Rui Botelho_PwC_CA Finanças_Sist Inf na gestão financeira_SP_24 06 14

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Sistema de Informação na Gestão de Finanças Como a automatização pode auxiliar no desenvolvimento da gestão de finanças?

Rui Botelho Diretor – PwC Junho de 2014

Agenda

Tendências e desafios tradicionais de Finanças Outras tendências que também vão continuar influenciando E onde fazer uso da tecnologia para melhorar a gestão em Finanças?

Alternativas tecnológicas Casos de uso da tecnologia Resumo

PwC

Tendências e desafios tradicionais de Finanças

1 PwC

3

Evolução de Finanças Historicamente, a busca de eficiências tem sido o grande foco de finanças. Nos últimos 50 anos, a organização de finanças vem progredindo e se transformando em uma organização mais enxuta de suporte ao negócio.

Direcionadores de produtividade • • •

Globalização e Reorganização Redesenho e simplificação de processos Evolução do ERP e outras aplicações integradas

• • •

Serviços compartilhados Outsourcing e parcerias estratégicas Padronização – dados e reportes

% do custo de Finanças em relação à Receita

1960’s

1980’s

4%

2%

1990’s 1-1.5%

2000’s < 1%

Equilibrar custo e nível de serviço continuam direcionando o desafio de Finanças em realizar mais com menos recursos

PwC

4

O custo de finanças está estabilizando, após tendência de alta anterior, mas ainda há um delta importante entre as empresas típicas e as de melhor performance

Custo de Finanças sobre o percentual da receita, nas empresas típicas

0.9%

1,2%

Percentual do Custo de Finanças em relação à Receita 1,02% 0,93%

1,0%

0,93%

0,82% 0,8%

Custo de Finanças nas empresas de melhor performance

0.6%

0,6% 0,4%

0,54%

0,56%

2009

2010

0,61%

0,56%

0,2% 0,0%

Media

2011-12

2012-13

Top quartil

Fonte: Estudo de benchmark da performance da função financeira 2013

PwC

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Em nosso ambiente atual, enfrentamos uma pressão crescente para prover informação de maior qualidade, mais rapidamente e de forma mais eficiente Pressões Externas • Elevado nível de transparência da informação exigido pelos investidores • Maior nível de detalhe solicitado pelos orgãos regulatórios (ex: CVM, Bacen, Susep) • Redução dos prazos, imposta pelos reguladores, para a divulgação das informações ao mercado Pressões Internas • Maior necessidade dos negócios no suporte a decisões críticas com análise pontual e rigorosa • Maiores responsabilidades além dos componentes tradicionais de relatórios corporativos, incluindo planejamento, orçamento e previsão e análise de rentabilidade • Expectativa de entrega de visões sobre como interpretar os dados para orientar a tomada de decisão e a melhora da performance • Demanda por automação e integração dentro dos sistemas já estabelecidos Pressões de Custo

• Pressão crescente para fazer mais com menos recursos sem comprometer a precisão e controle • Horas extras significativas e elevada rotatividade

PwC

6

O que verificamos é que a tecnologia é a grande aliada nesse caminho para suportar as necessidades e pressões de Finanças O ambiente atual exige a adoção de tecnologias que suportem a automação e padronização para a geração de insights, atendimento as exigências e habilitação do papel de parceiro de negócio em Finanças

Quase

60% ainda

17%

Somente das empresas tem uma aplicação de selfservice reporting

dependem de planilhas para seus processos manuais de reporte

50% tem um

repositório de dados implementado

11%

mas

Só utilizam uma taxonomia padrão para os dados

Fonte: Estudo de benchmark da performance da função financeira 2013

PwC

7

Organizações de Finanças de alta performance focam em adicionar valor através de insights para o negócio, ao mesmo tempo que melhoram continuamente sua eficiência, conformidade e controle

• 40% mais pessoas em papéis de parceiros de negócio • Orçamentos preparados em <2 meses e forecasts em <7 dias com uso de ferramentas integradas de planejamento e forecast • Padronização de dados e processos com sistemas integrados de finanças • Alto nível de automação (por exemplo, remessas, ordens de compra e pagamentos automatizados)

• Ciclo mensal de fechamento e consolidação contábil <4 days • Custo de Finanças em relação à receita <0.6%

PwC

8

Outras tendências que também vão continuar influenciando

2 PwC

9

Global Megatrends

Demographic shifts

Shift in global economic power

Accelerating urbanisation

Climate change and resource scarcity

Technological breakthroughs

Acessar: http://globaltrends2030.files.wordpress.com/201 2/11/global-trends-2030-november2012.pdf

PwC

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E as tecnologias habilitam também as tendências nos negócios

Onde realizamos o trabalho

Cloud

No que trabalhamos, o significado

Social Media

SMAC

Analytics

Com quem trabalhamos

Mobile

Como fazemos o trabalho

10 tendências de tecnologia para negócios em 2014 PwC

Fonte: 6ª. Pesquisa PwC Digital IQ

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E onde fazer uso da tecnologia para melhorar a gestão em finanças?

3 PwC

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Situação comum nas empresas, grande parte do tempo é gasto com processos e atividades manuais para o ciclo de gestão

Fontes de dados

GL

Atividades de Produção

Revisão e Aprovação

Relatórios

Planilhas

Reports Gerenciais

ERP

Legados

• • • • • • PwC

Reports Regulatórios

Uso extensivo de ferramentas manuais, compartilhadas via e-mail Problemas de inconsistência de dados Dificuldades em colaboração com demais participantes da equipe Falta de controles internos e trilha de auditoria Risco elevado de problemas com segurança da informação Processos manuais repetidos em todos os períodos de fechamento 13

No entanto há empresas que já conseguiram equilibrar essas atividades com um maior suporte à análise e ao negócio

As equipes de Finanças de alto desempenho gastam

17% a menos de tempo em coleta de dados

25% a mais em análise do que as equipes típicas

Estudo sobre benchmark da performance da função financeira 2012

PwC

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Os processos de Finanças onde podemos ter benefícios com a padronização e automação estão representados nesse Framework Lançamentos transacionais e fechamento dos módulos

Fechamento corporativo, consolidação e planning

Monitoramento, análises e relatórios

Otimização do ERP Entradas manuais / Provisões Desenho do plano de contas Reconciliações / análise das contas Ferramentas de Consolidação Ajustes de consolidação Partes relacionadas Preparação do fluxo de caixa Ferramentas de planejamento e acompanhamento Análises e relatórios gerenciais Notas explicativas / relatórios / CVM Procedimentos e políticas Modelo de entrega do fechamento contábil e divulgação das notas explicativas Ferramentas de gerenciamento do ciclo(Checklist, monitoramento, comunicação e gerenciamento) PwC

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Nos processos em destaque temos mais utilização de tecnologia para suportar a área de Finanças Lançamentos transacionais e fechamento dos módulos

Fechamento corporativo, consolidação e planning

Monitoramento, análises e relatórios

Otimização do ERP Entradas manuais / Provisões Desenho do plano de contas Reconciliações / análise das contas Ferramentas de Consolidação Ajustes de consolidação Partes relacionadas Preparação do fluxo de caixa Ferramentas de planejamento e acompanhamento Análises e relatórios gerenciais Notas explicativas / relatórios / CVM Procedimentos e políticas Modelo de entrega do fechamento contábil e divulgação das notas explicativas Ferramentas de gerenciamento do ciclo(Checklist, monitoramento, comunicação e gerenciamento) PwC

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Alternativas tecnol贸gicas

4 PwC

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“Excelência Operacional” PwC

Plataformas de Aplicação

Gestão estratégica de performance

Gestão de custos e rentabilidade

Gestão de Dados & Integração de Dados

Planejamento Integrado

Fechamento, Consolidação e Publicação

Data Entry

Alerts

Web Forms

Office Integration

Data Visualization

Data Mining

Reporting

Querying

Portal

Camada de Apresentação

Dashboard

“Excelência Gerencial”

A arquitetura das soluções para a área de Finanças

Informações Gerenciais (BI)

Master Data Management (MDM)

Qualidade de dados e Governança Extract, Transform, Load (ETL) Oracle

SAP

Data Warehouse

Outras Fontes

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Nos processos e arquitetura em destaque temos algumas alternativas de tecnologia para suportar a área de Finanças BI / Analytics

Planejamento, Fechamento/ Consolidação e Custos

Camada de Dados, Qualidade e MDM Camada de Integração (ETL) ERP e outros sistemas transacionais PwC

Outros sistemas transacionais

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Casos de uso da tecnologia

5 PwC

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Saraiva implementa sistema automatizado de relatórios financeiros do grupo Contexto e Desafio

Dados de diferentes fontes de informação e crescendo em volume, além das regras em planilhas, a geração dos relatórios financeiros consumiam muito esforço manual e tempo dos recursos. Com implantação da ferramenta Cognos BI e TM1 de reporting financeiro, automatizaram demonstrações de resultados, métricas de rentabilidade e funcionalidades analíticas como o razão contábil.

Benefícios 1

O prazo de produção do pacote dos relatórios ficou em menos de 1 dia 2

As cargas de dados são realizadas pelo próprio usuário, sem intervenção de TI 3

4

5

PwC

Geraçõo de novas visões nos relatórios realizadas pelos próprios usuários

Maior acuracidade, com dados integrados, regras centralizadas e governança Agilidade no processo de distribuição da informação e tomada de decisão 21

Heineken estabelece um novo sistema de BI e Planejamento Orçamentário Contexto e Desafio

Havia muito esforço manual para transformar os dados do ERP para o padrão global de reporte da corporação e para a criação dos relatórios gerenciais necessários ao negócio. Deoutro lado, o sistema de orçamento não atendia mais em termos de modelo, processamento e abrangência. Decidiram implantar um novo modelo de BI com SAP BO e BW e o sistema IBM TM1 para o orçamento.

Benefícios 1

Redução do esforço manual e tempo de integração dos dados e produção dos relatórios gerenciais, liberando recursos para análise das informações

2

Processo e regras de geração dos relatórios ficou mais claro e documentado 3

4

5

PwC

Capacidade de geração de novas visões para as áreas de negócio

Maior performance e flexibilidade no processo de planejamento orçamentário Habilitação do processo colaborativo de planejamento e de simulação de cenários com impactos nos resultados 22

Projeto integrado e global de Fechamento e Consolidação contábil, e Planejamento Estratégico e Orçamentário Contexto e Desafio

Empresa de Bens de Consumo

Empresas espalhadas globalmente, com sistemas, cultura e processos diferentes. Ausência de ferramentas únicas de planejamento, alta dependência de pessoas e processo manual suportado por planilhas. Projeto global de implantação das ferramentas Hyperion para fechamento (FCM), Consolidação (HFM/FDM), Planej. Orçamentário (Planning) e Planej. Estratégico (HSF).

Benefícios 1

Linguagem financeira comum à todas as empresas do grupo 2

3

4

5

PwC

Processo único e integrado de planejamento estratégico e orçamentário, incluindo capacidade de simulação de cenários para tomada de decisão Capacidade de novas visões de acompanhamento da performance dos negócios Redução do esforço manual, utilização de planilhas e prazo de produção das informações gerenciais e das publicações de resultado Maior confiabilidade dos dados e liberação de recursos para atividades de análise 23

Resumo

6 PwC

24 (DC0) Informação Pública

Necessidades, mudanças, novas prioridades e tendências vão continuar a pressionar a função de Finanças Quase

60% ainda

dependem de planilhas para seus processos manuais de reporte

11%

Só utilizam uma taxonomia padrão para os dados

PwC

25

Mas a transição do momento atual para o futuro deve alavancar outras importantes dimensões para aumentar impacto no negócio Excelência Operacional

Processo

Pessoas

Enterprise Performance Management

• Programa de acompanhamento de performance e forecast • Planejamento estratégico e orçamentário • Fechar , Consolidar e Publicar resultados

Serviços Compartilhados/ Outsourcing

• • • •

Centralização / simplificação Padronização / harminização Otimização Virtualização

Gestão de Talentos e Liderança em Finanças

• • • •

Mapeamento dos skills e necessidades Diferenciação de performance relacionado com o potencial Ações para fechar os gaps de talentos Mobilidade global de talentos

BI, DW, Planning, Consolidação, Custos

• • • •

Automação na integração de dados Maior eficiência e menor custo na produção de informação Self-Service para os usuários Aceleradores na implantação/Quick Wins

Tecnologia Big Dat, Analytics e Cloud Computing PwC

• Entender o que os clientes realmente querem da função • Foco da liderança–Construir visão de workforce performance • Parceiro de negócio – mudança direcionada pelo negócio

• Crescente volume de dados e análise estatística • Uso imediato da aplicação, sem necessidade de recursos internos • Modelo escalável de licenciamento

Fonte: Estudo de benchmark da performance da função financeira 2013

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Obrigado!

Rui Botelho Advisory Consulting - PwC Rui.botelho@br.pwc.com 11 3674-2745

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