виплату процентів протягом відповідного періоду часу. Ефективна ставка відсотка – ставка, яка точно дисконтує очікуваний потік майбутніх грошових платежів або надходжень упродовж очікуваного терміну дії фінансового активу чи фінансового зобов’язання до валової балансової вартості фінансового активу або до амортизованої собівартості фінансового зобов’язання. Банк здійснює розрахунок ефективної ставки відсотка

на основі майбутніх очікуваних грошових потоків з урахуванням усіх умов договору за фінансовим активом без урахування очікуваних кредитних збитків. Ефективна ставка відсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, – ставка, яка точно дисконтує очікуваний потік майбутніх грошових платежів або надходжень упродовж очікуваного строку дії фінансового активу до амортизованої собівартості фінансового активу, який є придбаним або створеним знеціненим фінансовим активом. Банк здійснює розрахунок ефективної ставки відсотка, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, на основі майбутніх очікуваних грошових потоків з урахуванням усіх умов договору за фінансовим активом та очікуваних кредитних збитків. Первісна вартість – це сума сплачених грошових коштів або їх еквівалентів або справедлива вартість інших ресурсів, наданих для придбання активу на дату придбання, яка включає витрати на проведення операції. Знецінені фінансові активи – це фінансові активи, за якими є об’єктивні докази збитку чи спостерігаються одна або декілька подій, що мають негативний вплив на очікувані майбутні грошові потоки за таким фінансовим активом. Придбаний або створений знецінений фінансовий актив – придбаний або створений фінансовий актив, що є знеціненим на дату первісного визнання.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

153

Первісне визнання фінансових інструментів Банк визнає фінансові активи та зобов’язання тоді, коли він стає стороною контрактних зобов’язань стосовно даного інструменту. Операції зі звичайного придбання та реалізації фінансових активів і зобов’язань визнаються з використанням обліку за датою розрахунку. Всі інші операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються тоді, коли банк стає стороною договору про придбання фінансового інструменту. Під час первісного визнання фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, банк оцінює їх за справедливою вартістю без урахування витрат на операції. Витрати на операції з придбання таких фінансових інструментів відображаються в бухгалтерському обліку за рахунками витрат на дату їх здійснення. Всі інші фінансові інструменти під час первісного визнання оцінюються за справедливою вартістю, до якої додаються витрати на операції. Справедливою вартістю фінансового інструменту під час первісного визнання є ціна операції (тобто справедлива вартість наданих або отриманих коштів). Банк визнає різницю між справедливою вартістю фінансового активу або

154

фінансового зобов’язання та вартістю договору під час первісного визнання фінансового інструменту як прибуток або збиток.

Класифікація фінансових активів та фінансових зобов’язань Банк здійснює класифікацію і оцінку фінансових активів відповідно до вимог МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», виходячи з бізнесмоделі, яка використовується для управління цими активами, та характеристик грошових потоків, передбачених договором (SPPI-тест). Після первісного визнання банк оцінює боргові фінансові активи на основі бізнесмоделі та характеристик грошових потоків, передбачених договором: 1) за амортизованою собівартістю, якщо метою утримання фінансових активів є отримання передбачених договором грошових потоків (виключно основної суми та процентів); 2) за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході, якщо актив утримується у рамках бізнес-моделі, яка передбачає як отримання передбачених договором грошових потоків (виключно основної суми та процентів), так і продаж фінансових активів; 3) за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки – всі інші боргові фінансові активи,

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

якщо такі фінансові активи не відповідають критеріям щодо їх подальшої оцінки за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через інший сукупний дохід. Банк може на власний розсуд класифікувати фінансові інструменти як оцінювані за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, якщо така класифікація дозволить усунути або значно зменшити непослідовність підходів до оцінки та визнання. Банк здійснює рекласифікацію боргових фінансових активів виключно в разі зміни бізнесмоделі, що використовується для управління фінансовими активами, за винятком фінансових активів, облік яких банк визначає на власний розсуд за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/ збитки під час первісного визнання у разі, якщо така класифікація дозволяє усунути або значно зменшити непослідовність підходів до оцінки або визнання. Усі фінансові зобов’язання після первісного визнання банк оцінює та відображає в бухгалтерському обліку за амортизованою собівартістю, за винятком: 1) фінансових зобов’язань, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки; 2) фінансових зобов’язань, які виникають у разі, коли

передавання фінансового активу не відповідає умовам припинення визнання або коли застосовується принцип продовження участі; 3) договорів фінансової гарантії, авалю, поруки; 4) зобов’язань із кредитування за ставкою, нижчою за ринкову.

Припинення визнання фінансових інструментів Фінансові активи. Банк припиняє визнання фінансового активу або групи фінансових активів, якщо: 1) строк дії прав на грошові потоки від фінансового активу, визначені умовами договору, закінчується; 2) передавання фінансового активу відповідає критеріям припинення визнання; 3) відбулося списання за рахунок резерву. Банк передає фінансовий актив, якщо виконується одна з таких умов: 1) банк передає права на одержання грошових потоків від фінансового активу, передбачені договором; 2) банк зберігає права на одержання грошових потоків від фінансового активу, передбачені договором про передавання, але бере на себе зобов’язання сплатити грошові потоки одному чи кільком одержувачам за договором, що відповідає таким умовам:

банк не має зобов’язання сплатити суми кінцевим покупцям до часу отримання еквівалентних сум від первісного активу; умови договору забороняють банку продавати або передавати в заставу первісний фінансовий актив, крім його передавання кінцевим одержувачам як забезпечення зобов’язання сплатити грошові потоки; банк має зобов’язання передати будь-які грошові потоки, які він отримує за дорученням кінцевих одержувачів, без суттєвої затримки. Банк не здійснює контролю за переданим активом, якщо сторона, якій цей актив передається, має реальну змогу його продати непов’язаній третій стороні, може здійснити цей продаж в односторонньому порядку без необхідності встановлювати додаткові обмеження щодо такого передавання. Фінансові зобов’язання. Банк припиняє визнання фінансового зобов’язання або його частини, якщо таке зобов’язання погашено, анульовано або строк його виконання закінчився.

Модифікації передбачених договором грошових потоків за фінансовими інструментами Фінансові активи. Банк відображає в бухгалтерському обліку зміну умов договору або модифікацію за фінансовим активом, що призводить до перегляду грошових потоків за ним, як припинення визнання первісного фінансового активу та визнання нового фінансового активу за справедливою вартістю в разі суттєвої зміни умов договору або продовження визнання первісного фінансового активу з новими умовами, у разі якщо зміни несуттєві. При оцінці того, чи слід припиняти визнання фінансового активу, банк, зокрема, розглядає такі фактори: зміну валюти кредиту; зміну контрагента; включення до контракту додаткових умов/ виключення з контрактних умов/зміну умов контракту, що впливають на проходження тесту характеристик контрактних грошових потоків. У разі суттєвих змін зазначених факторів банк визнає новий фінансовий актив на дату модифікації за справедливою вартістю, враховуючи витрати на операцію, пов’язані зі створенням нового фінансового активу (за винятком нового активу, який обліковується за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки).

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

155

Фінансові зобов’язання. Банк відображає в бухгалтерському обліку суттєві зміни умов (модифікацію) за фінансовим зобов’язанням або його частиною як погашення первісного фінансового зобов’язання (його частини) та визнання нового фінансового зобов’язання. Якщо обмін борговими фінансовими зобов’язаннями або зміна умов за ними (модифікація) не відображаються в бухгалтерському обліку як погашення, банк коригує балансову вартість фінансового зобов’язання на будь-які витрати та винагороди за ним і здійснює їх амортизацію за ефективною ставкою відсотка з урахуванням змінених грошових потоків.

Фінансові активи та фінансові зобов’язання Банк оцінює Кошти в банках, Кредити та заборгованість банків, Кредити та заборгованість клієнтів та Інші фінансові активи за амортизованою собівартістю, тільки якщо виконуються обидві умови: фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для отримання передбачених договором грошових потоків; договірні умови фінансового активу обумовлюють отримання в зазначені дати грошових потоків, які

156

є виключно платежами в рахунок основної суми боргу та відсотків на непогашену частину основної суми боргу. Характеристики контрактних грошових потоків визначаються шляхом тестування на відповідність SPPI-критерію. Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівкові кошти та не обмежені у використанні залишки на кореспондентських рахунках у Національному банку України та в інших банках, які можуть бути вільно конвертовані у відповідну суму грошових коштів протягом короткого періоду часу, а також депозити та кредити «овернайт» у банках. Кредити та заборгованість інших банків. У процесі звичайної діяльності банк надає кошти або розміщує депозити в інших банках на різні строки. Кошти в банках з фіксованими термінами погашення оцінюються за амортизованою собівартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка. Кошти в банках, які не мають фіксованих термінів погашення, обліковуються за амортизованою собівартістю відповідно до очікуваних дат погашення таких активів. Кошти в банках обліковуються за вирахуванням резерву під очікувані кредитні збитки. Кредити та заборгованість клієнтів. Кредити, надані банком, первісно визнаються за справедливою вартістю з урахуванням відповідних витрат на проведення

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

операції. В подальшому кредити відображаються за амортизованою вартістю із використанням методу ефективної ставки відсотка. Кредити, надані клієнтам, відображаються за вирахуванням резерву під очікувані кредитні збитки.

Оціночний резерв під очікувані кредитні збитки Відповідно до МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» банк визнає резерв під очікувані кредитні збитки за всіма своїми борговими фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю або справедливою вартістю через інший сукупний дохід, та фінансовими зобов’язаннями із кредитування. Очікувані кредитні збитки – це зважена за ймовірністю ризику дефолту оцінка кредитних збитків (тобто теперішня вартість усіх недоотриманих сум грошових коштів, дисконтована під ефективну ставку відсотка). Недоотримані суми грошових коштів – це різниця між грошовими потоками, що належать до сплати банку згідно з договором, і грошовими потоками, які банк очікує отримати. Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки здійснюється виходячи з поточної кредитної якості активу та того, наскільки змінився рівень кредитного ризику порівняно

з датою первісного визнання, в такий спосіб: «стадія 1» складається з усіх фінансових активів, за якими не відбулося істотного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання. Банк розраховує очікувані кредитні збитки на наступні 12 місяців – частина кредитних збитків, очікуваних протягом усього строку дії фінансового інструменту, що можуть виникнути в результаті настання подій дефолту протягом наступних 12 місяців; «стадія 2» складається з активів, для яких кредитний ризик істотно збільшився і не може вважатися низьким або обмеженим. Очікуваний кредитний збиток банк розраховує як очікувані кредитні збитки, що виникають унаслідок настання всіх можливих подій дефолту протягом очікуваного строку дії фінансового інструменту; «стадія 3» містить усі активи в дефолті. Банк здійснює оцінку таких активів на основі очікуваного кредитного збитку за весь строк дії фінансового інструменту. Якщо фінансовий актив відповідає визначенню придбаного або створеного кредитно-знеціненого фінансового активу, при первісному визнанні він визнається за справедливою вартістю, і в подальшому резерв під очікувані кредитні збитки збільшується або зменшується тільки в разі зміни очікуваних

кредитних збитків із дати первісного визнання. Банк визнає очікувані кредитні збитки протягом усього терміну дії фінансового активу (спрощений підхід) за дебіторською заборгованістю. Для визначення, чи відбулося істотне збільшення кредитного ризику із моменту первісного визнання, на кінець кожного місяця банк обчислює різницю між рівнем кредитного ризику на звітну дату та рівнем кредитного ризику, який був притаманний фінансовому активу станом на дату його первісного визнання. З цією метою за активними операціями з іншими банками, суб’єктами корпоративного, малого й середнього бізнесу банк використовує внутрішні рейтинги Anadefi. Банк дотримується абсолютного порога (рейтинг Anadefі «Е»; більше ніж 30 днів прострочення боргу), починаючи з якого активи автоматично класифікуються до стадії 2. В якості відносного критерію суттєвості зменшення корисності банк здійснює вимірювання кількісних змін імовірності дефолту (PD) за контрактом між датою первісного визнання та звітною датою. З цією метою банк використовує матриці, що дозволяють врахувати зміни рейтингу та визначити рейтинг, еквівалентний до початкового рейтингу, на основі терміну, що сплинув, та терміну, що залишився. Актив класифікується до стадії 2, якщо PD для залишкового терміну дії

фінансового активу на звітну дату вищий за еквівалентний PD (визначений на основі еквівалентного рейтингу), збільшений на 2 %. Банк відносить до стадії 2 кредити, що належать до роздрібного портфеля, в разі наявності прострочення боргу більше ніж на 30 днів на звітну дату або протягом останніх 12 місяців. Банк використовує статус ризик-реструктурованої (forborne) заборгованості як якісний показник для зниження до рівня стадії 2. Банк також на кінець кожного місяця здійснює оцінку фінансових активів щодо наявності події дефолту. Якщо хоча б один із нижчезазначених факторів має місце на звітну дату, фінансовий актив відносять до 3-ї стадії та класифікують як дефолтний (знецінений): кількість днів прострочення за фінансовим активом перевищувала 90 днів протягом останніх 12 місяців; події, що призвели до присвоєння рейтингів дефолту Anadefi NCG (F або Z) (за внутрішньою класифікацією банку – прострочення більше ніж 90 днів або інша інформація про неплатоспроможність клієнта, отримана банком, судові позови щодо банкрутства позичальника тощо); статус вимушено реструктурованого активу (forborne exposure), що не обслуговується, за визначенням Європейського

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

157

158

банківського управління (ЄБУ), тобто таких активів, до яких було вжито ризикову реструктуризацію (forbearance). Ризикова реструктуризація – це модифікація умов або рефінансування боргу внаслідок фінансових труднощів позичальника; безнадійність фінансового активу, тобто коли не залишається жодної надії навіть на часткове повернення (наприклад, після укладення договору часткового прощення боргу з клієнтом); фіксація операційного інциденту щодо активу.

Банк здійснює оцінювання очікуваних кредитних збитків на індивідуальній основі шляхом неупередженої оцінки щонайменше двох сценаріїв погашення активу, що реалізується через урахування суми збитків, середньозваженої на ймовірність виникнення кожного зі сценаріїв. Банк регулярно, принаймні раз на рік, переглядає методологію та припущення, що використовуються для індивідуальної оцінки очікуваних кредитних збитків, з метою скорочення будь-яких розривів між оцінками та фактичним досвідом щодо кредитних збитків.

Банк розраховує очікувані кредитні збитки для усіх активів на портфельній (статистичній) основі, окрім таких випадків, для яких застосовується індивідуальна основа: знецінені суттєві фінансові активи; фінансові активи, щодо яких зафіксовано операційний інцидент; за виняткових обставин, деякі не знецінені активи, для яких застосування індивідуальної оцінки є доцільнішим, як більш надійний і точний підхід порівняно з колективною оцінкою. Такі винятки повинні затверджуватися рішенням Колегіального органу. Визначено максимально 1-річний термін, протягом якого боржників слід оцінювати на індивідуальній основі при тому, що вони можуть залишатися не знеціненими.

Для оцінки очікуваних кредитних збитків на портфельній основі банк використовує такі параметри, які щорічно визначаються на базі статистичного аналізу із застосуванням експертного судження: PD (probability of default – імовірність дефолту) – імовірність невиконання зобов’язань контрагентом, що визначається для кожного рейтингу як імовірність визнання дефолту позичальника протягом року; LGD (loss given default – збиток у випадку дефолту) – частина фінансового активу, яку не буде відшкодовано в разі класифікації фінансового активу як знеціненого. LGD визначається на основі історичних даних про дисконтовані грошові потоки погашення заборгованості (з урахуванням прямих і непрямих витрат) з моменту першого дефолту клієнта;

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

CCF (credit conversion factor – коефіцієнт кредитної конверсії) – імовірність виконання непогашеного фінансового зобов’язання із кредитування. ССF розраховується як співвідношення реального збільшення балансової заборгованості в результаті виконання до дати дефолту до максимально можливого збільшення балансової заборгованості в результаті виконання до дати дефолту; PRAC (cumulative early prepayment rate – кумулятивний коефіцієнт дострокового погашення) – коефіцієнт, який показує, наскільки реальний термін кредиту буде коротший, ніж термін за договором. Розрахунок PRAC здійснюється на основі історичних даних шляхом порівняння графіка погашення за договором з фактичним щомісячним погашенням для кожної угоди. Вищезазначені показники коригуються для оцінки очікуваних кредитних збитків на прогнозні макроекономічні показники (сценарії). Банк застосовує два рівні концепції прогнозування: на першому рівні банк використовує прогнозні критерії, надані Головним офісом Групи Credit Agricole; на другому рівні банк застосовує так званий «місцевий прогноз» для коригування параметрів центрального сценарію та його адаптації до місцевих особливостей.

Заставне майно, яке перейшло у власність банку. Заставне майно, яке перейшло у власність банку, – це нефінансові активи, право власності на які перейшло до банку в рахунок виконання зобов’язань за простроченими кредитами. Ці активи визнаються за справедливою вартістю при отриманні та включаються до складу основних засобів, інвестиційного майна, необоротних активів, утримуваних для продажу, або запасів у складі інших активів залежно від їхнього характеру та намірів банку щодо їх використання, а в подальшому переоцінюються та обліковуються відповідно до облікової політики для цих категорій активів. Зобов’язання, пов’язані з кредитуванням, та фінансові гарантії. Банк бере на себе зобов’язання, пов’язані з кредитуванням, зокрема акредитиви, фінансові гарантії (авалі, поруки). Фінансові гарантії є зобов’язаннями здійснити виплати як компенсацію збитку, що виникає у разі неспроможності клієнта виконати свої зобов’язання перед третіми особами за первісними або модифікованими умовами боргового зобов’язання. Банк під час первісного визнання оцінює та відображає в бухгалтерському обліку фінансові гарантії, а також тверді зобов’язання з кредитування, надані за ставкою, нижчою, ніж ринкова, за справедливою вартістю.

Банк у подальшому після первісного визнання оцінює зобов’язання з кредитування, надані за ставкою, нижчою, ніж ринкова, та фінансові гарантії за найбільшою з двох таких величин: сумою оціночного резерву під очікувані кредитні збитки або сумою справедливої вартості фінансового зобов’язання за мінусом амортизації накопиченого доходу згідно з принципами його визнання. Гарантії виконання. Гарантії виконання – це договори, що надають компенсацію, якщо інша сторона не виконує передбаченого договором обов’язку. Гарантії виконання не передають кредитний ризик. Ризиком за договором з гарантією виконання є можливість невиконання стороною нефінансового зобов’язання за договором. Відповідно, гарантії виконання не є фінансовими інструментами й тому не належать до сфери застосування МСФЗ (IFRS) 9.

Інвестиції в цінні папери Банк здійснює класифікацію та оцінку інвестицій у цінні папери відповідно до вимог МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», виходячи з: бізнес-моделі, яка використовується для управління цими інвестиціями; характеристик грошових потоків, передбачених договором.

Інвестиції в цінні папери, що оцінюються за амортизованою собівартістю, обліковуються за амортизованою собівартістю, є інвестиціями в боргові цінні папери, що утримуються в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається шляхом отримання договірних грошових потоків, які є виключно платежами в рахунок основної суми боргу та процентів на непогашену частину основної суми. Інвестиції, що відображаються за амортизованою собівартістю, первісно визнаються за справедливою вартістю з урахуванням відповідних витрат на проведення операції. В тих випадках, коли справедлива вартість наданої компенсації не дорівнює справедливій вартості боргових цінних паперів, наприклад, коли боргові цінні папери мають ставку, вищу/ нижчу від ринкової, різниця між справедливою вартістю наданої компенсації та справедливою вартістю боргових цінних паперів визнається як прибуток/ (збиток) при первісному визнанні та включається до звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід відповідно до характеру цих збитків за звичайними операціями або до складу власного капіталу – за операціями з акціонерами. Після первісного визнання ці інвестиції відображаються за амортизованою собівартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка. Інвестиції, що відображаються за амортизованою собівартістю, відображаються за вирахуванням резервів під очікувані кредитні збитки.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

159

Інвестиції в цінні папери, що оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через інший сукупний дохід, є інвестиціями в боргові цінні папери, які утримуються в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом отримання договірних грошових потоків, що є виключно платежами в рахунок основної суми боргу та процентів на непогашену частину основної суми, так і шляхом продажу. Такі боргові цінні папери первісно відображаються за справедливою вартістю плюс витрати на проведення операції. Надалі цінні папери оцінюються за справедливою вартістю з віднесенням результату переоцінки до іншого сукупного доходу, за винятком збитку від зменшення корисності, прибутків або збитків від переоцінки іноземної валюти та процентних доходів, нарахованих із використанням методу ефективної ставки відсотка, визнаються безпосередньо у звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Під час продажу прибуток/збиток, раніше відображений у капіталі, буде відображений у звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Результат від продажу інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через інший сукупний дохід, визнається у звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід на момент вибуття та становить різницю між ціною продажу та балансовою вартістю на момент здійснення операції.

160

Інвестиції в цінні папери, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки або збитки, є інвестиціями в боргові цінні папери, які не відповідають критеріям щодо їх подальшої оцінки за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через інший сукупний дохід. Витрати на операції з придбання таких інвестицій відображаються у звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід на момент їх здійснення. Для визначення справедливої вартості інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю, банк використовує ринкові котирування. Якщо активний ринок для інвестицій відсутній, банк визначає справедливу вартість, використовуючи методики оцінки. Ці методики включають використання останніх ринкових операцій між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами, посилання на поточну справедливу вартість іншого, практично ідентичного інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків та інші прийнятні методи.

Інвестиційна нерухомість. Інвестиційною нерухомістю є земля чи будівля, або частина будівлі, або земля і будівля, що перебувають у розпорядженні банку з метою отримання прибутку від надання її в оренду, або від збільшення її вартості, або і того, й іншого, а не для цілей її використання в операційній чи адміністративній діяльності, і яку сам банк не займає.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Під час первісного визнання інвестиційної нерухомості банк оцінює та відображає її в бухгалтерському обліку за первісною вартістю, яка включає ціну придбання цієї нерухомості та всі витрати, що безпосередньо пов’язані з її придбанням. Один і той самий об’єкт нерухомості може бути розділений на конструктивно відокремлені частини, що використовуються з різною метою: одна частина – для отримання доходу від орендної плати або збільшення капіталу, інша – для використання в процесі діяльності банку або для адміністративних цілей. Для розмежування інвестиційної та операційної нерухомості в разі використання об’єкта в обох напрямах і визнання об’єкта інвестиційної нерухомості банк застосовує такі критерії: можливість продажу частини об’єкта як функціональної одиниці та можливість територіального відокремлення частини об’єкта від банківських приміщень. Подальші витрати, пов’язані з уже визнаною інвестиційною власністю, капіталізуються, лише якщо ймовірно, що банк отримає від цього активу майбутні економічні вигоди, а його вартість можна достовірно оцінити. Всі інші подальші витрати (наприклад ремонт і технічне обслуговування) відносяться на витрати періоду, в якому вони понесені. Якщо інвестиційну нерухомість починає використовувати сам банк, вона переводиться з категорії інвестиційної власності в категорію приміщень та обладнання.

Після первісного визнання об’єкта інвестиційної нерухомості подальшу його оцінку банк здійснює за первісною вартістю (собівартістю) з урахуванням накопиченої амортизації та втрат від зменшення корисності. Нарахування амортизації здійснюється прямолінійним методом протягом строку корисного використання, що становить 50 років.

активів відносяться на витрати в міру їх здійснення і не впливають на балансову вартість необоротних активів.

Визнання інвестиційної нерухомості у Звіті про фінансовий стан припиняється при її вибутті. Переведення до або з категорії інвестиційної нерухомості здійснюється лише у випадках, коли змінюється характер використання нерухомості.

До нематеріальних активів належать придбані ліцензії та програмне забезпечення. Нематеріальні активи оцінюються і відображаються за первісною вартістю, яка складається з фактичних витрат на придбання (виготовлення) і приведення у стан, за якого вони придатні до використання відповідно до запланованої мети.

Основні засоби та нематеріальні активи До основних засобів належать матеріальні активи, які банк утримує з метою використання їх у процесі своєї діяльності або для здійснення адміністративних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких становить більше одного року. Для обліку основних засобів прийнято метод оцінки за первісною вартістю. У вартість придбаних основних засобів та інших необоротних матеріальних активів включаються затрати, пов’язані з придбанням, доставкою, монтажем і введенням їх в експлуатацію. Витрати на поточний ремонт та утримання

До нематеріальних активів належать немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, не є утримуваними грошима та активами, що мають бути отримані у фіксованій або визначеній сумі грошей, та можуть бути ідентифіковані.

Нематеріальні активи підлягають щомісячній амортизації, яка нараховується прямолінійним методом. На кожний нематеріальний актив встановлюється індивідуальний термін корисного використання, який банк визначає самостійно, виходячи з таких критеріїв: досвід роботи банку з подібними активами, сучасні тенденції в розвитку програмних продуктів, експлуатаційні характеристики.

Амортизація Амортизація нараховується з дати, коли актив стає придатним для використання, за прямолінійним методом протягом очікуваних строків корисної служби.

Амортизація на незавершене будівництво не нараховується. Амортизація приміщень та обладнання розраховується прямолінійним методом з метою рівномірного зменшення первісної вартості протягом строку їх експлуатації за такими нормами: Строки корисного використання (у роках)

Будівлі та споруди Передавальні пристрої, лінії зв’язку та передач Банкомати Інформаційні системи Структурні компоненти будівлі Інші основні засоби Нематеріальні активи

50 10 6 5 12 5 2–10

При визначенні строку корисного використання активів враховувалися: досвід роботи з подібними активами, сучасний стан активів, питання ремонту та догляду за активами, сучасні тенденції в галузі техніки. Банк переглядає строки корисного використання активів і проводить тест на зменшення корисності активів щорічно.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

161

Оренда Для класифікації та оцінки операцій з оренди банк застосовує МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда». Відповідно до МСФЗ (IFRS) 16 банк на початку дії договору оцінює, чи є договір орендою, або чи містить договір оренду. Договір є, чи містить оренду, якщо договір передає право контролювати користування ідентифікованим активом протягом певного періоду часу в обмін на компенсацію.

Банк як орендар Банк застосовує єдиний підхід визнання та оцінки для всіх видів оренди, крім короткострокової оренди та оренди, за якою базовий актив має низьку вартість. Банк визнає зобов’язання з оренди для здійснення лізингових платежів та активи з права користування, що представляють право на використання базових активів.

Активи з права користування Банк визнає активи з права користування на дату початку оренди (тобто дату, коли базовий актив буде доступний для використання). Активи з права користування оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків унаслідок зменшення корисності та коригуються з урахуванням переоцінки орендного зобов’язання. Собівартість активів з права користування включає суму

162

первісної оцінки орендного зобов’язання, первісні прямі витрати, понесені орендарем, та орендні платежі, здійснені на дату або до дати початку оренди, за вирахуванням отриманих стимулів до оренди. Банк амортизує актив із права користування від дати початку оренди до кінця строку корисного використання базового активу, якщо оренда передає банку право власності на базовий актив наприкінці строку оренди або якщо собівартість активу з права користування відображає факт, що банк скористається можливістю його придбати. За інших умов банк амортизує актив із права користування з дати початку оренди до більш ранньої з двох таких дат: кінець строку корисного використання активу з правом використання та кінець строку оренди. Для визначення зменшення корисності активу з права користування та для обліку будь-яких збитків унаслідок зменшення корисності банк застосовує МСБО (IAS) 36 «Зменшення корисності активів».

використанням такого індексу чи ставки на дату початку оренди; суми, які будуть сплачені банком за гарантіями ліквідаційної вартості; ціну виконання можливості придбання активу, якщо банк обґрунтовано впевнений у тому, що він скористається такою можливістю; платежі як штрафи за припинення оренди, якщо строк оренди відображає реалізацію банком можливості припинення оренди. Орендні платежі не включають платежі, віднесені на компоненти, що не пов’язані з орендою цього договору, крім випадків, коли банк обирає можливість поєднати компоненти, що не пов’язані з орендою, з орендними компонентами та обліковувати їх як єдиний орендний компонент. Банк після дати початку оренди визнає іншими операційними витратами змінні орендні платежі, що не включені в оцінку орендного зобов’язання в тому періоді, в якому сталися подія чи певні умови, які спричинили здійснення таких платежів (і ті, які не залежать від індексу та ставки).

Зобов’язання з оренди

Банк дисконтує платежі за право користування базовим активом протягом строку оренди (орендні платежі), застосовуючи ставку відсотка, яка передбачена в договорі оренди, або ставку додаткового запозичення банку, якщо ставку в договорі оренди не можна визначити. Після дати початку оренди банк оцінює орендне зобов’язання так: збільшуючи балансову вартість для відображення процентів за орендним зобов’язанням;

Банк на дату початку оренди визнає орендне зобов’язання за теперішньою вартістю орендних платежів, не сплачених на таку дату. Орендні платежі на дату початку оренди включають: фіксовані платежі (уключаючи по суті фіксовані платежі) за вирахуванням будь-яких стимулів до оренди, що підлягають отриманню; змінні орендні платежі, що залежать від індексу або ставки, які первісно оцінені з

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

зменшуючи балансову вартість для відображення сплачених орендних платежів; переоцінюючи балансову вартість для відображення переоцінки, модифікації оренди або перегляду по суті фіксованих орендних платежів. Банк застосовує звільнення від визнання щодо короткострокової оренди до короткострокових договорів оренди (тобто до договорів, в яких на дату початку оренди передбачений термін оренди становить не більше ніж 12 місяців і які не містять опціону на купівлю). Банк також застосовує звільнення від визнання до оренди, за якою базовий актив має вартість, еквівалент якої не перевищує 5 000 євро. Орендні платежі за короткостроковою орендою та орендою активів з низькою вартістю визнаються як витрати за орендою лінійним методом протягом терміну оренди. Значні судження при визначенні терміну оренди в договорах з опціоном на продовження Банк визначає термін оренди як період оренди, що не підлягає достроковому припиненню, разом з періодами, щодо яких передбачений опціон на продовження оренди, якщо є достатня впевненість у тому, що він буде виконаний, або періодами, щодо яких передбачений опціон на припинення оренди, якщо є достатня впевненість у тому, що він не буде виконаний.

За деякими договорами оренди в банку є опціон на продовження оренди активів на додатковий термін від трьох до п’яти років. Банк застосовує судження, щоб визначити, чи є у нього достатня впевненість у тому, що він виконає цей опціон на продовження. При цьому банк враховує всі доречні фактори, що призводять до виникнення економічного стимулу для виконання опціону на продовження оренди. Після дати початку оренди банк повторно оцінює термін оренди при виникненні значної події або зміни обставин, що підконтрольне банку і впливає на його здатність виконати (або не виконати) опціон на продовження оренди (наприклад, зміна бізнесстратегії).

Банк як орендодавець Банк класифікує договір оренди як операційну оренду, якщо вона не передає в основному всі ризики та вигоди щодо права власності на базовий актив. Банк визнає орендні платежі від операційної оренди як дохід на прямолінійній основі. Банк застосовує іншу систематичну основу, якщо така основа дозволяє краще відображати модель, завдяки якій вигода, отримана від використання базового активу, зменшується. Банк додає первісні прямі витрати, понесені при укладанні договору операційної оренди, до балансової вартості базового активу та визнає їх як витрати протягом строку оренди на такій самій основі, як дохід від оренди.

Похідні фінансові інструменти. Похідні фінансові інструменти (операції своп, форвардні та ф’ючерсні операції) первісно оцінюються та відображаються за справедливою вартістю. Витрати на операції визнаються за рахунками витрат під час їх первісного визнання. Витрати на операції не включають дисконт або премію. Похідні фінансові інструменти оцінюються за справедливою вартістю, яка визначається за ринковими котируваннями або виходячи з методик оцінок. Банк відображає похідні фінансові інструменти із позитивною справедливою вартістю у складі активів, від’ємною – у складі зобов’язань. Прибутки та збитки за операціями із похідними фінансовими інструментами відображаються у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід у складі статті «Чистий прибуток (збиток) від операцій із фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток (збиток)».

Необоротні активи, утримувані для продажу Банк включає до групи активів, утримуваних для продажу, активи, вартість яких у майбутньому буде відшкодовано шляхом їх продажу, а не використання. Для цього необоротні активи повинні бути доступними для негайного продажу в їх теперішньому стані

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

163

на умовах, які є звичайними для продажу таких активів, при цьому ймовірність продажу таких активів є високою, та керівництво банку має твердий намір і можливості щодо їх продажу. У разі класифікації активу, як утримуваного для продажу, банк розпочинає виконання затвердженого плану продажу з метою завершення операції з його продажу за справедливою вартістю впродовж одного року. Банк оцінює такі активи за меншою з двох оцінок: балансової вартості та справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж. Амортизація на необоротні активи, утримувані для продажу, не нараховується.

Залучені кошти Фінансові інструменти класифікуються як зобов’язання, у разі якщо в результаті договірних відносин банк має зобов’язання надати грошові кошти або інші фінансові активи. Такі інструменти включають у себе кошти банків, кошти клієнтів, субординований борг і кредиторську заборгованість.

Кошти банків. Кошти банків включають непохідні фінансові зобов’язання перед іншими банками, що визнаються у Звіті про фінансовий стан з моменту надання банку грошових коштів банками –

164

контрагентами та обліковуються за амортизованою вартістю.

Кошти клієнтів. Кошти клієнтів включають непохідні фінансові зобов’язання перед державними та корпоративними клієнтами, фізичними особами та обліковуються за амортизованою собівартістю.

Кредиторська заборгованість. Кредиторська заборгованість визнається, якщо контрагент виконав свої зобов’язання за угодою, і обліковується за амортизованою собівартістю.

Субординований борг. Субординований борг – це звичайні незабезпечені боргові інструменти, які, відповідно до договору, не можуть бути погашені раніше ніж через п’ять років, а у випадку банкрутства чи ліквідації банку повертаються інвестору після погашення претензій усіх інших кредиторів. Субординований борг обліковується за амортизованою собівартістю.

Резерви за зобов’язаннями (крім кредитних зобов’язань). Резерви за зобов’язаннями визнаються та відображаються у фінансовій звітності, коли банк унаслідок певної події в минулому має юридичні або конструктивні зобов’язання, для врегулювання яких із високою ймовірністю очікується відтік ресурсів, що втілюють у собі майбутні економічні вигоди, і які можна оцінити з достатнім ступенем впевненості.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Умовні зобов’язання не визнаються у Звіті про фінансовий стан, але розкриваються у примітках до фінансової звітності в разі, якщо ймовірність вибуття ресурсів у результаті погашення є високою. Умовний актив з урахуванням принципу обачності не визнається у Звіті про фінансовий стан, але розкривається у примітках до фінансової звітності у тому випадку, коли існує імовірність надходження економічних вигід.

Податок на прибуток. Розрахунок поточних витрат із податку на прибуток здійснюється відповідно до податкового законодавства України. Поточний податок – це сума, що, як очікується, має бути сплачена податковим органам або ними відшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збитків за поточний і попередні періоди. Оподатковуваний прибуток або збиток базується на оціночних показниках, якщо фінансова звітність ухвалюється після моменту подання відповідних податкових декларацій. Інші податки, за винятком податку на прибуток, обліковуються у складі адміністративних та інших операційних витрат. Відстрочений податок є податком, який, як очікується, має бути сплачений або відшкодований за різницями між балансовою вартістю активів і зобов’язань у фінансовій звітності та відповідними

базами оподаткування, які використовуються під час розрахунку оподатковуваного прибутку, та обліковується із використанням методу балансових зобов’язань. Відстрочені податкові зобов’язання, як правило, визнаються стосовно всіх оподатковуваних тимчасових різниць, а відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірної наявності у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути реалізовані тимчасові різниці, які відносяться на витрати з метою оподаткування. Такі активи й зобов’язання не визнаються у фінансовій звітності, якщо тимчасові різниці виникають у рамках операції, яка не впливає на розмір податкового чи облікового прибутку. Детальний перелік усіх тимчасових різниць зазначений у Примітці 26. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну звітну дату та зменшується тією мірою, якою більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, якого буде достатньо для повного або часткового відшкодування такого активу. Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, застосовуватимуться у періоді реалізації відповідних активів або їх погашення. Відстрочений податок відображається у

Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, крім тих випадків, коли він пов’язаний із статтями, які безпосередньо належать до статей капіталу чи іншого сукупного доходу, при цьому відстрочений податок також визнається у складі капіталу чи іншого сукупного доходу. Відстрочені податкові активи та зобов’язання визнаються за ставками податку, що застосовуватимуться протягом періоду реалізації активу чи врегулювання зобов’язання.

Статутний капітал. Статутний капітал – це капітал банку, що утворюється з суми номінальної вартості всіх розміщених акцій банку. Емісійні різниці (емісійний дохід) – це перевищення суми коштів, отриманих від первинного випуску або продажу власних акцій (інших корпоративних прав), над їх номіналом або перевищення номіналу акцій (інших корпоративних прав) над вартістю їх викупу.

Визнання доходів і витрат Банк визнає витрати шляхом систематичного розподілу вартості активу (наприклад, амортизація) між відповідними звітними періодами, якщо такий актив забезпечує одержання економічних вигід протягом кількох звітних періодів. Банк визнає процентні доходи і витрати за фінансовими інструментами (за винятком

фінансових активів, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки та збитки) за принципом нарахування із застосуванням методу ефективної ставки відсотка. Банк для розрахунку ефективної ставки відсотка визначає потоки грошових коштів з урахуванням усіх умов за фінансовим інструментом, зокрема, включає всі комісії та інші суми, що є невід’ємною частиною доходу (витрат) фінансового інструменту. Банк визнає процентний дохід за фінансовими активами, застосовуючи ефективну ставку відсотка до валової балансової вартості таких активів. За знеціненими фінансовими активами (стадія 3) банк визнає процентний дохід на амортизовану собівартість (зменшену на суму резерву) таких активів із використанням ефективної ставки відсотка. Якщо події збитку зникають і кредит не є більше знеціненим, банк повертається до нарахування на основі валової балансової вартості. Банк враховує первісно очікувані кредитні збитки в грошових потоках під час розрахунку ефективної ставки відсотка, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, для придбаних/створених знецінених фінансових активів під час первісного визнання. Комісійні доходи визнаються за методом нарахування за доходами, отриманими за надані послуги протягом певного періоду, або після завершення операцій за доходами,

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

165

отриманими за надання послуг із проведення операцій. Комісійні доходи або частина комісійних доходів, пов’язана з певними обов’язками до виконання, визнаються після дотримання відповідних критеріїв.

Переоцінка іноземної валюти. Функціональною валютою банку є валюта первинного економічного середовища, в якому працює банк. Функціональною валютою і валютою подання банку є національна валюта України – гривня. Монетарні активи та зобов’язання перераховуються у функціональну валюту банку за офіційним обмінним курсом НБУ станом на кінець кожного відповідного звітного періоду. Прибутки та збитки, що виникають у результаті розрахунків за операціями в іноземній валюті та перерахунку монетарних активів і зобов’язань у функціональну валюту банку за офіційним обмінним курсом НБУ на кінець року, відображаються у складі прибутку чи збитку за рік (у складі статті «Чистий прибуток/ (збиток) від переоцінки іноземної валюти»). Перерахунок за курсами на кінець року не застосовується до немонетарних статей, які оцінюються за первісною вартістю, натомість немонетарні статті, що відображені за первісною вартістю в іноземній валюті, визнаються за офіційним обмінним курсом, що діяв на дату операції.

166

Під час підготовки цієї фінансової звітності банк використовував такі курси іноземної валюти: 31 грудня 2020 року

31 грудня 2019 року

28,2746 34,7396

23,6862 26,4220

Гривня/1 долар США Гривня/1 євро

Вплив змін офіційного обмінного курсу між датою операції та датою оцінки справедливої вартості за немонетарними статтями, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, обліковується у складі прибутків чи збитків від зміни справедливої вартості.

Взаємозалік статей активів та зобов’язань. Взаємозалік фінансових активів та зобов’язань, із подальшим включенням до Звіту про фінансовий стан лише їхньої чистої суми, може здійснюватися тільки у разі існування юридично визначеного права взаємозаліку визнаних сум, якщо є намір провести розрахунок на основі чистої суми або одночасно реалізувати актив та розрахуватися за зобов’язаннями. Таке право на згортання (а) не повинне ставитися у залежність від майбутніх подій і (б) повинне мати юридичну силу в усіх зазначених обставинах: (I) у ході звичайної діяльності, (II) у разі невиконання зобов’язань (дефолту) та (III) у разі неплатоспроможності або банкрутства.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Інформація за операційними сегментами Операційний сегмент – це компонент суб’єкта господарювання: а) який займається економічною діяльністю, від якої він може заробляти доходи та нести витрати (включно з доходами та витратами, пов’язаними з операціями з іншими компонентами того самого суб’єкта господарювання); б) операційні результати якого регулярно переглядає вищий керівник з операційної діяльності суб’єкта господарювання для прийняття рішень про ресурси, які слід розподілити на сегмент, та оцінювання результатів його діяльності; в) про який доступна дискретна фінансова інформація. Як первинний формат звітності банк використовує бізнессегмент, оскільки на ризики та рентабельність банку впливають здебільшого відмінності у продуктах і послугах, які він надає. Особа, відповідальна за прийняття операційних рішень, – це особа або група

осіб, які розподіляють ресурси та оцінюють діяльність підприємства. Функції особи, відповідальної за прийняття операційних рішень, виконує Правління банку. Банк не аналізує у примітці «Звітні сегменти» капітальні інвестиції. Опис продуктів і послуг, за якими кожен сегмент, що підлягає розкриттю у звітності, отримує свої доходи. Банк провадить діяльність у рамках таких основних бізнес-сегментів, виходячи з продуктів і послуг: Корпоративний бізнес. Цей бізнес-сегмент включає обслуговування поточних рахунків клієнтів – юридичних осіб, залучення депозитів, надання кредитних ліній у формі «овердрафт», обслуговування рахунків, операції за якими здійснюються із використанням платіжних засобів, надання кредитів та інших видів фінансування, а також операції з іноземною валютою та операції торгового фінансування. Сегмент діяльності спрямований на обслуговування клієнтів, які потребують індивідуального підходу. Роздрібний бізнес. Цей бізнес-сегмент включає надання клієнтам – фізичним особам банківських послуг із відкриття та ведення рахунків, залучення депозитів, надання роздрібних інвестиційних продуктів, послуг із

зберігання цінностей, обслуговування кредитних і дебетових карток, споживчого та іпотечного кредитування, здійснення грошових переказів. Сегмент діяльності спрямований на обслуговування клієнтів у стандартизованій формі (згідно з затвердженими тарифами та у стандартних процедурах), які, як правило, не потребують індивідуального підходу. Казначейство та ринки капіталу. Цей сегмент включає: операції казначейства – торгівлю фінансовими інструментами, операції на міжбанківському ринку, операції з цінними паперами, іноземною валютою і банкнотами з метою отримання доходу; операції на ринках капіталу – операції з цінними паперами, іноземною валютою з метою забезпечення наявності в банку ліквідних ресурсів, боргові цінні папери, емітовані банком; грошові кошти, кореспондентські рахунки в НБУ. Крім того, окремо виділено нерозподілені статті – це інші суми, що не мають чіткого розподілу, а саме: «Нерозподілені активи». Інвестиційна нерухомість, дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток, відстрочений податковий актив, основні засоби та нематеріальні активи, інші фінансові та нефінансові активи.

«Нерозподілені зобов’язання». Інші залучені кошти, зобов’язання щодо поточного податку на прибуток, відстрочені податкові зобов’язання, резерви за зобов’язаннями, інші фінансові та нефінансові зобов’язання. «Нерозподілені витрати». Адміністративні витрати та відрахування до резервів за зобов’язаннями. Кожен бізнес-сегмент може включати кілька продуктових бізнес-ліній, що здійснюють продаж банківських послуг, які сегментовані за типами клієнтів, економічними галузями тощо.

Фактори, які використовуються для визначення звітних сегментів Звітні сегменти визначаються як стратегічні бізнес-напрями, орієнтовані на різних клієнтів, управління якими здійснюється окремо відповідно до маркетингової стратегії та рівня обслуговування.

Оцінка прибутку або збитку, активів і зобов’язань операційного сегмента Основи для розподілу доходів і витрат за бізнес-сегментами: доходами звітного сегмента визнається частина доходів банку від продажу зовнішнім контрагентам і за внутрішньобанківськими розрахунками, отримання яких забезпечено звичайною діяльністю сегмента та які

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

167

безпосередньо можуть бути віднесені (або визначені шляхом розподілу на обґрунтованій та послідовній основі) до звітного сегмента;

витратами звітного сегмента визнається частина витрат банку, що пов’язані зі звичайною діяльністю сегмента та безпосередньо можуть бути віднесені (або визначені шляхом розподілу на обґрунтованій та послідовній основі) до звітного сегмента. Витрати розподіляються на кожний сегмент відповідно до внутрішнього розподілу прямих і непрямих витрат. Зміна звітних сегментів може відбуватися за умови зміни структури CREDIT AGRICOLE GROUP (Франція); за необхідності виділення нових сегментів, за якими виконуються критерії визнання сегментом; або об’єднання подібних сегментів, з наданням відповідних порівняльних показників за попередній звітний період. Особа, відповідальна за прийняття операційних рішень, оцінює результати кожного сегмента на основі прибутку до оподаткування.

Виплати працівникам та пов’язані з ними відрахування Витрати на оплату праці, сплату єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, а також підготовку кадрів та підвищення кваліфікації визнаються в тому періоді, до якого вони належать. Банк згідно з законодавством України здійснює перерахування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування до Державного бюджету України. Витрати на сплату єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування визнаються в складі витрат на виплати працівникам.

Прибуток на акцію Розрахунок базового прибутку на акцію здійснюється на основі чистого прибутку, що належить акціонерам банку, та середньозваженої кількості звичайних акцій в обігу протягом періоду, за вирахуванням власних акцій, викуплених у акціонерів і не проданих. Протягом звітного періоду жодних фінансових інструментів, які мають коригувальний вплив на акції, в обігу не було.

Дивіденди Дивіденди – це частина чистого прибутку, розподілена між учасниками (власниками) відповідно до частки їхньої участі у власному капіталі банку. Дивіденди визнаються як зобов’язання та зменшують власний капітал на звітну дату, в разі якщо їх оголошено до звітної дати включно. Дивіденди розкриваються у звітності, якщо їх оголошено після звітної дати, але до затвердження звітності до випуску.

ПРИМІТКА ОСНОВНІ ОБЛІКОВІ ОЦІНКИ ТА СУДЖЕННЯ, ЩО ВИКОРИСТОВУВАЛИСЯ ПІД ЧАС ЗАСТОСУВАННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Банк використовує оцінки та припущення, які впливають на суми, що визнаються у фінансовій звітності, та на балансову вартість активів і зобов’язань протягом наступного фінансового року. Такі оцінки та судження базуються на інформації, яку має керівництво банку, на попередньому досвіді та інших факторах, зокрема на очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими за наявних обставин. Крім суджень, які передбачають облікові оцінки, керівництво банку також використовує професійні судження при застосуванні облікової політики. До професійних суджень, які чинять найбільш суттєвий вплив на суми, що відображаються у фінансовій звітності, та оцінок, результатом яких можуть бути значні коригування балансової вартості активів і зобов’язань протягом наступного фінансового року, належать:

Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки. Оцінка резервів під очікувані кредитні збитки потребує використання істотних професійних суджень. Банк регулярно переглядає свої кредити з метою оцінки на предмет значного збільшення кредитного ризику

168

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

або виникнення дефолту. Банк здійснює оцінку резервів під очікувані кредитні збитки з метою підтримання сум резервів на рівні, який, на думку керівництва, буде достатнім для очікуваних збитків за фінансовими активами та зобов’язаннями кредитного характеру. Розрахунок резервів на покриття збитків від знецінених фінансових активів базується на основі оцінки майбутніх грошових потоків за такими активами. Ці оцінки здійснюються з використанням індивідуального аналізу майбутніх грошових потоків для всіх суттєвих знецінених активів та статистичних методик, що враховують історичний досвід для решти активів. В окремих випадках для не знецінених суттєвих активів майбутні грошові потоки також оцінюються на індивідуальній основі. Збільшення або зменшення фактичних майбутніх грошових потоків від окремо суттєвих кредитів, що оцінюються на індивідуальній основі, на 10 % призвело б до зменшення або збільшення резерву під такі активи на 29 699 тис. грн (2019: на 9 917 тис. грн). При збільшенні/зменшенні на 10 % фактичних показників, що використовуються для оцінки

очікуваних кредитних збитків на портфельній основі, відбулося б збільшення або зменшення резерву на 121 890 тис. грн (2019: 59 684 тис. грн). Для оцінки впливу пандемії COVID-19 банк експертним шляхом визначив вразливі сегменти кредитного портфеля та здійснив прогноз потенційних кредитних втрат шляхом: зниження рейтингів клієнтів на 1 шкалу щодо суб’єктів корпоративного, малого і середнього бізнесу для найбільш постраждалих галузей економіки; оцінки ймовірної втрати доходів за всіма позичальниками роздрібного кредитного портфеля. У результаті проведеного аналізу та беручи до відома часткову матеріалізацію протягом 2020 року ризиків, пов’язаних із COVID-19, було запроваджено коефіцієнт COVID-19 на горизонті 1 рік як множник до існуючого рівня резервування. Станом на кінець 2020 року

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

169

обсяг очікуваних кредитних збитків, що були додатково, порівняно з 2019 роком, сформовані з огляду на специфічні ризики, спричинені COVID-19, становить 117 564 тис. грн, з яких 62 241 тис. грн – за незнеціненим роздрібним кредитним портфелем, а решта 55 323 тис. грн – за кредитним портфелем корпоративного, малого та середнього бізнесу, включно з резервом під очікувані збитки за зобов’язаннями кредитного характеру.

Початкове визнання операцій із пов’язаними сторонами. В ході звичайної діяльності банк здійснює операції з пов’язаними сторонами. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» вимагає обліковувати фінансові інструменти при початковому визнанні за справедливою вартістю. За відсутності активного ринку таких операцій для того, щоб визначити, чи здійснювалися такі операції за ринковими

або неринковими ставками, використовуються професійні судження. Підставою для таких суджень є ціноутворення щодо подібних видів операцій із непов’язаними сторонами та аналіз ефективної процентної ставки. Умови операцій із пов’язаними сторонами описано у Примітці 35.

ЗАСТОСУВАННЯ НОВИХ АБО ПЕРЕГЛЯНУТИХ СТАНДАРТІВ І ТЛУМАЧЕНЬ ПРОТЯГОМ ЗВІТНОГО РОКУ Банк уперше застосував деякі поправки до стандартів, що набирають сили для річних періодів, які починаються 1 січня 2020 року. Банк не застосовував достроково стандарти, роз’яснення або поправки, які були випущені, але не вступили в силу, за винятком зміни до МСФЗ (IFRS) 16 «Поступки в оренді, пов’язані з COVID-19». Характер і вплив кожної поправки описано нижче.

Застосування змін до МСФЗ (IFRS) 16 «Поступки в оренді, пов’язані з COVID-19» 28 травня 2020 року Рада з МСФЗ прийняла поправку до МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» – «Поступки в оренді, пов’язані з COVID-19». Ця поправка передбачає звільнення для орендарів від застосування вимог МСФЗ (IFRS) 16 у частині обліку модифікацій договорів оренди в разі поступок з оренди, які виникають як прямий наслідок пандемії COVID-19. Як

170

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

спрощення практичного характеру орендар може прийняти рішення не аналізувати, чи є поступка з оренди, надана орендодавцем у зв’язку з пандемією COVID-19, модифікацією договору оренди. Орендар, який приймає таке рішення, має враховувати будь-яку зміну орендних платежів, що обумовлена поступкою з оренди та пов’язана з пандемією COVID-19, аналогічно тому, якби ця зміна відображалася в обліку відповідно до МСФЗ (IFRS) 16, якби вона не була модифікацією договору оренди. Для орендодавців змін не передбачається. Ця поправка застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 червня 2020 року або після цієї дати. Дострокове застосування змін дозволено. Банк скористався правом раннього застосування поправки до МСФЗ 16 «Поступки в оренді, пов’язані з COVID-19» до всіх орендних поступок, які виникли протягом ІІ–IV кварталів 2020 року як прямий наслідок спалаху COVID-19 і відповідають таким умовам:

ПРИМІТКА

зміни в орендних платежах призводять до переглянутої суми компенсації за оренду, яка є такою самою або меншою, ніж сума компенсації, до змін; будь-яке зменшення орендних платежів впливає тільки на платежі, первісно призначені до сплати до 30 червня 2021 року або раніше; немає суттєвих змін до інших умов оренди. Сума ефекту станом на 31 грудня 2020 року від змін в орендних платежах, які виникли внаслідок орендних поступок, щодо яких банк застосував поправку, становить 1 380 тис. грн.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 «Визначення бізнесу» Поправка до МСФЗ (IFRS) 3 «Об’єднання бізнесу» роз’яснює, що для того, щоб вважатися бізнесом, інтегрована сукупність видів діяльності та активів має включати як мінімум внесок і принципово значущий процес, які разом значною мірою можуть сприяти створенню віддачі. При цьому пояснюється, що

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

171

бізнес не обов’язково повинен включати всі вклади і процеси, необхідні для створення віддачі. Ці поправки не вплинули на фінансову звітність банку.

Поправки до МСФЗ (IAS) 1 і МСФЗ (IAS) 8 «Визначення суттєвості» Поправки пропонують нове визначення суттєвості, згідно з яким «інформація є суттєвою, якщо можна обґрунтовано очікувати, що її пропуск, викривлення або маскування вплинуть на рішення основних користувачів фінансової звітності загального призначення, прийняті ними на основі цих фінансових звітів, що надає фінансову інформацію про конкретну організацію, яка звітує. У поправках пояснюється, що суттєвість залежатиме від характеру або кількісної значущості інформації (взятої окремо або в сукупності з іншою інформацією) в контексті фінансової звітності, що розглядається в цілому. Викривлення інформації є суттєвим, якщо можна обґрунтовано очікувати, що це вплине на рішення основних користувачів фінансової звітності. Ці поправки не вплинули на фінансову звітність банку, і очікується, що в майбутньому впливу також не буде.

Концептуальна основа фінансової звітності, випущена 29 березня 2018 року Концептуальна основа не є стандартом, і жодне з положень Концептуальної основи не має переважної сили над будь-яким положенням або вимогами стандарту. Цілі Концептуальної основи такі: сприяти

172

Раді з МСФЗ у розробці стандартів; сприяти укладачам фінансових звітів у розробці положень облікової політики, коли жоден зі стандартів не регулює певну операцію або іншу подію; сприяти всім сторонам у розумінні та інтерпретації стандартів. Цей документ вплине на організації, які розробляють свою облікову політику відповідно до положень Концептуальної основи. Переглянута редакція Концептуальної основи містить кілька нових концепцій, оновлені визначення активів і зобов’язань і критерії для їх визнання, а також пояснює деякі суттєві положення. Перегляд цього документа не вплинув на фінансову звітність банку.

Реформа базової процентної ставки: поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСФЗ (IAS) 39 і МСФЗ (IFRS) 7 Поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСФЗ (IAS) 39 і МСФЗ (IFRS) 7 «Реформа базової процентної ставки» передбачають низку звільнень, які застосовуються до всіх відносин хеджування, на які реформа базової процентної ставки безпосередньо впливає. Реформа базової процентної ставки впливає на відносини хеджування, якщо в результаті її застосування виникають невизначеності щодо термінів виникнення або величини грошових потоків, заснованих на базовій процентній ставці, за об’єктом хеджування або інструментом хеджування. В результаті реформи базової процентної ставки може існувати невизначеність щодо термінів виникнення і/або величини грошових потоків,

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

заснованих на базовій процентній ставці, за об’єктом хеджування або інструментом хеджування протягом періоду, доки існуючі базові процентні ставки не будуть замінені на альтернативні практично безризикові процентні ставки. У зв’язку з цим може виникнути невизначеність щодо того, чи є прогнозована операція високоймовірною і чи очікується, що в майбутньому відносини хеджування будуть високоефективними. Ці поправки не вплинули на фінансову звітність, оскільки в банку відсутні відносини хеджування, що ґрунтуються на базовій процентній ставці.

Нові та переглянуті МСФЗ, які були випущені, але ще не набрали сили Нижче представлено стандарти та інтерпретації, які були випущені, але ще не набрали чинності на дату публікації фінансової звітності банку. Банк не планує застосовувати ці стандарти достроково.

МСФЗ (IFRS) 17 – «Договори страхування» (випущений у травні 2017 року і починає діяти з 1 січня 2023 року або після цієї дати) МСФЗ (IFRS) 17 – це новий комплексний стандарт для договорів страхування, який розглядає питання визнання й оцінки, подання та розкриття інформації. Коли МСФЗ (IFRS) 17 набере сили, він замінить собою МСФЗ (IFRS) 4 «Договори страхування», який був випущений у 2005 році. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всіх видів договорів страхування (наприклад, стра-

хування життя і страхування, відмінного від нього, прямого страхування і перестрахування) незалежно від виду організації, яка випускає їх, а також до певних гарантій і фінансових інструментів з умовами дискреційної участі. Є кілька винятків зі сфери застосування. Основна мета МСФЗ (IFRS) 17 полягає в наданні моделі обліку договорів страхування, яка є більш ефективною і послідовною для страховиків. На відміну від вимог МСФЗ (IFRS) 4, які здебільшого базуються на попередніх місцевих облікових політиках, МСФЗ (IFRS) 17 надає всебічну модель обліку договорів страхування, охоплюючи всі доречні аспекти обліку. В основі МСФЗ (IFRS) 17 лежить загальна модель, доповнена такими пунктами: певні модифікації для договорів страхування з прямою участю в інвестиційному доході (метод змінної винагороди); спрощений підхід (підхід на основі розподілу премії) здебільшого для короткострокових договорів. Банк продовжує оцінювати можливий вплив МСФЗ (IFRS) 17 на фінансову звітність.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСБО (IAS) 39 та МСФЗ (IFRS) 7 – «Реформа базової процентної ставки» Рада з МСБО завершила програму реформи базової процентної ставки та опублікувала в серпні 2020 року підсумковий документ «Реформа базової

процентної ставки – фаза 2», що містить зміни та доповнення до МСФО (IFRS) 9, МСБО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4, МСФО (IFRS) 16. Зміни стосуються модифікації фінансових активів, фінансових зобов’язань, орендних зобов’язань, специфічних вимог до обліку хеджування та вимог до розкриття інформації у звітності щодо модифікацій та обліку хеджування. Зокрема, Рада з МСБО пропонує практичні спрощення щодо обліку модифікацій, які є прямим наслідком реформи IBOR. Облік таких модифікацій має здійснюватися шляхом перегляду ефективної процентної ставки без припинення визнання чи коригування балансової вартості фінансового інструменту. Щодо обліку хеджування, то не потрібно буде припиняти такий облік виключно через реформу IBOR. Відносини хеджування мають бути скориговані та відповідати всім критеріям обліку хеджування, зокрема вимогам щодо ефективності. Дата набрання сили поправок до фази 2 реформи IBOR – для річних періодів, що починаються 1 січня 2021 року або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. Вимоги мають застосовуватися ретроспективно. Очікується, що ці поправки не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність банку.

Поправки до МСБО (IAS) 1 – «Класифікація зобов’язань на короткострокові та довгострокові» У січні 2020 року Рада з МСБО випустила поправки до пунктів 69–76 МСФЗ (IAS) 1, в яких

пояснюються вимоги щодо класифікації зобов’язань як короткострокових або довгострокових. У поправках пояснюється таке: що мається на увазі під правом відстрочити врегулювання зобов’язань; право відстрочити врегулювання зобов’язань має існувати на кінець звітного періоду; на класифікацію зобов’язань не впливає ймовірність того, що організація виконає своє право відстрочити врегулювання зобов’язання; умови зобов’язання не впливатимуть на його класифікацію, тільки якщо похідний інструмент, вбудований у конвертоване зобов’язання, сам по собі є інструментом власного капіталу. Ці поправки набирають сили для річних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати, і застосовуються ретроспективно. Поправка не застосовується до банку.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 – «Посилання на Концептуальну основу» У травні 2020 року Рада з МСБО випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 3 «Об’єднання бізнесів» – «Посилання на Концептуальну основу». Мета цих поправок – замінити посилання на «Концепцію підготовки та подання фінансової звітності», випущену в 1989 році, на посилання на «Концептуальну основу фінансової звітності», випущені в березні 2018 року, без внесення значних змін у вимоги стандарту.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

173

Рада також додала виключення з принципу визнання в МСФЗ (IFRS) 3, щоб уникнути виникнення потенційних прибутків або збитків «2-го дня», для зобов’язань і умовних зобов’язань, які належали б до сфери застосування МСБО (IAS) 37 або Роз’яснення КТМФЗ (IFRIC) 21 «Обов’язкові платежі», якби вони виникали в рамках окремих операцій. Водночас Рада вирішила роз’яснити наявні вимоги МСФЗ (IFRS) 3 щодо умовних активів, на які заміна посилань на «Концепцію підготовки та подання фінансової звітності» не вплине. Ці поправки набирають сили для річних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати, і застосовуються перспективно. Очікується, що поправки не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність банку.

Поправки до МСБО (IAS) 16 – «Основні засоби: надходження від продажу виробів, вироблених до часу, коли актив став доступним для використання» У травні 2020 року Рада з МСБО випустила поправки до МСБО (IAS) 16 «Основні засоби: надходження від продажу виробів, вироблених до часу, коли актив став доступним для використання», що забороняють організаціям віднімати з первісної вартості об’єкта основних засобів будь-які надходження від продажу виробів, вироблених у процесі доставки цього об’єкта до місця розташування та приведення його у стан, які потрібні для його експлуатації в спосіб, визначений

174

управлінським. Замість цього організація визнає надходження від продажу таких виробів, а також вартість виробництва цих виробів у прибутку чи збитку. Ці поправки набирають сили для річних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати, й повинні застосовуватися ретроспективно до тих об’єктів основних засобів, які стали доступними для використання на дату початку (або після неї) найбільш раннього з представлених у фінансовій звітності періоду, в якому організація вперше застосовує ці поправки. Поправка не застосовується до банку.

Поправки до МСФЗ (IAS) 37 – «Обтяжливі договори – витрати на виконання договору» У травні 2020 року Рада з МСБО випустила поправки до МСФЗ (IAS) 37, в яких роз’яснюється, які витрати організація повинна враховувати при оцінці того, є договір обтяжливим чи збитковим. Поправки передбачають застосування підходу, що базується на «витратах, безпосередньо пов’язаних із договором». Витрати, безпосередньо пов’язані з договором на надання товарів або послуг, включають і додаткові витрати на виконання цього договору, і розподілені витрати, безпосередньо пов’язані з виконанням договору. Загальні й адміністративні витрати не пов’язані безпосередньо з договором і, отже, виключаються, окрім випадків, коли вони явно підлягають відшкодуванню контрагентом за договором. Ці поправки набирають сили для річних періодів,

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати. Банк застосовуватиме ці поправки до договорів, за якими він ще не виконав всіх своїх зобов’язань на дату початку річного звітного періоду, в якому він уперше застосовує ці поправки.

Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2018–2020 рр. Ці вдосконалення містять такі поправки:

Поправка до МСФЗ (IFRS) 1 – «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» – дочірня організація, вперше застосовує Міжнародні стандарти фінансової звітності»

Поправка до МСФЗ (IFRS) 9 – «Фінансові інструменти» – комісійна винагорода під час проведення «тесту 10 %» у разі припинення визнання фінансових зобов’язань Поправка надає роз’яснення щодо комісійної винагороди, яку організація враховує при оцінці того, чи є умови нового або модифікованого фінансового зобов’язання такими, що істотно відрізняються від умов первісного фінансового зобов’язання. До таких сум належать тільки ті комісійні винагороди, які були виплачені або отримані між певним кредитором і позичальником, включно з комісійною винагородою, виплаченою або отриманою кредитором або позичальником від імені іншої

сторони. Організація має застосовувати цю поправку щодо фінансових зобов’язань, які були модифіковані або замінені на дату початку (або після неї) річного звітного періоду, в якому організація вперше застосовує цю поправку. Ця поправка набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати. Допускається застосування до цієї дати. Банк застосовує цю поправку щодо фінансових зобов’язань, які були модифіковані або замінені на дату початку (або після неї) річного звітного періоду, в якому він уперше застосовує цю поправку. Очікується, що ця поправка не матиме значного впливу на фінансову звітність банку.

Поправка до МСФЗ (IAS) 41 – «Сільське господарство – оподаткування при оцінці справедливої вартості» Поправка виключає вимогу пункту 22 МСФЗ (IAS) 41 про те, що організації не включають до розрахунку грошові потоки, пов’язані з оподаткуванням, при оцінці справедливої вартості активів, що належать до сфери застосування МСФЗ (IAS) 41. Організація має застосовувати цю поправку перспективно щодо оцінки справедливої вартості на дату початку (або після неї) першого річного звітного періоду, що починається 1 січня 2022 року або після цієї дати. Допускається застосування до цієї дати. Поправка не застосовується до банку.

Згідно з поправкою дочірня організація, яка вирішує застосувати пункт D16 (a) МСФЗ (IFRS) 1, має право оцінювати накопичені курсові різниці з використанням сум, відображених у фінансовій звітності материнського підприємства, виходячи з дати переходу материнського підприємства на МСФЗ. Ця поправка також може бути застосована до асоційованих організацій і спільних підприємств, які вирішують застосовувати пункт D16 (a) МСФЗ (IFRS) 1. Ця поправка набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати. Допускається застосування до цієї дати. Поправка не застосовується до банку.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

175

ПРИМІТКА

ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ

(ТИС. ГРН)

Найменування статті

Таблиця 6.1. Грошові кошти та їх еквіваленти Найменування статті Готівкові кошти Кошти в Національному банку України (крім обов’язкових резервів з обмеженим використанням) Кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках Резерв під очікувані кредитні збитки Усього грошових коштів та їх еквівалентів

(ТИС. ГРН)

2020 рік 1 099 861

2019 рік 667 130

1 427 971

3 414 516

10 587 958 (18 997) 13 096 793

2 819 929 (28 034) 6 873 541

Таблиця 6.2. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під грошові кошти та їх еквіваленти за 2020 рік (ТИС. ГРН) Найменування статті

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

Залишок станом на 1 січня 2020 року Зміни в оцінках кредитного збитку за існуючими активами Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

(28 034)

9 422 (385)

(18 997)

Таблиця 6.3. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під грошові кошти та їх еквіваленти за 2019 рік

(ТИС. ГРН)

176

Таблиця 6.4 Аналіз зміни валової балансової вартості грошових коштів та їх еквівалентів за 2020 рік

Найменування статті

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року Зміни в оцінках кредитного збитку за існуючими активами Погашені активи Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2019 року

(20 323)

(7 554) 1 (158)

(28 034)

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Залишок станом на 1 січня 2020 року Зміни балансової вартості за існуючими активами Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

6 901 575

4 551 779 1 642 346

13 115 790

- 13 115 790

Таблиця 6.5 Аналіз зміни валової балансової вартості грошових коштів та їх еквівалентів за 2019 рік

(ТИС. ГРН)

Найменування статті Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові активи Зміни балансової вартості за існуючими активами Погашені активи Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2019 року

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

8 237 669 6

(456 100) (162) (879 838)

6 901 575

Таблиця 6.6. Аналіз кредитної якості грошових коштів та їх еквівалентів на 31 грудня 2020 року

Готівкові кошти

Найменування статті Не прострочені та не знецінені: у Національному банку України у 20 найбільших банках України в іноземних банках з рейтингом від ААА до А в іноземних банках з рейтингом від ВВВ до Ву касі 1 099 861 Усього грошових коштів 1 099 861 та їх еквівалентів

(ТИС. ГРН)

Кошти в Національному банку України

Кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках

Усього

1 427 971 -

3 014

1 427 971 3 014

9 543 968

1 040 976 -

1 040 976 1 099 861

1 427 971

10 587 958

13 115 790

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

177

Таблиця 6.7. Аналіз кредитної якості грошових коштів та їх еквівалентів на 31 грудня 2019 року

Найменування статті Не прострочені та не знецінені: у Національному банку України у 20 найбільших банках України в іноземних банках з рейтингом від ААА до А в іноземних банках з рейтингом від ВВВ до Ву касі Усього грошових коштів та їх еквівалентів

Використано кредитні рейтинги міжнародних рейтингових агенцій Fitch Ratings, Moody’s Investors Services та Standard & Poors.

Готівкові кошти

Кошти в Національному банку України

Кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках

(ТИС. ГРН)

Таблиця 7.1. Кредити та заборгованість банків

(ТИС. ГРН)

Усього

3 414 516 -

5 089

3 414 516 5 089

1 755 656

667 130

1 059 184 -

1 059 184 667 130

667 130

3 414 516

2 819 929

6 901 575

У разі наявності рейтингів, підтверджених двома рейтинговими агенціями, використовувався рейтинг, що є нижчим. У разі наявності рейтингів, підтверджених трьома рейтинговими агенціями, використовувався рейтинг, що є нижчим із двох найвищих.

ПРИМІТКА КРЕДИТИ ТА ЗАБОРГОВАНІСТЬ БАНКІВ

У разі, якщо банк-контрагент працює у режимі іноземної філії, використано рейтинг, нижчий із двох зазначених: рейтинг основного банку (материнської компанії), рейтинг країни місцезнаходження.

Найменування статті Короткострокові розміщення в НБУ: депозитні сертифікати Національного банку України резерв під очікувані кредитні збитки Усього коштів у банках і НБУ

2020 рік

2019 рік

4 601 107 (39 381) 4 561 726

2 504 623 (19 521) 2 485 102

Таблиця 7.2. Аналіз зміни резервів під очікувані кредитні збитки за кредитами та заборгованістю банків за 2020 рік Найменування статті

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

Залишок станом на 1 січня 2020 року Нові активи Погашені активи Залишок станом на 31 грудня 2020 року

(19 521) (39 381) 19 521

(39 381)

Таблиця 7.3. Аналіз зміни резервів під очікувані кредитні збитки за кредитами та заборгованістю банків за 2019 рік Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові активи Погашені активи Залишок станом на 31 грудня 2019 року

(11 732) (15 259) 7 470

(19 521)

Найменування статті Залишок станом на 1 січня 2020 року Нові активи Погашені активи Залишок станом на 31 грудня 2020 року

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

(ТИС. ГРН)

Найменування статті

Таблиця 7.4. Аналіз зміни валової балансової вартості кредитів та заборгованості банків за 2020 рік

178

(ТИС. ГРН)

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

2 504 623 4 601 107 (2 504 623)

4 601 107

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

179

Таблиця 7.5. Аналіз зміни валової балансової вартості кредитів та заборгованості банків за 2019 рік Найменування статті Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові активи Погашені активи Залишок станом на 31 грудня 2019 року

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

1 102 597 2 104 097 (702 071)

2 504 623

Найменування статті Не прострочені та не знецінені: у НБУ депозитні сертифікати НБУ до вирахування резервів резерв під знецінення короткострокових розміщень в НБУ Усього коштів у банках та НБУ

(ТИС. ГРН)

Депозити

Усього

4 561 726 4 601 107

(39 381) 4 561 726

4 601 107 тис. грн (до вирахування резервів). Порівняно з кінцем 2019 року цей показник збільшився в 1,8 разу (на 2 504 623 тис. грн).

В обох випадках зазначені суми складалися виключно з депозитних сертифікатів Національного банку України.

Таблиця 7.7. Аналіз кредитної якості кредитів та заборгованості банків на 31 грудня 2019 року Найменування статті Не прострочені та не знецінені: у НБУ депозитні сертифікати НБУ до вирахування резервів резерв під знецінення короткострокових розміщень у НБУ Усього коштів в інших банках та НБУ

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

(ТИС. ГРН)

2 504 623 Найменування статті Кредити, надані юридичним особам Іпотечні кредити фізичних осіб Споживчі кредити, надані фізичним особам Резерв під очікувані кредитні збитки Усього кредитів за мінусом резервів Банк до кредитів, що надані юридичним особам, згідно з внутрішньою політикою, зарахував усі кредити бізнес-сегмента «Суб’єкти малого та середнього бізнесу і корпорації», незалежно від мети отримання кредиту, та враховуючи те, чи є позичальник

(ТИС. ГРН)

Депозити

Усього

2 485 102 2 504 623

(19 521) 2 485 102

2019 рік 20 156 400 94 059 4 797 537 (1 837 125) 23 210 871

2020 рік 24 347 396 102 293 4 857 257 (1 527 653) 27 779 293

суб’єктом господарської діяльності, згідно з його правовстановлюючими документами. До іпотечних кредитів фізичних осіб належать кредити, надані на купівлю нерухомості на первинному або вторинному ринку. До споживчих кредитів фізичних

осіб належать переважно автокредити та готівкові незабезпечені кредити. Максимальний рівень ризику на десять найбільших контрагентів станом на 31 грудня 2020 року становить 7 686 110 тис. грн (2019: 6 516 262 тис. грн).

Таблиця 8.2. Аналіз зміни резервів під очікувані кредитні збитки за кредитами та заборгованістю клієнтів за 2020 рік

(ТИС. ГРН)

Юридичні особи

180

ПРИМІТКА

Таблиця 8.1. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 7.6. Аналіз кредитної якості кредитів та заборгованості банків на 31 грудня 2020 року

Максимальна сума кредитного ризику банку на одного контрагента за коштами в інших банках станом на 31.12.2020 року становила

(ТИС. ГРН)

КРЕДИТИ ТА ЗАБОРГОВАНІСТЬ КЛІЄНТІВ

Залишок станом на 1 січня 2020 року Нові активи Зміни в оцінках кредитного збитку за існуючими активами Погашені активи Списані та продані активи Зміни в передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Коригування нарахованих доходів за знеціненими кредитами Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

Усього

Стадія 1

Стадія 2

(320 662) (519 328)

(166 736) (94 515)

17 141 191 759 -

31 296 61 846 -

136 984 914 669

185 421 253 605 914 669

31 639 (3 733) -

(5 961) (96 452) 5 246 -

(2 494) (14 230) (1 093) -

(8 455) (79 043) 420 -

(37 667)

(20 448)

(67 654) (70 764)

(67 654) (128 879)

(640 851)

(285 724)

Стадія 3

(1 227 329) (1 714 727) (613 843) -

(331 911) (1 258 486)

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

181

Іпотечні кредити фізичних осіб Залишок станом на 1 січня 2020 року Нові активи Зміни в оцінках кредитного збитку за існуючими активами Погашені активи Списані та продані активи Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Коригування нарахованих доходів за знеціненими кредитами Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

(1 155) (135)

(114) -

(6 722) -

(7 991) (135)

(288) 108 – 381 (1)

(12) -

491 429 2 262 (3 290) 207

191 537 2 262 (2 909) 206

(120)

(1 015) (985)

(1 015) (1 105)

(1 210)

(126)

(8 623)

(9 959)

Споживчі кредити, надані фізичним особам

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

(38 326) (63 475)

(8 423) (7 374)

(67 658) -

(114 407) (70 849)

(37 440) 17 419 -

(2 960) 4 898 -

(64 079) 80 246

(104 479) 22 317 80 246

3 543 (249) (30)

2 502 (11 296) 2 687 (246)

41 732 (66 158) (10 184) 1 183

44 234 (73 911) (7 746) 907

(21)

(11)

(34 498) (990)

(34 498) (1 022)

(118 579)

(20 223)

(120 406)

(259 208)

* Включає як очікувані кредитні збитки за активами на момент переведення між стадіями, так і зміни в оцінках кредитного збитку після переведення між стадіями. Протягом 2020 року банк у складі статті «Чистий збиток від зменшення корисності/дохід від відновлення корисності фінансових активів» визнав чистий прибуток від продажу знецінених кредитів у сумі

182

54 439 тис. грн (2019: 65 126 тис. грн). На момент продажу всі кредити були зарезервовані на 100 % (2019: 100 %). Валова балансова вартість проданих кредитів становила 212 107 тис. грн у 2020 році

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Таблиця 8.3. Аналіз зміни резервів під очікувані кредитні збитки за кредитами та заборгованістю клієнтів за 2019 рік

(ТИС. ГРН)

Юридичні особи Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові активи Зміни в оцінках кредитного збитку за існуючими активами Погашені активи Списані та продані активи Зміни в передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Коригування нарахованих доходів за знеціненими кредитами Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2019 року

Іпотечні кредити фізичних осіб Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові активи Зміни в оцінках кредитного збитку за існуючими активами Погашені активи Списані та продані активи Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Коригування нарахованих доходів за знеціненими кредитами Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2019 року

Усього

Стадія 1

Стадія 2

(253 119) (213 221)

(84 897) (29 597)

12 627 104 713 -

2 315 65 945 -

20 275 248 242 204 823

35 217 418 900 204 823

27 795 (8 835) -

(640) (129 502) 9 466 (871)

42 025 (4 447) 29 745

41 385 (106 154) 631 28 874

9 378

1 045

(82 232) 129 903

(82 232) 140 326

(320 662)

(166 736)

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

(2 062) (55)

(429) -

(11 219) –

(13 710) (55)

510 214 – 75 (6) (2)

406 – (131) 23 –

21 742 3 013 (202) 482

531 1 362 3 013 (258) 17 480

– 171

– 17

(469) 910

(469) 1 098

(1 155)

(114)

(6 722)

(7 991)

Стадія 3

(1 815 663) (2 153 679) (242 818) -

(1 227 329) (1 714 727)

(2019: 220 879 тис. грн). За 2020 рік клієнти повернули кошти за кредитами, які банк списав за рахунок сформованих резервів у минулих роках, у загальній сумі 21 949 тис. грн (2019: 18 522 тис. грн).

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

183

Споживчі кредити, надані фізичним особам Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові активи Зміни в оцінках кредитного збитку за існуючими активами Погашені активи Списані та продані активи Зміни в передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Коригування нарахованих доходів за знеціненими кредитами Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2019 року

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

(33 769) (24 123)

(5 784) (3 825)

(59 505) -

(99 058) (27 948)

3 013 14 723 -

446 3 192 -

(23 503) 54 869

(20 044) 17 915 54 869

1 921 (96) (12)

7 (3 986) 1 643 (139)

(650) (19 076) (5 150) 1 815

(643) (21 141) (3 603) 1 664

(19 754) 3 296

(19 754) 3 336

(38 326)

(8 423)

(67 658)

(114 407)

Таблиця 8.4. Аналіз зміни валової балансової вартості кредитів та заборгованості клієнтам за 2020 рік

(ТИС. ГРН)

Юридичні особи

184

Стадія 1

Стадія 2

Залишок станом на 1 січня 2020 року 17 604 413 Нові активи 18 740 006 Зміни балансової вартості за існуючими активами (1 085 350) Погашені активи (13 873 552) Списані та продані активи Зміни в передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання Переведення зі стадії 1* (1 105 569) Переведення зі стадії 2* 52 119 Переведення зі стадії 3* Вплив зміни валютних курсів 1 621 122 Залишок станом на 31 грудня 2020 року 21 953 189

1 290 983 703 360 (233 221) (668 451) -

25 088 953 053 (63 908) 39 373 2 046 277

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Стадія 3

Усього

1 261 004 20 156 400 19 443 366 (137 130) (914 669)

2 571 18 311 1 248 116 595

(1 455 701) (14 542 003) (914 669)

27 659 (134 205) (10 541) 1 777 090

Іпотечні кредити фізичних осіб Залишок станом на 1 січня 2020 року Нові активи Зміни балансової вартості за існуючими активами Погашені активи Списані та продані активи Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

Споживчі кредити, надані фізичним особам Залишок станом на 1 січня 2020 року Нові активи Зміни в балансовій вартості за існуючими активами Погашені активи Списані та продані активи Зміни в передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

86 762 28 638

253 -

7 044 -

94 059 28 638

(10 178) (10 586) (2 839) 178 1 215

(40) 39

501 (625) (2 262) 3 415 (211) 989

(9 717) (11 211) (2 262) 576 (33) 2 243

93 190

252

8 851

102 293

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

4 668 492 2 683 341

49 095 17 868

79 950 -

4 797 537 2 701 209

(844 548) (1 717 729) -

(4 841) (22 396) -

45 516 (80 246)

(803 873) (1 740 125) (80 246)

(166 296) 3 045 359 132

3 242 46 926 (19 530) 838 61

3 623 96 489 13 019 (1 622) 2 469

6 865 (22 881) (3 466) (425) 2 662

4 626 796

71 263

159 198

4 857 257

* Включає як балансову вартість за активами на момент переведення між стадіями, так і зміни балансової вартості після переведення між стадіями.

347 930 24 347 396

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

185

Таблиця 8.5. Аналіз зміни валової балансової вартості кредитів та заборгованості клієнтам за 2019 рік Юридичні особи

Стадія 1

Стадія 2

Залишок станом на 1 січня 2019 року 17 287 653 Нові активи 13 222 032 Зміни балансової вартості за існуючими активами (899 635) Погашені активи (10 063 946) Списані та продані активи Зміни в передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання Переведення зі стадії 1* (1 033 962) Переведення зі стадії 2* 262 506 Переведення зі стадії 3* Вплив зміни валютних курсів (1 170 235) Залишок станом на 31 грудня 2019 року 17 604 413

867 385 321 540

Іпотечні кредити фізичних осіб Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові активи Зміни балансової вартості за існуючими активами Погашені активи Списані та продані активи Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2019 року

186

(45 876) (368 833) -

(2 860) 856 031 (294 226) 16 275 (58 453) 1 290 983

Стадія 3

Споживчі кредити, надані фізичним особам (ТИС. ГРН)

Усього

1 940 590 20 095 628 13 543 572 65 858 (312 300) (204 823)

(44 182) 6 272 (50 330) (140 081)

(879 653) (10 745 079) (204 823)

(47 (171 (31 (34 (1 368

042) 659) 720) 055) 769)

1 261 004 20 156 400

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

84 843 19 882

944 -

11 995 -

97 782 19 882

(7 467) (8 654) (744) 44 676 (1 818)

(814) 253 (75) (55)

(26) (1 096) (3 013) 405 (927) (294)

(7 493) (10 564) (3 013) (86) (31) (251) (2 167)

86 762

253

7 044

94 059

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові активи Зміни в балансовій вартості за існуючими активами Погашені активи Списані та продані активи Зміни в передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2019 року

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

3 653 452 3 022 160

33 275 14 361

72 407 -

3 759 134 3 036 521

(712 509) (1 233 150) -

(1 496) (14 877) -

35 865 (54 869)

(678 140) (1 248 027) (54 869)

(66 050) 3 936 857 (204)

(50) 29 450 (12 561) 1 069 (76)

(78) 25 820 6 820 (2 719) (3 296)

(128) (10 780) (1 805) (793) (3 576)

4 668 492

49 095

79 950

4 797 537

Таблиця 8.6. Структура кредитів за видами економічної діяльності Вид економічної діяльності

2020 рік Сума 11 309 675

Оптова та роздрібна торгівля Сільське господарство, мисливство, лісове господарство 8 045 719 Фізичні особи 4 959 551 Переробна промисловість 3 964 654 Транспорт, складське господарство, поштова та кур’єрська діяльність 632 216 Діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування 147 938 Інформація та комунікації 116 208 Операції з нерухомим майном 80 739 Будівництво 29 575 Професійна, наукова та технічна діяльність 14 669 Тимчасове розміщування й організація харчування 193 Інші 5 809 Усього кредитів і заборгованості клієнтів до вирахування резервів 29 306 946

(ТИС. ГРН)

% 38.59

2019 рік Сума 8 309 561

% 33.17

27.45 16.92 13.53

6 153 420 4 891 596 5 027 203

24.57 19.53 20.07

2.16

296 485

1.18

0.50 0.40 0.28 0.10 0.05

139 91 65 26 15

657 553 041 023 878

0.56 0.37 0.26 0.10 0.06

0.00 0.02

26 532 5 047

0.11 0.02

100.00

25 047 996

100.00

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

187

Таблиця 8.7. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення на 31 грудня 2020 року

Найменування статті Незабезпечені кредити Кредити, що забезпечені: грошовими коштами нерухомим майном у т. ч. житлового призначення гарантіями та поруками рухомим майном майновими правами (на нерухомість, виручку тощо) Усього кредитів і заборгованості клієнтів до вирахування резервів

(ТИС. ГРН)

Юридичні особи

Іпотечні кредити фізичних осіб 4 625

Споживчі кредити, надані фізичним особам 1 431 484

272 447 745 959 464

97 603 96 641 65

25 148 25 129 758 3 399 867

1 499 699

24 347 396

102 293

4 857 257

29 306 946

Кредити, надані юридичним особам 2 117 555 202 4 318 72 7 997 8 211

Таблиця 8.9. Аналіз кредитної якості кредитів на 31 грудня 2020 року

Усього 3 553 664 202 4 441 194 7 998 11 611

272 198 515 717 396

Групова основа Мінімальний кредитний ризик Низький кредитний ризик Середній кредитний ризик Високий кредитний ризик Дефолтні клієнти Індивідуальна основа Середній кредитний ризик Високий кредитний ризик Дефолтні клієнти Загальна сума кредитів до вирахування резервів Резерв під очікувані кредитні збитки Усього кредитів за мінусом резервів

Іпотечні кредити фізичних осіб

Таблиця 8.8. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення на 31 грудня 2019 року

Найменування статті Незабезпечені кредити Кредити, що забезпечені: грошовими коштами нерухомим майном у т. ч. житлового призначення гарантіями та поруками рухомим майном майновими правами Усього кредитів і заборгованості клієнтів до вирахування резервів Рухоме майно здебільшого включає товари в обороті або в переробці, автомобілі, устаткування та транспортні засоби (крім легкових транспортних засобів).

188

Кредити, надані юридичним особам 2 415 679 324 3 709 88 6 956 6 255 494

Іпотечні кредити фізичних осіб 4 163

Споживчі кредити, надані фізичним особам 1 365 297

89 220 85 558 676 -

38 27 942 24 973 129 3 404 131 -

676 498 662 132 792 623

20 156 400

(ТИС. ГРН)

94 059

У наведених вище таблицях зазначено балансову вартість кредиту або прийнятого забезпечення залежно від того, яка з цих сум виявиться меншою; решту суми

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

4 797 537

Усього 3 785 139 324 3 826 199 6 956 9 660 494

714 660 193 261 599 623

25 047 996

заборгованості розкрито в складі незабезпечених кредитів. Балансову вартість кредитів було розподілено на основі ліквідності активів, прийнятих як забезпечення.

Групова основа Низький кредитний ризик Середній кредитний ризик Високий кредитний ризик Дефолтні клієнти Індивідуальна основа Загальна сума кредитів до вирахування резервів Резерв під очікувані кредитні збитки Усього кредитів за мінусом резервів

Споживчі кредити, надані фізичним особам Групова основа Мінімальний кредитний ризик Низький кредитний ризик Середній кредитний ризик Високий кредитний ризик Дефолтні клієнти Індивідуальна основа Дефолтні клієнти Загальна сума кредитів до вирахування резервів Резерв під очікувані кредитні збитки Усього кредитів за мінусом резервів

(ТИС. ГРН)

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

21 725 004 4 219 286 9 288 491 7 838 888 378 339 228 211 228 211 -

1 897 041 1 421 330 475 711 149 210 149 210 -

1 691 1 691 346 239 346 239

23 623 736 4 219 286 9 288 491 9 260 218 854 050 1 691 723 660 228 211 149 210 346 239

21 953 215 (640 851) 21 312 364

2 046 251 (285 724) 1 760 527

347 930 (331 911) 16 019

24 347 396 (1 258 486) 23 088 910

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

93 190 87 797 1 753 3 640 -

252 252 -

8 851 8 851 -

102 293 87 797 1 753 3 892 8 851 -

93 190 (1 210) 91 980

252 (126) 126

8 851 (8 623) 228

102 293 (9 959) 92 334

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

4 626 795 3 108 757 21 890 1 469 548 26 600 -

71 264 13 917 43 354 13 993 -

154 810 154 810 4 388 4 388

4 852 869 3 108 757 21 890 1 483 465 69 954 168 803 4 388 4 388

4 626 795 (118 579) 4 508 216

71 264 (20 223) 51 041

159 198 (120 406) 38 792

4 857 257 (259 208) 4 598 049

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

189

Таблиця 8.10. Аналіз кредитної якості кредитів на 31 грудня 2019 року Юридичні особи

Стадія 1

Стадія 2

(ТИС. ГРН)

Стадія 3

Банк здійснює класифікацію кредитів, виданих юридичним і фізичним особам, за кредитною якістю відповідно до їхніх характеристик кредитного ризику та внутрішньої класифікації в такий спосіб:

Усього

Групова основа Мінімальний кредитний ризик Низький кредитний ризик Середній кредитний ризик Високий кредитний ризик Дефолтні клієнти Індивідуальна основа Високий кредитний ризик Дефолтні клієнти Загальна сума кредитів до вирахування резервів Резерв під очікувані кредитні збитки Усього кредитів за мінусом резервів

Іпотечні кредити фізичних осіб Групова основа Низький кредитний ризик Середній кредитний ризик Високий кредитний ризик Дефолтні клієнти Індивідуальна основа Загальна сума кредитів до вирахування резервів Резерв під очікувані кредитні збитки Усього кредитів за мінусом резервів

190

17 603 994 3 678 563 6 347 151 7 479 091 99 189 -

1 176 590 129 977 143 199 318 114 393 114 393 -

1 858 18 782 442 3 678 563 6 347 280 8 456 234 298 507 1 858 1 858 1 373 958 1 259 565 114 393 1 259 565 1 259 565

17 603 994 (320 662) 17 283 332

1 290 983 (166 736) 1 124 247

20 156 400 1 261 423 (1 714 727) (1 227 329) 34 094 18 441 673

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

86 762 79 866 6 896 -

253 253 -

7 044 7 044 -

94 059 79 866 6 896 253 7 044 -

86 762 (1 154) 85 608

253 (114) 139

7 044 (6 723) 321

94 059 (7 991) 86 068

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

4 668 492 3 306 953 264 864 1 079 710 16 965 -

49 095 10 253 38 842 -

68 739 68 739 11 211 11 211

4 786 326 3 306 953 264 864 1 089 963 55 807 68 739 11 211 11 211

4 668 492 (38 326) 4 630 166

49 095 (8 423) 40 672

79 950 (67 658) 12 292

4 797 537 (114 407) 4 683 130

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

мінімальний кредитний ризик – ризик невиконання зобов’язань боржника оцінюється як малоймовірний або дуже низький, для юридичних осіб: внутрішній рейтинг A+; A; B+; B; для фізичних осіб: діапазон значень PD – PD ≤ 0,5 % низький кредитний ризик – ризик невиконання зобов’язань боржника оцінюється як невеликий, для юридичних осіб: внутрішній

рейтинг С+; C; C-; для фізичних осіб: діапазон значень PD – 0,5 % < PD середній кредитний ризик – боржники мають достатню імовірність у майбутньому стикнутися з труднощами в обслуговуванні боргу, для юридичних осіб: внутрішній рейтинг D+; D; D-; для фізичних осіб: діапазон значень PD – 2 % < PD ≤ 20 % високий кредитний ризик – сигналізує про велику

ймовірність банкрутства боржника (переддефолтний стан), для юридичних осіб: внутрішній рейтинг E+; E; E-; для фізичних осіб: діапазон значень PD – 20% < PD < 100 % дефолтні клієнти – боржники з ознаками дефолту, непрацюючі кредити, внутрішній рейтинг для юридичних осіб: F/Z; F; Z; для фізичних осіб: діапазон значень PB – PD = 100 %

* Прострочені, але не знецінені кредити включають забезпечені кредити, справедлива вартість забезпечення за якими покриває прострочені платежі за процентами та основною сумою боргу. Суми, відображені як прострочені та не знецінені, є всім залишком за такими кредитами, а не тільки простроченими сумами за окремими платежами.

Таблиця 8.11. Модифіковані активи, умови за якими було змінено протягом періоду за 2020 рік

(ТИС. ГРН)

Юридичні особи Амортизована вартість до модифікації Амортизована вартість після модифікації Чистий збиток

Стадія 2 127 044 107 916 19 128

Стадія 3 792 715 77

Усього 127 836 108 631 19 205

Споживчі кредити, надані фізичним особам Амортизована вартість до модифікації Амортизована вартість після модифікації Чистий збиток

Стадія 2 27 543 21 798 5 745

Стадія 3 76 122 30 767 45 355

Усього 103 665 52 565 51 100

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

191

Таблиця 8.12. Модифіковані активи, умови за якими було змінено протягом періоду за 2019 рік Юридичні особи Амортизована вартість до модифікації Амортизована вартість після модифікації Чистий збиток

Стадія 2 8 968 5 468 3 500

Стадія 3 8 053 5 896 2 157

Усього 17 021 11 364 5 657

Стадія 2 493 450 43

Стадія 3 1 265 537 728

Усього 1 758 987 771

Таблиця 8.13. Вплив вартості застави на якість кредиту на 31 грудня 2020 року Найменування статті Кредити, надані юридичним особам Іпотечні кредити фізичних осіб Споживчі кредити, надані фізичним особам Усього кредитів

(ТИС. ГРН)

Балансова вартість 24 347 396 102 293 4 857 257 29 306 946

Вартість застави 16 328 697 97 668 3 425 773 19 852 138

Таблиця 8.14. Вплив вартості застави на якість кредиту на 31 грудня 2019 року Найменування статті Кредити, надані юридичним особам Іпотечні кредити фізичних осіб Споживчі кредити, надані фізичним особам Усього кредитів

Таблиці 8.13 та 8.14 заповнені з урахуванням оцінки якості забезпечення, що використовується для покриття кредитного ризику, відповідно до кредитно-ризикової політики банку.

192

(ТИС. ГРН)

Балансова вартість 20 156 400 94 059 4 797 537 25 047 996

Як вартість забезпечення беруться до розрахунку резервів такі типи забезпечення: грошове покриття, покриття прийнятними гарантіями банків інвестиційного класу та прийнятними гарантіями материнських компаній – у повному обсязі; рухоме майно (транспортні засоби) – в повному обсязі тільки для фізичних осіб;

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Чистий ризик 8 018 699 4 625 1 431 484 9 454 808

Вартість застави 13 421 570 89 896 3 432 240 16 943 706

Чистий ризик 6 734 830 4 163 1 365 297 8 104 290

ІНВЕСТИЦІЇ В ЦІННІ ПАПЕРИ

ПРИМІТКА

Таблиця 9.1. Інвестиції в цінні папери

(ТИС. ГРН)

Найменування статті Цінні папери, які обліковуються за СВІСД облігації внутрішньої державної позики (ОВДП) казначейські облігації США Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком які обліковуються за СВІСД Усього інвестицій у цінні папери

У 2020 році банк придбав ОВДП на суму 1 568 779 тис. грн (за номінальною вартістю) із середньозваженою дохідністю 11,72% річних (2019: 1 048 779 тис. грн (за номінальною вартістю) із середньо зваженою дохідністю 17,40 % річних). У 2020 році відбулося погашення ОВДП на загальну

суму 393 253 тис. грн (за номінальною вартістю) (2019: 671 666 тис. грн). Станом на 31 грудня 2020 року середньозважена дохідність за ОВДП становила 10,61–18,86 % річних (2019: 10,61–18,86 % річних) зі строками погашення у січні 2021 року – жовтні

2020 рік

2019 рік

3 592 219 2 734 438 857 781

1 456 921 1 456 921 -

910 910 3 593 129

910 910 1 457 831

2022 року (2019: лютий 2020 року – вересень 2021 року). Станом на 31 грудня 2020 року середньозважена дохідність за казначейськими облігаціями США, придбаними у 2020 році, становила 0,09–0,11 % річних із строками погашення у грудні 2021 року.

Таблиця 9.2. Аналіз зміни резервів під очікувані збитки за борговими цінними паперами за 2020 рік

(ТИС. ГРН)

Найменування статті

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

Залишок станом на 1 січня 2020 року Нові активи Зміни в оцінках кредитного збитку за існуючими активами Погашені та продані активи Залишок станом на 31 грудня 2020 року

(26 352) (34 140)

(1 198) 7 633

(54 057)

житлова та нежитлова нерухомість – у повному обсязі. Для розрахунку таблиць забезпечення приймається в сумі, що не перевищує балансової вартості кредиту за кожним договором, який покритий відповідним забезпеченням.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

193

Таблиця 9.3. Аналіз зміни резервів під очікувані збитки за борговими цінними паперами за 2019 рік Найменування статті Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові активи Зміни в оцінках кредитного збитку за існуючими активами Погашені та продані активи Залишок станом на 31 грудня 2019 року

Стадія 1

Стадія 2

(19 377) (20 633)

Стадія 3 -

Залишок станом на 1 січня 2020 року Нові активи Зміни в балансовій вартості за існуючими активами Погашені та продані активи Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

Усього (19 377) (20 633)

102 13 556

(26 352)

Таблиця 9.4. Аналіз зміни валової балансової вартості боргових цінних паперів за 2020 рік Найменування статті

(ТИС. ГРН)

Таблиця 9.6. Основні інвестиції в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком Найменування компанії Національний депозитарій України

ЗАТ «УМВБ»

Усього

Вид діяльності Управління фінансовими ринками Управління фінансовими ринками

Країна реєстрації

(ТИС. ГРН)

Балансова вартість 2020 рік 2019 рік

Україна

900 910

(ТИС. ГРН)

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

1 483 273 2 598 270

(27 154) (420 561) 12 448

3 646 276

Таблиця 9.5. Аналіз зміни валової балансової вартості боргових цінних паперів за 2019 рік

(ТИС. ГРН)

Найменування статті Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові активи Зміни в балансовій вартості за існуючими активами Погашені та продані активи Залишок станом на 31 грудня 2019 року

194

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

1 018 003 1 169 953

6 751 (711 434)

1 483 273

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

195

ІНВЕСТИЦІЙНА НЕРУХОМІСТЬ

ПРИМІТКА

Таблиця 10.1. Інвестиційна нерухомість Найменування статті Залишок станом на 1 січня 2019 року - Первісна вартість - Знос Амортизація за рік Переведення до необоротних активів, утримуваних для продажу - Первісна вартість - Знос Переведення з категорії необоротних активів, утримуваних для продажу - Первісна вартість - Знос Залишок станом на кінець 31 грудня 2019 року - Первісна вартість - Знос Залишок станом на 1 січня 2020 року - Первісна вартість - Знос Амортизація за рік Переведення до необоротних активів, утримуваних для продажу - Первісна вартість - Знос Переведення до категорії будівель, займаних власником - Первісна вартість - Знос Переведення з категорії необоротних активів, утримуваних для продажу - Первісна вартість - Знос Залишок станом на 31 грудня 2020 року - Первісна вартість - Знос

У складі інвестиційної нерухомості обліковуються цілісні об’єкти нерухомості та частки власної нерухомості, які відповідають критеріям визнання інвестиційної нерухомості.

196

Частки об’єктів нерухомості, які здаються в оренду, але не відповідають визначеним банком критеріям розмежування інвестиційної та операційної нерухомості в разі використання одного об’єкта в обох напрямах, не визнаються і не облі-

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

(ТИС. ГРН)

Будівлі

Частина будівлі

Усього

1 914 2 589 (675) (128) (226) (311) 85 1 286 1 552 (266) 2 846 3 830 (984) 2 846 3 830 (984) (99) (308) (425) 117 312 412 (100) 2 751 3 817 (1 066)

3 407 4 575 (1 168) (92) 3 315 4 575 (1 260) 3 315 4 575 (1 260) (44) (2 913) (4 063) 1 150 358 512 (154)

5 321 7 164 (1 843) (220) (226) (311) 85 1 286 1 552 (266) 6 161 8 405 (2 244) 6 161 8 405 (2 244) (143) (308) (425) 117 (2 913) (4 063) 1 150 312 412 (100) 3 109 4 329 (1 220)

ковуються, як об’єкти інвестиційної нерухомості. Контрактні зобов’язання купити, збудувати або забудувати інвестиційну нерухомість або виконати ремонт, обслуговування чи поліпшення існуючої інвестиційної нерухомості відсутні.

Таблиця 10.2. Доходи та витрати за інвестиційною нерухомістю, що визнані у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід Суми доходів і витрат Дохід від оренди інвестиційної нерухомості Прямі операційні витрати (зокрема ремонт і обслуговування) за інвестиційною нерухомістю

(ТИС. ГРН)

2020 рік 340 (85)

2019 рік 4 781 (132)

Станом на 31 грудня 2020 року банк як орендодавець не має договорів за невідмовною операційною орендою.

АКТИВИ З ПРАВА КОРИСТУВАННЯ ТА ЗОБОВ’ЯЗАННЯ З ОРЕНДИ

ПРИМІТКА

(ТИС. ГРН)

Найменування статті На 31 грудня 2018 року Нові надходження Вибуття Витрати на амортизацію Процентні витрати Платежі, включно з: - заборгованістю - відсотками На 31 грудня 2019 року Нові надходження Вибуття Витрати на амортизацію Процентні витрати Платежі, включно з: - заборгованістю - відсотками На 31 грудня 2020 року

Активи з права користування Транспортні Усього Будівлі засоби

Зобов’язання з оренди

128 738 44 941 (2 310) (41 107) 130 262 82 037 (15 789) (57 132) 139 378

122 066 44 105 (2 313) 19 583 (55 377) (32 421) (22 956) 128 064 80 340 (16 810) 21 481 (72 478) (50 776) (21 702) 140 597

113 473 44 941 (2 310) (35 935) 120 169 80 434 (14 517) (52 166) 133 920

15 265 (5 172) 10 093 1 603 (1 272) (4 966) 5 458

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

197

ОСНОВНІ ЗАСОБИ ТА НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ

ПРИМІТКА (ТИС. ГРН)

Найменування статті

Балансова вартість на 1 січня 2019 р.: Первісна вартість на 1 січня 2019 р. Знос на 1 січня 2019 р. Переведено до активів з права користування орендою: - первісна вартість - знос Надходження Капітальні інвестиції Переведення до необоротних активів, утримуваних для продажу - первісна вартість - знос Вибуття: - первісна вартість - знос Амортизаційні відрахування за рік Балансова вартість на 31 грудня 2019 р.: Первісна вартість на 31 грудня 2019 р. Знос на 31 грудня 2019 р. Надходження Капітальні інвестиції Переведення до необоротних активів, утримуваних для продажу: - первісна вартість - знос Переведення до інвестиційної нерухомості: - первісна вартість - знос Вибуття: - первісна вартість - знос Амортизаційні відрахування за рік Зменшення корисності нематеріальних активів Балансова вартість на 31 грудня 2020 р.: Первісна вартість на 31 грудня 2020 р. Знос на 31 грудня 2020 р.

198

Земельні ділянки

Будівлі, споруди та переда вальні пристрої

Машини та обладнання

100 100 -

264 402 389 458 (125 056)

Незавершені капітальні вкладення в основні засоби та нематеріальні активи

Усього основних засобів

Нематеріальні активи

Усього

Транспортні засоби

Інструменти, прилади, інвентар (меблі)

Інші основні засоби

Інші необоротні матеріальні активи

157 826 344 463 (186 637)

3 512 7 978 (4 466)

15 176 54 069 (38 893)

18 403 33 334 (14 931)

19 483 70 528 (51 045)

45 484 45 484 -

524 386 945 414 (421 028)

99 220 241 062 (141 842)

623 606 1 186 476 (562 870)

19 072 7 039 (305)

176 926 27 342 -

(2 378) 1 933 -

12 318 769 -

7 007 658 -

19 320 6 119 -

142 933 -

(2 378) 1 933 377 576 41 927 (305)

60 814 88 201 -

(2 378) 1 933 438 390 130 128 (305)

100 100 -

(418) 113 (31) (3 957) 3 926 (12 773) 277 404 411 194 (133 790) 22 275 31 (4 126)

(2) (8 781) 8 779 (62 468) 299 624 539 950 (240 326) 81 891 20 817 -

(692) 692 (673) 2 394 4 908 (2 514) 2 208 -

(223) (2 916) 2 693 (6 462) 21 578 64 240 (42 662) 8 991 3 155 -

(7) (569) 562 (3 099) 22 962 40 430 (17 468) 9 788 176 -

(5 458) 5 458 (19 438) 25 484 90 509 (65 025) 33 126 1 652 -

(130 128) (130 128) 58 289 58 289 184 676 -

(418) 113 (130 391) (152 501) 22 110 (104 913) 707 835 1 209 620 (501 785) 340 747 28 039 (4 126)

(35 195) 35 195 (63 664) 184 571 354 882 (170 311) 80 630 129 273 -

(418) 113 (130 391) (187 696) 57 305 (168 577) 892 406 1 564 502 (672 096) 421 377 157 312 (4 126)

100 100 -

(5 848) 1 722 2 913 4 063 (1 150) (4 067) 4 067 (12 579) 285 918 427 648 (141 730)

(26) (11 437) 11 411 (101 040) 301 266 631 221 (329 955)

(861) 861 (606) 3 996 6 255 (2 259)

(17) (2 243) 2 226 (6 909) 26 798 74 143 (47 345)

(8) (853) 845 (3 919) 28 999 49 541 (20 542)

(99) (6 226) 6 127 (17 194) 42 969 119 061 (76 092)

(157 312) (157 312) 85 653 85 653 -

(5 848) 1 722 2 913 4 063 (1 150) (157 462) (182 999) 25 537 (142 247) 775 699 1 393 622 (617 923)

(54 938) 54 938 (125 448) (41 793) 227 233 509 847 (282 614)

(5 848) 1 722 2 913 4 063 (1 150) (157 462) (237 937) 80 475 (267 695) (41 793) 1 002 932 1 903 469 (900 537)

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

199

ІНШІ ФІНАНСОВІ ТА НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ Станом на 31 грудня 2020 року первісна вартість повністю амортизованих основних засобів та нематеріальних активів становить 283 091 тис. грн, з яких первісна вартість нематеріальних активів становить 73 816 тис. грн (14 % загальної вартості нематеріальних активів). Ці активи банк використовує у своїй діяльності та несе витрати на їх технічну підтримку й оновлення, отримані від постачальників. Станом на 31 грудня 2019 року первісна вартість повністю амортизованих основних засобів та нематеріальних активів становила 246 770 тис. грн, з яких первісна вартість нематеріальних активів становить 77 505 тис. грн (31 % загальної вартості нематеріальних активів).

200

Наприкінці 2017 року за результатами виконаного аналізу ринкової вартості всіх об’єктів нерухомості банку було встановлено, що їхня ринкова вартість становила загалом 877 634 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2020 року виявлено ознаки зменшення корисності певних нематеріальних активів, тому за такими об’єктами визнано зменшення корисності в сумі 41 793 тис. грн на підставі експертної оцінки, а також встановлено нові терміни корисного використання. Станом на 31 грудня 2019 року зменшення корисності нематеріальних активів і основних засобів банк не виявив. Станом на 31 грудня 2020 року банк не встановив змін очікуваної економічної вигоди від використання інших нематеріальних активів та основних засобів, тому встановлені строки корисного використання за введеними в експлуатацію активами відповідають таким, що були використані станом на 31 грудня 2019 року.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Протягом 2018–2020 років банк здійснював огляд динаміки цін на нерухомість, на підставі якого було зроблено висновок щодо відсутності тенденцій зменшення ринкової вартості нерухомого майна і, відповідно, відсутності підстав для проведення уцінки таких об’єктів. За оцінками банку за 2018–2020 роки, зміна (збільшення) справедливої вартості основних об’єктів нерухомості, розташованих у ключових регіонах України, становила в середньому 8 %.

ПРИМІТКА

Таблиця 13.1. Інші фінансові та нефінансові активи

(ТИС. ГРН)

Найменування статті

2020 рік

2019 рік

Інші фінансові активи Нараховані доходи за послуги Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками Інша дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість за операціями з іноземною валютою Резерв під очікувані кредитні збитки Інші нефінансові активи Передоплати за придбані активи Витрати майбутніх періодів Передоплата за послуги Інші активи Передоплати інших податків та зборів, крім податку на прибуток Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя Резерв під зменшення корисності інших нефінансових активів Усього інших фінансових і нефінансових активів

49 934 36 184 16 579 2 136 18 (4 983) 92 130 52 634 30 517 4 940 2 547 1 823 30 (361) 142 064

88 088 33 776 53 388 2 082 3 921 (5 079) 94 450 71 932 29 354 3 427 1 977 348 2 516 (15 104) 182 538

Таблиця 13.2. Аналіз зміни резерву під очікувані кредитні збитки інших фінансових активів на 31 грудня 2020 року

(ТИС. ГРН)

Залишок станом на 1 січня 2020 року Збільшення резерву Списання Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

(5 079) (182) 465 (187) (4 983)

Таблиця 13.3. Аналіз зміни резерву під очікувані кредитні збитки інших фінансових активів на 31 грудня 2019 року

(ТИС. ГРН)

Залишок станом на 1 січня 2019 року Збільшення резерву Списання Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2019 року

(4 914) (646) 312 169 (5 079)

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

201

Таблиця 13.4. Аналіз зміни резерву під зменшення корисності інших нефінансових активів за 2020 рік

(ТИС. ГРН)

Рух резервів Залишок станом на 1 січня 2020 року (Збільшення)/зменшення резерву Залишок станом на 31 грудня 2020 року

Передоплати з придбання Передоплата активів за послуги

Інші активи

Усього Найменування статті

(12 350) 12 334

(2 516) 2 465

(238) (56)

(15 104) 14 743

(16)

(51)

(294)

(361)

Таблиця 13.5. Аналіз зміни резерву під зменшення корисності інших нефінансових активів за 2019 рік

(ТИС. ГРН)

Рух резервів Залишок станом на 1 січня 2019 року (Збільшення)/зменшення резерву Залишок станом на 31 грудня 2019 року

202

Таблиця 13.6. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів на 31 грудня 2020 року

Передоплати з придбання Передоплата активів за послуги

Інші активи

Усього

(14 641) 2 291

(1 378) (1 138)

(21) (217)

(16 040) 936

(12 350)

(2 516)

(238)

(15 104)

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Не прострочена та не знецінена заборгованість (стадія 1): Великі клієнти та банки з кредитною історією більше ніж 2 роки Нові великі клієнти Середні компанії Малі компанії Фізичні особи Заборгованість, знецінена на індивідуальній основі (стадія 3): із затримкою платежу до 30 днів із затримкою платежу від 31 до 90 днів із затримкою платежу від 91 до 180 днів із затримкою платежу від 181 до 365 днів із затримкою платежу більше ніж 366 днів Усього інших фінансових активів до вирахування резерву Резерв під очікувані кредитні збитки інших фінансових активів Усього інших фінансових активів за мінусом резерву

(ТИС. ГРН)

Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками

Дебіторська заборгованість за операціями з іноземною валютою

Інші фінансові активи

Усього

16 579

32 394

48 991

16 579

18 -

31 039 379 50 672 254

31 057 379 50 672 16 833

5 926

1 329

318

361

3 841

16 579

38 320

54 917

(4 983)

16 579

33 337

49 934

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

203

Таблиця 13.7. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів на 31 грудня 2019 року

Найменування статті Не прострочена та не знецінена заборгованість (стадія 1): Великі клієнти та банки з кредитною історією більше ніж 2 роки Нові великі клієнти Середні компанії Малі компанії Фізичні особи Заборгованість, знецінена на індивідуальній основі (стадія 3): із затримкою платежу до 30 днів із затримкою платежу від 31 до 90 днів із затримкою платежу від 91 до 180 днів із затримкою платежу від 181 до 365 днів із затримкою платежу більше ніж 366 днів Усього інших фінансових активів до вирахування резерву Резерв під очікувані кредитні збитки інших фінансових активів Усього інших фінансових активів за мінусом резерву

204

(ТИС. ГРН)

Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками

Дебіторська заборгованість за операціями з іноземною валютою

Інші фінансові активи

Усього

53 388

3 921

31 055

88 364

НЕОБОРОТНІ АКТИВИ, УТРИМУВАНІ ДЛЯ ПРОДАЖУ

ПРИМІТКА

(ТИС. ГРН)

53 388

3 921

18 671 273 11 621 234 256

18 671 273 11 621 234 57 565

4 803

185

165

455

3 948

53 388

3 921

35 858

93 167

(5 079)

53 388

3 921

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

30 779

Найменування статті Основні засоби – нежитлова нерухомість Усього необоротних активів, утримуваних для продажу

Станом на 31 грудня 2020 року банк обліковує у складі необоротних активів, утримуваних для продажу, нежитлову нерухомість, яку перекласифіковано в цю категорію з категорій «Основні засоби». Протягом 2020 року з категорії «Необоротні активи, утримувані для продажу» було переведено: з категорії «Будинки та споруди» (основні засоби) – один об’єкт приміщення за адресою: м. Одеса балансовою вартістю 3 713 тис. грн; м. Хмільник, вул. 1-го Травня, – 24 об’єкти балансовою вартістю 168 тис. грн;

м. Запоріжжя, вул. Л.Чайкіної, 51 об’єкт балансовою вартістю 246 тис. грн; з категорії «Інвестиційна нерухомість» переведено приміщення за адресою: м. Мукачево балансовою вартістю 307 тис. грн; з категорії «Майно, що перейшло у власність банку» два об’єкти: будівля в м. Люботин балансовою вартістю 885 тис. грн і приміщення в м. Київ, вул. Прорізна, вартістю 1 601 тис. грн. З категорії «Необоротні активи, утримувані для продажу» вибули об’єкти у зв’язку з реалізацією приміщення за адресою:

31 грудня 2020 року 7 518 7 518

31 грудня 2019 року 955 955

м. Коростень балансовою вартістю 339 тис. грн, приміщення за адресою: м. Мукачево балансовою вартістю 307 тис. грн; будівля за адресою: м. Люботин балансовою вартістю 350 тис. грн; приміщення за адресою: м. Запоріжжя, вул. Л.Чайкіної, 51 балансовою вартістю 246 тис. грн. З категорії «Необоротні активи, утримувані для продажу» переведено в інвестиційну нерухомість: приміщення за адресою: м. Київ, вул. Митрополита Андрія Шептицького,1/2, балансова вартість 311 тис. грн. Визнано уцінку будівлі в м. Люботин на суму 535 тис. грн.

88 088

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

205

КОШТИ КЛІЄНТІВ

ПРИМІТКА

Таблиця 15.1. Кошти клієнтів

(ТИС. ГРН)

Найменування статті Інші юридичні особи Поточні рахунки Строкові кошти Фізичні особи Поточні рахунки Строкові кошти Усього коштів клієнтів Станом на 31 грудня 2020 року залишок коштів на рахунках десяти найбільших клієнтів становить 7 252 889 тис. грн, або 16,96 % від загального залишку коштів за рахунками

клієнтів (2019: 3 774 591 тис. грн, або 13,10 %). Станом на 31 грудня 2020 року балансова вартість залучених коштів клієнтів (переважно юридичних осіб), які є забезпеченням

2020 рік

2019 рік

32 343 841 22 162 364 10 181 477 10 422 800 6 279 332 4 143 468 42 766 641

21 540 610 13 282 865 8 257 745 7 272 252 3 658 682 3 613 570 28 812 862

за кредитними операціями, безвідкличними зобов’язаннями за імпортними акредитивами, гарантіями, поруками, становить 853 322 тис. грн (2019: 211 462 тис. грн).

Таблиця 15.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності Вид економічної діяльності Оптова та роздрібна торгівля Фізичні особи Переробна промисловість Сільське господарство, мисливство, лісове господарство Транспорт, складське господарство, поштова та кур’єрська діяльність Інші Інформація та комунікації Професійна, наукова та технічна діяльність Фінансова та страхова діяльність Охорона здоров’я та надання соціальної допомоги Операції з нерухомим майном Добувна промисловість і розроблення кар’єрів Будівництво Діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування Усього коштів клієнтів 206

2020 рік сума 13 273 663 10 422 800 5 046 306

(ТИС. ГРН)

% 31,04 24,37 11,80

3 088 597

7,22

2019 рік сума 7 925 291 7 272 252 2 837 782 1 744 585

% 27,51 25,24 9,85 6,05

РЕЗЕРВИ ЗА ЗОБОВ’ЯЗАННЯМИ Станом на 31 грудня 2020 року стаття «Резерви за зобов’язаннями» включала резерви під очікувані збитки за кредитними зобов’язаннями балансовою вартістю 37 641 тис. грн.

ПРИМІТКА

До кредитних зобов’язань належать зобов’язання з кредитування, що надані, експортні акредитиви, імпортні акредитиви, гарантії видані.

Таблиця 16.1. Аналіз зміни резервів під очікувані кредитні збитки за зобов’язаннями з кредитування протягом 2020 року (ТИС. ГРН) Найменування статті Залишок станом на 1 січня 2020 року Нові зобов’язання Зміни в оцінках очікуваного кредитного збитку за існуючими зобов’язаннями Погашені зобов’язання Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

26 923 50 119

20 920 2 232

47 843 52 351

42 492 (8 630) 6 524 4 432

12 (22 897) 2 111

42 504 (8 630) (16 373) 6 543

121 860

2 378

124 238

Таблиця 16.2. Аналіз зміни резервів під очікувані кредитні збитки за зобов’язаннями з кредитування протягом 2019 року (ТИС. ГРН)

2 207 615 1 812 541 1 675 033

5,16 4,23 3,92

737 589 2 283 678 1 308 375

2,56 7,92 4,54

1 418 875 1 294 651

3,32 3,03

1 276 423 1 800 952

4,43 6,25

709 657 677 391

1,66 1,58

463 434 258 232

1,61 0,90

389 327 379 489

0,91 0,89

224 228 535 078

0,78 1,86

370 696 42 766 641

0,87 100,00

144 963 28 812 862

0,50 100,00

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Найменування статті Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові зобов’язання Зміни в оцінках очікуваного кредитного збитку за існуючими зобов’язаннями Погашені зобов’язання Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Вплив зміни валютних курсів Інший рух Залишок станом на 31 грудня 2019 року

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

34 844 8 006

133

34 844 8 139

3 020 (7 633) (11 725) 519 (108)

24 025 (3 238) -

3 020 (7 633) 12 300 (2 719) (108)

26 923

20 920

47 843

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

207

Таблиця 16.3. Аналіз змін за зобов’язаннями з кредитування протягом 2020 року Найменування статті Залишок станом на 1 січня 2020 року Нові зобов’язання Інші зміни Погашені зобов’язання Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

(ТИС. ГРН)

Стадія 1

Стадія 2

Стадія 3

Усього

3 952 488 2 788 810 482 843 (1 518 775) 150 180 180 126

114 813 31 586 102 (150 180) 35 765

2 150 -

4 069 451 2 820 396 482 945 (1 518 775) 215 891

6 035 672

32 086

2 150

6 069 908

* Включає як балансову вартість за зобов’язаннями з кредитування на момент переведення між стадіями, так і зміни балансової вартості після переведення між стадіями.

Таблиця 16.4. Аналіз змін за зобов’язаннями з кредитування протягом 2019 року Найменування статті Залишок станом на 1 січня 2019 року Нові зобов’язання Інші зміни Погашені зобов’язання Переведення зі стадії 1* Переведення зі стадії 2* Переведення зі стадії 3* Вплив зміни валютних курсів Залишок станом на 31 грудня 2019 року

208

4 072 156 1 960 042 378 540 (2 216 142) (105 448) 1 321 (137 981)

4 244 398 (2 658) 114 415 (1 586) -

1 400 2 150 (1 400) -

4 077 800 1 960 440 380 690 (2 220 200) 8 967 (265) (137 981)

3 952 488

114 813

2 150

4 069 451

(ТИС. ГРН)

Стадія 1 2 195 031 2 033 454 1 421 743 385 444 6 035 672

Стадія 2 32 086 32 086

Стадія 3 2 150 2 150

Усього 2 195 031 2 033 454 1 421 743 417 530 2 150 6 069 908

(121 860)

(2 378)

(124 238)

5 913 812

29 708

2 150

5 945 670

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Станом на 31 грудня 2020 року стаття «Резерви за зобов’язаннями» включала також сформовані резерви за іншими

Стадія 1 596 790 2 611 246 686 943 57 509 3 952 488

Стадія 2 114 813 114 813

Стадія 3 2 150 2 150

Усього 596 790 2 611 246 686 943 172 322 2 150 4 069 451

(26 923)

(20 920)

(47 843)

3 925 565

93 893

2 150

4 021 608

зобов’язаннями у сумі 37 641 тис. грн (31 грудня 2019 року: 34 266 тис. грн) – резерви під судові позиви,

податкові ризики та інші події, ймовірність відтоку грошових коштів за якими оцінюється, як висока.

Усього

Стадія 3

Таблиця 16.5. Аналіз кредитної якості зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням, на 31 грудня 2020 року Найменування статті Мінімальний кредитний ризик Низький кредитний ризик Середній кредитний ризик Високий кредитний ризик Дефолтні активи Усього зобов’язань із кредитування Резерв за зобов’язаннями, що пов’язані з кредитуванням Усього зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням, за мінусом резервів

Найменування статті Мінімальний кредитний ризик Низький кредитний ризик Середній кредитний ризик Високий кредитний ризик Дефолтні активи Усього зобов’язань із кредитування Резерв за зобов’язаннями, що пов’язані з кредитуванням Усього зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням, за мінусом резервів

(ТИС. ГРН)

Стадія 2

Стадія 1

Таблиця 16.6. Аналіз кредитної якості зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням, на 31 грудня 2019 року

Таблиця 16.7. Зміни резервів за іншими зобов’язаннями протягом 2020 року

(ТИС. ГРН)

Резерв за іншими зобов’язаннями Залишок станом на 1 січня 2020 року Збільшення/зменшення резервів протягом року Використання резервів Залишок станом на 31 грудня 2020 року

Таблиця 16.8. Зміни резервів за іншими зобов’язаннями протягом 2019 року

34 266 3 548 (173) 37 641

(ТИС. ГРН)

Резерв за іншими зобов’язаннями Залишок станом на 1 січня 2019 року Збільшення/зменшення резервів протягом року Використання резервів Інший рух Залишок станом на 31 грудня 2019 року

59 240 (20 832) (4 250) 108 34 266

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

209

ІНШІ ФІНАНСОВІ ТА НЕФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

ПРИМІТКА

СУБОРДИНОВАНИЙ БОРГ

ПРИМІТКА

(ТИС. ГРН)

Найменування статті Інші фінансові зобов’язання Кредиторська заборгованість за послугами з технічної та інформаційної підтримки Кредиторська заборгованість за операціями з платіжними картками Кредиторська заборгованість за переказами та іншими операціями з клієнтами Кредиторська заборгованість за послуги міжнародних платіжних систем та систем зв’язку Кредиторська заборгованість за послугами агентів банку Кредиторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами Кредиторська заборгованість за аудиторські послуги Кредиторська заборгованість із придбання активів Отримана комісійна винагорода за гарантіями та іншими фінансовими інструментами Кредиторська заборгованість за кореспондентськими рахунками Кредиторська заборгованість за операціями з іноземною валютою Дивіденди до сплати Інші фінансові зобов’язання Інші нефінансові зобов’язання Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку Кредиторська заборгованість за податками та зборами, крім податку на прибуток Доходи майбутніх періодів Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб Інша заборгованість Усього інших фінансових і нефінансових зобов’язань

210

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

на 31 грудня 2020 року

на 31 грудня 2019 року

133 295

184 058

41 942

18 526

19 635

98 683

17 342

8 810

16 417 16 375

10 833 21 336

9 130 4 364 3 719

15 667 3 728 -

3 072

2 014

1 103

275

131 39 26 165 118

4 116 39 31 180 176

86 622

104 618

31 158 26 418

24 436 25 290

16 698 4 222 298 413

12 178 13 654 364 234

Назва інвестора юридичної особи СREDIT AGRICOLE, S.A. (Франція) СREDIT AGRICOLE, S.A. (Франція) СREDIT AGRICOLE, S.A. (Франція) Усього

Дата залучення коштів

Дата повернення коштів

12.09.2006

27.09.2026

Розмір та тип відсоткової ставки 3m USD LIBOR + 3.34% (плаваюча)

03.11.2014

14.11.2023

14.11.2024

03.11.2014

2020 рік

2019 рік

283 230

237 392

6m USD LIBOR + 3.10% (плаваюча)

255 561

214 604

6m USD LIBOR + 3.15% (плаваюча)

269 776

226 542

808 567

678 538

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

211

СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ ТА РОЗПОДІЛ ПРИБУТКУ Станом на 31 грудня 2020 року статутний капітал банку становить 1 222 929 тис. грн (2019: 1 222 929 тис. грн). Статутний капітал розподілений на 1 222 928 760 акцій, з яких 1 222 926 760 штук – прості іменні акції номінальною вартістю 1,00 грн кожна та 2 000 штук – привілейовані іменні акції номінальною вартістю 1,00 грн кожна. Випуски акцій зареєстровані, акції повністю розміщені та перебувають в обігу. Прості іменні акції дають акціонеру право на участь в управлінні банком, отримання

212

дивідендів, отримання частини майна товариства або його вартості в разі ліквідації банку. Одна проста іменна акція надає право одного голосу для вирішення кожного питання на Загальних зборах акціонерів. Оскільки 100 % акцій банку належать єдиному Акціонеру, кумулятивне голосування при обранні осіб до складу органів банку не здійснюється. Привілейовані іменні акції дають акціонеру переважне право на отримання дивідендів, першочерговість виплат у разі ліквідації банку та право конвертації цих акцій

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

у прості іменні акції. Одна привілейована акція надає право одного голосу для вирішення кожного питання, за якими вони беруть участь у голосуванні на Загальних зборах акціонерів, у випадках, передбачених Статутом. Виплата дивідендів акціонерам із розрахунку на кожну належну їм акцію певного типу здійснюється з чистого прибутку звітного року та/ або нерозподіленого прибутку в обсязі, встановленому рішенням Загальних зборів акціонерів, у строк, що не перевищує шість місяців після закінчення звітного року, –

для привілейованих акцій та у строк, що не перевищує шість місяців від дня прийняття Загальними зборами рішення про виплату дивідендів, – за простими іменними акціями. Банк виплачує дивіденди виключно грошовими коштами. Станом на 31 грудня 2020 та 2019 років єдиним акціонером банку є Credit Agricole S.A. У квітні 2020 року 5 % прибутку банку, отриманого за результатами діяльності у 2019 році, в сумі 86 500 тис. грн згідно з рішенням єдиного акціонера банку № 1 від 30.04.2020 року спрямовано

ПРИМІТКА на формування резервного фонду. Решту прибутку в сумі 1 643 431 тис. грн було залишено нерозподіленим. У травні 2019 року 5 % прибутку банку, отриманого за результатами діяльності у 2018 році, в сумі 73 133 тис. грн згідно з рішенням єдиного акціонера банку № 1 від 26.04.2019 року спрямовано на формування резервного фонду. Решту прибутку банку було спрямовано на виплату дивідендів у сумі 831 591 тис. грн та формування загальних резервів банку в сумі 554 597 тис. грн.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

213

АНАЛІЗ АКТИВІВ І ЗОБОВ’ЯЗАНЬ ЗА СТРОКАМИ ПОГАШЕННЯ

ПРИМІТКА 31 грудня 2019 року Суми, очікувані до погашення або відшкодування

31 грудня 2020 року Суми, очікувані до погашення або відшкодування Найменування статті АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти Кредити та заборгованість банків Кредити та заборгованість клієнтів Інвестиції в цінні папери Похідні фінансові активи Інвестиційна нерухомість Відстрочений податковий актив Основні засоби та нематеріальні активи Активи з права користування Інші фінансові та нефінансові активи Необоротні активи, утримувані для продажу Усього активів ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банків Кошти клієнтів Похідні фінансові зобов’язання Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток Резерви за зобов’язаннями Зобов’язання з оренди Інші фінансові та нефінансові зобов’язання Субординований борг Відстрочені податкові зобов’язання Усього зобов’язань

214

Примітки

6 7 8 9 10 12 11 13 14

16 11 17 18

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

менше ніж 12 місяців

більше ніж 12 місяців

096 561 589 158 7

4 190 029 1 434 592 3 109 15 685 1 002 663 139 378 6 6 785 462

2 42 588 14 66 161 5 228

177 716 134 990 70 316 808 567 1 191 589

13 4 23 2

793 726 264 537 008 11 410 269 142 058 7 518 43 574 583

212 925 270 724 879 607 097 43 067 714

усього

менше ніж 12 місяців

більше ніж 12 місяців

13 4 27 3

096 793 561 726 779 293 593 129 7 008 3 109 27 095 1 002 932 139 378 142 064 7 518 50 360 045

6 873 541 2 485 102 18 211 038 412 928 49 078 179 535 955 28 212 177

4 999 833 1 044 903 6 161 892 406 130 262 3 003 7 076 568

541 102 871 831 078 161 892 406 130 262 182 538 955 35 288 745

2 42 766 14 66 161 140 298 808

7 006 28 759 334 57 093 82 109 6 849 298 219 3 126 2 973 29 216 709

53 528 121 215 66 015 675 412 916 170

7 006 28 812 862 57 093 82 109 128 064 364 234 678 538 2 973 30 132 879

212 641 270 724 879 597 413 567 44 259 303

усього

6 2 23 1

873 485 210 457 49 6

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

215

ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ

ПРИМІТКА

КОМІСІЙНІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ

ПРИМІТКА

(ТИС. ГРН)

Найменування статті Процентні доходи за фінансовими активами, які обліковуються за амортизованою собівартістю: Кредити та заборгованість клієнтів Депозитні сертифікати НБУ Кореспондентські рахунки в інших банках Кошти в інших банках Усього процентних доходів за фінансовими активами, які обліковуються за амортизованою собівартістю Процентні доходи за фінансовими активами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід: Цінні папери, які обліковуються за СВІСД Усього процентних доходів за фінансовими активами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід Усього процентних доходів Процентні витрати за фінансовими зобов’язаннями, які обліковуються за амортизованою собівартістю: Строкові кошти юридичних осіб Поточні рахунки Строкові кошти фізичних осіб Субординований борг Строкові кошти банків Усього процентних витрат за фінансовими зобов’язаннями, які обліковуються за амортизованою собівартістю за ефективною ставкою відсотка Процентні витрати за кореспондентськими рахунками в інших банках за від’ємною відсотковою ставкою Процентні витрати за зобов’язаннями з оренди Чистий процентний дохід

216

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

2020 рік

2 874 404 10 3

983 093 751 833

3 293 660

2019 рік

Найменування статті

2020 рік

2019 рік

3 686 283 74 5

КОМІСІЙНІ ДОХОДИ: Розрахунково-касові операції Комісійні доходи за операціями на валютному ринку Комісійні доходи за позабалансовими операціями клієнтів Комісійна винагорода, отримана від страхових компаній Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами Усього комісійних доходів

496 496 244 325 103 231 70 229 27 168 16 825 958 274

513 939 259 859 103 911 71 409 30 507 15 091 994 716

(167 430) (60 374) (22 302) (250 106)

(129 552) (55 572) (13 141) (198 265)

708 168

796 451

224 603 784 906

4 050 517

232 212

187 464

232 212

187 464

3 525 872

4 237 981

(611 (285 (185 (33

930) 695) 403) 067) (54)

(ТИС. ГРН)

(1 236 (328 (166 (43 (16

КОМІСІЙНІ ВИТРАТИ: Комісійні витрати за операціями з платіжними картками Розрахунково-касові операції Інші комісійні витрати Усього комісійних витрат Чистий комісійний дохід

347) 922) 988) 149) 403)

(1 116 149)

(1 791 809)

(11 129) (21 481) 2 377 113

(5 721) (19 583) 2 420 868

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

217

ЧИСТИЙ ЗБИТОК ВІД ЗМЕНШЕННЯ КОРИСНОСТІ ФІНАНСОВИХ АКТИВІВ

ПРИМІТКА

ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ

ПРИМІТКА

(ТИС. ГРН)

Найменування статті Чистий дохід від відновлення корисності/ (збиток) від грошових коштів та їх еквівалентів Чистий збиток від зменшення корисності інших фінансових активів Чистий збиток від зменшення корисності депозитних сертифікатів НБУ Чистий збиток від зменшення корисності боргових цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід Чистий (збиток від зменшення корисності наданих кредитів клієнтам)/дохід від відновлення корисності Усього (збиток від зменшення корисності фінансових активів)/чистий дохід від відновлення корисності

Примітка 6 13

2020 рік

2019 рік

9 422

(5 371)

(182)

(646)

(19 860)

(9 971)

(30 622)

(6 975)

(398 406)

180 136

(439 648)

157 173

(ТИС. ГРН)

Найменування статті ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ДОХОДИ: Дохід від надання консультаційних послуг Операційні доходи від ведення записів у реєстрі рухомого та нерухомого майна Операційні доходи від закриття недіючих рахунків фізичних осіб Інші доходи Відшкодування від страхових компаній втрат від шахрайств і злочинних нападів Доходи за іншими операціями з платіжними картками Інші операційні доходи Дохід від реалізації активів на продаж Дохід, отриманий за гарантіями та іншими фінансовими інструментами Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів Дохід від лізингу (оренди) інвестиційної нерухомості Штрафи, пені, отримані від клієнтів за розірвання контрактів Усього операційних доходів ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ: Витрати на сплату внесків до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб Витрати від зменшення корисності нематеріальних активів Інші операційні витрати Витрати на стягнення заборгованості за кредитами Витрати на страхування банківських ризиків Витрати, пов’язані з кредитуванням, крім реєстраційних послуг і стягнення заборгованості Витрати на сплату членських внесків Витрати на реєстраційні послуги, пов’язані з кредитуванням Витрати від уцінки необоротних активів, утримуваних на продаж Витрати на амортизацію інвестиційної нерухомості Усього інших операційних витрат

218

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

2020 рік

2019 рік

4 444

4 441

4 270 4 251 3 512

4 547 4 379

2 2 2 1

981 398 018 353

2 713 1 827 1 670

659 340 234 126 26 586

457 4 781 162 117 6 835 31 929

(59 (41 (11 (7 (6

818) 793) 838) 129) 382)

(48 225) (11 952) (11 238) (4 696)

(4 072) (1 513) (1 482) (535) (143) (134 705)

(3 570) (1 531) (1 900) (220) (83 332)

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

219

АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ

ПРИМІТКА

Таблиця 25.1. Витрати на виплати працівникам Найменування статті Заробітна плата та премії Нарахування на фонд заробітної плати Інші виплати працівникам Усього адміністративних витрат

2020 рік (838 570) (158 568) (41 972) (1 039 110)

220

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Протягом 2020 року фірми, що входять до складу Ernst & Young Global Limited,

неаудиторські послуги не надавали. Протягом 2019 року фірми, що входять до складу Ernst & Young Global Limited, надали консультаційні послуги щодо огляду компенсацій на банківському ринку України, а також послуги з навчання. Інші неаудиторські послуги не надавалися.

2019 рік (779 433) (137 490) (39 570) (956 493)

(ТИС. ГРН)

2020 рік (142 256)

2019 рік (105 349)

(125 448) (57 122) (324 826)

(63 664) (40 671) (209 684)

Таблиця 25.3. Інші адміністративні витрати Найменування статті Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги Професійні, консультаційні та ІТ-послуги Інші Витрати на маркетинг та рекламу Комунальні послуги Витрати на оренду Витрати на охорону Витрати на спонсорство і доброчинність Витрати на відрядження та представницькі витрати Сплата інших податків та зборів, крім податку на прибуток Усього інших адміністративних витрат

та витрати на ПДВ, що не відшкодовуються (та відповідно не включаються в право користування та фінансові зобов’язання), в розмірі 4 522 тис. грн (за 2019 рік – 3 318 тис. грн).

(ТИС. ГРН)

Таблиця 25.2. Витрати на амортизацію Найменування статті Амортизація основних засобів Амортизація програмного забезпечення та нематеріальних активів Амортизація активу з права користування Усього адміністративних витрат

За 2020 рік витрати на оренду включали: витрати на короткострокову оренду в розмірі 3 511 тис. грн (за 2019 рік – 12 018 тис. грн), витрати на оренду активів із низькою вартістю в розмірі 2 348 тис. грн (за 2019 рік – 2 351 тис. грн) та змінні орендні платежі в розмірі 6 969 тис. грн (за 2019 рік – 7 069 тис. грн)

(ТИС. ГРН)

2020 рік

2019 рік

(189 336) (93 347) (28 334) (22 278) (19 025) (17 350) (15 721) (12 298) (7 292) (1 431) (406 412)

(184 693) (90 533) (45 075) (36 095) (18 143) (24 756) (16 604) (3 632) (19 253) (1 572) (440 356)

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

221

ВИТРАТИ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

ПРИМІТКА

Таблиця 26.3. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів і відстрочених податкових зобов’язань на 31 грудня 2020 року

Найменування статті

Таблиця 26.1. Витрати з податку на прибуток Найменування статті Витрати з поточного податку на прибуток Кредит/(Витрати) із відстроченого податку на прибуток Усього витрати з податку на прибуток

(ТИС. ГРН)

2020 рік (224 783) 33 927 (190 856)

2019 рік (377 538) (6 761) (384 299)

Залишок на 31 грудня 2019 року

Визнані у Звіті про прибутки та збитки

Визнані у складі іншого сукупного доходу

(ТИС. ГРН)

Залишок на 31 грудня 2020 року

Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування Резерви під фінансові та 29 199 нефінансові зобов’язання 23 050 6 149 Основні засоби та 15 685 нематеріальні активи 10 877 4 808 Інвестиції в цінні папери, (17 789) (3 859) що обліковуються за СВІСД (13 930) Чисте відстрочене 27 095 (3 859) 33 927 (2 973) податкове зобов’язання

У 2020 році ставка податку на прибуток в Україні становить 18 % (2019: 18 %).

Таблиця 26.4. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань на 31 грудня 2019 року (ТИС. ГРН)

Таблиця 26.2. Узгодження суми витрат з податку на прибуток, визначених виходячи з сум облікового та податкового прибутку Найменування статті Прибуток до оподаткування Теоретичні податкові відрахування за відповідною ставкою оподаткування Коригування облікового прибутку: Різниця в сумі витрат за даними податкового та фінансового обліку, які не включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку, в тому числі: Постійна різниця нарахованих амортизаційних витрат Коригування, пов’язані з використанням резервів для списання чи припинення визнання заборгованості Інші коригування Зміни в оцінках постійних і тимчасових різниць Сума витрат з податку на прибуток

222

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

(ТИС. ГРН)

2020 рік 1 118 150

2019 рік 2 114 230

(201 267)

(380 561)

10 411 (11)

(3 738) (49)

(15) (137) 10 574 (190 856)

(85) (489) (3 115) (384 299)

Найменування статті

Залишок на 31 грудня 2018 року

Визнані у Звіті про прибутки та збитки

Визнані у складі іншого сукупного доходу

Залишок на 31 грудня 2019 року

Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування Резерви під фінансові та нефінансові зобов’язання 10 663 (4 514) 6 149 Основні засоби 7 055 (2 247) 4 808 Інвестиції в цінні папери, що обліковуються за СВІСД (1 576) (12 354) (13 930) Чисте відстрочене податкове зобов’язання 16 142 (6 761) (12 354) (2 973)

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

223

ПРИБУТОК НА ОДНУ АКЦІЮ

ПРИМІТКА

ЗВІТНІ СЕГМЕНТИ

ПРИМІТКА

Таблиця 28.1. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за 2020 рік

(ТИС. ГРН)

Найменування звітних сегментів

Таблиця 27. Чистий та скоригований прибуток на одну просту та привілейовану акцію Найменування статті Прибуток, що належить власникам простих акцій банку Прибуток, що належить власникам привілейованих акцій банку Прибуток за рік Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.) Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцію, грн Чистий та скоригований прибуток на одну привілейовану акцію, грн

224

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

(ТИС. ГРН)

2020 рік 927 292 2 927 294 1 222 927 2 0.76 0.76

2019 рік 1 729 928 3 1 729 931 1 222 927 2 1.41 1.41

Найменування статті Дохід від зовнішніх клієнтів: Процентні доходи Комісійні доходи Інші операційні доходи Усього доходів сегментів Процентні витрати Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів Чистий збиток від переоцінки операцій із фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток Чистий прибуток від операцій з іноземною валютою Чистий прибуток від переоцінки іноземної валюти Комісійні витрати Чистий збиток від збільшення резервів за зобов’язаннями з кредитування Результат від модифікації фінансових активів, які обліковуються за амортизованою собівартістю Результат від продажу цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід Чистий прибуток від зменшення резервів за іншими зобов’язаннями та іншими нефінансовими активами Адміністративні та інші операційні витрати Прибуток/(збиток) сегментів

послуги корпоративним клієнтам

послуги фізичним особам

казначейство та ринки капіталу

1 881 436 598 999 5 650 2 486 085 (819 908)

993 547 358 721 12 335 1 364 603 (283 611)

650 889 554 8 601 660 044 (45 240)

(222 623)

(172 683)

(44 342)

(439 648)

(56 340)

69 693

68 492

138 185

(28 395)

(220 638)

331 364 (1 073)

331 364 (250 106)

(35 373)

(27 436)

(7 045)

(69 854)

(8 169)

4 603

11 195

1 449 479

728 727

Нерозподілені статті

Усього

3 525 872 958 274 26 586 - 4 510 732 - (1 148 759)

(1 905 053) (1 905 053) 833 802 (1 893 858) 1 118 150

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

225

Таблиця 28.2. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за 2019 рік

(ТИС. ГРН)

Таблиця 28.3. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2020 рік Найменування звітних сегментів Найменування звітних сегментів

Найменування звітних сегментів

Найменування статті Дохід від зовнішніх клієнтів: Процентні доходи Комісійні доходи Інші операційні доходи Усього доходів сегментів Процентні витрати Чистий (збиток від зменшення корисності)/дохід від відновлення корисності фінансових активів Чистий прибуток від переоцінки операцій із фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток Чистий прибуток від операцій з іноземною валютою Чистий збиток від переоцінки іноземної валюти Комісійні витрати Чистий збиток від збільшення резервів за зобов’язаннями з кредитування Результат від модифікації фінансових активів, які обліковуються за амортизованою собівартістю Чистий прибуток від зменшення резервів за іншими зобов’язаннями та іншими нефінансовими активами Адміністративні та інші операційні витрати Прибуток/(збиток) сегментів

послуги корпоративним клієнтам

послуги фізичним особам

2 666 009 621 311 6 257 3 293 577 (1 500 495)

1 020 216 373 040 9 342 1 402 598 (251 346)

194 543

казначейство та ринки Нерозподікапіталу лені статті

Усього

4 237 981 994 716 31 929 5 264 626 (1 817 113)

(43 171)

551 756 365 16 330 568 451 (65 272)

5 801

157 173

2 181

484 321

56 739

541 060

(26 242)

(171 372)

(139 419) (651)

(139 419) (198 265)

(15 718)

(12 198)

21 768

(1 689 865)

2 445 704

993 448

343 175 (1 668 097)

2 114 230

Найменування статті АКТИВИ СЕГМЕНТІВ Активи сегментів, крім необоротних активів, утримуваних для продажу Необоротні активи, утримувані для продажу Усього активів сегментів Нерозподілені активи Усього активів ЗОБОВ’ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ Зобов’язання сегментів Усього зобов’язань сегментів Нерозподілені зобов’язання Усього зобов’язань

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

послуги корпоративним клієнтам

послуги фізичним особам

казначейство та ринки капіталу

Нерозподілені статті

Усього

23 088 910

4 690 383

21 258 656

49 037 949

21 258 656 4 690 383 4 690 383 21 258 656

7 518 7 518 1 314 578 1 322 096

7 518 49 045 467 1 314 578 50 360 045

2 212 2 212 2 212

1 490 450 1 490 450

42 768 853 42 768 853 1 490 450 44 259 303

23 088 910 23 088 910

32 343 841 32 343 841 32 343 841

10 422 800 10 422 800 10 422 800

Таблиця 28.4. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2019 рік

(ТИС. ГРН)

Найменування звітних сегментів

Нерозподілені активи – iнвестиційна нерухомість, основні засоби та нематеріальні активи, iнші фінансові та нефінансові активи.

226

(ТИС. ГРН)

послуги корпоративним клієнтам

послуги фізичним особам

казначейство та ринки капіталу

Нерозподілені статті

Усього

18 441 673

4 769 198

10 865 552

34 076 423

18 441 673 18 441 673

10 865 552 4 769 198 4 769 198 10 865 552

955 955 1 211 367 1 212 322

955 34 077 378 1 211 367 35 288 745

21 527 541 21 527 541 21 527 541

7 272 252 7 272 252 7 272 252

1 326 080 1 326 080

28 806 799 28 806 799 1 326 080 30 132 879

Нерозподілені зобов’язання – інші залучені кошти, зобов’язання щодо поточного податку на прибуток, відстрочені подат-

7 006 7 006 7 006

кові зобов’язання, резерви за зобов’язаннями, інші фінансові та нефінансові зобов’язання, субординований борг.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

227

УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ Банк розробив і впровадив процедури щодо управління ризиками та контролю за ними. Процес управління ризиками побудовано на базі досвіду материнського банку Credit Agricole S.A., а в частині ринкових ризиків з урахуванням особливо поглибленого підходу на основі досвіду головного інвестиційного та корпоративного банку Групи Credit Agricole – Credit Agricole Corporate and Investment Banking, а також відповідних нормативних документів Національного банку України. Процес управління ризиками в банку складається з попередження, ідентифікації, вимірювання, аналізу, пропонування заходів, контролю та моніторингу, звітування. Система ризик-менеджменту банку спрямована на забезпечення виконання бізнес-цілей згідно зі стратегією розвитку банку та підвищення його вартості, оптимізацію співвідношення потенційних можливостей і ризиків, розміру капіталу й темпів зростання банку. Головними інструментами реалізації визначених цілей є створена в банку комплексна

228

система управління ризиками, що передбачає узгодженість дій усіх підрозділів у межах єдиної стратегії щодо ризикменеджменту, яку затверджує Наглядова Рада банку. Принципова структура системи управління ризик-менеджменту банку передбачає участь Наглядової Ради, Правління, профільних комітетів та управління ризик-менеджменту. Наглядова Рада банку затверджує окремі внутрішньобанківські документи та рішення з питань управління ризиками, ліміти (обмеження) щодо кожного виду ризику, визначає характер, формат та обсяги інформації про ризики, розглядає управлінську звітність про ризики. Наглядова Рада банку затверджує рішення щодо надання кредиту пов’язаним з банком особам, величина якого перевищує 1 % регулятивного капіталу банку для фізичної особи або 3 % регулятивного капіталу банку для юридичної особи, якщо таке рішення прийняв Кредитний комітет банку (КК) або Правління. Рішення КК про можливість здійснення з контрагентом/ позичальником активних операцій розміром 10 % і

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

ПРИМІТКА

більше регулятивного капіталу банку, розрахованого відповідно до вимог НБУ, має бути затверджене Правлінням та/або Наглядовою Радою банку. Правління банку забезпечує розробку та бере участь у розробці й затвердженні окремих внутрішньобанківських документів і рішень з питань управління ризиками, лімітів (обмежень) щодо кожного виду ризику, забезпечує підготовку та надання Наглядовій раді банку звітності про ризики та пропозиції щодо необхідності внесення змін до стратегії та політики управління ризиками. У жовтні 2020 року банк виконав рекомендацію НБУ згідно з Положенням про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах № 64 – Департамент контролю кредитного ризику передав операційні функції щодо пов’язаних осіб (ідентифікація, реєстрація, інформування, звітність у НБУ) до Юридичного департаменту. Контрольні функції щодо пов’язаних сторін залишилися за Департаментом контролю кредитного ризику.

Організаційна структура управління ризикменеджменту, мета і функції спеціалізованих підрозділів такі: Департамент оцінки ризиків юридичних осіб та фінансових інституцій і Департамент регіонального ризик-менеджменту – підрозділи, метою яких є досягнення очікуваної якості кредитного портфелю банку за напрямом корпоративного, малого та середнього бізнесу і фінансових інституцій, на рівні як кожної угоди, так і портфеля загалом. Ці структурні підрозділи забезпечують незалежну оцінку кредитного ризику з відповідними рекомендаціями в окремому висновку (Risk Opinion) щодо запитів, підготовлених бізнеслініями головного офісу (ГО) та макрорегіонів для відповідного ухвалення рішення колегіальним органом.

Управління роздрібних ризиків, метою якого є забезпечення менеджменту банку інформацією при прийнятті управлінських рішень шляхом надання незалежної оцінки кредитного ризику (Risk Opinion), що приймає на себе банк, а також можливих інструментів, спрямованих на мінімізацію ризиків, притаманних операціям, які виконує банк у процесах роздрібного кредитування. Управління є самостійним структурним підрозділом банку, який підпорядковується члену Правління, що відповідає за управління ризиками банку. Департамент фінансових ризиків – підрозділ, функцією якого є забезпечення ефективного управління ризиком ліквідності, процентним та ринковими (валютним та ціновим) ризиками з метою мінімізації їх негативного впливу на діяльність банку. Департамент моделювання та аналітики кредитних ризиків – підрозділ, метою діяльності якого є забезпечення підтримки менеджменту банку при прийнятті управлінських рішень шляхом інформування про рівень кредитних ризиків, що приймає на себе банк, а також можливих інструментів, спрямованих на мінімізацію таких ризиків. Департамент є самостійним структурним підрозділом банку, який підпорядковується члену Правління, відповідальному за оцінку ризиків.

Департамент контролю кредитного ризику забезпечує мінімізацію кредитного ризику банку шляхом попереднього і постконтролю активних операцій юридичних осіб, осіб, пов’язаних з банком, оцінки забезпечення, прийнятого в покриття ризику, та запобігання можливим санкціям з боку контролюючих органів відповідно до внутрішніх нормативних документів банку та Групи, вимог Національного банку України (НБУ) і законодавства України. Управління підтримки ризик-менеджменту, функцією якого є координація та підтримка проєктів і завдань, до яких залучені підрозділи ризик-менеджменту. Департамент контролю ризиків забезпечує своєчасне та повне інформування менеджменту банку щодо рівня операційного ризику шляхом: упровадження системи збору даних про операційні випадки, розслідування таких випадків (окрім випадків шахрайства); проведення картографування операційних ризиків у банку, а також визначення критичних значень і лімітів щодо рівня операційного ризику банку та розрахунку втрат від реалізації операційних випадків; упровадження системи постійного контролю в банку задля моніторингу ефективності процедур контролю першої лінії захисту.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

229

Бізнес-підрозділи банку забезпечують прийняття ризиків та ефективне здійснення відповідних операцій тільки в межах доведених лімітів і встановлених процедур і регламентів. Спеціалізовані підрозділи з управління ризиками забезпечують: аналіз, розрахунки та управління окремими видами ризиків; членство в усіх колегіальних органах банку; підтримку управлінських рішень і діяльності профільних комітетів банку; регулярне і своєчасне доведення до бізнеспідрозділів банку затверджених процедур, обмежень, лімітів і контроль за їх виконанням; методологічну підтримку; визначення оптимального компромісу між моделями для окремих категорій фінансових ризиків і моделлю інтегрованого ризику. Реалізація права «вето» підрозділом з управління ризиками під час проведення кредитних операцій банку забезпечується правилом прийняття рішення Кредитними комітетами банку лише при одностайному голосуванні всіх членів цього комітету. Окрім цього, член Правління – відповідальний за оцінку ризиків має виключне право вето в усіх кредитних, а також інших комітетах банку, чия діяльність прямо чи опосередковано стосується управління ризиками.

230

У банку розроблена та функціонує Політика управління ризиками (затверджена Рішенням Наглядової Ради № 8 від 05.07.2018 року) (далі – Політика) та Ризикстратегія, яка затверджується щорічно з урахуванням макроекономічних факторів та з метою управляння основними ризиками протягом наступних 12 місяців (далі – Стратегія). Ці документи переважно регулюють управління та прийняття видів ризику в банку. Ці документи покривають такі основні типи ризиків: кредитний ризик; ринковий ризик; ризик ліквідності; ризик країни.

Кредитний ризик У 2020 році розроблено та імплементовано Політику управління кредитним ризиком, яка є комплексом заходів, спрямованих на максимізацію норми прибутковості банку, скоригованої на ризик, шляхом підтримання рівня кредитного ризику в межах прийнятних параметрів. Політика визначає ролі та відповідальність кожної залученої сторони, основні принципи управління, стратегію ризику, підходи до виявлення, оцінки, моніторингу та контролю кредитного ризику. Банк здійснює діяльність у рамках точних і чітко визначених критеріїв надання кредитів. Банк встановлює загальні кредитні ліміти на

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

рівні окремих позичальників і контрагентів, а також груп пов’язаних контрагентів, що агрегують різні види заборгованості у зіставній і зрозумілій формі. У підпорядкуванні Правління створено постійний Кредитний комітет банку, який несе відповідальність за свої дії перед Правлінням банку. У межах встановлених повноважень на затвердження лімітів КК надано право та відповідальність здійснювати оцінку та/або затверджувати наступне: (а) кредитні ліміти для контрагентів/ліміти варіацій і внесення змін до них, включаючи можливість зміни стандартних умов кредитних продуктів банку та розмірів плати за кредит і ліміти для документарних операцій; (б) регулярні та позачергові перегляди лімітів; (в) рейтинги контрагентів (відповідно до внутрішніх регулятивних документів банку та нормативних документів Національного банку України) як складову частину процесу затвердження лімітів та запитів; (г) забезпечення як частину процесу затвердження лімітів та запитів; (ґ) інші питання, що стосуються кредитного процесу.

Додатково до вищезазначених основних обов’язків КК уповноважений: (a) здійснювати управління всіма кредитними ризиками банку в рамках затвердженої системи делегування; (б) затверджувати всі операції, що наражають банк на кредитний ризик, або порядок їх здійснення; (в) здійснювати нагляд та керівництво діяльністю колегіальних органів нижчого рівня, підконтрольних КК, та в разі необхідності змінювати або скасовувати рішення цих органів, якщо вони не набули форми зобов’язання банку; (г) аналізувати та здійснювати моніторинг кредитного портфеля та портфеля боргових цінних паперів банку; (ґ) рекомендувати та/або затверджувати операції щодо формування резервів під кредитні ризики; (д) приймати рішення щодо визнання безнадійною дебіторської заборгованості контрагентів за господарською діяльністю банку та про її списання; (е) робити необхідні запити з питань, що стосуються управління кредитним ризиком, виконання рішень КК, розглядати звіти щодо виконання попередніх рішень КК та у випадках виявлених порушень рекомендувати заходи щодо їх усунення та/або рекомендувати Правлінню банку вдатися до належних дисциплінарних заходів; (є) надавати рекомендації Правлінню банку щодо проведення операцій із

пов’язаними особами, управління ризиками концентрації та галузевими ризиками; (ж) надавати Правлінню рекомендації/пропозиції щодо внесення необхідних змін до внутрішніх нормативних документів, що регламентують порядок здійснення операції, пов’язаних із кредитним ризиком. КК має право затверджувати підконтрольні колегіальні органи нижчого рівня та їх склад у Головному офісі банку/філіях/ міжрегіональних дирекціях/ центральних відділеннях банку, а також делегувати їм частину своїх повноважень у межах власних повноважень та компетенції. Ліміти та запити, що виходять за рамки повноважень, мають бути погоджені із Наглядовою Радою банку з урахуванням Рішення Кредитного Комітету BPI (Комітет Групи Credit Agricole). З метою управління кредитним ризиком при проведенні операцій із юридичними та фізичними особами банк дотримується таких принципів Політик і Стратегії: здійснення вкладень винятково в якісні кредитні активи; зважений підхід щодо кредитування корпоративних клієнтів, що базується на аналізі фінансових показників, діяльності підприємств, ринків, галузевих тенденцій;

використання принципу ідентифікації позичальника «Знай свого клієнта»; прийняття рішення про видачу кредиту базується на аналізі прогнозованої платоспроможності позичальника, джерел погашення кредиту і перспектив розвитку бізнесу; диверсифікація кредитного портфеля з урахуванням галузевих ризиків, схильності до впливу глобальних тенденцій, експортної орієнтації, волатильності ринків, регіональної диверсифікації. Система оцінки ризиків, прийнята банком, оновлюється щонайменше щороку. Банк встановлює бізнес-правила з метою мінімізації кредитного ризику при проведенні кредитних операцій із клієнтами: банк не рефінансує прострочену заборгованість в інших банках; банк не фінансує придбання активів, які продають пов’язані сторони; банк не фінансує початкове заснування та збільшення капіталу компанії; банк не фінансує формування забезпечення у вигляді грошових коштів для отримання кредиту в самому банку або в інших банках; банк не фінансує підприємства, які показують постійні справжні збитки, визначені як збиткові результати кожного з 4 останніх кварталів, або негативні нагромаджувані збитки протягом останніх 4 кварталів;

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

231

банк не фінансує підприємства з негативним капіталом. У розрахунках банк приймає на основі індивідуального розгляду субординований борг акціонерів у розрахунок капіталу; банк не фінансує підприємства, що перебувають у стані банкрутства або під ризиком переходу до стану банкрутства, якщо буде відмовлено у кредиті, на який зроблено запит; банк не фінансує клієнтів із негативною кредитною історією (позики, пролонговані на строк більше ніж 90 днів, прострочені позики, прострочені відсотки більше 30 днів), за винятком клієнтів, у яких прострочену заборгованість було погашено або реструктуровано, а за реструктурованим кредитом кредит і відсотки погашалися вчасно; банк не фінансує клієнтів, які використали позики не за оголошеним призначенням; клієнтів, які продали частково або повністю заставлене майно; клієнтів, які порушили свої договірні зобов’язання. Заборонена співпраця з такими сегментами: компанії, пов’язані з виробництвом та розповсюдженням зброї; компанії, в яких держава на державному, регіональному або муніципальному рівні має частку, яка перевищує 25%;

232

нічні клуби та казино, ломбарди;

інвестиційні фонди; релігійні організації; інвестування за кордоном; у більшості випадків: галузі діяльності, які не відповідають критеріям «Комплаєнс» банку.

Кредитний ризик фінансових установ. Відносини ініціюються банком або клієнтом у межах лімітів, що встановлюються відповідно до рішення банку. Ліміти на фінансові установи встановлюються/ переглядаються не рідше ніж один раз на рік.

Кредитний ризик інвестиційного бізнесу. Протягом звітного року банк інвестував виключно в облігації внутрішньої державної позики України та казначейські облігації США. Інвестування у корпоративні цінні папери в банку заборонені як такі, тому що рівень ризику є неприйнятним для банку.

Моніторинг кредитного ризику. Супроводження прийнятого ризику є однаково важливим для операцій, пов’язаних зі всіма типами контрагентів (фізичні та юридичні особи), банк застосовує різні підходи:

для корпоративних клієнтів оцінка ризиків передбачає індивідуальний підхід, що базується на експертній оцінці діяльності позичальника, аналізі прогнозної платоспроможності;

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

для роздрібних клієнтів оцінка ризиків здебільшого здійснюється з використанням скорингових карт, що базуються на статистичних дослідженнях. Адаптація існуючої політики прийняття рішень щодо надання кредитів здійснюється шляхом моніторингу та аналізу портфеля і статистичних інструментів із прийняття рішень.

Моніторинг кредитного ризику на портфельній основі. Процес моніторингу кредитного ризику в банку будується на процедурі кредитного аналізу, подальшому відстеженні змін кредитоспроможності позичальників і визначенні дій, необхідних для попередження або усунення проблем. З метою забезпечення ефективної структури портфеля активних операцій, що є джерелом кредитного ризику (передусім кредитного портфеля банку), в банку діє система внутрішньобанківської звітності, що забезпечує: контроль тенденцій у структурі активних операцій банку; оцінку якості окремих банківських продуктів; оцінку якості портфелів окремих галузей економіки, де особлива увага приділяється аналізу кредитів, наданих сільгоспвиробникам; прогнозування розміру очікуваних збитків; стрес-тестування банківського кредитного портфеля.

Зазначена звітність є джерелом необхідної менеджменту банку інформації для прийняття обґрунтованих рішень стосовно розвитку активних операцій. Для досягнення тактичних і стратегічних цілей у банку використовуються наступні інструменти управління структурою кредитного портфеля: лімітування окремих операцій; ієрархія повноважень колегіальних органів на прийняття рішень щодо кредитування; система оцінки та прогнозування очікуваних збитків, формування необхідних резервів; оновлення банківських продуктів на підставі оцінки їхньої ефективності; стрес-тестування кредитного портфеля.

Покриття кредитного ризику. Банк застосовує у своїй діяльності наступні методи покриття кредитного ризику: отримання забезпечення (застава/іпотека, грошове покриття, фінансові гарантії, поруки), встановлення лімітів тощо. У банку створено систему роботи з заставою/іпотекою, що включає в себе наступні етапи: оцінка ринкової вартості до прийняття рішення щодо кредитування; переоцінка ринкової вартості застави/іпотеки в разі суттєвих змін в умовах договору;

переоцінка ринкової вартості застави/іпотеки в разі суттєвих змін ринку, курсу національної валюти тощо; переоцінка ринкової вартості застави/іпотеки на періодичній основі; моніторинг наявності та стану майна до прийняття рішення щодо кредитування; моніторинг наявності та стану заставного майна на періодичній основі; портфельна переоцінка вартості майна за однорідною заставою/ іпотекою. Процес моніторингу та оцінка застави/іпотеки в банку охоплює не лише оформлену заставу/іпотеку за кредитними операціями, а також забезпечує відстеження та аналіз поточної кон’юнктури ринку майна, що оформлене в забезпечення. Основні принципи та умови прийняття, оцінки, переоцінки та моніторингу майна, що пропонується (прийняте) в забезпечення кредитних операцій у банку, регулюються Процедурою з оцінки та моніторингу застави в АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК». Роботу з питань оцінки, переоцінки та моніторингу майна, що пропонується (прийняте) в забезпечення кредитних операцій, координує Управління контролю і оцінки застав (УКіОЗ) Департаменту контролю кредитного ризику. Функції моніторингу майна, що пропонується (прийняте) в забезпечення за кредитними операціями клієнтів корпоративного бізнесу та

малого і середнього бізнесу, а також майна фізичних осіб за договорами іпотеки в м. Києві та Київській області, здійснюються на основі аутсорсингу або співробітниками банку – менеджерами бізнесу. Банк уклав відповідну угоду з ТОВ «КБА-Моніторинг» (діє до 31 березня 2022 року). УКіОЗ організовує, координує і контролює роботу аутсорсера, здійснює моніторинг окремих об’єктів майна, що пропонується (прийняте) в забезпечення кредитних операцій клієнтів головного банку. УКіОЗ складає акт оцінки (висновок щодо ринкової вартості майна), враховуючи інформацію зі звітів, виконаних суб’єктами оціночної діяльності, з якими банк уклав договір про співробітництво та організацію взаємовідносин, або самостійно розраховує ринкову вартість майна, якщо наявність звіту не передбачена Стандартами продуктів або не вимагається. В окремих випадках (якщо об’єктом оцінки є нескладні об’єкти, як квартири, домоволодіння, автомобілі, сільськогосподарська техніка тощо) для визначення ринкової вартості використовується вартість майна із звітів, виконаних суб’єктами оціночної діяльності, з якими банк уклав договір про співробітництво та організацію взаємовідносин, із датою оцінки не більше ніж 6 місяців до дати прийняття рішення. УКіОЗ також відповідає за переоцінку майна (індивідуальну і портфельну).

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

233

Концентрація кредитного ризику.

Дотримання нормативів кредитного ризику.

Оцінюючи фінансовий стан клієнта з метою визначення розміру індивідуального ліміту, банк бере до уваги рівень концентрації ризику в певному секторі економіки, бізнес-сегменті та валюті кредитування. Банк намагається диверсифікувати ризик між зазначеними сегментами кредитного портфеля, виходячи з традиційної клієнтської бази, практичного досвіду роботи з цими галузями та беручи до уваги розвиток економіки країни. Відповідно банк встановлює певні рівні концентрації, що можуть бути в таких сегментах кредитного портфеля.

Банк ретельно контролює дотримання економічних нормативів регулювання діяльності банків, зокрема, особлива увага приділяється дотриманню нормативів кредитного ризику Н7–Н9:

Балансова вартість статей звіту про фінансовий стан, включно з похідними фінансовими інструментами, найкраще відображає максимальний кредитний ризик за такими статтями. За фінансовими інструментами, що відображаються за справедливою вартістю, їхня балансова вартість відображає поточний, а не максимальний розмір кредитного ризику, який може змінюватися в майбутньому внаслідок зміни вартості. Максимальний рівень кредитного ризику на одного контрагента/групу пов’язаних осіб (враховуючи потенційні зобов’язання) станом на 31 грудня 2020 року становить 1 243 164 тис. грн. Порівняно з 31 грудня 2019 року кредитний ризик зменшився на 112 728 тис. грн (1 355 892 тис. грн станом на 31 грудня 2019 року).

234

норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) – не більше ніж 25 % регулятивного капіталу; норматив великих кредитних ризиків (Н8) – не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу; норматив максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов’язаними з банком особами (Н9) – не більше ніж 25 % регулятивного капіталу. З урахуванням того, що банком залучені кошти на умовах субординованого боргу в Credit Agricole S.A., яка є пов’язаною з банком особою, за період чинності укладеної угоди сукупний обсяг вимог банку до пов’язаних з Інвестором осіб, а отже, і до пов’язаних з банком осіб, не перевищував 5 % регулятивного капіталу банку і мав значення 0,35 % станом на кінець дня 31 грудня 2020 року (2019: 0,50 %).

акредитивів, випущених банками Групи Credit Agricole з інвестиційним рейтингом або іншими банками з рейтингом не нижче ніж АА- (S&P).

Ринковий ризик

Таблиця 29.1. Аналіз валютного ризику На 31 грудня 2020 року похідні Наймонетарні фінансові менумонетарні інструзобов’явання активи менти зання валюти

(ТИС. ГРН)

На 31 грудня 2019 року похідні монетарні фінансові зобов’яінстручиста монетарні активи зання менти позиція

чиста позиція

Долари

Валютний ризик

США

Ризик фінансових втрат та ймовірність зниження вартості капіталу, пов’язаних зі змінами валютного курсу та цін на банківські метали, несприятливими (протилежними) для наявних відкритих валютних позицій, є важливим видом ризиків, який виникає в процесі діяльності банку.

Інші

Основні методи та моделі управління валютними ризиками визначаються Положенням про управління фінансовими ризиками в АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК». Обсяг можливих фінансових втрат залежить від розміру відкритих валютних позицій і величини зміни курсів відповідних валют (таблиці 29.1 та 29.2).

832 703

7 089 876 (2 877) 3 128 252 2 900 360 162 636 2 949 182 307 5 229 829 23 439 911 19 577 435

(296 078) (20 991) (237 982) (10 090) (16 295) 3 376 608 832 4 471 308

6 961

5 252 883 34 115 433 29 730 307

58 477 4 443 603

13 815 742

(525 470)

4 580 598

4 248 153

(335 322)

152 062

184 163

35 050

Гривня

29 984 021

25 586 895

Усього

49 080 875 43 834 953

Євро

14 364 194

22 982

7 364 963

У таблицях 29.1 та 29.2 розкриті монетарні активи, монетарні зобов’язання та похідні фінансові інструменти на брутто-основі, переведені в гривневий еквівалент за курсом НБУ на 31 грудня 2020 року.

Таблиця 29.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими На 31 грудня 2020 року

Найменування статті Зміцнення долара США на 10 % Послаблення долара США на 17 % Зміцнення євро на 10 % Послаблення євро на 20 % Зміцнення інших валют на 10 % Послаблення інших валют на 12 %

вплив на прибуток/ (збиток) 2 298 (3 907) (288) 575 291 (349)

вплив на власний капітал 2 298 (3 907) (288) 575 291 (349)

(ТИС. ГРН)

На 31 грудня 2019 року вплив на прибуток/ (збиток) (2 099) 3 568 (1 009) 2 018 338 (405)

вплив на власний капітал (2 099) 3 568 (1 009) 2 018 338 (405)

Під час проведення кредитних операцій у значних розмірах, що могли би спричинити перевищення нормативного значення показника Н7, банк приймає до розгляду заявки за умови наявності першокласного забезпечення: грошового покриття та резервних

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

235

Крім того, в банку встановлено внутрішні ліміти загальної відкритої валютної позиції за видами валют. Загалом принцип банку полягає в утриманні відкритої валютної позиції за всіма валютами (крім долара США), близької до 0, що дозволяє мінімізувати вплив волатильності валютного курсу на фінансовий результат банку. Процес управління валютним ризиком у банку передбачає щоденний контроль за відповідністю максимально можливих розмірів відкритих валютних позицій банку виходячи з прийнятної величини капіталу під ризиком до встановлених лімітів відкритих валютних позицій, аналіз волатильності курсів валют і величини валютного ризику в нормальних та стресових умовах.

У банку на постійній основі діє спеціалізована Комісія з управління ринковими ризиками. Засідання комісії в обов’язковому порядку відбуваються щонайменше на щоквартальній основі (також передбачена можливість позачергового скликання комітету в разі потреби). До функцій комісії належить огляд та поглиблений аналіз усіх індикаторів банку, пов’язаних із ринковими ризиками у частині бізнесу, що потенційно може генерувати найсуттєвіші ринкові ризики, а саме діяльність на фінансових ринках, прийняття рішень щодо стратегії банку в частині управління ринковими ризиками, перегляд лімітів і внутрішніх конвенцій, погодження нових моделей та шоків для стрес-тестування. Питання ринкових ризиків і ризику ліквідності на рівні всього балансу банку є предметом обговорення на Комітеті з управління активами та пасивами банку.

Процентний ризик У своїй діяльності банк наражається на ризик втрат унаслідок негативного впливу неочікуваних змін у процентних ставках на доходи та/або власні кошти банку. Одним з основних джерел ризику для фінансового інструменту є ризик зміни ринкових процентних ставок або процентний ризик – імовірність фінансових втрат у зв’язку зі зміною ставок процента на ринку протягом певного часу. Можна приймати рішення та запроваджувати дії, спрямовані на зменшення ризику, але позбутися його неможливо. Важливим елементом управління процентним ризиком є кероване формування процентних активів і пасивів за часовими інтервалами й адекватне прогнозування руху процентних ставок.

Таблиця 29.3. Загальний аналіз відсоткового ризику

Найменування статті 2020 РІК Усього фінансових активів Усього фінансових зобов’язань Чистий розрив за процентними ставками на 31 грудня 2020 року 2019 РІК Усього фінансових активів Усього фінансових зобов’язань Чистий розрив за процентними ставками на 31 грудня 2019 року

236

На вимогу і менше 1 місяця

19 372 212 13 848 647

5 523 565

15 657 602 10 582 885

5 074 717

Від 1 до 12 місяців

12 831 155 3 833 084

Таблиця 29.4. Моніторинг ефективних процентних ставок за фінансовими інструментами

Більше року

5 554 114 81 966

(ТИС. ГРН)

Безвідсоткові

11 323 394 26 071 256

6 007 221 35 081

1 057 166 15 197 372

АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти Кредити та заборгованість банків Кредити та заборгованість клієнтів Інвестиції в цінні папери ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти клієнтів: поточні рахунки строкові кошти Субординований борг

На 31 грудня 2020 року гривня долари євро інші

49 080 875 43 834 953

34 183 740 29 730 414

На 31 грудня 2019 року гривня долари євро інші

0.0 %

-0.4 %

0.0 %

0.8 %

-0.2 %

0.0 %

5.5 %

13.5 %

12.4 % 12.9 %

4.8 % 0.1 %

3.9 % -

18.1 % 16.0 %

5.3 % -

3.6 % -

0.0 0.0 0.1 3.4

0.0 % 0.0 % 0.0 % -

0.0 % 0.0 % -

8.4 % 4.8 % 13.5 % -

0.0 0.0 0.0 5.1

0.0 % 0.0 % 0.0 % -

0.0 % -

3.0 % 1.7 % 5.1 % -

Знак «-» у таблиці вище означає, що в банку немає відповідних активів і зобов’язань у відповідній валюті. За статтями «Кредити та заборгованість клієнтів» і «Субординований борг» проценти частково нараховуються за плаваючою процентною ставкою. За всіма іншими статтями проценти нараховуються за фіксованою процентною ставкою.

Усього

8 998 071 5 472 148 (14 747 862) 5 245 922

11 461 751 3 915 076

Найменування статті

(ТИС. ГРН)

Позитивний розрив, тобто перевищення чутливих активів над пасивами, на інтервалі спричиняє зміну процентного доходу банку в одному напрямі зі зміною процентних ставок. Негативний розрив спричиняє зміну процентного доходу в напрямі, протилежному до напряму зміни процентних ставок.

% % % %

Чутливість банку до відсоткового ризику була такою: за 2020 рік:

при зменшенні ставок на один процентний пункт відбувається зменшення процентного прибутку максимально на суму 145 216 тис. грн протягом року; при збільшенні ставок на один процентний пункт відбувається збільшення процентного прибутку на суму 145 216 тис. грн протягом року.

за 2019 рік:

при зменшенні ставок на один процентний пункт відбувається зменшення процентного прибутку максимально на суму 126 214 тис. грн протягом року; при збільшенні ставок на один процентний пункт відбувається збільшення процентного прибутку на суму 126 214 тис. грн протягом року.

7 546 675 5 972 140 (14 140 206) 4 453 326

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

237

Крім того, для вимірювання та управління ризиком процентної ставки банк використовує такі інструменти: GAP-аналіз – розрахунок розривів між активами та пасивами на визначених часових проміжках (методику розроблено з урахуванням групових норм, затверджено КУАП за погодженням із материнською компанією);

розрахунок максимальної суми збитків (NPV), яких може зазнати банк у разі несприятливої зміни процентних ставок. Розрахунки проводяться окремо для гривні і для іноземних валют, що дає змогу застосовувати різні шоки (припущення) для покращення точності даних;

стрес-тестування. У процесі складання бюджету банку застосовуються різні стрессценарії з метою аналізу та створення довгострокової стратегії управління балансом.

Ризик зміни базової процентної ставки З 2019 року на вимогу Групи Credit Agricole у банку було впроваджено управління ризиком зміни базової процентної ставки. Цей ризик виникає через невідповідність між операціями з плаваючою ставкою, де використовуються різні індекси.

238

Індексний розрив обчислюється лише в тому випадку, якщо операції, які базуються на цьому індексі, становлять більше ніж 2,5 % загального балансу банку. Менеджмент банку забезпечений достовірною регулярною інформацію стосовно експозиції банку до процентного ризику, аналізу та прогнозів ринкових ставок тощо. Так, станом за 31 грудня 2020 року індексний розрив за операціями, що базуються на USD 6 months LIBOR (індекс, за яким встановлені GAP та NPV ліміти) становив 523 080 тис. грн при ліміті 900 000 тис. грн (2019: 438 195 тис. грн при ліміті 900 000 тис. грн). Порівняно з 31 грудня 2019 року розрив збільшився на 84 885 тис. грн за рахунок послаблення обмінного курсу гривні до долара США (валюта, в якій виражені статті балансу, що включаються до розрахунку GAP). У доларах США GAP не змінився.

Інший ціновий ризик Ціновий ризик – це ризик, пов’язаний зі зміною ринкової ціни фінансового інструменту, а також імовірність цінових змін унаслідок валютного та відсоткового ризиків. Ціновий ризик є складовою ринкового ризику. Ринковий ризик банк визначає як потенційно можливий негативний вплив на прибутковість та показники капіталу банку, що виникає від несприятливих змін ринкових

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

котирувань на цінні папери, валютних курсів і відсоткових ставок тощо щодо фінансових інструментів.

Система лімітів контролю ризиків за цим портфелем складається з таких фінансових індикаторів:

максимальний номінальний

Портфель цінних паперів банку аналітично відокремлений від інших портфелів банку (відсоткового, валютнообмінного тощо). Облік паперів здійснюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Маючи кінцевою метою свого існування розміщення тимчасово вільних коштів, а також будучи одним із інструментів управління процентним ризиком (процентними гепами) на рівні всього балансу банку, є у віданні та під безпосереднім керівництвом Департаменту управління активами та пасивами. До портфеля цінних паперів банк відносить інвестиції в облігації внутрішньої державної позики, номіновані в національній валюті (вкладення в інші види локальних цінних паперів наразі в банку заборонені як такі, чий рівень ризику є неприйнятним), а також в облігації Казначейства США.

розмір портфеля (за номінальною вартістю ОВДП); максимальний залишковий термін цінних паперів; дозволена валюта (у звітному періоді банк мав можливість утримувати

лише ОВДП, деноміновані в національній валюті); чутливість до зміни кривої дохідності в перерахунку на 1 базисний пункт (обмеження розбіжностей у часовій структурі портфелів), як нетто (взаємна компенсація різнонаправлених чутливостей за окремими строками), так і брутто (без урахування взаємної компенсації);

стресова оцінка (Adverse stress), що ґрунтується на розрахунку чутливості, проте використовується єдиний історичний максимально несприятливий шок у розмірі 2000 базисних пунктів/день). Нижче в Таблиці 29.5 наведено аналіз ринкових індикаторів для торгового портфеля банку.

Таблиця 29.5. Аналіз ринкових індикаторів торгового портфеля банку Найменування показника Відношення Adverse Stress до справедливої вартості портфеля на кінець року Відношення Adverse Stress до регулятивного капіталу на кінець року

(ТИС. ГРН)

2020 рік

2019 рік

16.13 %

17.86 %

8.73 %

4.66 %

Географічний ризик Таблиця 29.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань за 2020 рік Найменування статті АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти Кредити та заборгованість банків Кредити та заборгованість клієнтів Інвестиції в цінні папери Інші фінансові активи Усього фінансових активів ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банків Кошти клієнтів Резерви за зобов’язаннями Інші фінансові зобов’язання Субординований борг Усього фінансових зобов’язань Чиста балансова позиція Зобов’язання кредитного характеру

Україна

(ТИС. ГРН)

ОЕСР

Інші країни

518 590 10 501 917 561 726 777 157 983 735 348 857 781 49 297 635 37 642 118 11 361 316

76 286 1 153 2 77 441

096 793 561 726 779 293 593 129 49 934 49 080 875

30 439 112 30 439 172 (361 731) 1 009

2 212 42 766 641 124 238 133 295 808 567 43 834 953 5 245 922 6 040 649

2 4 27 2

1 41 028 112 75

041 874 682 095 41 217 692 (3 575 574) 5 825 027

1 141 1 298 655 11 526 58 200 808 567 2 178 089 9 183 227 214 613

Усього

13 4 27 3

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

239

Таблиця 29.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань за 2019 рік Найменування статті

Україна

АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти Кредити та заборгованість банків Кредити та заборгованість клієнтів Інвестиції в цінні папери Інші фінансові активи Усього фінансових активів ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банків Кошти клієнтів Інші залучені кошти Резерви за зобов’язаннями Інші фінансові зобов’язання Субординований борг Усього фінансових зобов’язань Чиста балансова позиція Зобов’язання кредитного характеру

Активи, зобов’язання та зобов’язання, пов’язані з кредитуванням, були класифіковані, виходячи з даних резидентності контрагента. Грошові кошти в касі були класифіковані відповідно до країни їх фізичного розміщення.

Ризик ліквідності У банку впроваджено модель управління ризиком ліквідності, яка дозволяє здійснювати постійний контроль за рівнем ризику ліквідності, керувати потоками активів і пасивів для запобігання зростанню ризику ліквідності, а також розроблено план заходів щодо підтримання достатнього рівня ліквідності на випадок передкризових

240

4 2 23 1

060 083 485 102 209 856 457 831 87 469 31 300 341 920 27 205 943 25 481 146 931 27 379 275 3 921 066 3 884 358

ОЕСР

Інші країни

2 738 141 502 618 2 739 261

75 317 513 1 75 831

6 056 1 395 858 22 329 37 127 678 538 2 139 908 599 353 165 091

і кризових ситуацій у банківському секторі України. Для оцінки рівня ризику ліквідності банк використовує такі методи та інструменти: метод визначення розривів між активами та пасивами на різних часових інтервалах (далі – Liquidity GAP); розрахунок LCR (Liquidity Coverage Ratio); стрес-тестування ризику ліквідності; показники раннього реагування (EWI); інші показники, визначені Групою. Liquidity GAP розраховується як різниця між загальними активами та загальними зобов’язаннями в кожному часовому інтервалі. Liquidity GAP розраховується і

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

30 211 061 33 211 124 (135 293) 20 002

(ТИС. ГРН)

Усього

6 2 23 1

873 541 485 102 210 871 457 831 88 088 34 115 433 7 006 28 812 862 47 843 184 058 678 538 29 730 307 4 385 126 4 069 451

відповідно до методики Національного банку України, і відповідно до методики, затвердженої материнською компанією. Розрахунок Liquidity GAP за методологією материнської компанії здійснюється як на кожному інтервалі, так і кумулятивно (наростаючим підсумком) і проводиться щомісячно Департаментом управління активами та пасивами за основними видами валют.

Починаючи з 2013 року Група Credit Agricole впровадила розрахунок LCR згідно зі стандартами Basel ІІІ. Протягом 2020 року банк значно перевищував цей показник. Так, станом на кінець 2020 року рівень LCR у всіх валютах становив 362 % (2019: 415 %) при нормативному значенні не менше ніж 100 %.

Рівень безпеки ліквідності (як різниця між резервами ліквідності та потребами згідно з тримісячним стресом), який визначає потреби згідно з тримісячним стресом – сума відтоку грошових коштів у результаті розвитку стресової ситуації на ринку протягом 3 місяців, наступних за звітною датою.

Також, починаючи з кінця 2018 року, було впроваджено розрахунок LCR згідно з методологією Національного банку України загалом за всіма валютами та окремо в гривні та в іноземній валюті. Так, станом на грудень 2020 року у середньому показник LCR за всіма валютами становив 218 % (2019: 177 %) (при нормативному значенні не менше ніж 100 %), та LCR в іноземній валюті становив 206 % (2019: 135 %) (при нормативному значенні не менше ніж 100 %).

З метою раннього виявлення кризи ліквідності банк щоденно здійснює моніторинг показників раннього реагування (EWI). Для кожного з індикаторів встановлюються три рівні поступовості сповіщення, пов’язані з серйозністю та типом кризи ліквідності: жовтий рівень (ситуація має контролюватися і не потребує значних дій), помаранчевий рівень (ситуація потребує реалізації незвичайних заходів для подолання кризи) та червоний рівень (ситуація потребує здійснення виняткових заходів для подолання кризи).

Стрес-тестування ризику ліквідності банк здійснює щоденно. Для проведення стрес-тестування використовується показник –

Додатково банк розраховує показники за методикою, визначеною Групою, зокрема низку показників, що

дозволяють оцінити рівень платоспроможності в кризових ситуаціях (на основі припущень за трьома стрес-сценаріями: System, Idiosyncratic, Global), показник стабільності ресурсів (Stable Resources Position). Протягом 2020 року банк продемонстрував відмінний стан ліквідності, не допускав затримок із платежами, виконував усі свої зобов’язання вчасно й у повному обсязі. Завдяки цьому заслужив гарну репутацію, довіру та визнання серед клієнтів. У поданій нижче таблиці показані зобов’язання банку станом на 31 грудня 2020 року за визначеними в угодах строками погашення, що залишилися. Зобов’язання у таблиці – це недисконтовані грошові потоки за угодами, в тому числі загальна сума зобов’язань із надання кредитів і фінансових гарантій. Ці недисконтовані грошові потоки відрізняються від сум, відображених у звіті про фінансовий стан, оскільки суми у звіті про фінансовий стан базуються на дисконтованих грошових потоках.

Для розрахунку невідповідності між активами та пасивами використовуються визначені Комітетом з управління активами та пасивами правила врахування статей балансу (конвенції), що затверджуються КУАП за погодженням із материнською компанією.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

241

Таблиця 29.8. Аналіз фінансових зобов’язань за строком погашення згідно з контрактом за 2020 рік

Найменування статті Кошти банків Кошти клієнтів фізичні особи інші Резерви за зобов’язаннями кредитного характеру Інші фінансові зобов’язання Субординований борг Поставочні форвардні контракти, надходження Поставочні форвардні контракти, видатки Фінансові гарантії Інші зобов’язання кредитного характеру Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов’язаннями

(ТИС. ГРН)

На вимогу і менше 1 міс. 1 971 39 222 878 8 903 122 30 319 756

Від 1 до 12 міс. 241 3 447 581 1 473 910 1 973 671

Від 1 до 5 років 122 587 76 953 45 634

Понад 5 років 33 439 33 439

Усього 2 212 42 826 485 10 453 985 32 372 500

6 058 52 509 -

86 919 10 470 25 558

31 257 67 529 629 669

4 2 787 301 240

124 238 133 295 956 467

(407 806)

(389 835)

(797 641)

414 151 41 220

418 551 1 946 193

320 033

832 702 2 307 446

586 633

2 199 900

693 007

282 922

3 762 462

39 917 614

7 745 578

1 864 082

620 392 50 147 666

Таблиця 29.9. Аналіз фінансових зобов’язань за строком погашення згідно з контрактом за 2019 рік

У наведених вище таблицях відображені строки закінчення фінансових гарантій та інших зобов’язань кредитного характеру банку, які передбачені відповідними

242

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

(ТИС. ГРН)

На вимогу і менше 1 міс. 7 006 25 512 712 5 809 449 19 703 263

Від 1 до 12 міс. 3 542 459 1 487 615 2 054 844

Від 1 до 5 років 37 396 34 185 3 211

Понад 5 років -

Усього 7 006 29 092 567 7 331 249 21 761 318

4 206 107 847 -

38 704 10 196 34 992

4 932 64 699 568 247

1 1 316 259 497

47 843 184 058 862 736

(361 607)

(212 382)

(573 989)

371 473 38 197

237 357 1 346 903

260 550

608 830 1 645 650

2 423 801

28 103 635

4 998 229

935 824

260 814

34 298 502

договорами. Банк не чекає на те, що йому доведеться виконати всі фінансові гарантії та інші зобов’язання кредитного характеру до закінчення строку їх дії.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

243

Таблиця 29.10. Аналіз фінансових активів та зобов’язань за строком погашення на основі очікуваних строків погашення за 2020 рік

Найменування статті АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти Кредити та заборгованість банків Кредити та заборгованість клієнтів Інвестиції в цінні папери Інші фінансові активи Усього фінансових активів ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банків Кошти клієнтів Резерви за зобов’язаннями Інші фінансові зобов’язання Субординований борг Усього фінансових зобов’язань Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня

На вимогу і менше 1 міс.

Від 1 до 12 міс.

(ТИС. ГРН)

Від 1 до 5 років

Понад 5 років

Усього

13 096 793

4 561 726

11 903 844 11 685 420 1 772 548 385 079 2 226 47 708 29 776 726 13 678 618

4 007 056 1 434 592 5 441 648

182 973 910 183 883

27 779 293 3 593 129 49 934 49 080 875

971 673 058 509 -

241 3 615 252 86 919 10 470 -

779 257 529 337

45 937 4 2 787 283 230

39 034 211

3 712 882

755 902

331 958

1 38 973 6 52

(9 257 485)

9 965 736

708 251

131 31 67 525

4 685 746

5 393 997

(148 075)

5 245 922

2 42 766 124 133 808

212 641 238 295 567

43 834 953

5 245 922

Таблиця 29.11. Аналіз фінансових активів та зобов’язань за строком погашення на основі очікуваних строків погашення за 2019 рік

Найменування статті

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Від 1 до 12 міс.

АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти 6 873 541 Кредити та заборгованість банків 2 485 102 Кредити та заборгованість клієнтів 11 052 603 7 158 435 Інвестиції в цінні папери 412 927 Інші фінансові активи 289 84 796 Усього фінансових активів 16 601 874 11 465 819

Від 1 до 5 років

Понад 5 років

Усього

6 873 541

2 485 102

4 765 333 1 043 994 3 002 5 812 329

234 500 910 1 235 411

23 210 871 1 457 831 88 088 34 115 433

951 932 699 194

10 577 1 1 316 237 218

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банків Кошти клієнтів Резерви за зобов’язаннями Інші фінансові зобов’язання Субординований борг Усього фінансових зобов’язань

25 131 641

3 798 778

550 776

249 112

29 730 307

Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня

(8 529 767)

7 667 041

5 261 553

(13 701)

4 385 126

Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня

(8 529 767)

(862 726)

4 398 827

4 385 126

Аналіз за строком погашення не відображає історичної стабільності поточних рахунків клієнтів. Закриття таких рахунків відбувається протягом

244

На вимогу і менше 1 міс.

(ТИС. ГРН)

7 25 012 4 107

006 582 205 848 -

3 746 38 10 3

752 705 195 126

42 4 64 438

7 28 812 47 184 678

006 862 843 058 538

більшого періоду часу, ніж зазначено в таблицях вище. Ці залишки включаються до сум, належних до сплати на вимогу й менше одного місяця.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

245

УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ НБУ вимагає від банків підтримувати показник достатності регулятивного капіталу на рівні 10 %, а основного капіталу – не менше ніж 7 % від суми активів, зважених з урахуванням ризику, розрахований згідно з вимогами НБУ. Норматив достатності регулятивного капіталу банку

станом на кінець дня 31 грудня 2020 року становив 17,8 % (2019: 19,8 %). Норматив достатності основного капіталу на кінець дня 31 грудня 2020 року дорівнював 8,9 % (2019: 11,9 %). Станом на 31 грудня 2020 року регулятивний капітал банку

ПРИМІТКА

(розрахований на підставі даних обліку до річних коригувань відповідно до вимог НБУ) був таким: (ТИС. ГРН)

246

Складові регулятивного капіталу

2020 рік

2019 рік

Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку Зменшення основного капіталу (сума нематеріальних активів за мінусом суми зносу; капітальних вкладень у нематеріальні активи) Основний капітал (капітал 1-го рівня) Розрахунковий прибуток поточного року (Рпр/п) до коригування на НКР Прибуток минулих років Непокритий кредитний ризик (НКР) Субординований борг, що враховується до капіталу Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) Додатковий капітал до розрахунку (ДК) Відвернення (В) Усього регулятивного капіталу

1 222 929

2 226 047

2 139 547

(338 366) 3 110 610

(212 659) 3 149 817

1 113 661 1 643 431 650 316 3 407 408 3 110 609 (910) 6 220 309

1 836 835 (278 156) 537 676 2 096 355 2 096 355 (910) 5 245 262

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Мета банку в управлінні капіталу полягає у забезпеченні: дотримання вимог до капіталу, встановлених Національним банком України; спроможності банку стабільно функціонувати; покритті негативних наслідків кризових явищ. З метою визначення рівня капіталу банк оцінює рівень регулятивного капіталу та нормативів достатності (адекватності) капіталу. Регулятивний капітал є одним із найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банк бере на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів,

фінансової стійкості та стабільної діяльності банку. У структурі капіталу банку присутній субординований борг у валюті, що враховується до додаткового капіталу (капіталу 2-го рівня) з урахуванням амортизації. Наявність субординованого боргу в іноземній валюті дозволяє частково захистити регулятивний капітал від коливань валютного курсу. Норматив адекватності регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів/вкладників банку. Прогнозування достатності капіталу в частині розрахунку регулятивного капіталу згідно з методикою та вимогами НБУ проводить Департамент управ-

ління активами та пасивами на регулярній основі. Результати розрахунків розглядає менеджмент банку з метою прийняття управлінських рішень щодо адекватного формування активів та пасивів. Щоденний моніторинг показників адекватності капіталу здійснює управління регулятивно-фінансової звітності. Щорічно в процесі формування бюджету банку здійснюється планування потреби в капіталі. Бюджет має гарантувати, що банк виконуватиме мінімальні вимоги щодо капіталу, і який деталізує прогнозоване зростання капіталу та активів, дивідендні виплати, майбутнє розширення бізнесу, втрати за проблемними кредитами та прогнозовані доходи. План також спрямований на підтримку адекватності капіталу відповідно до регулятивних вимог НБУ.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

247

ПОТЕНЦІЙНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ БАНКУ Розгляд справ у суді. Станом на 31 грудня 2020 року на розгляді в судах перебувають 7 справ за позовами до банку на загальну суму 580 тис. грн. Більшість справ мають позитивну ймовірність вирішення на користь банку. Потенційні податкові зобов’язання. Українське законодавство та нормативні акти, що регулюють сферу оподаткування та інші аспекти діяльності, продовжують змінюватися. Положення законів і нормативних актів часто нечіткі, а їх тлумачення залежить від позиції місцевих, регіональних і центральних органів

влади, а також інших державних органів. Випадки суперечливих тлумачень законодавства не поодинокі. Керівництво вважає, що його тлумачення положень законодавства, які регулюють діяльність банку, є правильним, і діяльність банку здійснюється в повній відповідності до законодавства, яке регулює його діяльність, і що банк нарахував і сплатив усі належні податки. Водночас існує ризик того, що правильність тлумачень щодо окремих податків і звітів, які не були піддані сумніву контролю ючими органами в минулому, можуть бути поставлені під сумнів у майбутньому.

ПРИМІТКА

ПОХІДНІ ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ

ПРИМІТКА

(ТИС. ГРН)

Зобов’язання за капітальними інвестиціями. Станом на 31 грудня 2020 року зобов’язання за капітальними інвестиціями становлять 19 228 тис. грн – це зобов’язання за договорами на розробку та впровадження нематеріальних активів, системи безпеки, ремонтно-будівельні роботи в приміщеннях банку (відкриття/ реконструкція відділень нового формату), мережеве обладнання, комп’ютерна техніка, системи збереження даних.

31 грудня 2020 року

Найменування статті Договори форвардних контрактів з обміну валют - дебіторської заборгованості в доларах США при розрахунку (+) - кредиторської заборгованості в доларах США при розрахунку (-) - кредиторської заборгованості в євро при розрахунку (-) - дебіторської заборгованості в гривнях при розрахунку (+) - кредиторської заборгованості в гривнях при розрахунку (-) - кредиторської заборгованості в інших валютах при розрахунку (-) Усього справедлива вартість похідних фінансових інструментів

31 грудня 2019 року

Контракти з позитивною справедливою вартістю

Контракти з негативною справедливою вартістю

Контракти з позитивною справедливою вартістю

Контракти з негативною справедливою вартістю

(343 446)

(135 621)

(295 998)

(335 862)

(238 152)

361 727

457 213

599 308

(11 273)

(16 080)

7 008

(14 270)

49 078

Банк розраховує справедливу вартість похідних фінансових інструментів на підставі методу аналізу дисконтованих грошових потоків із використанням поточних ринкових ставок.

248

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

249

СПРАВЕДЛИВА ВАРТІСТЬ Результати оцінки справедливої вартості аналізуються та розподіляються за рівнями ієрархії справедливої вартості таким чином: (i) до 1-го Рівня належать оцінки за цінами, що котируються (без коригування) на активних ринках для ідентичних активів і зобов’язань, (ii) до 2-го Рівня – отримані в результаті використання методів оцінки, в яких усі суттєві вхідні дані прямо або опосередковано є спостережуваними для активу чи зобов’язання (наприклад,

ціни), та (iii) оцінки 3-го Рівня, які є оцінками, що не базуються на спостережуваних ринкових даних (тобто базуються на не спостережуваних вхідних даних). З метою розподілу фінансових інструментів за категоріями керівництво використовує професійні судження. Якщо для оцінки справедливої вартості використовуються спостережувані вхідні дані, що потребують суттєвих коригувань, то така оцінка належить до 3-го Рівня. Вагомість використаних

ПРИМІТКА Таблиця 33.1. Аналіз фінансових інструментів, що обліковуються за амортизованою вартістю на 31 грудня 2020 року Найменування статті

вхідних даних оцінюється для всієї сукупності оцінки справедливої вартості. (а) Активи та зобов’язання, що не оцінюються за справедливою вартістю, справедлива вартість яких розкривається.

Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України: готівкові кошти кошти в Національному банку України кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках Кредити та заборгованість банків: депозитні сертифікати НБУ Кредити та заборгованість клієнтів: кредити, надані юридичним особам іпотечні кредити фізичних осіб споживчі кредити, надані фізичним особам Інші фінансові активи Усього фінансових активів, що обліковуються за амортизованою вартістю

250

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

(ТИС. ГРН)

на 31 грудня 2019 року

справедлива вартість

балансова вартість

справедлива вартість

балансова вартість

13 096 793 1 099 861

6 873 541 667 130

1 415 749

3 387 903

10 581 183

2 818 508

4 561 726 4 561 726

2 485 102 2 485 102

28 084 719 23 168 009 94 722

27 779 293 23 088 910 92 334

23 264 064 18 306 501 97 648

23 210 871 18 441 673 86 068

4 821 988 49 934

4 598 049 49 934

4 859 915 88 088

4 683 130 88 088

45 793 172

45 487 746

32 710 795

32 657 602

Кошти банків: кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків Кошти клієнтів: поточні кошти юридичних осіб строкові депозити юридичних осіб поточні кошти фізичних осіб строкові депозити фізичних осіб Резерви за зобов’язаннями Інші фінансові зобов’язання Субординований борг

2 212

7 006

2 212 42 770 760 22 162 364 10 178 972 6 279 332 4 150 092 161 879 133 295 757 778

2 212 42 766 641 22 162 364 10 181 477 6 279 332 4 143 468 161 879 133 295 808 567

7 006 28 816 447 13 282 865 8 262 398 3 658 682 3 612 502 82 109 184 058 618 514

7 006 28 812 862 13 282 865 8 257 745 3 658 682 3 613 570 82 109 184 058 678 538

Усього фінансових зобов’язань, що обліковуються за амортизованою вартістю

43 825 924

43 872 594

29 708 134

29 764 573

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

251

Таблиця 33.2. Аналіз справедливої вартості за рівнями ієрархії фінансових інструментів, що не оцінюються за справедливою вартістю за 2020 рік Найменування статті АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України: готівкові кошти кошти в Національному банку України кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках Кредити та заборгованість банків: депозити в інших банках депозитні сертифікати НБУ Кредити та заборгованість клієнтів: кредити, надані юридичним особам іпотечні кредити фізичних осіб споживчі кредити, надані фізичним особам Інші фінансові активи Усього фінансових активів ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банків: кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків короткострокові кредити від інших банків Кошти клієнтів: поточні кошти юридичних осіб строкові депозити юридичних осіб поточні кошти фізичних осіб строкові депозити фізичних осіб Інші залучені кошти Резерви за зобов’язаннями Інші фінансові зобов’язання Субординований борг Усього фінансових зобов’язань

252

(ТИС. ГРН)

1-й Рівень

2-й Рівень

3-й Рівень

Балансова вартість

2 515 610 1 099 861

10 581 183 -

13 096 793 1 099 861

1 415 749

10 581 183

4 561 726 4 561 726

28 084 719 23 168 009 94 722

27 779 293 23 088 910 92 334

2 515 610

49 934 15 192 843

4 821 988 28 084 719

4 598 049 49 934 45 487 746

2 212

28 441 696 22 162 364 6 279 332 161 879 133 295 -

14 329 064 10 178 972 4 150 092 757 778

42 766 641 22 162 364 10 181 477 6 279 332 4 143 468 161 879 133 295 808 567

28 739 082

15 086 842

43 872 594

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Методи та припущення, використані при визначенні справедливої вартості. Справедливу вартість для фінансових активів, віднесених до 2-го та 3-го Рівнів ієрархії справедливої вартості, було розраховано на основі розрахункових майбутніх очікуваних грошових потоків, дисконтованих із застосуванням поточних процентних ставок для нових інструментів, що мають

подібний кредитний ризик і строк до погашення, який залишився. Для активів банк використовував припущення щодо ставок на позики та рівня дострокових погашень контрагентами. Зобов’язання були дисконтовані з використанням ставки банку за запозиченнями. Зобов’язання, що підлягають погашенню

за вимогою, було дисконтовано, починаючи з першого дня потенційного пред’явлення вимоги щодо погашення зобов’язання банком. Розрахункова справедлива вартість інструментів із плаваючою процентною ставкою, що котируються на активному ринку, дорівнює їхній балансовій вартості.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

253

Таблиця 33.3. Аналіз справедливої вартості за рівнями ієрархії фінансових інструментів, що не оцінюються за справедливою вартістю за 2019 рік Найменування статті АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України: готівкові кошти кошти в Національному банку України кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках Кредити та заборгованість банків: депозити в інших банках депозитні сертифікати НБУ Кредити та заборгованість клієнтів: кредити, надані юридичним особам іпотечні кредити фізичних осіб споживчі кредити, надані фізичним особам Інші фінансові активи Усього фінансових активів ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банків: кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків короткострокові кредити від інших банків Кошти клієнтів: поточні кошти юридичних осіб строкові депозити юридичних осіб поточні кошти фізичних осіб строкові депозити фізичних осіб Інші залучені кошти Резерви за зобов’язаннями Інші фінансові зобов’язання Субординований борг Усього фінансових зобов’язань

254

(ТИС. ГРН)

1-й Рівень

2-й Рівень

3-й Рівень

Балансова вартість

4 055 033 667 130

2 818 508 -

6 873 541 667 130

3 387 903

2 818 508

2 485 102 2 485 102

23 264 064 18 306 501 97 648

23 210 871 18 441 673 86 068

4 055 033

88 088 5 391 698

4 859 915 23 264 064

4 683 130 88 088 32 657 602

7 006

16 941 547 13 282 865 3 658 682 82 109 184 058 -

11 874 900 8 262 398 3 612 502 618 514

28 812 862 13 282 865 8 257 745 3 658 682 3 613 570 82 109 184 058 678 538

17 214 720

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

12 493 414

(б) Активи та зобов’язання, що оцінюються за справедливою вартістю Багаторазові оцінки справедли-

вої вартості є оцінками, що вимагаються або дозволені МСФЗ у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду.

У таблиці нижче наведено рівні ієрархії справедливої вартості, до яких належать багаторазові оцінки справедливої вартості.

Таблиця 33.4. Аналіз фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю, за рівнями ієрархії справедливої вартості на 31 грудня 2020 року Справедлива вартість за рівнями ієрархії джерел справедливої вартості

(ТИС. ГРН)

Усього балансова вартість

Найменування статті

1-й Рівень

2-й Рівень

3-й Рівень

Усього справедлива вартість

Інвестиції в цінні папери Похідні фінансові активи Усього фінансових активів Похідні фінансові зобов’язання Усього фінансових зобов’язань

1 724 640 -

1 867 579 7 008

910 -

3 593 129 7 008

1 724 640

1 874 587

910

3 600 137

(14 270)

Таблиця 33.5. Аналіз фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю, за рівнями ієрархії справедливої вартості на 31 грудня 2019 року Справедлива вартість за рівнями ієрархії джерел справедливої вартості

(ТИС. ГРН)

Найменування статті

1-й Рівень

2-й Рівень

3-й Рівень

Усього справедлива вартість

Усього балансова вартість

1 456 921 49 078

910 -

1 457 831 49 078

1 505 999

910

1 506 909

29 764 573

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

255

Таблиця 33.6. Методи оцінки та вхідні дані, які було використано в оцінці справедливої вартості для оцінок 2-го Рівня станом на 31 грудня 2020 року Найменування статті АКТИВИ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ Фінансові активи Інвестиції в цінні папери Інші фінансові активи Похідні фінансові активи за форвардними контрактами Усього оцінена багаторазова справедлива вартість фінансових активів 2-го Рівня ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ЩО ВІДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ Фінансові зобов’язання Інші фінансові зобов’язання Похідні фінансові зобов’язання за форвардними контрактами Усього оцінена багаторазова справедлива вартість фінансових зобов’язань 2-го Рівня

Справедлива вартість

1 867 579

7 008

(ТИС. ГРН)

Метод оцінки та використані вхідні дані

Котирування за аналогічними цінними паперами Дисконтування майбутніх грошових потоків – ставки Kieibor, LIBOR

1 874 587

(14 270)

Дисконтування майбутніх грошових потоків – ставки Kieibor, LIBOR

Таблиця 33.7. Методи оцінки та вхідні дані, які було використано в оцінці справедливої вартості для оцінок 2-го Рівня станом на 31 грудня 2019 року Найменування статті АКТИВИ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ Фінансові активи Інвестиції в цінні папери Інші фінансові активи Похідні фінансові активи за форвардними контрактами Усього оцінена багаторазова справедлива вартість фінансових активів 2-го Рівня ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ЩО ВІДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ Фінансові зобов’язання Інші фінансові зобов’язання Похідні фінансові зобов’язання за форвардними контрактами Усього оцінена багаторазова справедлива вартість фінансових зобов’язань 2-го Рівня

Банк визначає справедливу вартість за контрактами на умовах СВОП та форвард за допомогою застосування фактора дисконтування майбутніх грошових потоків (NPV) за кожним контрактом окремо.

256

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Справедлива вартість

1 456 921

49 078

(ТИС. ГРН)

Метод оцінки та використані вхідні дані

Котирування за аналогічними цінними паперами Дисконтування майбутніх грошових потоків – ставки Kieibor, LIBOR

1 505 999

Дисконтування майбутніх грошових потоків – ставки Kieibor, LIBOR

Базою для розрахунку NPV є ринкові відсоткові ставки на відповідний період до відповідної валюти. Розрахунок справедливої вартості цінних паперів у портфелі

банку, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (Рівень 2), здійснюється на основі котирувань за аналогічними цінними паперами.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

257

ПОДАННЯ ФІНАНСОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ ЗА КАТЕГОРІЯМИ ОЦІНКИ Для цілей оцінки фінансові активи обліковувалися за такими категоріями відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти»: а) за амортизованою собівартістю;

б) за справедливою вартістю через інший сукупний дохід – боргові інструменти; в) за справедливою вартістю через інший сукупний дохід – інструменти капіталу;

ПРИМІТКА

г) за справедливою вартістю через прибутки та збитки.

Таблиця 34.1. Фінансові активи за категоріями оцінки за 2020 рік

Найменування статті Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України Кошти в інших банках: депозитні сертифікати НБУ Кредити та заборгованість клієнтів: кредити, надані юридичним особам іпотечні кредити фізичних осіб споживчі кредити, надані фізичним особам Інвестиції в цінні папери Інші фінансові активи Похідні фінансові активи Усього фінансових активів

258

За амортизованою собівар тістю

(ТИС. ГРН)

Фінансові активи за справедливою вартістю через інший інший сукупний сукупний дохід – дохід – прибуток/ боргові ін- інструмензбиток струменти ти капіталу

Усього

13 096 793 4 561 726 4 561 726

27 779 293

23 088 910

92 334

4 598 049 49 934 -

3 592 219 -

910 -

7 008

4 598 049 3 593 129 49 934 7 008

45 487 746

3 592 219

910

7 008

49 087 883

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Таблиця 34.2. Фінансові активи за категоріями оцінки за 2019 рік

За амортизованою собівар тістю

(ТИС. ГРН)

Усього

6 873 541 2 485 102 2 485 102

23 210 871

18 441 673

86 068

4 683 130 88 088 -

1 456 921 -

910 -

49 078

4 683 130 1 457 831 88 088 49 078

32 657 602

1 456 921

910

49 078

34 164 511

На 31 грудня 2020 та 2019 років усі фінансові зобов’язання банку відображалися за амортизованою собівартістю, за винятком похідних фінансових

зобов’язань, які обліковувалися за справедливою вартістю з відображенням змін як прибуток або збиток.

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

259

ОПЕРАЦІЇ ЗІ ЗВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони» забезпечує розкриття у фінансовій звітності суб’єкта господарювання інформації, необхідної для привернення уваги до можливого впливу на фінансовий стан і на прибуток чи збиток суб’єкта господарювання, спричиненого існуванням зв’язаних сторін, а також операціями та залишками заборгованості, в тому числі зобов’язаннями між такими сторонами. Зв’язані сторони – сторони вважаються зв’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною.

ПРИМІТКА

Контроль – володіння, прямо або непрямо через дочірні підприємства, більшою частиною голосів підприємства або суттєвим відсотком голосів і повноваження прямо визначати, згідно зі статутом або угодою, фінансову та операційну політику керівництва підприємства. Значний вплив (для даного стандарту) – участь у прийнятті рішень щодо фінансової та операційної політики підприємства, але не контроль за цією політикою. Значний

вплив може здійснюватися різними шляхами, як правило, через представництво в Раді директорів, але також, наприклад, шляхом участі у процесі розробки політики, в суттєвих операціях усередині компанії, взаємообміні управлінським персоналом або через залежність від технічної інформації. При розгляді взаємовідносин кожної можливої зв’язаної сторони особлива увага надається змісту відносин, а не лише їхній юридичній формі.

ставок за відповідним кредитним продуктом та ставками залучення коштів від фізичних осіб.

(ТИС. ГРН)

Материнська компанія 9 067 (33 067) 27 (35 318) 640

Провідний управлінський персонал 418 (663) 56 -

Інші зв’язані сторони 1 285 (985) 122 (33 919) 4 444

(4 489) (30 979)

(104 842)

(12) (30 171)

Таблиця 35.3. Інші права та зобов’язання за операціями зі зв’язаними сторонами станом на кінець 31 грудня 2020 року Материнська компанія -

(ТИС. ГРН)

Інші зв’язані сторони 3 471 997

(ТИС. ГРН)

Материнська компанія 9 446 882

Провідний управлінський персонал -

Інші зв’язані сторони 97 085

(5 290) -

5 180

(54) 13 630

241 28 812 808 567

(30) 38 869 -

(93) 30 43 891 18 921 -

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

Найменування статті Процентні доходи Процентні витрати Комісійні доходи Комісійні витрати Інші операційні доходи Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів Адміністративні витрати

Найменування статті Надані гарантії Отримані гарантії

Таблиця 35.1. Залишки за операціями зі зв’язаними сторонами за 2020 рік

260

Відсоткові ставки за кредитами, наданими провідному управлінському персоналу та залученими коштами від провідного управлінського персоналу та інших пов’язаних осіб, були встановлені на рівні звичайних відсоткових

Таблиця 35.2. Доходи та витрати за операціями зі зв’язаними сторонами за 2020 рік

Операція зі зв’язаною стороною – обмін ресурсами або зобов’язаннями між зв’язаними сторонами незалежно від того, чи призначається ціна.

Найменування статті Грошові кошти та їх еквіваленти Резерв під очікувані кредитні збитки за коштами на вимогу в інших банках Кредити та заборгованість клієнтів Резерв під очікувані кредитні збитки під заборгованість за кредитами Кошти банків Кошти клієнтів Інші зобов’язання Субординований борг

Умови залучення коштів від материнської компанії були такими: за субординованим боргом застосовувалися плаваючі ставки: 3,59 % (за коштами, залученими у 2006 році) та 3,35-3,40 % (за коштами, залученими у 2014 році).

Таблиця 35.4. Загальна сума кредитів, наданих зв’язаним сторонам та погашених зв’язаними сторонами протягом 2020 року Найменування статті Сума кредитів, наданих зв’язаним сторонам протягом року Сума кредитів, погашених зв’язаними сторонами протягом року

(ТИС. ГРН)

Провідний управлінський персонал

Інші зв’язані сторони

2 202

6 606

3 148

7 005

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

261

Таблиця 35.5. Залишки за операціями зі зв’язаними сторонами за 2019 рік Найменування статті Грошові кошти та їх еквіваленти Резерв під очікувані кредитні збитки за коштами на вимогу в інших банках Кредити та заборгованість клієнтів Резерв під очікувані кредитні збитки під заборгованість за кредитами Інші фінансові активи Кошти банків Кошти клієнтів Інші залучені кошти Інші зобов’язання Резерви за наданими фінансовими гарантіями Субординований борг

(ТИС. ГРН)

Материнська компанія 1 630 416

Провідний управлінський персонал -

Інші зв’язані сторони 125 240

(522) -

6 618

(40) 15 787

438 241 5 419

(9) 27 488 -

(531) 173 31 941 30 22 998

678 538

(1) -

Таблиця 35.6. Доходи та витрати за операціями зі зв’язаними сторонами за 2019 рік Найменування статті Процентні доходи Процентні витрати Комісійні доходи Комісійні витрати Інші операційні доходи Чистий дохід від відновлення корисності фінансових активів Інші операційні витрати Адміністративні витрати

(ТИС. ГРН)

Материнська компанія 66 746 (43 149) (28 167) -

Провідний управлінський персонал 555 (568) 140 -

Інші зв’язані сторони 1 308 (902) 122 (57 204) 4 441

2 818 (376) (28 407)

(98 717)

3 (20 720)

Таблиця 35.7. Інші права та зобов’язання за операціями зі зв’язаними сторонами за 2019 рік Найменування статті Надані гарантії Отримані гарантії

(ТИС. ГРН)

Материнська компанія -

Інші зв’язані сторони (4 276) 4 451 847

Таблиця 35.8. Загальна сума кредитів, наданих зв’язаним сторонам та погашених зв’язаними сторонами протягом 2019 року Найменування статті Сума кредитів, наданих зв’язаним сторонам протягом року Сума кредитів, погашених зв’язаними сторонами протягом року

Провідний управлінський персонал

Інші зв’язані сторони

3 372

13 000

4 643

10 692

Таблиця 35.9. Виплати провідному управлінському персоналу

Найменування статті Короткострокові виплати працівникам

2020 рік нараховане зобов’язання витрати 100 905

(ТИС. ГРН)

3 937

(ТИС. ГРН)

2019 рік нараховане зобов’язання витрати 94 932

3 785

Короткострокові виплати провідному управлінському персоналу розкрито в таблиці 35.9.

262

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

263

ЗМІНИ У ЗОБОВ’ЯЗАННЯХ, ЩО ВИНИКАЮТЬ У РЕЗУЛЬТАТІ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Найменування статті

Боргові цінні папери

Балансова вартість на 1 січня 2019 року Погашення Вплив зміни валютних курсів Переведення до складу зобов’язань з оренди Інше Балансова вартість на 31 грудня 2019 року Погашення Вплив зміни валютних курсів Інше Балансова вартість на 31 грудня 2020 року

Стаття «Інше» містить вплив нарахованих, але не сплачених відсотків за борговими цінними паперами, іншими позиковими коштами та субординованим

264

Інші залучені кошти

ПРИМІТКА

(ТИС. ГРН)

Довгострокове фінансування материнської компанії

Субординований борг

Усього зобов’язань з фінансової діяльності

1 165 -

1 064 641 (266 225) (112 652)

1 065 806 (266 225) (112 652)

(1 165) -

(7 226)

(1 165) (7 226)

678 538 131 880 (1 851)

808 567

ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОЇ ДАТИ

ПРИМІТКА

8 лютого 2021 року рішенням єдиного акціонера банку було затверджено розподіл нерозподіленої частини прибутку 2019 року таким чином: дивіденди в сумі 986 058 тис. грн за простими акціями та 2 тис. грн за привілейованими акціями; залишок прибутку за 2019 рік спрямовано на поповнення Загальних резервів банку в сумі 657 371 тис. грн. Після звітної дати Правління Національного банку України ухвалило рішення щодо зміни облікової ставки: до 6,0 % річних з 21 січня 2021 року та до 6,5 % річних з 5 березня 2021 року. Після звітної дати, у березні 2021 року, Європейський банк реконструкції та розвитку (ЄБРР) затвердив кредитну заявку банку щодо отримання кредиту в гривнях на суму до 25 млн євро в еквіваленті строком на 4 роки. Наразі банк завершує переговори з ЄБРР. Позика дозволить банку підтримати малий та середній бізнес (МСБ) шляхом надання фінансового лізингу, що відповідає вимогам Програми розвитку конкурентоспроможності МСБ ЄБРР. Умови позики включають можливість запропонувати клієнтам банку додаткову технічну та фінансову допомогу для реалізації їхніх інвестиційних проєктів.

боргом. Банк класифікує сплачені відсотки як грошові кошти від операційної діяльності.

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» / РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2020 / АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»

265