FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTO by Anthony Joshue Silva Castro

ESPACI O CREATI METODOLOGIA PARA LA FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN PROYECTO ETAPAS DE UN PROYECTO INVERSIÓN PÚBLICA PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA

CONT ENIDO

METODOLOGÍA PARA LA FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN PROYECTO

ELABORACIÓN DE UN PROYECTO: IDEA

ETAPAS DE UN PROYECTO

ESTUDIO DE MERCADO

07 ESTUDIO TÉCNICO 08

ESTUDIO ECONÓMICO

EVALUACIÓN ECONÓMICA

10 INVERSIÓN PÚBLICA 11

PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA

ENTRETENIMIENTO

FORM ULACI ÓN Y

EDITO RIAL

El Proyecto es una propuesta de acción técnico económica para resolver una necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos humanos, materiales y tecnológicos entre otros. Es un documento por escrito formado por una serie de estudios que permiten al emprendedor que tiene la idea o a las instituciones a saber si dicha idea es viable, se puede realizar y dará ganancia o resolverá problemas. La importancia de los proyectos estriban principalmente en el hecho de que en nuestra sociedad de consumo día a día se tienen productos y servicios que nos proporcionan bienestar y satisfacciones, por tanto siempre existe una necesidad humana de un bien o servicio en el cual invertir, ya que esta es la única forma de producir el bien o servicio. De tal manera en el campo de la inversión pública es necesaria este tipo de herramientas para poder encontrar soluciones efectivas a problemas que afecten a determinadas áreas poblacionales. Es así como se ha abordado en los siguientes artículos la formulación y evaluación de proyectos desde la inversión privada como la inversión pública, para resolver dudas y demostrar la importancia que tienen dichos procesos.

METODOLO GÍA PARA LA FORMULACI ¿Qué es un proyecto? Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver una necesidad humana

“Es una alternativa cuyo propósito es generar una rentabilidad económica con el objetivo de dar solución a un problema identificado”

Evaluación de un Un proyecto es una alternativa cuyo propósito es generar una rentabilidad económica con el objetivo de dar solución a Proyecto

un problema identificado en un área específica o en una población determinada, buscando una rentabilidad social con su ejecución. En este sentido, resulta evidente la importancia de evaluar todo proyecto de inversión pública, a fin de determinar si realmente alcanza una rentabilidad social mínima deseable, dados los recursos económicos con los que cuenta el Estado.

Ciclo de Vida de un El ciclo de vidaProyecto del proyecto es el conjunto de etapas a través de las cuales pasa un proyecto, desde que se propone una

idea para resolver un problema o una necesidad, pasando por sucesivas etapas de estudio, formulación y priorización, hasta la ejecución de la inversión y su puesta en funcionamiento (operación), donde se generarán los beneficios previstos para la población objetivo de dicha inversión

Clasificación de Existen diversas formas de clasificar los proyectos, pero se Proyectos pueden clasificar como: PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA Y PROYECTOS DE INVERSIÓN PRIVADA

Formulación de formulación de un Proyectos

La proyecto debe tener como contenido lo siguiente: páginas preliminares donde se realiza una introducción, un antecedente, los objetivos y limitaciones del proyecto. Luego de esta presentación formal, el contenido del proyecto se desarrolla en cuatro fases o capítulos conformado por un estudio de mercado, un estudio técnico, un estudio económico y la evaluación económica

ELABOR ACIÓN DE UN

En su fase inicial, todo proyecto se desarrolla en torno a una idea, que surge generalmente como consecuencia de: •

Requerimiento del mercado, detección de una necesidad.

•

Repetición de experiencias ajenas

•

Oportunidades de negocio en mercados poco abastecidos

•

Requerimiento de un cliente

•

Avance tecnológico

•

Adaptación a regulaciones

ETAPAS DE UN PROYECT

FASE DE ANÁLISIS O PREINVERSIÓN: Esta fase se refiere al periodo durante el cual se elabora o formula el proyecto, se realizan los estudios que permiten tomar la decisión sobre la conveniencia o no de llevarlo a cabo. Parten de la viabilidad de la idea hasta culminar los estudios de factibilidad del proyecto. Como producto material de esta fase se obtiene el documento del proyecto, que contiene todos los análisis realizados y la programación general para las dos fases restantes. Elaborar un proyecto significa simular su ejecución y operación de modo que puedan determinarse magnitudes físicas y su correspondiente programación en el tiempo; en cuanto a inversiones, costos, insumos, personal, ingresos, etc.

FASE DE EJECUCIÓN: También llamada fase de inversión, Porque comprende todas las gestiones previas a la ejecución del Proyecto que garantizan su carácter legal. Su duración depende de la magnitud y complejidad del proyecto, su producto material es la construcción de todas las obras físicas que el proyecto requiera, así como la adquisición y montaje de la maquinaria, instalaciones y equipos necesarios, personal necesario para el proyecto.

ESTUDIO DE MERCAD

“El mercado es el área donde

El estudio del mercado trata de determinar el espacio DE OPERACIÓN: Es la fase final, y que ocupa un bien o servicio en un FASE mercado confluyen las fuerzas de oferta específico. En este sentido el mercado esdefinitiva, el área cuya duración depende del tipo de demanda para realizar las donde confluyen las fuerzas de oferta y demanda para La duración es esta fase se conoce proyecto. realizar las transacciones de bienes y servicios a deútilbienes y servicios a con transacciones el nombre de vida del proyecto precios determinados.

precios determinados”

El estudio de mercado busca probar que existe un número suficiente de consumidores, empresas y otros entes que en determinadas condiciones, presentan una demanda que justifican la inversión en un programa de producción de un bien durante cierto periodo de tiempo. • Ratificar la existencia de una necesidad en el mercado, o la posibilidad de Consta básicamente de la determinacióninsatisfecha y un mejor servicio que el que ofrecen cuantificación de la demanda y la oferta, el análisisbrindar de los productos existentes en el mercado. los precios y el estudio de la comercialización cuyo • Determinar la cantidad de bienes y servicios objetivo general es la verificación de la posibilidad real provenientes de una nueva unidad de del producto o servicio en un mercado determinado. producción que la comunidad estaría dispuesta Al final del estudio, el investigador podrá palpar o a adquirir a determinados precios. sentir el riesgo que se corre y la posibilidad de éxito • Conocer cuáles son los medios que se emplean que habrá con la venta de un nuevo artículo o con la para hacer llegar los productos y servicios a los existencia de un nuevo competidor en el mercado. usuarios. También es útil para prever una política adecuada de • Dar precios, estudiar la mejor forma de comercializar el una idea al inversionista del riesgo que su producto corre de ser o no aceptado en el producto y contestar si ¡existe un mercado viable para mercado. el producto que se pretenda elaborar?

Objetivos del Estudio de Mercado

ESTUDIO TÉCNICO

OBJETIVO S

FACTORES

 Verificar la posibilidad técnica de fabricación • Factores geográficos: Condiciones naturales de las zonas. del producto que se pretende. • factores institucionales: Planes y estrategias  Analizar y determinar el tamaño optima, la de desarrollo localización optima, los equipos, instalaciones y• la factores sociales: Adaptación en la comunidad organización requeridos para realizar producción• factores económicos: Costos en la comunidad.

ESTUDIO ECONÓ MICO La parte del análisis económico pretende CRONOGRAMA DE INVERSIÓN: determinar cuál es el monto de los recursos Capitalizar el costo de un activo significa económicos necesarios para la realizaciónregistrarlo del en los libros contables como un proyecto, cuál será el costo total de la operación activo de la planta (que abarque las funciones de DEPRECIACIONES Y producción, administración y ventas), así como Depreciación se aplica otra serie de indicadores que servirán comoAMORTIZACIONES: base activo fijo, el cual se deprecia su valor por el para la parte final y definitiva del proyecto,alque uso del bien. Amortización se aplica a los es la evaluación económica. activos diferidos ya que no bajan de precio con COSTOS DE PRODUCCIÓN: reflejo de el las tiempo pero se necesita un cargo anual para determinaciones realizadas en el estudio técnico. recuperar inversión. COSTOS DE ADMINISTRACIÓN: costos CAPITAL DE TRABAJO: capital necesario que provienen para realizar la función para comenzar a trabajar. de administración COSTOS DE mercadotecnia

VENTAS:

Costos

COSTOS FINANCIERO: intereses que se deben pagar en relación con capitales obtenidos en préstamo INVERSIÓN TOTAL INICIAL: FIJA Y DIFERIDA: comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones CRONOGRAMA DE INVERSIÓN: Capitalizar el costo de un activo significa registrarlo en

EVALUA CIÓN ECONÓ

La evaluación económica es la parte final de toda la secuencia de análisis de la “La evaluación constituye un factibilidad de un proyecto. Si no han balance de las ventajas y existido contratiempos, se sabrá hasta este desventajas de asignar al punto que existe un mercado potencial atractivo, se habrá determinado un lugar proyecto analizado los óptimo para la localización del proyecto y el recursos asignados para su tamaño más adecuado para este último. En realización.” este momento también se habrá determinado los procesos de producción, RENTABILIDAD: es el excedente bruto, es costos, inversión necesaria, etc. la diferencia entre los fondos generados y Esta evaluación es definir el proyecto desde los fondos absorbidos pero sin utilizar la un punto de vista económico, consisteactualización, en por tanto es un método no tan comparar los beneficios y los costos recomendable del proyecto con miras a determinar si el cociente que expresa la relación entre unos RIESGO ECONÓMICO: no se puede evitar y otros presenta o no ventajas mayores que que en todo proyecto de inversión nos las que se obtendrían con proyectos veamos expuestos a un riesgo el cual distintos igualmente viables. La evaluación debemos determinar con un análisis de económica de un proyecto de inversión sensibilidad, el riesgo en la evaluación de un estudia los indicadores de: proyecto es la incertidumbre que se tiene la TIR. Es necesario evaluar los LIQUIDEZ: es el tiempo que se tardasobre en escenarios de un proyecto para recuperar una inversión. Se reúnen diferentes los analizar si se va a cumplir esa tasa interna flujos de caja generados para ver en cuánto de retorno o no. tiempo igualan a los absorbidos.

INVERSIÓN PÚBLICA IN VE RS BLRICA PR OYEC TOIÓN DE PÚ IN VE S IÓN

Toda erogación de recursos de origen Todo esfuerzo integrado y sistemático que público que tiene como propósito aumentar amplía la capacidad para producir bienes o la capacidad para producir bienes servicios, o destinados a solucionar servicios destinados a satisfacer problemas las específicos y a contribuir a los necesidades de la población, a mejorarobjetivos su del desarrollo, que requiere la calidad de vida y a incrementar aplicación la de recursos, en un espacio y en productividad nacional. un tiempo determinados. Los beneficios esperados del proyecto se generan durante Como los proyectos son la unidad básica de su vida operativa. la inversión, solo con buenos proyectos se puede garantizar la calidad de la inversión necesaria para avanzar de manera sostenible hacia estos objetivos.

INVERSIÓN PÚBLICA La Inversión Pública considera al Proyecto como la Unidad Básica dentro del proceso de asignación y ejecución de los recursos. El proyecto tiene un ciclo de vida que se resumen en tres etapas: Pre inversión: Es la fase en que se formula y evalúa un proyecto para resolver un problema para lograr un objetivo específico. El objetivo de esta fase es apoyar la toma de decisiones sobre la asignación de recursos al proyecto. Esta fase comprende la formulación, desde la identificación del problema, hasta la programación, en la que se asignan los recursos y se consolida con los estudios y diseños para la ejecución, como se ilustra en los gráficos 1 y 2.

Inversión: En esta fase se realiza el proyecto. Como producto de la ejecución del proyecto, se genera la capacidad para resolver el problema. Operación: Es la fase en la que se usa la capacidad generada por el proyecto con el fin de entregar bienes o servicios con los cuales los beneficiarios solucionan el problema o satisfacen la necesidad que le dio origen al proyecto. El ciclo se cierra con la evaluación ex-post, con el fin esencial de verificar que el proyecto ha cumplido con su propósito central de resolver el problema y que está produciendo los efectos deseados.

PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA DE F IN ICIÓN DE L PR OBL EMA

Es importante discernir entre el problema central que afecta directamente el bienestar de los pobladores de una localidad y que puede ser atendido con la ejecución de un proyecto de inversión pública, y los problemas que se relacionan o se derivan de él, pero que son muy generales para ser atendidos por un solo proyecto de inversión pública. Es sumamente importante no confundir el problema a ser atendido con la causa que debe controlarse. Un proyecto de inversión pública pretende solucionar un problema a través de la eliminación o control de la causa crítica. Una vez se tiene identificado el problema, deben cumplirse tres requisitos indispensables:

PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA DELIMITAR ZONA GEOGRAFICA El área afectada por el problema es aquella zona en la que la existencia del problema se da de manera directa, a pesar de que no se tenga contemplado llevar a cabo ninguna acción directa sobre la misma. Es importante resaltar que esta área no será necesariamente el área atendida por el proyecto, ya que pueden coincidir o no.

DE F IN ICI ÓN DEL PR OYEC TO

DELIMITAR POBLACIÓN AFECTADA

DEFINIR MEDIOS Y FINES

Se debe tomar únicamente la población Los de medios para solucionar un problema se la zona donde es latente la existencia encuentran del relacionados con el ataque de problema. las causas del mismo. La manera más sencilla de definir tales medios consiste en ANÁLISIS DE CAUSA DEL PROBLEMA reemplazar las causas por hechos opuestos Para poder plantear una solución que al contribuyan a solucionarlo. problema identificado, se hace necesario DEFINIR ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN encontrar las causas del mismo. ANÁLISIS DE LOS EFECTOS DEL Se deben construir posibles alternativas de solución del problema identificado. Cada PROBLEMA alternativa estará formada por una o más Se trata de explicar qué es lo que sucedería acciones. ante la persistencia del problema., es decir, DETERMINAR LA PRE-VIABILIDAD DE ante la no implementación de un proyecto LAS ALTERNATIVAS que lo solucione. Es necesario que se tomen en cuenta el mayor número posible Una de vez que se cuenta con las alternativas efectos. diseñadas, se debe determinar la previabilidad de cada una de ellas para CAUSA CRÍTICA continuar el análisis únicamente de aquellas Todo proyecto de inversión pública debe que puedan realmente llevarse a cabo. estar diseñado para lograr el control de la causa crítica, a pesar de no controlar las otras causas identificadas. El haber realizado un buen diagnóstico ayudará a encontrar la causa crítica, así como la experiencia del formulador y el contacto con los distintos grupos de la población.

ENTRE TENIM IENTO