DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR AUDITORIA ADMINISTRATIVA by Andrea Ortiz

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR AUDITORÍA ADMINISTRATIVA 1. PLANEACIÓN 2. EJECUCIÓN 3. INFORME

ANDREA CAMILA ORTIZ PÉREZ 221321 MAIRENA ORTIZ PÉREZ 221322 YULISSA TOVAR CALDERON 221318 BRANDON MIGUEL LOZANO ÁLVAREZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA SEPTIMO SEMESTRE 2017

PLANEACIร N 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Carta de presentaciรณn Portafolio de Servicios Carta de Aceptaciรณn Propuesta Conocimiento de la empresa Entrevistas y Cuestionarios

A & C Auditores y Consultores S.A San Agustín, Ocaña Norte de Santander

Señores JUNTA DIRECTIVA HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A OCAÑA De acuerdo con su solicitud que auditemos el nivel de desempeño de HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A. al 31 de diciembre de 2016, se revisarán y evaluarán los correspondientes planes y objetivos, políticas y practicas, sistemas y procedimientos, métodos de control, medios de operación, potecial humano y estructura organica de la empresa por el período terminado. Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada con el objetivo de detectar irregularidades o deficiencias en cualesquiera de los elementos examinados y aumentar el grado de confianza por parte de los usuarios de la empresa. Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren que planeemos y desarrollemos la auditoría para obtener una certeza razonable mediante la observación, preguntas y evaluación acerca de la efectividad de las tareas. No obstante, cualquier asunto significativo relacionado con los procesos a ser evaluados que surja durante la auditoria, será comunicado en las conclusiones y recomendaciones del informe. En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una auditoría, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de contabilidad y control interno, hay un riesgo inevitable de que aún algunas presentaciones erróneas puedan permanecer sin ser descubiertas. Además de nuestro dictamen sobre el nivel de desempeño, esperamos proporcionarles una carta por separado, referente a cualquier debilidad sustancial en la estructura organica y control interno que llamen nuestra atención. Les recordamos la responsabilidad de la adecuada revelación de los objetivos, estrategias, políticas, enfoques, division de funciones, cultura organizacional, comunicación, toma de decisiones y demás correspondientes a la administración de la compañía. Como parte del proceso de nuestra auditoría, pediremos de la administración, confirmación escrita referente a las presentaciones hechas a nosotros en relación con la auditoría. Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra disposición toda la documentación, y otra información que se requiera en relación con nuestra auditoría. Nuestros honorarios que se facturarán a medida que avance el trabajo se estimaran en un monto de quince millones quinientos setenta y cinco mil pesos M/C

($15.575.000), se basan en el tiempo requerido por las personas asignadas al trabajo más gastos directos. Las cuotas por hora individuales varían según el grado de responsabilidad involucrado y la experiencia y pericia requeridas. Esta carta será efectiva para años futuros a menos que se cancele, modifique o substituya. Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditoría del nivel de desempeño. Atentament e, A&C Auditores y Consultores S.A CONTADORES PÚBLICOS

ANDREA CAMILA ORTIZ PÉREZ C Tarjeta Profesional 450002-T Representante Legal

PORTAFOLIO DE SERVICIOS

A&C Auditores y consultores S.A

PORTAFOLIO DE SERVICIOS AUDITORES Y CONSULTORES S.A 2017

A&C Auditores y Consultores S.A

NIT: 860.458.512-3

Teléfono: 5626587 5697851

Línea Gratuita 01 8000 25 8974

Fax-Correo: (2) 6584247 www.a&cauditores.com.co

CALLE 11 17-28 SAN AGUSTÍN OCAÑA

PORTAFOLIO DE SERVICIOS AUDITORES Y CONSULTORES S.A 2017

A & C Auditores y Consultores S.A

Somos una sociedad integrada por profesionales de la contaduría pública especializados en diferentes áreas y con amplia experiencia en el sector público como en el privado, quienes actúan de manera armónica, coordinada y haciendo uso de herramientas técnicas y administrativas actualizadas, con el propósito de prestar sus servicios en el campo contable, administrativo, de la Revisoría Fiscal, del Control y de la Auditoria en sus diferentes modalidades.

PORTAFOLIO DE SERVICIOS AUDITORES Y CONSULTORES S.A 2017

Somos una organización multidisciplinaria que brinda atención personalizada en servicios de Auditoria, Contabilidad y Consultoría a empresas, contamos con la más alta calidad técnica de nuestros profesionales que ejecutan su trabajo con ética profesional, a fin de ser el soporte principal de las decisiones empresariales de nuestros clientes, y de esta forma contribuir al logro de los objetivos a corto, mediano y largo plazo.

En el 2025 consolidarnos como una firma reconocida por brindar a nuestros clientes servicios profesionales en auditorías, revisorías fiscales, asesoría tributaria y contable, planeación financiera y consultorías que contribuyan al mejoramiento y crecimiento permanente de las organizaciones.

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

Construir relaciones duraderas con nuestros clientes a través de la prestación de servicios que generen valor agregado



Contribuir para que las empresas Colombianas, puedan realizar un proceso de convergencia y estándares internacionales de contabilidad de una manera efectiva. Brindar asesoría empresarial de manera integral en las diferentes áreas de las ciencias económicas, aportando las herramientas técnicas necesarias para la toma de decisiones.



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Servicios brindados por los mejores especialistas

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SERVICIOS

AUDITORIA EXTERNA ASESORIA Y CONSULTORIA EN IMPUESTOS

CAPACITACIÓN IMPLEMENTACIÓN Y EVALUACIÓN DEL SCI

ASESORIA CONTABLE Y

REVISORIA FISCAL

ANÁLISIS SITUACIONAL, LOGISTICO Y MARKETING

ADMINISTRATIVA

SERVICIOS

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-Auditoria de Sistemas Contables -Auditoria de Estados Financieros -Auditoria de Control Interno -Auditoria de Cumplimiento o Normatividad. -Auditoria de Gestión y Resultados -Auditoria Integral. -Otras modalidades de auditoria. -Asesoría en la liquidación y presentación del Impuesto de Renta y Complementarios. -Asesoría en la liquidación y presentación del Impuesto a las Ventas. -Asesoría en la liquidación y presentación de la Retención en la Fuente. -Asesoría en la liquidación y presentación del Impuesto de Industria y Comercio. -Capacitación en Actualización Tributaria. -Asesoría en Atención de Requerimientos.

-Asesoría en el diseño e implementación del sistema de control interno. -Acompañamiento en la implementación y desarrollo del control interno. -Evaluación técnica del sistema de control interno, de conformidad con los parámetros establecidos por el COSO (Comitte of Sponsorring of the Treadway Comisión). -Capacitación de personal directivo, ejecutivo y operativo en aspectos propios del control interno. -Ejercicio de la Revisoría Fiscal con sentido crítico pero constructivo, observando los parámetros de ley relacionados con la permanencia en el suministro de información, tanto del Código de Comercio como la Ley 43 de 1990, además de la aplicación de un enfoque integral contemplado en la Disposición Profesional 07 emitido por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública.

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-En aspectos contables y financieros -En la implementación de las Niif -En el mejoramiento de procesos y procedimientos administrativos. -Conferencias motivacionales y de orientación hacia una cultura de control y desarrollo empresarial.

. -Evaluación, implementación y actualización de sistemas contables o administrativos. -Evaluación de la eficiencia en la actualización de software y hardware asociados a los sistemas contables o administrativos. -Asesoría para la optimización de sistemas contables o administrativos. -Asesoría para la presentación, análisis e Interpretación de la información financiera.

-Asesoría o consultoría en el diseño de modelos de masificación y maximización de estrategias tanto internas como externas que conlleven a un mejor posicionamiento y desarrollo de la empresa.

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Ocaña, 3 de Marzo de 2017

Señores: A&C Auditores y consultores S.A

Cordial Saludo

Me sirvo de la presente para comunicarle que la solicitud para servicios relacionados con la Auditoría presentada por ustedes el pasado 25 de febrero, ha sido formalmente aceptada por el gerente de nuestra empresa. Con motivo de la aceptación de su servicio en Auditoría Externa se le pide a usted y a su grupo de trabajo que se comunique lo más pronto posible con nosotros para acordar una cita de firma de contrato y establecer la fecha de inicio de sus actividades.

En espera de su pronta respuesta y agradeciendo su atención.

Atentamente:

__________________________ Representante Legal

CARRERA 68D # 80 – 70 Teléfono: 546 0000 Fax – (1) 6310287 www.homecenter.com.co

A & C Auditores y Consultores S.A

Sodimac Colombia S.A

PROPUESTA AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE 2017 San Agustín, Ocaña Norte de Santander

Teléfono: 562-65-87 – 569-78-51 Línea Gratuita: 01 8000 25 8974

Ocaña, 01 de Abril de 2017

Señor Enrique Gunderman Representante Legal SODIMAC COLOMBIA S.A

De nuestra consideracion: Nos es grato presentar a su consideración nuestra propuesta por los servicios profesionales para efectuar la auditoría administrativa de la “Sociedad Distribuidora de Materiales de Construccion” SODIMAC S.A, para el presente año. Estamos complacidos por la oportunidad de trabajar con ustedes y esperamos que nuestro sincero interés de desarrollar una relación larga y valiosa con ustedes, sea evidente. De acuerdo a la información obtenida de ustedes, hemos elaborado nuestra propuesta acorde con su necesidad y adecuada en el tiempo asignable a cada una de las áreas y aspectos que deben ser revisados constructivamente como parte de una auditoría con valor agregado, así como un detalle de tareas, que guiarán las acciones de los auditores que participarán en este compromiso. En base a ello hemos delineado nuestra propuesta, entre cuyas formalidades consideramos que están involucrados todos los aspectos requeridos para asegurarles un servicio de calidad, constructivo, reservado y de beneficio para ustedes. Contamos con las ventajas necesarias respecto de las necesidades de servicios profesionales por ustedes requeridos: -Nuestra cobertura nacional permite que cumplamos con sus necesidades de hoy y del futuro a medida que la Sociedad evoluciona y se expande. -Proporcionamos respuestas a sus inquietudes, lo cual representa una de nuestras ventajas competitivas. Ayudaremos a asegurar que sus necesidades se traten en forma efectiva y eficiente en todas las localidades donde la “Sociedad Distribuidora de Materiales de Construccion.” SODIMAC S.A este presente.

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-Hemos participado en una diversidad de compromisos, en los cuales contamos con suficiente conocimiento y experiencia en empresas globales, lo cual representa una combinación de destrezas necesarias para cumplir integramente con sus necesidades de auditoría y requerimientos.

-Nuestra firma atiende a más de 20 Auditorias al año, proporcionándonos la experiencia, en caso de llegar a ser necesaria, para ayudarle a navegar en un ambiente regulatorio siempre cambiante.

En nombre de nuestro equipo, le garantizamos que la “Sociedad Distribuidora de Materiales de Construccion.” SODIMAC S.A es y será un cliente prioritario para Nuestra Firma. No simplemente cumpliremos con todas sus expectativas, sino que las sobrepasaremos. Esperamos su proceso de revisión de nuestra propuesta de servicios y le invitamos a que se contacte con A & C Auditores y Consultores S.A durante el proceso de selección, en caso que usted o su Comité de Directores requieran de información adicional.

Finalmente, deseamos agradecer la oportunidad de presentar a ustedes nuestra propuesta de servicios profesionales.

Saluda atentamente,

BRANDON MIGUEL LOZANO ALVAREZ Gerente de A & C Auditores y Consultores S.A

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OBJETIVO GENERAL El objetivo principal de esta auditoria administrativa, a SODIMAC COLOMBIA S.A, es la de verificar y evaluar, los procesos administrativos y los comportamientos de la organización de acuerdo a los estandares y politicas establecidas. Realizando una revision analitica total de la empresa con el proposito de precisar su nivel de desempeño y perfilar oportunidades de mejora, para innovar el valor y lograr una ventaja competitiva sustentable. OBJETIVOS ESPECIFICOS Evalular las medidas de control interno de SODIMAX COLOMBIA S.A, de esta manera conoceremos los riegos y si las medidas establecidas contrarestan dichos riesgos. Asegurar la prestacion de sus servicios y el cumplimiento de sus metas, de manera eficaz, eficiente, economica y efectiva. Observar la regularidad respecto al marco normativo vigente. General valor a la sociedad y de esta forma salvaguardar el patrimonio de la misma.

ALCANCE Comprenderá un analisis de la estructura organizacional considerando los recursos humanos y tecnologicos.

LA CONSULTORIA La Consultoría se centra en su responsable BRANDON MIGUEL LOZANO ÁLVAREZ profesional con amplia formación práctica y ácademica, junto a un equipo de trabajo altamente calificado. Ampliación de la información del responsable de la Consultoría se ilustra en la hoja de vida anexa a esta propuesta.

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FASES DEL PROYECTO Nuestro objetivo como empresa Auditora es “Proporcionar un panorama administrativo general del organismo social que se audita, señalando el grado de efectividad con el que opera cada una de las unidades administrativas que la integran”.

De esta manera nuestro modelo de auditoria administrativa está definido en las siguientes fases:

FASE l: Estudio preliminar. Consiste en revisiones superficiales, cuya finalidad es obtener un panorama global sobre el campo de trabajo, que servirá como base para la siguiente fase.

FASE ll: Planeación de la Auditoria Administrativa. Su principal elemento es la elaboración del programa de la auditoría, en el que se señalarán los diferentes pasos a seguir.        

Definición del estudio que se va a desarrollar. Diagnóstico administrativo. Definición del objetivo. Definición del alcance de la auditoría. Determinación del personal necesario. Programación del tiempo estimado. Definición de las técnicas y herramientas que se deben utilizar. Aprobación del programa de auditoría.

FASE lll: Investigación y examen. Se obtiene la información por todos los medios pertinentes, información que servirá de apoyo para el análisis y las recomendaciones correspondientes.     

Entrevista con los responsables de las áreas que se van a auditar. Aplicación de técnicas de AA. Captación de la documentación necesaria. Revisión, complementación y depuración de la información captada. Captación de opiniones y sugerencias.

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FASE lV: Análisis y evaluación de la información obtenida. La calidad de esta etapa definirá la calidad de la auditoría; sin embargo, sus conclusiones no son las definitivas, pues estos resultados deberán relacionarse con otras inferencias.

FASE V: Informe de la Auditoria Administrativa. Para su elaboración deberá tenerse en consideración quién lo va a leer y qué uso se le va a dar.

DURACIÓN DEL PROYECTO El tiempo estimado del proyecto teniendo en cuenta las caracteristicas de Homecenter Sodimac Colombia S.A es de tres (3) meses, contandos a partir de la primera sesión formal de la fase 1 que se convenga llevar a cabo. Se estiman ciento cincuenta (150) horas de consultoría presencial y una cantidad equivalente en trabajo de seguimiento y control. Se adjunta un cronograma general para dicha duración. (Anexo 1) El cumplimiento de los planes, dependerá completamente del apoyo e involucramiento de la gerencia y del compromiso de todo el personal de la empresa para la ejecución de las labores y actividades que el proyecto demanda, así como la disponibilidad de instalaciones, elementos y equipos que el personal y la consultoria requiere para el desarrollo de su función.

RECURSOS

Estarán involucrados en el presente proyecto, todo el personal de Homecenter Sodimac Colombia S.A desde su alta dirección hasta los niveles operativos y de soporte. Su participación se irá estableciendo a partir de la fase lll. 1. Personas:    

Representante Legal y Gerente Comités requeridos por la organización Auditores internos En general, todo el personal en las secuencias que el proyecto demande

2. Equipos Físicos  

Sala de reuniones apropiada para socializar la propuesta, procesos y resultados Video Casetera

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  

Tablero, papelógrafo y marcadores Computador y periféricos (video beam) para presentaciones en Power point y En general, todos los equipos físicos requeridos para el éxito de la propuesta.

VALOR DEL SERVICIO El valor total de la Consultoría de acuerdo con las dimensiones de Homecenter Sodimac Colombia S.A su condición actual, sucursales, número de trabajadores y comercialización de productos es de quince millones quinientos setenta y cinco mil pesos ($15’575.000) m/cte, no incluye IVA, ni cargos especiales adicionales de tipo legal.



El valor de la presente propuesta incluye para los consultores gastos de transporte, hospedaje, alimentación, demás gastos conexos, si se requiere visitar a lugares localizados por fuera del área metropolitana de Bogotá para ello el cliente podrá hacer el suministro directamente.



El servicio incluye gastos y costos en los que incurrá la empresa, relacionados con la certificación y adicionales no previstos en esta propuesta.



El pago del valor del servicio de Consultoría se hará bajo la siguiente modalidad.  Una cuota inicial de cinco millones docientos mil pesos ($5’200.000) m/cte a la firma del contrato de Consultoría y se realizará el pago en efectivo.  La segunda cuota se realizará al mes siguiente cuando el proceso de la Auditoría haya culminado la fase lll, por un valor de cinco millones cien mil pesos (5´100.000) m/cte; este pago se realizará en efectivo.  La tercera y última cuota se realizará cuando se entregue el informe junto con las recomendaciones y este será por un valor de cinco millones docientos setenta y cinco mil pesos ($5´275.000) m/cte el pago se realizará en efectivo.

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CRONOGRAMA DE ACIVIDADES A & C AUDITORES Y CONSULTORES S.A MESES ACTIVIDADES/SEMANAS 1. Conocimiento de la Empresa 2. Socializaciรณn de la propuesta 3. Revisiรณn y Anรกlisis de la Estructura Organica. 4.Elaboraciรณn de los papeles de trabajo. 5. Revisiรณn y Anรกlisis de la Estructura Financiera 6. Visita a los diferentes Departamentos 7. Estudio de los preocedimientos de cada รกrea. 8. Entrevista a los directivos de la empresa. 9. Revisiรณn y Anรกlisis de todas las pruebas obtenidas o papeles de trabajo. 10.Realizaciรณn del informe Final 11.Entrega del Informe Final 12.Socializaciรณn del Informe con la Junta de Socios 13.Finalizaciรณn de la Auditorรญa

ABRIL MAYO JUNIO SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3SEMANA 4 1 234 51 2 34 5 1234512 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 34 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 51 2 3 4 5 1 2 3 45 1234 5123 4 5

BRANDON LOZANO Datos Personales C.C 1.091.676.513 Tarjeta Profesional No. 116991-T Carrera 28E #11B-28 Ocaña

C.C 1.091.676.513 bmlozano@ufpso.edu.co

PERFIL PROFESIONAL Especialista en Legislación Tributaria y Revisor Fiscal, Profesional en Contaduría Pública. Contador Público Titulado con amplia experiencia en el área contable, tributaria e impuestos, informes financieros, manejo de personal, cartera, medios magnéticos informes supersociedades y auditoria. Soy una persona positiva, responsable, proactiva, seria con buen manejo de personas a mi cargo y deseos de trabajar y aportar mis conocimientos y experiencia a la empresa o entidad que me ofrezca la oportunidad de formar parte de su grupo de trabajo.

FORMACIÓN ACADEMICA Especialista en Legislación tributaria de la Universidad Católica del Oriente, 2010. Especialista en Revisoría fiscal de la Universidad Autónoma Latinoamericana, 2013. Profesional en Contaduría Pública, Tarjeta Profesional No. 116991-T de la Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña, 2008.

EXPERIENCIA LABORAL Cargo:  Auditor Interno Fecha de inicio: Agosto 2011 Fecha de Terminación: Marzo 2013  Revisor Fiscal Fecha de inicio: Junio 2013 Fecha de Terminación: Diciembre 2016

INFORMACION ADICIONAL Inglés: Nivel Alto. Francés: Nivel Intermedio.

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Cliente: Homecenter Sodimac Colombia S.A.

DOCUMENTO (MEMORANDUM) DE PLANEACIÓN (Cifras expresadas en miles de pesos) Período terminado el: A 31 de Junio de 2017

Referencia MP

Propósito El propósito de este papel de trabajo es documentar la información relevante para que el equipo de auditoría adquiera el conocimiento general de la compañía desde el punto de vista de la situación económica, legal, cumplimiento, etc. Aplicabilidad Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad para la prestación del servicio de Auditoría. Evidencia de Revisión Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo realizó y revisó. Cargo Realizado por: Brandon Lozano Realizado por: Andrea Ortiz Pérez Realizado por: Mairena Ortiz Pérez Realizado por: Yulissa Tovar

Auditor

Fecha (dd/mm/aaaa): 03/03/2017

Auxiliar

03/03/2017

Auxiliar

03/03/2017

Auxliar

03/03/2017

Contenido 1 Alcance del trabajo 2 Estrategia de auditoría

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Firma

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DOCUMENTO (MEMORANDUM) DE PLANEACIÓN (Cifras expresadas en miles de pesos) Período terminado el: A 31 de Junio de 2017

Referencia MP

Alcance del trabajo Tener en cuenta los aspectos tratados en la etapa de contratación y que se resumen en la carta de encargo aceptada por la Compañía. Seleccione la opción aplicable: 1.1.

Normas de contabilidad aplicables: 1.1.1. NIIF y NIF 1.1.2. Estados Unidos 1.1.3. España 1.1.4. Otra:

1.2.

Normas de auditoría aplicables: 1.2.1. NIAS 1.2.2. IFRS 1.2.3. Estados Unidos 1.2.4. España 1.2.5. Otra:

1.3.

Tipos de reporte: 1.3.1. Anual 1.3.2. Semestral 1.3.3. Trimestral 1.3.4. Mensual 1.3.5. Otro:

1.4.

Otros documentos que requieren firma del Revisor Fiscal o Auditor: 1.4.1. Dictamen del Revisor Fiscal 1.4.2. Informe del Auditor Independiente 1.4.3. Declaraciones Tributarias 1.4.4. Certificaciones 1.4.5. Otro:

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Cliente: Homecente Sodimac Colombia S.A.

DOCUMENTO (MEMORANDUM) DE PLANEACIÓN (Cifras expresadas en miles de pesos) Período terminado el: A 31 de junio de 2017

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2. Estrategia de auditoría Tener en cuenta el conocimiento obtenido mediante la evaluación inicial realizada en la etapa de contratación del servicio o en el caso de servicios prestados a clientes recurrentes la experiencia obtenida en el pasado. 2.1.

Equipo 2.1.1. Auditoría Cargo Auditor Auxiliar Auxiliar Auxiliar

Nombre Brandon Miguel Lozano Álvarez Andrea Camila Ortiz Pérez Mairena Ortiz Pérez Yulissa Tovar Calderon

2.1.2. Tecnología de Información Cantidad 2 1 3 3 1 2.2.

Descripción Portátil Tablet Cámaras Grabadoras Video Beam Epson

Cronograma Actividad Planeación Ejecución. Aplicación de Pruebas sustantivas Emisión del informe final Cartas de recomendaciones

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Fecha estimada 10/04/2017 a 31/06/2017 11/04/2017 a 07/06/2017 19/06/2017 23/06/2017

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2.3.

Uso de trabajo de terceros 2.3.1. Auditoría interna 2.3.2. Abogados 2.3.3. Actuarios (asesores) 2.3.4. Outsourcing de impuestos 2.3.5. Otros: Analista Financiero

2.4.

Participación en otras localidades como apoyo a la oficina principal que realice el servicio. Si el cliente al cual prestamos los servicios tiene sucursales, oficinas, bodegas, plantas, etc en otras localidades y cuya actividad sea relevante para determinar la conclusión de auditoría, debemos considerar la participación de otras oficinas en apoyo a la oficina principal.

2.5.

Conocimiento del negocio Para entender la entidad realizamos indagaciones en relación con los siguientes: 2.5.1 antecedentes de la Compañía a. Constitución

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ANTECEDENTES En 1952 nace en Chile Sodimac, como una cooperativa abastecedora de empresas constructoras. En 1982 la empresa Dersa compra los activos operacionales de la cooperativa Sodimac y forma la sociedad Sodimac. En 1988 se introduce el formato de venta al detalle Homecenter, destinados a satisfacer en un solo punto de ventas las necesidades de mejoramiento del hogar. En 1992 se crea el formato Sodimac Construtor orientado a contratistas, maestros, especialistas y pequeñas empresas constructoras. En 1994 Sodimac abre su primer Homecenter en Colombia. En 2002 Homecenter Sodimac se integra al Marketing Hall of Fame, como mejor marca actual. En 2003 Sodimac S.A. se integra como filial del grupo SACI Falabella. En 2010 Sodimac supera las cien (100) tiendas en Latinoamérica. 2.5.2 Actividad Económica a. Giro o Actividad Principal

La sociedad tendrá como objeto principal la compra, venta, distribución, fabricación, producción, importación, exportación, transporte y comercialización de artículos, productos, aptos para uso o consumo humano o para consumo animal, incluyendo dentro de estos todo tipo de peces, mascotas y animales, bienes, maquinaria, y servicios que se destinen para los sectores de la construcción, decoración, remodelación, mejoramiento, dotación y/o equipamiento del hogar, equipos de vigilancia y seguridad privada. y todos los servicios que sean complementarios.

b. Capital de trabajo

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El capital autorizado de la sociedad es de Treinta y Seis Mil Millones de Pesos ($36.000.000.000.oo) moneda legal colombiana, representados en Treinta y Seis Millones de ACCIONES (36.000.000.oo) acciones nominativas de valor nominal de MIL PESOS ($1.000,00) cada una. c. Forma de contratación del personal

Sodimac tiene la política de seleccionar a sus futuros trabajadores entre personas que residan en zonas ubicadas dentro del radio donde se emplazan las tiendas, reclutando según este criterio a un 90% de la dotación final requerida. Sin embargo, para los cargos de alta gerencia se recurre mayormente a promociones y concursos internos, debido al tipo de funciones y experiencia que se requieren.

d. Políticas de capacitación del personal

- Durante los primeros días de cada semestre, se capacita el personal de logística dentro de la empresa con un especialista en el tema. - Cada tres (3) meses se capacita el personal de marketing y ventas dentro de la empresa. - Cada dos (2) meses se capacita el personal administrativo y gerencial por fuera de la entidad económica, a través de un trabajo de campo. e. Influencia del mercado y metas corporativas

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-Sodimac Colombia en el año 2014 causó un gran impacto en el mercado al aumentar sus ventas reales en un 14,67% obteniendo una participación en el mercado del 100%. Las barreras de entrada se han disminuido desde mediados de los años 90, lo que se evidencia con la entrada de nuevos actores extranjeros. Sin embargo, se reconoce que la actividad de Sodimac involucra conocimientos especializados en cuanto a la logística y el conocimiento de los clientes. La consolidación del sector imprime altos estándares que tanto para los proveedores como para otros competidores puede constituir barreras de entrada en cuanto a la inversión y el aprendizaje hecho en la fidelización de clientes, la comercialización de marcas entre otras. -Sodimac Colombia cuenta con las siguientes metas corporativas: -El trabajo en equipo, lo cual es la base para conquistar los más altos niveles de productividad y eficiencia en la organización. -Fortalecer la confianza en los procesos administrativos para generar crecimiento corporativo. -Entender las necesidades de los clientes, siempre en busca de su satisfacción. -Crecimiento y sostenibilidad económica para la compañía y para los socios.

f. Particularidades de los productos de venta

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DOCUMENTO (MEMORANDUM) DE PLANEACIÓN (Cifras expresadas en miles de pesos) Período terminado el: A 31 de Junio de 2017

Referencia MP

Sodimac Colombia ofrece una amplia variedad de productos y servicios a sus clientes con diferentes calidades alcanzando así el presupuesto de todos sus clientes en todos los formatos de venta, entre ellos: Homecenter Sodimac: Ofrece más de 60.000 productos distintos y registra visitas mensuales cercanas al millón y medio de personas. En particular, se ha incrementado la línea de decoración incorporando información y modelos de las nuevas tendencias mundiales de la moda y el diseño. Ello, respondiendo a los requerimientos del público femenino en el diseño y la decoración con productos de reconocidos diseñadores mundiales, tales como Hans Gröhe, Mohen, Köhler, American Standard. Sodimac Constructor: Ofrece productos tradicionales y servicios como el arriendo de maquinarias; los clientes se benefician con el diseño inteligente de los patios constructores, la versatilidad y accesibilidad de los productos y la rapidez de la operación de compra. A la par los productos tienen los precios más competitivos del mercado, cumpliendo con su slogan “Más barato imposible”. Sodimac Empresas: En este formato se han incorporado nuevas líneas de Productos, conteniendo así productos innovadores en el sector de construcción. Los productos de Sodimac Colombia representan marcas propias de la compañía dentro de las cuales se pueden destacar Ecole, Mr Beef, Kolor, Redline, Bauker, Project Tools, Autostyle, Karson, Topex, Clister, Klimber, Mr Chrixtmas, Casa Bonita, entre otras. También sus productos dentro de su empaque cuentan con un sensor de seguridad para disminuir hurtos. Así mismo los productos de Sodimac Colombia se identifican por contar con variedad y disponibilidad inmediata.

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Cliente: Homecenter Sodimac Colombia S.A.

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2.5.3. Estructura organizativa y operativa a.

Puestos claves

Gerente General Sodimac Colombia S.A. (Miguel Pardo Brigard) Gerente Administrativo y Financiero (Pedro José Gallón Tamayo) Revisor Fiscal Principal (Diego Alejandro Parra Galindo Contador Público ( Juan Manuel Segura Moreno) Miembro Principal de la Junta Directiva ( Álvaro Andrés Echavarría Olano) Gerente de Gestión Humana ( Karym Cecilia Grijalba Marmol) b.

Estructura organizacional

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2.5.4 Misión y visión de la empresa a. Misión

Ser la empresa líder de proyectos para el hogar y construcción que, mejorando la calidad de vida, sea la más requerida, admirada y respetada por la comunidad compuesta por clientes, trabajadores y proveedores en América Latina. c.

Visión

Desarrollar la innovación y sostenibilidad en la empresa, ofreciendo los mejores productos, servicios y asesoría al mejor precio del mercado, para inspirar y construir los sueños y proyectos de nuestros clientes desde el presente, proyectados en un tiempo futuro.

Valores corporativos

Respeto Excelencia Integridad Responsabilidad e.

Productos

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Cliente: Homecenter Sodimac Colombia S.A.

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-Cubiertas, hierro. -Puertas, ventanas, maderas, obra gruesa, decoración, iluminación. -Baños, cocinas, línea blanca. -Herramientas, ferretería, autos. -Pinturas y accesorios. -Pisos y paredes. -Plomería y gasfitería, comunicación, electrónica y electricidad. -Temporada y menaje. -Agro y decojardín. -Organizadores, aseo y muebles.

2.5.5 Marco Regulatorio a. Dirección General de Impuestos

05- Impuesto de renta y complemento régimen ordinario. 07- Retención en la fuente a título de renta. 09- Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas. 10- Usuario Aduanero. 11- Ventas régimen común. 14- Informante de exógena.

b. Cámara de Comercio

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Referencia MP

Matricula no. 04677833 Fecha de matrícula en esta cámara: 14 de febrero del 2014 c. Libros oficiales

-Libro de Inventarios y Balance -Libro Diario -Libro Mayor y Balance d. Políticas de Seguridad Social

SEGUROS FALABELLA. -Otorga cobertura nacional e internacional -El monto de muerte accidental, se paga una sola vez a los beneficiarios o herederos legales. -La indemnización diaria por hospitalización, es por enfermedad o accidente y se paga directamente al asegurado. -Como es un monto indemnizatorio, el asegurado puede disponer de éste como mejor lo considere: pagar medicamentos, médicos, gastos no cubiertos por su previsión, evitando que el presupuesto familiar sufra pérdidas. 2.5.6 Desempeño financiero a. Mejores Clientes (relacione aquí los mejores clientes de la Compañía)

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La Constructora Conconcreto Montajes Morelco Mincivil Constructora de Infraestructura Vial Construcciones El Cóndor Construcciones La Mansión Constructora Los Mayales b. Principales proveedores -Construtek

-3M -Vencedor -Autorex -Celima

c. Fuentes de financiamiento

-Banco Falabella -Bancolombia 3

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EMPRESA HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A PERÍODO DE EVALUACIÓN: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 COMPONENTE: SUBCOMPONENTE: ÁREA: N° 1

PREGUNTAS

ENTREVISTADO: CARGO: FECHA: SI NO N/A REF. OBSERVACIONES P/T

¿Existe un documento de política de calidad? ¿Existe un documento de objetivos de calidad? ¿Existe un procedimiento documentado para el control de documentos? ¿Existe una metodología adecuada para evitar el uso de documentos obsoletos? ¿Existe una metodología para la identificación, almacenamiento, protección, recuperación y disposición de los registros?

6 ¿La alta dirección comunica a la organización la importancia de satisfacer los requisitos de los clientes y los requisitos legales? 7

¿Se está realizando la determinación de los requisitos del cliente? ¿Se está analizando la satisfacción del cliente? ¿La política de la calidad es coherente con la realidad de la organización?

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¿Incluye un compromiso de mejora continua y de cumplir con los requisitos? ¿Se encuentran definidos los cargos o funciones de la organización en organigrama y fichas de puesto? ¿Se encuentran comunicadas las responsabilidades a cada uno de los empleados de la organización? ¿Se encuentra evidencia de procesos de comunicación eficaces para el correcto desempeño de los procesos? ¿El informe de revisión contiene los resultados de las auditorías internas? ¿El informe de revisión contiene los resultados de satisfacción del cliente y sus reclamaciones? ¿Es el personal competente para la realización de sus trabajos? ¿Se encuentra definida la competencia necesaria para cada puesto de trabajo teniendo en cuenta la educación, formación, habilidades y experiencia apropiadas?

¿Se encuentra identificada la infraestructura necesaria y existente para la realización de los procesos? ¿Existe metodología eficaz para la comunicación con el cliente?

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¿Se registran los resultados de satisfacción del cliente y sus quejas? ¿Existe registro de los cambios realizados en el diseño de los productos? ¿Se encuentran definidos por escrito los productos y los requisitos solicitados a los proveedores? ¿Existe una evaluación de proveedores y sus criterios de evaluación? ¿Existe una metodología adecuada para la realización de los pedidos de compra? ¿Se encuentra definida la frecuencia y planificación de las auditorías? ¿Existen registros de las auditorías internas? ¿Se encuentran definidos y se cumplen los requisitos que deben cumplir los auditores internos para la realización de las auditorías internas? ¿Existe definida una metodología adecuada para la preservación del producto? ¿Se han implementado estructuras de control y normas dentro de la organización? ¿Se evalúan anualmente los temas emergentes y los riesgos para determinar su relevancia dentro de la organización?

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PROGRAMAS DE AUDITORÍA

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PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO OBJETIVOS: 1. Determinación de la existencia de efectivo en poder de la empresa y de instituciones bancarias de acuerdo al balance general. 2. Se realizan controles frecuentes a los fondos de caja. 3. Determinar si los desembolsos están soportados por comprobantes aprobados previamente, renumerados y con la debida identificación fiscal del beneficiario. 4. Verificar que las cuentas bancarias estén a nombre de la empresa. 5. Verificar el adecuado control en el manejo del efectivo y las cuentas bancarias. EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES PERIODO: A 15 DE MAYO DE 2017

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA: TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

1. Verificar si se recibe estados Confirmación de de cuenta del banco y la reconciliación bancaria. realización de conciliaciones bancarias. 2. Supervisar que se realiza Inspección del fondo de arqueo de caja al final del día caja en poder de la de venta. empresa. 3. Verificar si se prepara una Observar los relación de los cheques comprobantes de recibidos diariamente antes de respaldo de los cheques. registrarlos. 4. Conciliar y/o efectuar a Confirmar con un día comparación entre las especifico el saldo en el liquidaciones y cobranzas con banco los depósitos al banco para determinar si todas las recaudaciones del día se entregan a los bancos. 5. Revisar que exista un Inspección permanente detallada del completo análisis del manejo y de disponible para identificar disponible. fallas y aplicar las correcciones necesarias.

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DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: DEUDORES OBJETIVOS: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Verificar que el control de pagos de los clientes sea el adecuado y que se cumpla. Verificar que los clientes se encuentren debidamente autorizados y con su papelería al orden. Determinar si es adecuado el cálculo de la reserva para cuentas incobrables. Determinar que el saldo de la cuenta concuerde con la integración de clientes. Determinar la existencia de la documentación de soporte que permita la exigibilidad del saldo. Verificar que el total de los clientes se encuentren registrados en la contabilidad y la razonabilidad del saldo en el Balance General.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: DEUDORES PERIODO: A 15 DE MAYO DE 2017

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA: TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

1. Verificar qué cuentas por Análisis de cobrabilidad cobrar han sido canceladas de estas cuentas. oportunamente, con atrasos, o si no han sido pagadas o protestadas. 2. Verificar que los datos de los deudores sean correctos, nombre, RUT, domicilio particular y laboral, etc.

Confirmación y actualización de la documentación de los deudores.

3. Revisar los antecedentes de Inspección de los documentos incobrables cobrabilidad de estas para verificar que se usaron cuentas. todas las instancias para el cobro de éstos. 4. Verificar que los montos Comprobación de cobrados por concepto de cobrabilidad de estas intereses hayan sido cuentas. debidamente calculados. 5. Verificar las notas de Inspección créditos emitidas por el documentos. proveedor y ver si coincide con los documentos que respalden la devolución.

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DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: INVENTARIOS OBJETIVOS: 1. 2. 3. 4. 5.

Determinar la existencia real de los inventarios. Evaluar el método de valuación de inventarios. Establecer la existencia de un adecuado control interno. Evaluar el tratamiento de los ajustes de inventario, faltantes y sobrantes. Determinar la existencia de inventarios obsoletos o en mal estado.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: INVENTARIOS PERIODO: A 15 DE MAYO DE 2017

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA: TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

1. Verificar la existencia y Comprobación de la aplicación de una política para aplicación de la política el manejo de inventarios. 2. Realizar una verificación de Inspección documental la existencia de las cotizaciones del registro de los para la compra de materiales y materiales. demás elementos constitutivos del inventario. 3. Verificar la práctica de Observación conteos físicos de los comprobación inventarios existentes conteos físicos. periódicamente.

y de

4. Confirmar que las Inspección física de los condiciones de almacenaje de inventarios. los inventarios sean las óptimas. 5. Revisar los inventarios para Inspección física de los establecer si hay materia prima inventarios. en mal estado u obsoleta.

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DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO OBJETIVOS: 1. 2. 3. 4. 5.

Comprobar la existencia real de los activos enunciados por la empresa. Determinar la correcta clasificación y presentación de los activos fijos en los estados financieros. Constatar que estos estén registrados correctamente y de acuerdo a las normas existentes. Establecer la existencia física de los activos fijos. Determinar si la depreciación del período es razonable.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PERIODO: A 15 DE MAYO DE 2017

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA: TECNICAS

1. Examinar las autorizaciones Comprobación de para las compras y ventas o documentación. retiros de propiedad y equipo.

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

2. Verificar la existencia y Comprobación de la aplicación de una política para aplicación de la política. el manejo de la propiedad, planta y equipo. 3. Comprobar que las modificaciones (depreciación) en la propiedad, planta y equipo sean correctamente autorizadas.

Observación de las autorizaciones sobre modificaciones de propiedad planta y equipo.

4. Realizar conteos físicos de la Observación propiedad, planta y equipo comprobación conteos físicos. existentes periódicamente.

y de

5. Confirmar que las Inspección física de los condiciones de conservación activos. de los activos sean las óptimas.

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DURACIÓN

AREA: ADMINISTRATIVA ENTREVISTADO: GERENTE PREGUNTA

1. ¿Posee la empresa un organigrama de la estructura organizativa? 2. Define el organigrama con claridad las líneas de: Autoridad, Responsabilidad y Dependencia? 3. ¿Existe un manual de funciones que defina las funciones de cada individuo y que refleja la situación actual de la entidad? 4. ¿Cuenta la entidad con normas e instrucciones escritas sobre las funciones a desarrollar? 5. ¿Conocen los empleados la importancia del control de las actividades que realizan? 6. ¿Existen procedimientos de control para todas las actividades? 7. ¿Las modificaciones en los salarios, retiros o adiciones de personal son debidamente documentados y autorizados por el responsable? 8. ¿Elaboran perfiles para el reclutamiento de personal a contratar de los puestos disponibles? 9. ¿Archivan en el expediente, las pruebas de conocimiento y de aptitudes realizadas al personal seleccionado? 10. ¿Proporcionan capacitación al personal contratado sobre las diferentes actividades que se realizan en la empresa? 11. ¿Todos los empleados se encuentran afiliados a las diferentes instituciones de seguridad social? 12. ¿Considera que existe motivación de patrones a trabajadores dentro de la organización?

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AREA: CONTABIIDAD ENTREVISTADO: CONTADOR PÙBLICO PREGUNTA

1. La entidad cuenta con un plan de cuentas?

2. ¿Están los registros contables clasificados por ingresos, egresos y diario? 3. ¿Se registran debidamente las transacciones en los libros correspondientes de contabilidad? 4. ¿Poseen los comprobantes firmas de elaborado, revisado y autorizado? 5. ¿Se encuentra anexo al comprobante contable el soporte correspondiente? 6. ¿El valor del soporte coincide con el que muestra el registro contable? 7. ¿Los pagos realizados son debidamente registrados en la contabilidad? 8. ¿Se verifican las firmas de los responsables de realizar los arqueos de efectivo? 9. ¿Se verifican que los cheques pendientes de cobros en el período establecido por los bancos, se reingresen a la cuenta bancaria de la empresa? 10. Se firman las conciliaciones bancarias de revisado y autorizado por los responsables? 11. ¿Las facturas de compras poseen las firmas de recibido así como evidencia de que se verificó la mercancia y los precios acordados? 12. ¿Se registran debidamente las compras y ventas en el control de inventarios? 13. ¿Existen procedimientos contables expresado por escritos 14. ¿Conoce a los principales competidores de la organización dentro del mercado?

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AREA: ADMINISTRATIVA ENTREVISTADO: SECRETARIA

PREGUNTA

1. El gerente cumple con todas las obligaciones que le corresponde 2. ¿Es buena su relación con el gerente de la entidad? 3. ¿le informa al gerente cada movimiento que se realice en la empresa? 4. ¿Usted cumple a cabalidad con las actividades que le asigna el gerente? 5. ¿Lleva en una planilla la firma de recibido del pago realizado a cada uno de los empelados? 6. ¿Se encuentra adjunto a la planilla el documento que comprueba el pago? 7. ¿Se promueve una cultura de administración de riesgos? 8. ¿Realiza la documentación correspondiente a cada movimiento? 9. ¿Se implementa actividades para asegurar cumplimiento del manual de procedimientos?

10. ¿El gerente evalúa periódicamente la efectividad de las actividades de control implementadas? 11. ¿Considera que la comunicación entre patrones y trabajadores es adecuada? 12. ¿Considera que las ideas y opiniones de todos son escuchadas y tomadas en cuenta? 13. ¿Existen métodos de medición del desempeño en su área? 14. ¿Conoce el objetivo de la organización?

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EJECUCIÓN 1. Programa de Auditoría 2. Cuestionario 3. Entrevistas

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: ANDREA CAMILA ORTIZ FECHA: 13 DE MAYO DE 2017 REVISADO: BRANDON MIGUEL LOZANO FECHA: 14 DE MAYO DE 2017 TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

DURACIÓN

1. Verificar si se recibe estados Confirmación de Julissa Tovar de cuenta del banco y la reconciliación bancaria. realización de conciliaciones RF EE-B001 bancarias.

Brandon Lozano

13/05/17

2 horas

2. Supervisar que se realiza Inspección del fondo de Mairena arqueo de caja al final del día caja en poder de la Ortiz de venta. empresa. RF EE-CG001

Brandon Lozano

13/05/17

3 horas

3. Verificar si se prepara una Observar los Andrea Ortiz Brandon relación de los cheques comprobantes de Lozano recibidos diariamente antes de respaldo de los cheques. registrarlos.

13/05/17

2 horas

4. Conciliar y/o efectuar a Confirmar con un día comparación entre las especifico el saldo en el Julissa Tovar liquidaciones y cobranzas con banco los depósitos al banco para determinar si todas las recaudaciones del día se entregan a los bancos. Andrea Ortiz 5. Revisar que exista un Inspección permanente detallada del completo análisis del manejo y de disponible para identificar disponible. fallas y aplicar las correcciones necesarias.

4 horas Brandon Lozano

Brandon Lozano

13/05/17

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2 horas

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: DEUDORES OBJETIVOS: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: DEUDORES PERIODO: A 15 DE MAYO DE 2017

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: ANDREA CAMILA ORTIZ FECHA: 13 DE MAYO DE 2017 REVISADO: BRANDON MIGUEL LOZANO FECHA: 14 DE MAYO DE 2017 TECNICAS

HECHO POR

1. Verificar qué cuentas por Análisis de cobrabilidad Julissa Tovar cobrar han sido canceladas de estas cuentas. RF DDoportunamente, con atrasos, o CC001 si no han sido pagadas o protestadas.

SUPERVISOR

FECHA

DURACIÓN

Brandon Lozano

13/05/17

2 horas

Confirmación y Andrea Ortiz Brandon actualización de la Lozano documentación de los deudores.

13/05/17

3 horas

Brandon Lozano

13/05/17

3 horas

4. Verificar que los montos Comprobación de Andrea Ortiz Brandon Lozano cobrados por concepto de cobrabilidad de estas intereses hayan sido cuentas. debidamente calculados.

13/05/17

3 horas

5. Verificar las notas de Inspección créditos emitidas por el documentos. proveedor y ver si coincide con los documentos que respalden la devolución.

13/05/17

3 horas

2. Verificar que los datos de los deudores sean correctos, nombre, RUT, domicilio particular y laboral, etc.

3. Revisar los antecedentes de Inspección de Mairena los documentos incobrables cobrabilidad de estas Ortiz para verificar que se usaron cuentas. todas las instancias para el cobro de éstos.

de Julissa Tovar

Brandon Lozano

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PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: INVENTARIOS OBJETIVOS: 1. 2. 3. 4. 5.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: INVENTARIOS PERIODO: A 15 DE MAYO DE 2017

HECHO POR: ANDREA CAMILA ORTIZ FECHA: 13 DE MAYO DE 2017 REVISADO: BRANDON MIGUEL LOZANO FECHA: 14 DE MAYO DE 2017 FECHA

DURACIÓN

1. Verificar la existencia y Comprobación de la Andrea Ortiz Brandon aplicación de una política para aplicación de la política Lozano el manejo de inventarios.

13/05/17

3 horas

2. Realizar una verificación de Inspección documental Mairena la existencia de las cotizaciones del registro de los Ortiz para la compra de materiales y materiales. demás elementos constitutivos del inventario.

Brandon Lozano

13/05/17

3 horas

Brandon Lozano

13/05/17

3 horas

Brandon Lozano

13/05/17

1 horas

5. Revisar los inventarios para Inspección física de los Andrea Ortiz Brandon establecer si hay materia prima inventarios. Lozano en mal estado u obsoleta.

13/05/17

3 horas

PROCEDIMIENTOS

3. Verificar la práctica de conteos físicos de los inventarios existentes periódicamente.

TECNICAS

HECHO POR

Observación y Julissa Tovar comprobación de conteos físicos. RF INMP001

4. Confirmar que las Inspección física de los Julissa Tovar condiciones de almacenaje de inventarios. los inventarios sean las óptimas.

SUPERVISOR

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AUDITORES Y CONSULTORES S.A HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO OBJETIVOS: 1. 2. 3. 4. 5.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PERIODO: A 15 DE MAYO DE 2017

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: ANDREA CAMILA ORTIZ FECHA: 13 DE MAYO DE 2017 REVISADO: BRANDON MIGUEL LOZANO FECHA: 14 DE MAYO DE 2017 TECNICAS

1. Examinar las autorizaciones Comprobación de para las compras y ventas o documentación. retiros de propiedad y equipo.

HECHO POR

FECHA

DURACIÓN

la Andrea Ortiz Brandon Lozano

13/05/17

2 horas

Brandon Lozano

13/05/17

2 horas

Observación de las Andrea Ortiz Brandon autorizaciones sobre Lozano modificaciones de propiedad planta y equipo.

13/05/17

1 horas

Brandon Lozano

13/05/17

1 horas

Brandon Lozano

13/05/17

2 horas

2. Verificar la existencia y Comprobación de la Mairena aplicación de una política para aplicación de la política. Ortiz el manejo de la propiedad, planta y equipo. 3. Comprobar que las modificaciones (depreciación) en la propiedad, planta y equipo sean correctamente autorizadas.

SUPERVISOR

4. Realizar conteos físicos de la Observación propiedad, planta y equipo comprobación conteos físicos. existentes periódicamente.

y Mairena de Ortiz

5. Confirmar que las Inspección física de los Julissa Tovar condiciones de conservación activos. de los activos sean las óptimas.

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AUDITORES Y CONSULTORES S.A HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

Arqueo de Caja o Caja Menor

Ordenador del Gasto Funcionario de Manejo Dependencia Resolución

P/T Página

EE-CG001 1 de 1

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A PEDRO JOSÉ GALLÓN TAMAYO FINANZAS 98

Siendo las seis de la tarde del día diez de Noviembre del año 2016 se presentó ante el funcionario Andrés García Carrascal, persona responsable del manejo del fondo de caja Menor de Homecenter Sodimac Colombia S.A; el funcionario de la firma de Auditoría Mairena Ortiz Pérez con el fin de proceder a elaborar el Arqueo de Caja Menor, encontrando las siguiente situaciones: Conteo del efectivo Billetes Denominación Cantidad $ 1.000,00 150 $ 2.000,00 350 $ 5.000,00 100 $ 10.000,00 155 $ 20.000,00 120 $ 50.000,00 200 TOTAL BILLETES (1075)

Rubro Presupuestal

Monedas Valor Denominación $ 150.000,00 $ 10,00 $ 700.000,00 $ 20,00 $ 500.000,00 $ 50,00 $ 1.550.000,00 $ 100,00 $ 2.400.000,00 $ 200,00 $ 10.000.000,00 $ 500,00 $ 15.300.000,00 TOTAL MONEDAS (160)

Fecha

Pagado a

Cantidad

25 100 35

Valor $ $ $ $ $ $ $

Revisión de Soportes Concepto

2.500,00 20.000,00 17.500,00 40.000,00

Valor

TOTAL (3)

Conteo de Efectivo (1) + (2)

Total Caja Menor $ 15.340.000,00 Saldo según libros FGP-25

(+) Reembolsos Pendientes (+) Vales definitivos (3) Total Arqueo de Caja

(+) Reembolsos Pendientes $ (+) Vales definitivos (3) $ 15.340.000,00 Total Arqueo de Caja

Valor Total Fondo

$ 15.340.000

Diferencia:

Faltante

$ $ $ $

15.340.000,00 15.340.000,00

Observaciones

El dinero en efectivo fue contado en presencia de Andrés García Carrascal , funcionario responsable de manejo de la Caja Menor y se le devolvió a entera satisfacción a las siete horas del mes de Noviembre del año 2016.

Funcionario Oficina de Control Interno

Funcionario Responsable de Manejo

AUDITOR CHEBOSKY LTDA PRUEBAS SUSTANTIVAS CICLO DEL DISPONIBLE (Cifras expresadas en miles de pesos)

Cliente:

Periodo terminado el:

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

Referencia EE-B001

Dic. 31 de 2015

CONCILIACIONES BANCARIAS A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2015 PESOS COLOMBIANOS (MILES)

Nombre del Banco

CUENTA No.

Saldo según Extracto

Cheques Consig no Consg. No reg. Notas debito no pendientes por acreditadas en En contab. contabilizadas cobrar bcos

Banco Falabella

61024365

18.300.000

Banco Colombia

76125003

9.011.000

Otros (+ -)

Saldo Según auditoria

Datos s/n registros

18.300.000

9.011.000

27.311.000

REVISADO POR:

Brandon Miguel Lozano

30/05/2016

Diferencias

27.311.000

AUDITOR CHEBOSKY LTDA PRUEBAS SUSTANTIVAS CUENTAS POR COBRAR (Cifras expresadas en miles de pesos) Cliente:

Periodo terminado el:

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

Dic. 31 de 2015

Referencia DD-CC001

ANÁLISIS DE ANTIGÜEDAD DE SALDOS - CUENTAS POR COBRAR A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2015 PESOS COLOMBIANOS (MILES)

Nº CC001 CC002 CC003 CC004

Nombre PREFABRICAR LTDA

MARBEL & CIA OIKOS COLPATRIA

TOTAL

REVISADO POR:

Saldo 2015 - 12 - 31

Saldo por vencer

1 a 30 Días

14.030.000 20.300.000 10.000.000 40.310.000

4.030.000 10.300.000 5.000.000 20.000.000

3.000.000 15.000.000

4.000.000 8.000.000 2.000.000 5.000.000

84.640.000

39.330.000

24.000.000

19.000.000

Brandon Miguel Lozano

6.000.000

Saldos Vencidos 31 a 60 Días 61 a 90 Días

30/05/2016

Total Vencido Más de 90 Días

10.000.000 10.000.000 5.000.000 20.310.000

2.000.000 310.000

2.310.000

Resultado de las Confirmaciones Inconforme No Contestada

Conforme

45.310.000

Saldo Real

4.030.000 10.300.000 5.000.000 40.310.000 20.000.000 0

79.640.000

AUDITOR CHEBOSKY LTDA PRUEBAS SUSTANTIVAS INVENTARIO (Cifras expresadas en miles de pesos)

Cliente:

Referencia

Periodo terminado el:

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

IN-MP001

Dic. 31 de 2015

INVENTARIO DE MERCANCÍAS A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2015 PESOS COLOMBIANOS (MILES)

Contabilidad Artículo

Cantidad

Colchón Mueble Lavadora Estufa Persiana Escaleras Neveras Lámparas Licuadoras Batidoras TOTAL

REVISADO POR:

40 50 60 25 10 30 50 60 64 6

Valor Unitario 900.000 1.000.000 1.500.000 900.000 200.000 100.000 200.000 50.000 100.000 965.000

395

Brandon Miguel Lozano

Inventario Físico Valor Total

Cantidad

Valor Total

36.000.000 50.000.000 90.000.000 22.500.000 2.000.000 3.000.000 10.000.000 3.000.000 6.400.000 5.790.000

20 48 15 24 10 25 50 100 72

18.000.000 48.000.000 22.500.000 21.600.000 2.000.000 2.500.000 200.000 5.000.000 7.200.000

228.690.000

364

127.000.000

30/05/2016

Diferencias Cantidad

Valor 2

2.000.000

900.000

500.000

800.000

4.200.000

AREA: ADMINISTRATIVA ENTREVISTADO: GERENTE PREGUNTA

X X

5. ¿Conocen los empleados la importancia del control de las actividades que realizan?

6. ¿Existen procedimientos de control para todas las actividades? 7. ¿Las modificaciones en los salarios, retiros o adiciones de personal son debidamente documentados y autorizados por el responsable? 8. ¿Elaboran perfiles para el reclutamiento de personal a contratar de los puestos disponibles? 9. ¿Archivan en el expediente, las pruebas de conocimiento y de aptitudes realizadas al personal seleccionado?

10. ¿Proporcionan capacitación al personal contratado sobre las diferentes actividades que se realizan en la empresa? 11. ¿Todos los empleados se encuentran afiliados a las diferentes instituciones de seguridad social? 12. ¿Considera que existe motivación de patrones a trabajadores dentro de la organización?

X X

AREA: CONTABILIDAD ENTREVISTADO: CONTADOR

PREGUNTA

1. La entidad cuenta con un plan de cuentas?

2. ¿Están los registros contables clasificados por ingresos, egresos y diario?

3. ¿Se registran debidamente las transacciones en los libros correspondientes de contabilidad?

4. ¿Poseen los comprobantes firmas de elaborado, revisado y autorizado? 5. ¿Se encuentra anexo al comprobante contable el soporte correspondiente? 6. ¿El valor del soporte coincide con el que muestra el registro contable?

7. ¿Los pagos realizados son debidamente registrados en la contabilidad? 8. ¿Se verifican las firmas de los responsables de realizar los arqueos de efectivo? 9. ¿Se verifican que los cheques pendientes de cobros en el período establecido por los bancos, se reingresen a la cuenta bancaria de la empresa?

10. Se firman las conciliaciones bancarias de revisado y autorizado por los responsables? 11. ¿Las facturas de compras poseen las firmas de recibido así como evidencia de que se verificó la mercancía y los precios acordados? 12. ¿Se registran debidamente las compras y ventas en el control de inventarios? 13. ¿Existen procedimientos contables expresado por escritos 14. ¿Conoce a los principales competidores de la organización dentro del mercado?

X X

X X X

AREA: ADMINISTRATIVA ENTREVISTADA: SECRETARIA PREGUNTA

1. El gerente cumple con todas las obligaciones que le corresponde 2. ¿Es buena su relación con el gerente de la entidad?

3. ¿le informa al gerente cada movimiento que se realice en la empresa? 4. ¿Usted cumple a cabalidad con las actividades que le asigna el gerente?

5. ¿Lleva en una planilla la firma de recibido del pago realizado a cada uno de los empelados?

6. ¿Se encuentra adjunto a la planilla el documento que comprueba el pago?

7. ¿Se promueve una cultura de administración de riesgos?

8. ¿Realiza la documentación correspondiente a cada movimiento?

10. ¿El gerente evalúa periódicamente la efectividad de las actividades de control implementadas?

9. ¿Se implementa actividades para asegurar cumplimiento del manual de procedimientos?

11. ¿Considera que la comunicación entre patrones y trabajadores es adecuada?

12. ¿Considera que las ideas y opiniones de todos son escuchadas y tomadas en cuenta?

13. ¿Existen métodos de medición del desempeño en su área? 14. ¿Conoce el objetivo de la organización?

EMPRESA HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A PERÍODO DE EVALUACIÓN: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 COMPONENTE: BALANCE GENERAL SUBCOMPONENTE: ÁREA: Todas las áreas N ° 1

PREGUNTAS

¿Existe un documento de política de calidad?

¿Existe un documento de objetivos de calidad?

ENTREVISTADO: Gerente REFERENCIA: CU-T001 FECHA: 15 de Noviembre 2016 SI NO N/A REF. OBSERVACIONES P/T x

Se observa que está documentado pero no se emplea en el área de finanzas.

Existen unos objetivos claros, pero no se aplican en su totalidad.

¿Existe un procedimiento documentado para el control de documentos?

¿Existe una metodología adecuada para evitar el uso de documentos obsoletos?

¿Existe una metodología para la identificación, almacenamiento, protección, recuperación y disposición de los registros?

6 ¿La alta dirección comunica a la x organización la importancia de satisfacer los requisitos de los clientes y los requisitos legales?

No existe un adecuado control y por ende se guarda información obsoleta.

Se evidencia que hay información desactualizada y que es utilizada como referencia para análisis internos de la empresa. El gerente tiene una copia fuera de la empresa de todos los registros. Por medio de capacitaciones al personal.

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¿Se está realizando la determinación de los requisitos del cliente?

¿Se está analizando la satisfacción del cliente?

Existe un manual que contempla los requisitos que debe cumplir el cliente.

Por medio de un buzón de sugerencias.

¿La política de la calidad es coherente con la realidad de la organización?

¿Incluye un compromiso de mejora continua y de cumplir con los requisitos?

¿Se encuentran definidos los cargos o funciones de la organización en organigrama y fichas de puesto? ¿Se encuentran comunicadas las responsabilidades a cada uno de los empleados de la organización?

En el área de finanzas se debe mejorar el registro de las operaciones.

No se encuentra un documento que muestre el compromiso ni los requisitos que se deben cumplir.

Se evidencia un fluograma.

Se evidencia un manual de funciones y oficios donde anuncian que se han socializado esas funciones con el colaborador. x

¿Se encuentra evidencia de procesos de comunicación eficaces para el correcto desempeño de los procesos?

¿El informe de revisión contiene los resultados de las auditorías internas?

No se evidencia documento, y no hay una eficaz comunicación dentro de la organización en el desempeño de los procesos. Y además se evidencian observaciones y un

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Manual de mejoramiento. 15

¿El informe de revisión contiene los resultados de satisfacción del cliente y sus reclamaciones?

¿Es el personal competente para la realización de sus trabajos?

¿Se encuentra definida la competencia necesaria para cada puesto de trabajo teniendo en cuenta la educación, formación, habilidades y experiencia apropiadas? ¿Se encuentra identificada la infraestructura necesaria y existente para la realización de los procesos?

¿Existe metodología eficaz para la comunicación con el cliente?

Adicional existe un manual que contempla los requisitos que debe cumplir un cliente.

Se encuentra un buen sistema de control interno en la selección del personal.

Se evidencia documentado un perfil para cada puesto de trabajo.

Se observa que es uno de los puntos clave del buen funcionamiento de la empresa.

Se observa una buena rotación de cartera.

¿Se registran los resultados de satisfacción del cliente y sus quejas?

¿Existe registro de los cambios realizados en el diseño de los productos?

¿Se encuentran definidos por escrito los productos y los requisitos solicitados a los proveedores?

Sólo quedan registradas por la página web y/o el buzón de sugerencias

Se observa que son los proveedores quienes toman esas decisiones. Si se evidencia un manual con los requisitos que debe cumplir cada proveedor.

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¿Existe una evaluación de proveedores y sus criterios de evaluación?

¿Existe una metodología adecuada para la realización de los pedidos de compra?

¿Existen registros de las auditorías internas?

¿Se encuentran definidos y se cumplen los requisitos que deben cumplir los auditores internos para la realización de las auditorías internas?

¿Se evalúan anualmente los temas emergentes y los riesgos para determinar su relevancia dentro de la organización?

Se observa que no hay documento donde especifique la frecuencia de las auditorías.

Si existe un registro de las auditorías internas y sus procesos de mejoramiento.

Existe un documento donde especifica el perfil y las funciones del auditor interno. x

¿Existe definida una metodología adecuada para la preservación del producto? ¿Se han implementado estructuras de control y normas dentro de la organización?

Se evidencia en el manual que está dirigido a los proveedores. x

¿Se encuentra definida la frecuencia y planificación de las auditorías?

Se evalúa el manual con los requisitos que deben cumplir los proveedores.

Se observa que hay inventario en mal estado. Existe un manual de normas que toda la organización debe atender para así tener un excelente ambiente de trabajo.

No se evidencian documentos de la evaluación de esos temas.

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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

INTRODUCCIÓN En la actualidad, se esta presenciando un conjunto de transformaciones económicosociales, generadas en gran medida por la globalización y el gran progreso en la tecnología de la información, lo que obliga a que haya una gran demanda y exactitud de la información respecto al desempeño de las empresas, además, de existir otro factor irrevocable, el tiempo, el cual obliga a cambiar numerosas cosas, la industria, el comercio, los servicios públicos, entre otros. Al crecer las empresas, la administración se hace más complicada, adoptando mayor importancia la comprobación y el control interno, debido a una mayor delegación de autoridades y responsabilidad de los directivos. Por ende las empresas deben fortalecer su sistema de control interno por medio de auditorías externas. Y por esta razón realizamos una auditoria administrativa a SODIMAC COLOMBIA S.A cuyo objetivo principal es verificar y evaluar, los procesos administrativos y los comportamientos de la organización de acuerdo a los estándares y políticas establecidas. Realizando una revisión analítica total de la empresa con el propósito de precisar su nivel de desempeño y perfilar oportunidades de mejora, para innovar el valor y lograr una ventaja competitiva sustentable. Propósito de la Auditoria Realizar una verificación, evaluación y promover el cumplimiento y apego al correcto funcionamiento de las fases del proceso administrativo y lo que incide en ellos. Además de proporcionar un análisis, recomendaciones, e información concerniente a las actividades revisadas para mejorar de acuerdo al nuevo plan de administración. Concluimos por medio de algunos hallazgos, los obstáculos que presenta la empresa HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A y de acuerdo a nuestro estudio y análisis generamos unas recomendaciones, que ayuden a mejorar los procesos administrativos y proporcionen valor a la empresa.

HALLAZGOS ÁREA DE PLANEACIÓN  Estrategias: las estrategias no están por escrito.  Políticas: No se conocen en su totalidad. Causas  Estrategias -La tradición de cómo se han hecho las actividades, eventos, entre otras, ha permitido que no estén por escrito, es decir, se hacen porque así se han venido realizando. -Los imprevistos que se presentan o la toma de decisiones inmediatas requiere de soluciones que no están estipuladas.



Políticas -La generalidad de éstas ha contribuido a que no se den a conocer de manera formal a las coordinaciones y departamentos.

AREA ORGANIZACIÓN   

Organigrama: las líneas de autoridad no están bien definidas. Descripción de puestos: No se proporciona al momento de ingresar a la empresa. Instructivos especiales: No existen para todas las actividades que se desarrollan.

Causas 



Organigrama - El organigrama se encuentra en revisión. -Sólo está como material de consulta, es decir, se da a conocer solamente cuando se requiere. Descripción de puestos - El empleado no recibe una capacitación en cuanto a las funciones que debe desempeñar en su puesto. Instructivos especiales - La forma de darlos a conocer ha sido de manera parcial, ya que no se hace desde que el empleado ingresa a la empresa.

INTEGRACIÓN  

Selección: El proceso se lleva a cabo parcialmente. Inducción: No existe previa inducción al momento de ingresar a la empresa y se desconoce el manual donde se especifican las condiciones de la empresa.

Causas 



Selección -Se da prioridad a personas recomendadas por los mismos empleados de la organización. -Se omiten pasos del proceso de selección dependiendo de las necesidades de la empresa. Inducción -La rotación de personal no es frecuente. -La empresa solicita regularmente personas con experiencia. -Los puestos de mayor responsabilidad por lo general son ocupados por empleados de la misma empresa, sobre todo por aquellos que han demostrado compromiso por ésta.

AREA DE DIRECCIÓN  



Comunicación: Es deficiente la intercomunicación entre las coordinaciones y departamentos. Motivación: -Son pocos los estímulos proporcionados, y cuando se otorgan, sedan sólo en ciertos departamentos o coordinaciones. -La variedad de estímulos necesita diversificarse. -El empleado no conoce cuáles son los estímulos o motivaciones que ha recibido, está recibiendo o podría recibir Liderazgo: -Se dificulta el tomar en cuenta las ideas aportadas por los empleados.

Causas 



Comunicación: - Los intereses de cada sección son diferentes, ya que cada una de estas está incorporado a diversas dependencias educativas. -Barreras físicas, como la distancia entre una sección escolar y otra. Motivación: - El plan de estímulos o motivaciones no es manejado como tal. -El empleado no considera como estímulos los proporcionados por la institución, ya sean cursos o capacitaciones, otorgamiento de responsabilidades, entre otros. -La empresa no comunica lo anteriormente mencionado como estímulo o motivación. Liderazgo: -Lo relevante para el ciclo escolar se planea con meses de anticipación, por lo que la flexibilidad para aportar nuevas ideas a lo planeado se dificulta ya que son ideas tomadas a nivel distrital.

AREA DE CONTROL   

Fijación de estándares: La elaboración o el conocimiento de éstos no han sido claros. Supervisión: Se realiza de manera informal. Medición del desempeño: no se realiza en todos los niveles.

Causas  

Fijación de estándares -La empresa ha priorizado otros aspectos dejando a un lado éste. Supervisión -No se documenta o evidencia completamente, debido a la periodicidad con la que se realiza.



Medición del desempeño -Se realiza sólo en los niveles que se cree pueden tener repercusiones directas con el éxito de la empresa a sabiendas que ésta recae en la mejora continua de la misma.

RECOMENDACIONES

ÁREA DE PLANEACIÓN Estrategias: Se recomienda que para la elaboración de estrategias, en juntas por sección o por departamentos se formulen para que sean evaluadas por el consejo directivo de la institución, y una vez aprobadas sean del conocimiento de todos los empleados, en la junta general de inicio de curso. Políticas: Para hacer del conocimiento de las políticas a los empleados, se propone que se elabore un folleto o tríptico en el cual estén explícitas. AREA DE ORGANIZACIÓN Organigrama: De acuerdo a las propuestas de posibles organigramas del consejo directivo de la institución, elegir el que mejor se adecue a las necesidades de la institución. Descripción de puestos: Es importante darlas a conocer al empleado al momento de la inducción, por medio de un manual, un folleto o un video, de tal forma que se le informe lo específico del puesto al que fue contratado. Instructivos especiales: Cada coordinación o departamento nombrará comisiones (formada por maestros) para la organización de los diversos eventos o actividades que se realizan a lo largo del ciclo escolar, con la finalidad de establecer por escrito el procedimiento de cómo se llevó a cabo el evento que se les asignó, desde el diseño, el desarrollo y la evaluación de éste.

INTEGRACIÓN Selección: Determinar por escrito a través de diversos formatos adecuados a los pasos del proceso de selección, previendo cualquier situación de contratación; aplicado por el consejo directivo. Inducción: Elaborar un sistema de inducción general hacia la institución, así como uno específico a cada coordinación o departamento. En el cual se contemplen también las condiciones de la empresa.

AREA DE DIRECCIÓN Comunicación: La información debe de ser por escrito, en formatos previamente diseñados y hacerse llegar a todas las coordinaciones y departamentos, bajo previa autorización del director general de la institución. Motivación: Elaborar un plan de estímulos y motivaciones, especificando los tipos, para los empleados de la institución, el cual debe darse a conocer al inicio de cada ciclo escolar. Este plan debe de entregarse por escrito a cada uno de los empleados. Liderazgo: Establecer en coordinaciones y departamentos espacios de diálogo cada bimestre para la exposición de ideas que beneficien a la empresa. Será responsabilidad del coordinador o jefe de departamentos presentar las propuestas al consejo directivo y una vez evaluada la propuesta hacer del conocimiento de la resolución al interesado (a) o grupo de interesados (as).

AREA DE CONTROL Fijación de estándares: Cada coordinación o departamento se dará a la tarea de dar a conocer los estándares bajo los que se rige la empresa al inicio década ciclo escolar. Al finalizar cada ciclo escolar se evaluarán hasta qué punto fueron alcanzados y se reelaborarán adecuándose a las necesidad de la institución, específicamente de cada coordinación o departamento. Supervisión: Debe ejercerse en todos los niveles o categorías del personal que intervenga en el trabajo ya que permite tener el control de las actividades que se realizan, por medio de formatos previamente elaborados por el consejo directivo, los cuales servirán de evidencia. Medición del desempeño: Cada fin de ciclo escolar se realizará una evaluación del desempeño a cada uno de los coordinadores y responsables de departamento por parte de la dirección general de la institución. Dando por escrito los resultados de ésta

INFORME FINAL

INFORME DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

A los accionistas de HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

Hemos realizado la auditoría de acuerdo con Normas de auditoría generalmente aceptadas (NAGAS). Esas normas requieren que el examen sea realizado por un auditor con entrenamiento adecuado, debidamente inscrito en la Junta Central de Contadores que actúe con independencia mental para garantizar la imparcialidad en el dictamen de la situación administrativa de la empresa, con evidencias y argumentos suficientes para respaldar nuestra opinión. De acuerdo a la información recolectada, después de ser analizada detalladamente, se determinó que la empresa cuenta con un proceso administrativo satisfactorio en su generalidad.Las fases del proceso administrativo se encuentran definidas en orden y por escrito, aunque no todas, así como cada uno de los elementos que los integran, tales como: objetivos, políticas, misión, visión, reglas, procedimientos, estándares, manual de organización, manual de inducción, métodos de control, por mencionar algunos. Sin embargo, algunos elementos requieren de revisión y actualización para que contribuyan a la calidad de la empresa. El trabajo realizado permitió determinar las áreas de oportunidad en cada una de las etapas del proceso administrativo, junto con esto se encontraron las causas que hacen que la empresa, aunque se dirija hacia la mejora continua, existan elementos que la dificulten o la obstaculicen. El contacto que se tuvo con la empresa fue a través de visitas continuas para fomentar el diálogo y la confianza entre el personal de ésta y el equipo investigador. Por medio de la comunicación con ellos, se verificó la información proporcionada en los cuestionarios, y por lo tanto tener más elementos de comparación entre uno y otro empleado y así presentar datos lo más acercados a la realidad posible. El contenido que se desarrolla en este informe se encuentra respaldado con una investigación a través de los cuestionarios, como se mencionó anteriormente, de planeación, organización, dirección, integración y control que fueron aplicados a la empresa, con los cuales se evaluó el proceso administrativo de la misma. Todo esto se hizo con el fin de proporcionar a la empresa recomendaciones de alternativas de solución, las cuales se espera que sean de gran utilidad para la organización.

Además, en mi opinión, la compañía ha realizado una buena administración de los recursos, conforme a las Normas legales y leyes establecidas, generando una buena toma de decisiones que tienen bien posicionada a la empresa, con gran valor empresarial

A& C AUDITORES Y CONSULTORES S.A

BRANDON LOZANO ÁLVAREZ Tarjeta Profesional 450002T Representante Legal