DOSSIER DE COSTOS QUINTO SEMESTRE by BEILY GISSELL MANZANO PEREZ

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

DOSSIER GESTION DE COSTOS

GREISY ORTIZ VELASQUEZ 222009 BEILY MANZANO PEREZ 222011 SHEILA COGOLLO QUINTANA 221993 1

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

DOSSIER GESTION DE COSTOS

Presentado por:

GREISY ORTIZ VELASQUEZ - 222009 BEILY MANZANO PEREZ - 222011 SHEILA COGOLLO QUINTANA - 221993

Presentado a Wilder Quintero Quintero

Trabajo presentado para la materia gestión de costos

UNIVERSIDAD FRANSISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA

Ocaña, Colombia

junio de 2021

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES APORTES El 2 de Noviembre de 2020 se constituye la FABRICA BEGS MUEBLES Dedicada a la elaboración y comercialización de zapatos, con los siguientes socios y aportes: CODIGO 1101 110101.01 3105 310501.01 310501.02 310501.03

CUENTAS CAJA Caja general APORTES SOCIALES Greisy Ortiz Sheila Cogollo Beily Manzano

PARCIAL

DEBITO $ 750,000,000

CREDITO

$ 750,000,000 $ 750,000,000 $ 250,000,000 $ 250,000,000 $ 250,000,000

Socio 1. Greisy Ortiz Aporta 25.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 467895 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No. 1001 CODIGO 1101 110101.01 3105 310501.01

CUENTAS CAJA Caja general APORTES SOCIALES Greisy Ortiz

PARCIAL

DEBITO $ 250,000,000

CREDITO

$ 250,000,000 $ 250,000,000 $ 250,000,000

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Socio 2. Sheila Cogollo Aporta 25.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 67845 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.1002

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Socio 3.Beily Manzano Aporta 25.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 56478 Banco Davivienda Recibo de Caja No. 1003 CODIGO 1101 110101.01 3105 310501.03

CUENTAS CAJA Caja general APORTES SOCIALES Beily Manzano

PARCIAL

DEBITO $ 250,000,000

CREDITO

$ 250,000,000 $ 250,000,000 $ 250,000,000

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

REALIZAR:  

Documentos Soporte. Comprobante de Apertura.

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 4 AL 15 DE NOVIEMBRE DE 2020 1. El 4 de Noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 345672 en el Banco Davivienda con el 95% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación. CODIGO 1102 110201.01 1101 110101.01

CUENTAS BANCOS Banco de Davivienda CAJA Caja general

PARCIAL

DEBITO $ 712,500,000

CREDITO

$ 712,500,000 $ 712,500,000 $ 712,500,000

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 380.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 002 CODIGO 5305 530505.01 1101 110101.01

CUENTAS FINANCIEROS Chequera CAJA Caja general

PARCIAL $ $

DEBITO 380,000

CREDITO

380,000 $

380,000

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

3. El 4 de Noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 129087 en CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No.003 y Recibo de Consignación. CODIGO 1120 112005.01 1101 110101.01

CUENTAS CUENTAS DE AHORRO Crediservir CAJA Caja general

PARCIAL $ $

37,500,000

DEBITO 37,500,000

CREDITO

37,500,000

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

4. El 5 de Noviembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 2.897.000, girando cheque No.1002 Del Banco Davivienda y CE 001 CODIGO 5140 514005.01 1102 110201.01

CUENTAS GASTOS NOTARIALES Notaria BANCOS Banco de Davivienda

PARCIAL $ $

DEBITO 2,897,000

CREDITO

2,897,000 $

2,897,000

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

5. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.768.000. Según cheque No.1003 del Banco Davivienda y CE 002 CODIGO 5108 510802.01 1102 110201.01

CUENTAS GASTOS LEGALES Registro mercantil BANCOS Banco de Davivienda

PARCIAL $ $

DEBITO 1,768,000

CREDITO

1,768,000 $

1,768,000

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

6. El 8 de Noviembre se compra a OFFICE PLUS Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 5 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 390.000 Cada uno. 5 Sillas giratorias por valor de $ 280.000 Cada una. 7 Archivadores por valor de $ 320.000 cada uno. 3 Computadores marca Apple por valor de $ 2.980.000 cada uno. El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No 1004. 1005 y CE 003,004 la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2,5% PRODUCTO

CANTIDAD

VALOR

TOTAL 12

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Escritorios tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores Computadores

5 5 7 3

$ $ $ $

INDIVIDUAL 390,000 280,000 320,000 2,980,000

DEBITO 5,590,000

1,062,100

$ $ $ $

1,950,000 1,400,000 2,240,000 8,940,000

Muebles CODIGO 1508 150805.01 150805.02 150805.03 2404 240401.01 2422 242208 1102 110201.01

CUENTAS EQUIPO DE OFICINA Escritorios tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras BANCOS Banco de Davivienda

PARCIAL $ $ $

1,950,000 1,400,000 2,240,000

1,062,100

139,750

6,512,350

CREDITO

139,750

6,512,350

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Computador CODIGO

CUENTAS

1509

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMUNICACIONES Computadores IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras BANCOS Banco de Davivienda

150905.01 2404 240401.01 2422 242208 1102 110201.01

PARCIAL

$ $ $

DEBITO $

8,940,000

1,698,600

CREDITO

8,940,000

1,698,600 $

223,500

10,415,100

223,500 10,415,100

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

7. El 9 de Noviembre se compra a SURTI MAQUINAS LTDA,. la siguientes maquinaria: 15

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

        

3 Mesa de Corte a $ 780,000 cada una. 1 Máquina Cortadora $ 1. 750,000 c/u 3 Máquina Plana $ 1,650,000 c/u 3 Máquina Plana Doble aguja $ 1.480,000 c/u. Máquina Fileteadora (2) a $1.240.000 cada una. 2 Prensa Hidráulica para calzado $ 1.985.000 c/u 1 Máquina de coser strobel $920.000 c/u 3 Máquina de centrar y montar puntas $1.340.000 c/u 2 Máquina pegadora de suelas $1.870.000

El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No1006 y CE 005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2.5% Producto Maquinaria cortadora Maquina plana Maquina plana doble aguja Maquina Fileteadora Prensa Hidráulica Máquina de coser Máquina de centrar y montar puntas Maquina pegadora de suela CODIGO 1507 150701.01 150701.02 150701.03 150701.04 150701.05 150701.06 150701.07 150701.08 2404 240401.01 2422 242208 1102 110201.01

CUENTAS MAQUINARIA Y EQUIPO Maquina cortadora Maquina plana Maquina plana doble aguja Maquina fileteadora Prensa hidráulica Máquina de coser Máquina de centrar y montar puntas Maquina pegadora de suelas IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras BANCOS Banco de Davivienda

Cantidad 1 3 3 2 2 1 3 2

Valor individual $ 1,750,000 $ 1,650,000 $ 1,480,000 $ 1,240,000 $ 1,985,000 $ 920,000 $ 1,340,000 $ 1,870,000

PARCIAL $ $ $ $ $ $

1,750,000 4,950,000 4,440,000 2,480,000 3,970,000 920,000

$ $

4,020,000 3,740,000

$ $ $

DEBITO 26,270,000

4,991,300

$ $ $ $ $ $ $ $

TOTAL 1,750,000 4,950,000 4,440,000 2,480,000 3,970,000 920,000 4,020,000 3,740,000

CREDITO

4,991,300 $

656,750

30,604,550

656,750 30,604,550

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

8. Noviembre 12. Compra materiales, a crédito a DISTRIBUIDORA AMÉRICA LTDA. IVA 19%. RF 2.5%. FC 7890 DESCRIPCION Cuero sintético negro Cuero sintético marrón Tela Blanca Hilo Blanco Hilo Negro Hilo Marrón plantillas velcro adhesivos suela de goma

UND MEDIDA mts mts mts rollos rollos rollos par mts par

Producto Cuero sintético Cuero sintético marrón Tela blanca Hilo blanco Hilo negro Hilo marrón Plantillas Velcro adhesivos Suela de goma CODIGO 1401 140101.01 140101.02 140101.03 140101.04 140101.05 140101.06 140101.07 140101.08 140101.09 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTAS MATERIA PRIMA Cuero sintético Cuero sintético marrón Tela blanca Hilo blanco Hilo negro Hilo marrón Platilla Velcro adhesivos Suela de goma IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras PROVEEDORES AMERICAS LTDA

CANT. A COMPRAR PRECIO 2.300. 1.500. 1,200 250 250 250 200 3.000 200

Cantidad 2,300 1,500 1,200 250 250 250 200 3,000 200

Valor individual $ 5,450 $ 5,800 $ 5,950 $ 4,800 $ 4,800 $ 4,800 $ 3,200 $ 1,200 $ 6,800

PARCIAL $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ $ $

DEBITO 37,575,000

7,139,250

$5.450 $5.800 $5.950 $4.800 $4.800 $4.800 $3.200 $1.200 $6.800

TOTAL 12,535,000 8,700,000 7,140,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 640,000 3,600,000 1,360,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $

CREDITO

12,535,000 8,700,000 7,140,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 640,000 3,600,000 1,360,000

7,139,250 $

939,375

43,774,875

939,375 43,774,875 18

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

9. Noviembre 13, Cancela la factura 7890, según CE_____, CH 1007___ 19

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

10. Noviembre 16, Compra materiales a crédito a CALAMAR LTDAD, IVA 19%. RF 2.5%. FC 6754 así: DESCRIPCION Velcro Adhesivo

UND MEDIDA mts mts mts und

sintético negro Tela Blanca Hebilla de 1 pulg Producto

Cantidad

Velcro Adhesivo

300 100 250 3.000

sintético negro Tela Blanca Hebilla de 1 pulg CODIGO 1401 140101.01 140101.02 140101.03 140101.04 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CANT. A COMPRAR PRECIO 300 100 250 3.000

CUENTAS MATERIA PRIMA Velcro Adhesivo

sintético negro Tela Blanca Hebilla de 1 pulg IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras PROVEEDORES CALAMAR LTDA

$1.580 $5.650 $5.950 $650

Valor individual TOTAL $ 1.580 $ 474.000 $ 5.650 $ 565.000 $ 5.950 $ 1.487.500 $ 650 $ 1.950.000

PARCIAL $

DEBITO 4.476.500

850.535

CREDITO

$ 474.000 $ 565.000 $ 1.487.500 $ 1.950.000

850.535

111.913

5.215.123

111.913

5.215.122

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

11. Noviembre 15, repuestos a CONDESA LTDA, según CH_1008____CE__007___. IVA 19%. RF 2.5%. FC 4512 así: DESPCRIPCIÓN Agujas para máquina Aceite para máquina de coser Producto Agujas para máquina Aceite para máquina de coser

UND DE MEDIDAD CANT. A COMPRAR caja 200 und 25 Cantidad

Valor individual 200 $ 6.200 25 $ 7.250

PRECIO $6.200 $7.250 TOTAL $ 1.240.000 $ 181.250

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

CODIGO 1410 141005.01 141005.02 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTAS MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS Agujas para máquina Aceite para máquina de coser IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras PROVEEDORES CONDESA LTDA

PARCIAL

DEBITO $

1.421.250

270.038

CREDITO

$ 1.240.000 $ 181.250

270.038

35.531

1.655.756

35.531

1.655.756

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

12. Noviembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

DESCRIPCION

CANT UND

UND MEDIDA 24

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Cuero sintético negro Cuero sintético marrón Tela Blanca Hilo Blanco plantillas velcro adhesivos suela de goma Hebilla

DESCRIPCIÓN Cuero sintético negro (MD) Cuero sintético marrón (MD) Tela Blanca (MD) Hilo Blanco (MI) plantillas (MI) velcro adhesivos (MI) suela de goma (MI) Hebilla (MI)

600 500 300 50 120 200 100 300

CANT UND

Mts Mts Mts Rollos Pares Mts Pares und

Vlr Unidad

600

$ 5.450

500

$ 5.800

300 50 120

$ 5.950 $ 4.800 $ 3.200

200

$ 1.200

100 300

$ 6.800 $ 650

KARDEX

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

DESCRIPCIÓN CANT UND Cuero sintético negro (MD) 600 Cuero sintético marrón (MD) 500 Tela Blanca (MD) 300 Hilo Blanco (MI) 50 plantillas (MI) 120 velcro adhesivos (MI) 200 suela de goma (MI) 100 Hebilla (MI) 300 TOTALES 2170

Vlr Unidad Vlr Total $ 5.458 $ 3.274.800 $ 5.800 $ 2.900.000 $ 5.950 $ 1.785.000 $ 4.800 $ 240.000 $ 3.200 $ 384.000 $ 1.235 $ 247.000 $ 6.800 $ 680.000 $ 650 $ 195.000 $ 9.705.800

Registro de MD CODIGO 1402 140201.01 140201.02 140201.03 1401 140101.01 140101.02 140101.03

CUENTAS INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO. Cuero sintético negro Cuero sintético marrón Tela Blanca MATERIAS PRIMAS Cuero sintético negro Cuero sintético marrón Tela Blanca

PARCIAL

DEBITO $

$ $ $

3.274.800 2.900.000 1.785.000

$ $ $

3.274.800 2.900.000 1.785.000

CREDITO

7.959.800

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Registro de MI CODIGO 7301 730101.01 730101.02 730101.03 730101.04 730101.05 1401 140101.01 140101.02 140101.03 140101.04 140101.05

CUENTAS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN. Hilo Blanco plantillas velcro adhesivos suela de goma Hebilla MATERIAS PRIMAS Hilo Blanco plantillas velcro adhesivos suela de goma Hebilla

PARCIAL

DEBITO $

CREDITO

1.746.000

$ 240.000 $ 384.000 $ 247.000 $ 680.000 $ 195.000 $

1.746.000

$ 240.000 $ 384.000 $ 247.000 $ 680.000 $ 195.000

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 20AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020 1. El 21 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS



ENERGIA ELECTRICA cheque___1009____.

CODIGO 5135 513530.01 1102 110201.01



CUENTAS SERVICIOS Energía eléctrica BANCOS Banco de Davivienda

$820.000,

según

PARCIAL $

820.000

CE__008_______ DEBITO $ 820.000

CREDITO

820.000

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $250.000, según CE____009_____ y cheque__1010_____. 29

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

CODIGO 5135 513525.01 1102 110201.01



CUENTAS SERVICIOS Acueducto y alcantarillado BANCOS Banco de Davivienda

SERVICIO DE TELEFONO cheque___1011____.

PARCIAL $

DEBITO $ 250.000

CREDITO

250.000 $

250.000

$100.500,

según

CE____010_____

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

CODIGO 5135 513535.01 1102 110201.01

CUENTAS SERVICIOS Teléfono BANCOS Banco de Davivienda

PARCIAL $

DEBITO $ 100.500

CREDITO

100.500 $

100.500

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS



ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $5.300.000 SEGÚN CH, CE _____ ARRENDADORA PALERMO. RF______

CODIGO

CUENTAS

7301 730101.01 2404 240401.01 2422 242206.01 1102 110201.01

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Arrendamientos IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA RETENCION EN LA FUENTE Retención arrendamientos BANCOS Banco Davivienda

PARCIAL

DEBITO $ 5.300.000

CREDITO

5.300.000 $ 1.007.000 $ 1.007.000 $ 132.500 $ 132.500 $ 6.174.500

6.174.500

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

2. Cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1. SB$ 3.250.000, TRABAJO 5 HORAS EXTRADIURNAS. OPERARIO 2. SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 8 EXTRADIURNAS. MOI: SUPERVISORES 1.780.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO

 PAGO DE LA NOMINA CODIGO CUENTA 7201 NOMINA DE FABRICA 2365 RETENCION EN LA FUENTE 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2380 ACREEDORES VARIOS 1110 BANCOS

DEBE 7.288.905

 REGISTRO DE DISTRIBUCION DE LA MANO DE LA NOMINA: CODIGO CUENTA DEBE 1410 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 4.387.471 (MOD) 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FAB (MOI) 2.901.434 7205 NOMINA DE FABRICA

HABER 0 278.782 278.782 6.731.341

HABER

7.288.905

 CONTABILIZACION DE LAS PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDADA SOCIAL, PARAFISCALES: 33

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

1410

INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO (MOD)

2.202.147

7305

COSTOS INDIRECTOS DE FAB

1.468.098

2370

RETENCIONES Y APORTES NOMINA

1.256.051

2380

ACREEDORES VARIOS

836.345

2610

PARA OBLIGACIONES LABORALES

1.577.850

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $2.800.000 AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 5 HORAS extra diurnas SE REQUIERE: 1. REGISTROS CONTABLES 2. NOMINA 3. REGISTROS CONTABLES DE LA NÓMINA

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

 PAGO DE LA NOMINA CODIGO CUENTA 7201 NOMINA DE FABRICA 2365 RETENCION EN LA FUENTE 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2380 ACREEDORES VARIOS 1110 BANCOS

DEBE 3.838.640

HABER 0 176.908 176.908 3.484.823

 REGISTRO DE DISTRIBUCION DE LA MANO DE LA NOMINA: CODIGO CUENTA DEBE 1410 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 0 (MOD) 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FAB (MOI) 3.838.640 7205 NOMINA DE FABRICA

HABER

3.838.640

 CONTABILIZACION DE LAS PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDADA SOCIAL, PARAFISCALES:

CODIGO

CUENTA

DEBE

1410

INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO (MOD)

7305

COSTOS INDIRECTOS DE FAB

1.953.976

2370

RETENCIONES Y APORTES NOMINA

HABER

672.614

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

2380

ACREEDORES VARIOS

447.826

2610

PARA OBLIGACIONES LABORALES

833.536