Creaci贸n)de)una)Junta) Directiva)o)un)Consejo) Asesor) ) )
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GIIRS Mercados Emergentes ! Guía de Recursos para la Evaluación: Creación de una Junta Directiva o un Consejo Asesor !
! I.
! Definición:+¿Qué+es+una+Junta+Directiva?! +
Una! Junta! Directiva! es! un! grupo! de! personas! quienes! legalmente! son! responsables! de! gobernar! una! sociedad.! La! Junta! Directiva! también! es! responsable! ante! los! accionistas! y,!! algunas!veces!ante!todas!las!partes!interesadas1.! ! Un!Consejo!Asesor!es!un!grupo!de!personas!seleccionadas!(pero!no!electas)!para!actuar!en! calidad! de! asesores.! Este! grupo! de! personas! no! tiene! ninguna! autoridad! para! la! toma! de! decisiones! (este! grupo! se! maneja! de! acuerdo! a! votación)! y! no! sustituye! a! una! Junta! Directiva,!lo!que!significa!que!la!Junta!Directiva!sigue!teniendo!autoridad!y!responsabilidad,!! incluso!si!una!empresa!tiene!también!una!Consejo!Asesor2.! ! Los!beneficios!de!un!Consejo!Asesor!son!cuando!dicho!grupo!se!compone!de!individuos!que! aportan! conocimientos! y! habilidades! que! se! complementan! con! los! conocimientos! y! habilidades! de! la! Junta! Directiva! y! que! en! conjunto! sirven! para! gobernar! de! manera! más! eficaz!la!organización.! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 1!IRIS!(Impact!Reporting!and!Investment!Standards)!and!B!Lab:!http://iris.thegiin.org/glossary!! 2!http://en.wikipedia.org/wiki/Board_of_directors!!
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¿Por+qué+crear+una+Junta+Directiva?3! +
Tener!una!Junta!Directiva!o!un!Consejo!Asesor!es!importante!porque:! ! • Incorpora! principios! de! equidad,! rendimiento! de! cuentas! y! responsabilidad! en! las! empresas! • Aclara!los!derechos!privados!y!de!interés!público,!previene!abusos!de!cualquier!tipo! mediante! acuerdos! legales,! da! acceso! a! la! información! y! atiende! violaciones! a! los! acuerdos! • Asegura!la!divulgación!rigurosa,!el!desempeño!y!la!transparencia!en!las!operaciones! de!la!compañía!a!través!de!la!divulgación!oportuna!y!precisa!de!la!información! • Estructura! las! relaciones! entre! los! inversionistas,! directores,! asesores,! gerentes! y! otras! partes! interesadas! para! garantizar! la! toma! de! decisiones! coordinada! y! las! iniciativas!políticas! ! Un!Consejo!eficaz!puede!proporcionar!beneficios!para!la!sociedad,!reforzar!la!confianza!de! los!inversionistas,!y!fortalecer!la!reputación!de!la!empresa.!La!Junta!Directiva!normalmente! se! reúne! al! menos! dos! veces! al! año,! y! deberá! estar! compuesta! por! el! 50%! o! más! de! miembros!independientes;!es!decir,!que!no!reciban!remuneración!por!parte!de!la!empresa! como! empleados.! Los! miembros! independientes! garantizan! que! no! existan! conflictos! de! interés,!ya!que!no!se!encuentran!contratados!por!la!empresa.! ! Para!obtener!más!información!sobre!un!organismo!de!gobierno!eficaz,!por!favor!consulte!la! "Guía!de!Recursos!de!Mercados!Emergentes!GIIRS:!Creación!de!Políticas!de!la!Compañía"! ! ! III. Deberes+y+Responsabilidades! + Los!Principios!de!la!OCDE!identifican!las!siguientes!funciones!clave!de!la!Junta!Directiva4:! ! • Revisar! y! guiar! la! estrategia! corporativa,! los! planes! de! acción,! la! política! de! riesgos,! el! presupuesto!anual!y!los!planes!de!negocios;!el!establecimiento!de!objetivos!de!rendimiento;! seguimiento!de!la!ejecución!y!el!rendimiento!de!las!empresas;!y!supervisar!los!principales! gastos!de!capital,!!adquisiciones!y!desinversiones.! !
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 3!CIPE!(Center!for!International!Private!Enterprise)!Toolkit!on!‘Corporate!Governance!for!Emerging!Markets’,!2008!! 4!OECD!(Organisation!for!Economic!Coeoperation!and!Development)!White!Paper!on!‘Corporate!Governance!in!Asia’,!2003!! !
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IV.
! La! selección,! retribución,! control! y,! cuando! sea! necesario,! el! reemplazo! de! los! directivos! clave,!así!como!la!supervisión!de!los!planes!de!sucesión.! Revisión! de! la! remuneración! de! los! ejecutivos! clave! y! de! la! Junta! Directiva,! así! como! garantizar!un!proceso!formal!y!transparente!para!la!nominación!directores.! El!seguimiento!y!la!gestión!de!los!posibles!conflictos!de!intereses!con!la!administración,!los! miembros!del!consejo!y!accionistas,!!incluyendo!el!mal!uso!de!los!activos!corporativos!y!el! abuso!en!transacciones!entre!partes!vinculadas.! Asegurar! la! integridad! de! los! sistemas! de! contabilidad! e! información! financiera! de! la! empresa,!incluyendo!la!auditoría!independiente,!!y!que!los!sistemas!apropiados!de!control! funcionen! adecuadamente,! en! particular,! los! sistemas! de! monitoreo! de! riesgos,! el! control! financiero!y!con!el!cumplimiento!de!la!ley.! Seguimiento! de! la! eficacia! de! las! prácticas! de! gobierno! bajo! la! cual! opera! y! hacer! los! cambios!necesarios.! Supervisar!el!proceso!de!divulgación!y!comunicación.!
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Kit+de+Herramientas+y+Plantillas!
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Estructuras!en!Asia:!Bangladesh,!China,!Hong!Kong,!India,!Indonesia,!Malasia,!Pakistán,!Filipinas,! Singapur,!Corea!del!Sur,!Taipei,!Tailandia!y!Vietnam! http://www.oecd.org/dataoecd/48/55/25778905.pdf! ! Bangladesh:!El!Código!de!Gobernanza!Corporativa!! http://www.ecgi.org/codes/documents/code.pdf! ! Brasil:!Código!de!Mejores!Prácticas!de!Gobernanza!Corporativa!(IBGC)!! http://www.oecd.org/dataoecd/4/48/1824495.pdf! ! Indonesia:!Código!para!una!Buena!Gobernanza!Corporativa!! http://www.bapepam.go.id/pasar_modal/publikasi_pm/info_pm/Indonesia!Code!of!G!CG!2006.pdf! ! Kenia:!Principios!para!una!Gobernanza!Corporativa!en!Kenia!y!un!ejemplo!del!Código!de!Mejores! Prácticas!para!una!Gobernanza!Corporativa!!! http://www.ecgi.org/codes/documents/principles_2.pdf! ! Sudáfrica:!Los!Principios!de!Gobernanza!del!Código!del!Rey!(Rey!III)!! http://www.iodsa.co.za/books.asp?CatID=277!! ! ! ! ! ! Página!3!de!4!
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Recursos+Adicionales! ! Foro!Global!de!Gobierno!Corporativo,!Kit!de!Herramientas!Volumen!1,!!Desarrollo!de!Códigos!de! Gobierno!Corporativo!de!Mejores!Prácticas!(2005)! http://www.ifc.org/ifcext/cgf.nsf/AttachmentsByTitle/Toolkit2eread.pdf/$FILE/Toolkit2eread!.! pdf! ! Instituto!Europeo!de!Gobierno!Corporativo! http://www.ecgi.org/codes/all_codes.php! ! Directrices!para!formar!un!Consejo!Asesor! http://managementhelp.org/boards/advisory.htm!e!anchor704574! ! !
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