2017
INFORME
SURTIHOGAR LTDA.
INFORME DEL REVISOR FISCAL
A la Asamblea General de Accionistas de Homecenter Sodimac Colombia S.A Sobre las operaciones del año 2016 Bogotá 2 de Noviembre 2017 Señores Socios de HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A. Apreciados señores:
He examinado los Estados de Situación Financiera y la estructura orgánica de HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A. a 31 de diciembre de 2016 y sus correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera, de Flujos de Efectivo y notas a los mismos por los años terminados en esa fecha. He realizado la auditoría con base lo ordenado en el Artículo 209 del Código de Comercio y de acuerdo con las Normas de auditoría generalmente aceptadas (NAGAS). Estas normas requieren que el examen sea realizado por un auditor con entrenamiento adecuado, debidamente inscrito en la Junta Central de Contadores que actúe con independencia mental para garantizar la imparcialidad en el dictamen de la situación administrativa de la empresa, con evidencias y argumentos suficientes para respaldar nuestra opinión. De acuerdo a la información recolectada, después de ser analizada detalladamente, se determinó que la empresa cuenta con un proceso administrativo satisfactorio en su generalidad, los actos de los administradores de la sociedad se ajustan a los estatutos y a las órdenes e instrucciones de la Asamblea General, pues las fases del proceso administrativo se encuentran definidas en orden y por escrito, aunque no todas, así como cada uno de los elementos que los integran, tales como: objetivos, políticas, misión, visión, reglas, procedimientos, estándares, manual de organización, manual de inducción, métodos de control, por mencionar algunos. Sin embargo, algunos elementos requieren de revisión y actualización para que contribuyan a la calidad de la empresa.
REVISORIA FISCAL
El trabajo realizado permitió determinar las áreas de oportunidad en cada una de las etapas del proceso administrativo, junto con esto se encontraron las causas que hacen que la empresa, aunque se dirija hacia la mejora continua, existan elementos
que la dificulten o la obstaculicen. El contacto que se tuvo con la empresa fue a través de visitas continuas para fomentar el diálogo y la confianza entre el personal de ésta y el equipo investigador. Por medio de la comunicación con ellos, se verificó la información proporcionada en los cuestionarios, y por lo tanto tener más elementos de comparación entre uno y otro empleado y así presentar datos lo más acercados a la realidad posible. El contenido que se desarrolla en este informe se encuentra respaldado con una investigación a través de los cuestionarios, como se mencionó anteriormente que fueron aplicados a la empresa, con los cuales se evaluó el proceso administrativo de la misma. Todo esto se hizo con el fin de proporcionar a la empresa recomendaciones alternativas de solución, las cuales se espera que sean de gran utilidad para la organización. De conformidad con lo dispuesto en el Artículo 38 de la ley 222 de 1995, mi trabajo como revisor fiscal se limitó a constatar que la información financiera expresa en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la sociedad HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A a 31 de diciembre de 2016, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Además, la compañía ha realizado una buena administración de los recursos, conforme a las Normas legales y leyes establecidas, generando una buena toma de decisiones que tienen bien posicionada a la empresa, con gran valor empresarial. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. La compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de Seguridad Social. Todo el Software (TNS) utilizado por la sociedad está debidamente legalizado, además contribuye con la naturaleza, aplicando adecuadas medidas de protección del medio ambiente.
REVISORIA FISCAL
Observaciones Para hacer del conocimiento de las políticas a los empleados, recomiendo que se elabore un folleto o tríptico en el cual estén explícitas, además realizar supervisión en todos los niveles o categorías del personal que intervenga en el trabajo ya que permite tener el control de las actividades que se realizan, por medio de formatos previamente elaborados por el consejo directivo, los cuales servirán de evidencia.
Atentamente,
ANDREA CAMILA ORTIZ PÉREZC Revisor Fiscal Tarjeta Profesional 450002T Ocaña, 31 de diciembre de 2016
REVISORIA FISCAL
DICTAMEN SIN SALVEDADES A la Asamblea General de Accionistas de Homecenter Sodimac Colombia S.A Sobre las operaciones del año 2016 Bogotá 2 de Noviembre 2017 Señores Socios de HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A. Apreciados señores: He examinado el Balance General de HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A al 31 de diciembre de 2016 y los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera y de Flujos de Efectivo, por los años que terminaron en esas fechas y las Revelaciones hechas a través de las Notas que han sido preparadas como lo establece el Decreto 2649 de 1993 y forman con ellos un todo indivisible. La elaboración de dichos estados financieros es responsabilidad de la administración de la sociedad HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A. Una de mis funciones consiste en expresar una opinión sobre ellos fundamentado en mi auditoría. Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren que planifique y ejecute la auditoría de tal forma que se obtenga seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están libre de errores de importancia. Una auditoría incluye el examen sobre una base de pruebas selectivas, de las evidencias que soportan las cifras y las correspondientes revelaciones en los estados financieros. Así mismo, comprende una evaluación de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración de la sociedad, así como de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este dictamen, presentan razonablemente la situación financiera de S.A. al 31 de diciembre del año 2016, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo en el año, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados de acuerdo a la forma en que rigieron en el año. Así mismo y fundamentado en los resultados de
mi auditoría, conceptúo que: la contabilidad de la sociedad HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A. Ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de S.A. y los de terceros que están en su poder. Además, conceptúo que existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el Informe de Gestión preparado por los administradores. Así mismo, en cumplimiento de lo dispuesto en el art.11 del dec.1406 de 1999, confirmo que la sociedad ha cumplido con efectuar correcta y oportunamente los aportes al Sistema de seguridad social que le competían en el año 2016 sobre los trabajadores que estuvieron a su cargo durante el año.
Atentamente,
ANDREA CAMILA ORTIZ PÉREZC Revisor Fiscal Tarjeta Profesional 450002T Ocaña, 31 de diciembre de 2016