Cartilla dossier contabilidad de pasivos y patrimonial TERCER SEMESTRE

DOSSIER CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO

GREISY ORTIZGREISY ORTIZ VELASQUEZ

222009

BEILY MANZANO PEREZ 222011 JUAN CARLOS ASCANIO ORTIZ 221988 1

TRABAJO DE DOSSIER CONTABILIDAD PASIVOS Y PATRIMONIO

GREISY ORTIZ VELASQUEZ 222009 BEILY MANZANO PEREZ 222011 JUAN CARLOS ASCANIO ORTIZ 221988

Presentado a: DARUIM ELIAS CABALLERO LOPEZ Esp. En educación, emprendimiento y economía solidaria.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia

junio 2020

2

ACTIVIDAD 1.

• TRASLADE LOS SALDOS INICIALES (TOMADOS DEL LIBRO MAYOR Y BALANCES A 31 DE DICIEMBRE “Dossier Activos” ).

SE DEBEN ELABORAR LOS AJUSTES NECESARIOS

3

ACTIVIDAD 2.

• ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2020, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR. •

KARDEX

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: ARCHIVADORES DE MADERA REFERENCIA: JNG 536

MARCA:

LOCALIZACION: OCAÑA

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES: VALOR

FECHA

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

DETALLE UNITARIO CANTIDAD

DD/MM/AA

14-01-20

COMPRA FAC 9590

$530.000

16-01-20

VENTA FAV 0005

$530.000

17-01-20

COMPRA FAC 9010

$503.000

24-01-20

VENTA FAV 0006

$503.000

50

VALOR

CANTIDAD

$26.500.000

50

100

VALOR

$26.500.000

$50.300.000

100

$50.300.000

CANTIDAD

VALOR

50

$26.500.000

0

$-

100

$50.300.000

0

• •

4

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO REFERENCIA: WEP 113

MARCA: ANDARES

LOCALIZACION: OCAÑA

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA VALOR

FECHA

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

DETALLE UNITARIO CANTIDAD

DD/MM/AA

1-01-20

INVENTARIO INICIAL $867.500

13-01-20

VENTA FAV 004

$867.500

14-01-20

COMPRA FAV 9590

$580.000

16-01-20

VENTA FAV 005

$580.000

17-01-20

COMPRA FAC 9010

$1.050.000

24-01-20

VENTA FAV 006 $1.050.000

VALOR

CANTIDAD

7

30

$6.072.500

$17.400.000

30

300

VALOR

$17.400.000

$315.000.000

170

$178.500.000

CANTIDAD

VALOR

7

$6.072.500

0

$-

30

$17.400.000

0

$-

300

$315.000.000

130

$136.500.000

• • • • • •

• • • •

5

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: SILLAS DE RECIBO REFERENCIA: FUU 673

MARCA: ANDARES

LOCALIZACION: OCAÑA

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA FECHA

VALOR DETALLE

DD/MM/AA

INVENTARIO INICIAL $644.000

13-01-20

VENTA FAV 004 $644.000

24-01-20

COMPRA FAC 9010

SALIDAS

UNITARI O CANTIDAD VALOR CANTIDAD

1-01-20

17-01-20

ENTRADAS

$710.000

VENTA FAV 006 $710.000

10

150

VALOR

$6.440.000

$106.500.

000

10

$7.100.000

SALDO

CANTIDAD

VALOR

10

$6.440.000

0

$-

150

$106.500.000

140

$99.400.000

6

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO:MESA PARA JUNTAS REFERENCIA:NTE 226

MARCA: ANDARES

LOCALIZACION: OCAÑA

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA VALOR

FECHA

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

DETALLE DD/MM/AA

17/01/2020

COMPRA FAC 9010

UNITARIO

CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD VALOR CANTIDAD

$1.100.000

80

$88.000.000

VALOR $88.000.0 00

80

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: ESCRITORIO TIPO GERENCIAL REFERENCIA: MIJ 465

MARCA: ANDARES

LOCALIZACION: OCAÑA

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA

VALOR

FECHA

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

DETALLE DD/MM/AA

17-01-20

COMPRA FAC 9010

UNITARIO

CANTIDAD

VALOR

$790.000

20

15.800.000

CANTIDAD VALOR CANTIDAD

20

VALOR

$15.800.000

7

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: SILLA GERENCIAL REFERENCIA: HGF 123

MARCA: ANDARES

LOCALIZACION: OCAÑA

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA

VALOR

FECHA

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

DETALLE DD/MM/AA

17-01-20

UNITARIO CANTIDAD COMPRA FAC 9010

$510.000

20

VALOR

$10.200.000

CANTIDAD VALOR CANTIDAD

20

VALOR

$10.200.000

8

ACTIVIDAD 3.

•

REGISTRE UTILIZANDO EXCELL, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2020.

DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2020 1. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $30.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 CUOTAS, TASA DE INTERES MENSUAL 1.2%.

DESCUENTAN $220.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001.

Préstamo= 30.000.000 IM= 1.2% I= 1.2/100= 0.00012 N°= 6 I*P/1-(1+I) ^-n 0.00012*30.000.000/1-(1+0.00012) ^-6 = 5002100.21 Tabla de Amortización Periodo

Cuota 0 1 2 3 4 5 6

$ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32

Intereses $ 360,000.00 $ 301,774.95 $ 242,851.20 $ 183,220.37 $ 122,873.97 $ 61,803.41

Abono Capital $ 4,852,087.32 $ 4,910,312.36 $ 4,969,236.11 $ 5,028,866.95 $ 5,089,213.35 $ 5,150,283.91

Saldo $ 30,000,000.00 $ 25,147,912.68 $ 20,237,600.32 $ 15,268,364.21 $ 10,239,497.26 $ 5,150,283.91 $ 0.00

9

CODIGO CUENTA 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá 5106 Seguros 510604 Vida colectiva 510604.01 Seguros 5305 Financieros 530505 Gastos Bancarios 530505.01 Gastos Bancarios 2101 Bancos Nacionales 210101 Sobregiro 210101.01 Pagare Banco Bogotá

DEBE $ 27,770,000.00

SUMAS IGUALES

HABER

$ 2,220.000.00

$ 10,000.00

$ 30,000,000.00

$ 30,000,000.00

$ 30,000,000.00

BEGS MUEBLES LTDA. Nit. 80005920-9

NOTA DE No.0001

CONTABILIDAD

DETALLE:

FECHA DIA: 09

MES: 01

AÑO: 2020

POR PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA

CODIGO 1102 110201 5106 510604 5305 530505 2101 210101

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS Bancos Moneda Nacional Seguros Vida Colectiva Financieros Gastos Bancarios Bancos nacionales Sobregiro PREPARADO

CREDITOS

29.770.000 29.770.000 2.220.000 10.000 10.000 30.000.000 REVISADO

30.000.000 APROBADO

CONTABILIZADO

10

2. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $500.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO________. SEGÚN NC 0002 CODIGO 1104 110403 110403.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Cuenta de Ahorros Organismos cooperativos financieros Cuenta Ahorro Crediservir Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $ 500,000.00

HABER

$ 500,000.00

$ 500,000.00

$ 500,000.00

COMPROBANTE DE EGRESO

BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9 No.0002 CIUDAD: Ocaña

FECHA: 09-01-2020

Valor $500.000 C.C./ NIT.80098901

PAGADO A: CREDISERVIR DIRECCIÓN: La suma de (en letras) QUINIEMTOS MIL PESOSPor concepto. Apertura de cuenta de ahorros CODIGO 1104 110403 1102 110201

CONCEPTO Cuenta de Ahorros Organismos Cooperativos Financieros Bancos Moneda Nacional

CHEQUE No. 2409 BANCO. Crediservir CUENTA No. 12345-5432 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

DÉBITOS CREDITOS 500.000 500.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CREDISERVIR

REVISADO

C.C. / N.I.T. 8009890-1 FECHA RECIBIDO: 09/01/2020 APROBADO

CONTABILIZADO

11

CUENTA No. 12345-5432

CHEQUE No. 2409

CHEQUE No. 2409 FECHA: 09/01/2020

FECHA: 09/01/2020

CUENTA No.1234-5432 $ 500.000

CONCEPTO: Apertura de cuenta de ahorros.

A FAVOR DE: Crediservir ________________________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Crediservir_____________________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Quinientos mil pesos- _______________________________________ _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

BEGS MUEBLES LTDA FIRMA Y SELLO

BEGS MUEBLES LTDA. Nit. 80005920-9

NOTA DE CONTABILIDAD No.0002

DETALLE:

FECHA DIA: 09

MES: 01

AÑO: 2020

APERTURA DE CUENTA DE AHORROS

CODIGO 1104 110403 1102 110201

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS Cuenta de Ahorros Organismos Cooperativos Financieros Bancos Moneda Nacional

PREPARADO

REVISADO

500.000 500.000 500.000 500.000

APROBADO

CONTABILIZADO

12

3. ENERO 12. LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UN CEDULA DE CAPITALIZACION POR $300.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0003, CH

CODIGO 1204 120401 120401.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Cedulas Cedulas de Capitalización Cedula de Capitalización Bolívar Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $ 300,000.00

HABER

$ 300,000.00

$ 300,000.00

$ 300,000.00

COMPROBANTE DE EGRESO

BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9 No. 0003 CIUDAD: Ocaña

FECHA: 12/01/2020 Seguros PAGADO A: Bolivar DIRECCIÓN: Cra 54 # 45-78 La suma de (en letras) TRECIENTOS MIL PESOSPor concepto. ADQUIERE UNA CEDULA DE CAPITALIZACION CODIGO 1204 120401 1102 110201

Valor $ 300.000 C.C./ 99887090N.I.T. 1

CONCEPTO

DÉBITOS CREDITOS 300.000

Cedulas Cedula de Capitalización Bancos Moneda Nacional

CHEQUE No. Banco BANCO. Bogota CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

2410

300.000

FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO

Seguros Bolivar

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 12/01/2020 REVISADO APROBADO

998870901 CONTABILIZADO

13

CUENTA No. 12345-5432

CHEQUE No. 2410

CHEQUE No. 2410 FECHA: 12/01/2020

FECHA: 12/01/2020

CUENTA No.1234-5432 $ 300.000

CONCEPTO: Aquiere una cedula de capitalizaciรณn.

A FAVOR DE: Seguros Bolivar ________________________ Saldo anterior

Pร GUESE A LA ORDEN DE: Seguros Bolivar ________________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Quinientos mil pesos- _______________________________________ _________________________________________________________________________________

Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa

BEGS MUEBLES LTDA FIRMA Y SELLO

14

4. ENERO 13. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A GLOBAL LTDA, IVA 19% y R.T 2,5% ASÍ: • • • • • •

TOTAL, DE EXISTENCIA DE LOS ARCHIVADORES DE MADERA A $1.300.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.650.000 C/U TOTAL, DE EXISTENCIA DE SILLAS DE RECIBO A $780.000 C/U TOTAL, DE EXISTENCIA DE MESA PARA JUNTAS A $1.500.000 C/U TOTAL, DE EXISTENCIA DE ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $1.290.000 C/U TOTAL, DE EXISTENCIA DE SILLA GERENCIAL A $710.000 C/U

Cantidades existentes: Archivadores de madera: Escritorios tipo ejecutivo: Sillas de recibo: Mesa para juntas: Escritorio tipo gerencia Silla gerencial:

0*1.300.000 7*1.650.000 10*780.000 0 * 1.500.000 0 * 1.290.000 0 * 710.000

=0 = 11.550.000 = 7.800.000 =0 =0 = 0 19.350.000 483.750 3.676.500

CODIGO 1301 130101 130101.01 1355 135515 135515.01 4107 410718 410718.01 410718.02 410718 410718.01 2404 240401 240401.02

CUENTA DEBE Clientes $ 22,542,750.00 Nacionales Digital LTDA Anticipo de impuestos y contribuciones $ 483,750.00 Retención en la Fuente Retención en la Fuente Comercio al por mayor y al por menor Electrodomésticos y muebles Escritorios tipo ejecutivo $11.550.000 Sillas de recibo $7.800.000 Venta de electrodomésticos y muebles Electrodoméstico Impuesto sobre las ventas por pagar Generado Generado SUMAS IGUALES

$ 23,026,500.00

HABER

$ 19,350,000.00

$ 3,676,500.00

$ 23,026,500.00

15

Precio de costo Archivadores de madera: Escritorios tipo ejecutivo: Sillas de recibo: Mesa para juntas: Escritorio tipo gerencia Silla gerencial:

2* 825.294 7* 867.500 10* 644.000 0 * 1.200.000 0 * 1.100.000 0 * 840.000

=0 = 6.072.500 = 6.440.000 =0 =0 = 0 12.512.500

21.950.000

14.163.088 7.786.912

CÓDIGO

CUENTA

6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

DEBE $ 12,512,500.00

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

1408 140801.01

HABER

$ 12,512,500.00

Equipo de Oficina

SUMAS IGUALES

$ 12,512,500.00

$ 12,512,500.00

16

FACTURA DE VENTA BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9

No.

VENDIDO A: GLOBAL LTDA

FECHA: 13/01/2020______________________________ CIUDAD: Ocaña_________________________________ VENDEDOR: Begs Muebles ltda____________________ DESPACHADO A: Global ltda______________________

C.C./N.I.T.: 80909870-2 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER

0004

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Archivadores de madera Escritorios tipo ejecutivo Sillas de recibo Retención en la fuente

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 2 7 10

SON (En letras): VEINTISEIS MILLONES CIENTO VEINTE MIL QUINIENTOS PESOS-

FIRMA Y SELLO CLIENTE

CONTADO

CRÉDITO X

V/R UNITARIO 1.300.000 1.650.000 780.000 483.750

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

V/R TOTAL 2.600.000 11.550.000 7.800.000 483.750

22,433.750 4.262.412 26.120.500

VENDIDO

GLOBAL LTDA

17

5. ENERO 14.

LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 4%. RC 0001.

21.950.000*4%= 878.000=21.950.000-878.000= 21.072.000 CODIGO CUENTA 1101 Caja 110101 General 110501.01 Caja 5305 Financieros 530535 Descuentos Comerciales condicionados 530535.01 Descuento en ventas 1301 Clientes 130101 Nacionales 130101.01 GLOBAL LTDA SUMAS IGUALES

DEBE $ 21,072,000.00

HABER

$ 878,000.00

$ 21,950,000.00 $ 21,950,000.00

$ 21,950,000.00

18

RECIBO DE CAJA

BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9

No. 0001

Recibido de: GLOBAL LTDA Ciudad: OCAÑA Dirección: CL 24 #76-98 La suma (en letas): VEINTIUN MILLONES SETENTA Y DOS MIL PESOS Por concepto de: PAGO DE LA FV 0004 Cheque No.

Banco:

CODIGO

Sucursal:

CUENTAS

Efectivo: X

DEBITOS

1101 Caja

Bauchers: Cajero:

CREDITOS

21.072.000

110101 Caja General 5305 Financieros Descuentos Comerciales 530535 Condicionados 1301 Clientes 130101 Nacionales

878.000

21.950.000

Firma y Sello.

Cédula: No:

Nit:

6. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0006.

CODIGO 1102 110201 110201.01 1101 110101 110501.01

CUENTA Bancos Moneda Nacional Bancos Caja Caja General Caja

SUMAS IGUALES

DEBE $ 21,072,000.00

HABER

$ 21,072,000.00

$ 21,072,000.00

$ 21,072,000.00

19

BEGS MUEBLES LTDA. Nit. 8005920-9

NOTA DE CONTABILIDAD No.0006

DETALLE:

FECHA DIA: 14

AÑO: 2020

MES: 01

CONSIGNACIÓN BANCARIA

CODIGO 1102 110201 1101 110101

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS Bancos Moneda Nacional Caja Caja General

PREPARADO

REVISADO

21.072.000 21.072.000 21.072.000 21.072.000

APROBADO

CONTABILIZADO

7. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $234.000. RF______. SEGÚN CE 0005, CH. CODIGO

CUENTA

DEBE

5206

Servicios

$ 234,000.00

520610

Transporte Fletes y acarreos

520610.01

Transporte Fletes y acarreos

2365

Retención en la Fuente

236525

Servicios

236525.01

Retención Servicios

1102

Bancos

110201

Moneda Nacional

110201.01

Banco Bogotá SUMAS IGUALES

HABER

$ 2,340.00

$ 231,660.00

$ 234,000.00

$ 234,000.00

20

BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0005

CIUDAD: Ocaña

FECHA: 14/01/2020

PAGADO A: TRANPORTADORA DIRECCIÓN: CL 34 #45-54 La suma de (en letras) DOCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOSPor concepto. CANCELACION DE TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS CODIGO CONCEPTO 5206 Servicios 520610 Transporte, Fletes y Acarreos 2365 Retención en la Fuente 236525 Servicios 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

2411 Banco Bogota

Valor $234.000 C.C./ N.I.T.89076571

DÉBITOS CREDITOS 234.000 2.340

231.660

FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO

TRANSPORTADORA C.C. / N.I.T. 8907657-1 FECHA RECIBIDO: 14/01/2020

21

CUENTA No. 12345-5432

CHEQUE No. 2411

CHEQUE No. 2411 FECHA: 14/01/2020

FECHA: 14/01/2020

CUENTA No.1234-5432 $ 231.660

CONCEPTO: Cancela transporte,

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Transportadora___________________________________

Fletes y acarreos A FAVOR DE: Transportadora_______ ________________________ Saldo anterior

______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Doscientos treinta y un mil, seiscientos sesenta pesos_________________________ _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

BEGS MUEBLES LTDA FIRMA Y SELLO

8. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $980.000. RF______. SEGÚN CE 0006, CH CODIGO CUENTA 5107 Servicios 510702 Temporales 510702.01 Servicios Temporales 2365 Retención en la Fuente 236525 Servicios 236525.01 Retención Servicios 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $ 980,000.00

HABER

$ 9,800.00

$ 970,200.00

$ 980,000.00

$ 980,000.00

22

COMPROBANTE DE EGRESO

BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9 No. 0006 CIUDAD: OCAÑA

FECHA: 14/01/2020

PAGADO A: MARIO CARVAJAL DIRECCIÓN: La suma de (en letras) novecientos ochenta mil pesos m/c Por concepto. Cancelación de servicios temporales CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 510702 Temporales 2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 236525 Servicios 1102 110201

CHEQUE No.0004 BANCO. BOGOTÁ CUENTA No.780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO

Valor $ 980.000= C.C./ N.I.T. 1´019.076.684

DÉBITOS 980.000

CREDITOS

9.800

BANCOS Moneda nacional

970.200

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

EFECTIVO

MARIO CARVAJAL C.C. / N.I.T. 1'019.076.684 FECHA RECIBIDO: APROBADO

REVISADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 0004 FECHA: 14/01/2020 CONCEPTO: Cancelación de servicios temporales A FAVOR DE:MARIO CARVAJAL

CHEQUE No. 0004 FECHA:

CUENTA No. 780915-09066 $ 970.200 PÁGUESE A LA ORDEN DE: MARIO CARVAJAL

LA SUMA DE: NOVECIENTOS SETENTA MIL, DOSCIENTOS PESOS M/C Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

BEGS MUEBLES

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

23

9. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA AVANZADA LTDA SEGÚN FC 9590 A CREDITO: • •

50 ARCHIVADORES DE MADERA A $530.000 C/U = 26.500.000 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 580.000C/U= 17.400.000 43.900.000 19%= 8,341.000 2.5%=<1.097.500> $51.143.500

CODIGO 1408 140801 140801.01 140801.02 2404 240401 240401.01 2365 236540 236540.01

CUENTA Mercancía no fabricada por la empresa Mercancía no fabricada por la empresa Archivadores 26.500.000 Escritorios 17.400.000 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar Descontable Descontable Retención en la fuente Compras Retención en la fuente(compra)

2201

Proveedores

220101

Nacionales

220101.01

Nacionales(Tecnología avanzada) SUMAS IGUALES

DEBE $ 43,900,000.00

HABER

$ 8,341,000.00

$ 1,097,500.00

$ 51,143,500.00

$ 52,241,000.00

$ 52,241,000.00

24

REGISTRO DE COMPRA BEGSMUEBLESLTDA Nit. 80005920-9

No. 9590

CIUDAD: OCAÑA FECHA: 14/01/2020 DESPACHAR A: BEGS MUEBLES LTDA ___________________________________________

PROVEEDOR: TECNOLOGÍA AVANZADA LTDA N.I.T.: ___987645987-1_________________________________ TELÉFONO: ________________________________ DIRECCIÓN: __________________________________

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFERENC.

VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: MARCA

DESCRIPCIÓN ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CANTIDAD V/R UNITARIO

SON (En letras): Cincuenta y un millones ciento cuarenta y tres mil quinientos pesos m/c

CRÉDITO

V/R TOTAL

50

530.000

26.500.000

30

580.000

17.400.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$ TOTAL: $

43.900.000 8.341.000 1.097.500 51.143.500

OBSERVACIONES: FECHA DESPACHO:

APROBADO POR:

ELABORADO POR:

ACEPTADO PROVEEDOR:

25

10. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE CH Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO. 43.900.000 *3% =1.317.000 = Intereses CODIGO 2201 220101

CUENTA Proveedores Nacionales

220101.01

Nacionales(Tecnología avanzada)

DEBE $ 51,143,500.00

4210 Financieros 421040 Descuentos Comerciales Condicionales 421040.01 Descuentos Comerciales 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES

HABER

$ 1,317,000.00

$ 49,826,500.00

$ 51,143,500.00

$ 51,143,500.00

26

COMPROBANTE DE EGRESO

BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9 No. 0007

CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/01/2020 PAGADO A: TECNOLOGÍA AVANZADA LTDA DIRECCIÓN: La suma de (en letras) cincuenta y un millones ciento cuarenta y tres mil quinientos pesos m/c Por concepto. Cancelación de Factura 9590 CODIGO CONCEPTO 2201 220101

PROVEEDORES Nacionales

4210 421040

FINANCIEROS Descuentos comerciales

1102 110201 CHEQUE No.0005 BANCO. BOGOTÁ CUENTA No.780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO

Valor $ 51.143.500= C.C./ N.I.T.

DÉBITOS

CREDITOS

51.143.500

1.317.000

BANCOS Moneda nacional FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO

49.826.500

TECNOLOGÍA AVANZADA LTDA C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: REVISADO APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 0005 FECHA: 15/01/2020

CHEQUE No. 0005 FECHA:

CUENTA No. 780915-09066 $ 49.836.500

CONCEPTO:_Cancelación de factura 9590 A FAVOR DE: Tecnología Avanzada Ltda

PÁGUESE A LA ORDEN DE: TECNOLOGÍA AVANZADA LTDA LA SUMA DE: CUARENTA Y NUEVE MILLONES, OCHOCIENTOS TREINTA Y SEIS MIL, QUINIENTOS PESOS

Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

BEGS MUEBLES

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

27

OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2020 1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE: IVA 19%, RF 2.5%

• •

50 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.510.000 C/U = 75.500.000 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1. 620.000C/U= 48.600.000 124.100.000 19%= 23.579.000 2.5%=<3.102.500> $144.576.500

CODIGO CUENTA 1101 Caja 110101 General 110101.01 Caja General 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 135515 Retención en la fuente 135515.01 Retención en la fuente 4107 Comercio al por mayor y al por menor 410718 Venta de electrodomésticos y Muebles 410718.01 Archivadores de madera $75.500.000 410718.02 Escritorio tipo ejecutivo $48.600.000 2404 Impuesto sobre las ventas por pagar 240401 Generado 240401.01 Generado SUMAS IGUALES

DEBE $ 144,576,500.00

HABER

$ 3,102,500.00

$ 124,100,000.00

$ 23,579,000.00

$ 147,679,000.00

$ 147,679,000.00

28

Asiento del costo

Valor compra • 50 ARCHIVADORES DE MADERA A $530.000 C/U = 26.500.000 • 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 580.000C/U= 17.400.000 43.900.000 CÓDIGO 6107

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408 140801.01

DEBE $ 43,900,000.00

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

HABER

$ 43,900,000.00

Equipo de Oficina

SUMAS IGUALES

$ 43,900,000.00

$ 43,900,000.00

29

FACTURA DE VENTA BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9

No. 0005

VENDIDO A: DIGITAL LTDA

FECHA: 16/01/2020 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: BEGS MUEBLES LTDA DESPACHADO A: DIGITAL LTDA

C.C./N.I.T.: CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO

No. VALOR CUOTA: $ Cuotas PERIODO DE LA CUOTA:

FORMA DE PAGO:

ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD ARCHIVADORES DE MADERA 50 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 30 SON (En letras): Ciento cuarenta y cuatro millones quinientos setenta y seis mil quinientos pesos m/c REFER

CONTADO

V/R UNITARIO

CRÉDITO

V/R TOTAL

1.510.000

75.500.000

1.620.000

48.600.000

SUBTOTAL: $ 124.100.000 IVA: $

23.579.000

RTF:$

3.102.500

TOTAL: $ 144.576.500 FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

30

2. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA

VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD_______ CODIGO 1102 110201 110201.01 1101 110101 110101.01

CUENTA Banco Moneda Nacional Banco Bogotá Caja General Caja General

DEBE $ 144,576,500.00

SUMAS IGUALES

HABER

$ 144,576,500.00

$ 144,576,500.00

$ 144,576,500.00

BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0003

DETALLE:

FECHA DIA: 16

MES: 01

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS

CODIGO 1102 110201

BANCOS Moneda nacional

1101 110101

CAJA Caja general

PREPARADO

REVISADO

AÑO: 2020

CREDITOS

144.576.500 144.576.500 144.576.500 144.576.500

APROBADO

CONTABILIZADO

31

3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO. IVA 19%, RF 2.5%

• • • • • •

100 ARCHIVADORES DE MADERA A $503.000 C/U 300 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.050.000 C/U 150 SILLAS DE RECIBO A $710.000 C/U 80 MESA PARA JUNTAS A $1.100.000 C/U 20 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $790.000 C/U 20 SILLA GERENCIAL A $510.000 C/U

= 50.300.000 = 315.000.000 = 106.500.000 =88.000.000 =15.800.000 =10.200.000 $585.800.000 19%= 111.302.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER 1408 Mercancía no fabricada por la empresa $ 585,800,000.00 140801 Mercancía no fabricada por la empresa 140801.01 Archivadores de madera 50.300.000 140801.02 Escritorio Ejecutivo 315.000.000 140801.03 Sillas de Recibo 106.500.000 140801.04 Mesa para Juntas 88.000.000 140801.05 Escritorio gerencial 15.800.000 140801.06 Silla Gerencial 10.200.000 2404 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 111,302,000.00 240401 Generado 240401.01 Descontable 2201 Proveedores $ 697,102,000.00 220101 Nacionales 220101.01 Nacionales (FIRD LTDA) SUMAS IGUALES

$ 697,102,000.00

$ 697,102,000.00

32

REGISTRO DE COMPRA BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9

No. 9010 CIUDAD: Ocaña FECHA: 17/01/2020 DESPACHAR A: BEGS MUEBLES LTDA ___________________________________________

PROVEEDOR: FIRD LTDA N.I.T.: _______________________________________ TELÉFONO: __________________________________ DIRECCIÓN: __________________________________

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFERENC.

MARCA

No. Cuotas

DESCRIPCIÓN ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIOS TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL

FORMA DE PAGO: CONTADO

CANTIDAD 100 300 150 80 20 20

SON (En letras): Seiscientos sesenta y cuatro millones ochocientos ochenta y tres mil pesos m/c

CRÉDITO

V/R UNITARIO 503.000 1.050.000 710.000 1.100.000 790.000 510.000

V/R TOTAL 50.300.000 315.000.000 106.500.000 88.000.000 15.800.000 10.200.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$

585.800.000 93.728.000 14.645.000

TOTAL: $

664.883.000

OBSERVACIONES:

FECHA DESPACHO:

APROBADO POR:

ELABORADO POR:

ACEPTADO PROVEEDOR:

33

4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE A CREDITO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE: RC____IVA 19%, RF 2.5%

• • •

100 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.730.000C/U = 173.000.000 170 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.790.000 C/U =304.300.000 10 SILLAS DE RECIBO A $910.000 C/U = 9.100.000 486.400.000 19% = 92.416.000 2.5%=<12.160.000> $566.656.000

CODIGO 1301 130101 130101.01

135515

CUENTA Clientes Nacionales Digital LTDA Anticipo de impuestos y contribuciones Retención en la Fuente

135515.01

Retención en la Fuente

4107

Comercio al por mayor y al por menor

410718

Venta de electrodomésticos y muebles

410718.01

Archivador de madera $173.000.000

1355

DEBE $ 566,656,000.00

HABER

$ 12,160,000.00

$ 486,400,000.00

410718.02 Escritorio tipo ejecutivo $304.300.000 410718.03

Sillas de recibo $9.100.000

410718.01 2404 240401 240401.02

Electrodoméstico Impuesto sobre las ventas por pagar Generado Generado SUMAS IGUALES

$ 92,416,000.00

$ 578,816,000.00

$ 578,816,000.00

34

BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9

FACTURA DE VENTA No. 0006

VENDIDO A: DIGITAL LTDA

FECHA: 24/01/2020 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: BEGS MUEBLES LTDA DESPACHADO A: DIGITAL LTDA

C.C./N.I.T.:

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

ARTÍCULO Y/O SERVICIO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD V/R UNITARIO

CRÉDITO

V/R TOTAL

100

1.730.000

173.000.000

170 10

1.790.000 910.000

304.300.000 9.100.000

SON (En letras): Ciento cuarenta y cuatro millones quinientos setenta y seis mil quinientos pesos m/c

FIRMA Y SELLO CLIENTE

CONTADO

SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$ TOTAL: $

486.400.000 92.416.000 12.160.000 566.656.000

VENDIDO

35

Asiento del costo Valor compra

• • •

100 ARCHIVADORES DE MADERA A $503.000 C/U 170 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.050.000 C/U 10 SILLAS DE RECIBO A $710.000 C/U

CÓDIGO 6107

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

1408 140801.01

= 50.300.000 = 178.500.000 = 7.000.000 235.800.000

DEBE $ 235,900,000.00

HABER

$ 235,900,000.00

Equipo de Oficina

SUMAS IGUALES

$ 235,900,000.00

$ 235,900,000.00

5. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE Y CH $585.800.000*2%= 11.716.000 CODIGO 2201 220101 220101.01 4210 421040 421040.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Proveedores Nacionales Nacionales( fird ltda) Financieros Descuentos Comerciales Condicionales Descuento Comercial Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $ 697.102.000

HABER

$ 11,716,000.00

$ 685.386.000

$ 697,102,000 .00

$ 697,102,000.00

36

Trama original del cheque: La empresa cancela deuda pendiente a FIRD LTDA

COMPROBANTE DE EGRESO

BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9 CIUDAD:

Ocaña

No. FECHA:

Enero 25 del 2000

PAGADO A: FIRD LTDA DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Ciento cuarenta y cuatro mil, quinientos setenta y seis, mil quinientos pesos Por concepto. Deuda CODIGO CONCEPTO 2101 Proveedores 220101 nacionales 220101.01 nacionales (Fird) 4210 financieros 421040 descuentos comerciales condicionales 421040.01 descuento comercial 1102 bancos CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

Valor $ $144.576.500 C.C./ N.I.T.

DÉBITOS $144.576.500

CREDITOS

$11.716.000 $132.860.500

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO

FIRD LTDA C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

37

CHEQUE CUENTA No. 780315-09066 CHEQUE No.

0088 enero 25 del 2020

FECHA:

CONCEPTO: Cancelacion de deuda ________________________ A FAVOR DE:____Banco bogota ___ ________________________ Saldo anterior

CHEQUE No.0088 FECHA: Enero 25 del 2020

CUENTA No. 780315-09066 $ 132.860.500

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________Cancelacion deuda pendiente a Fird __________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Ciento treinta y dos millones, ochocientos sesenta mil, quinientos pesos _________________ _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque

BEG’S MUEBLES

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

6. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. $566.656.000 *1% = 5.666.560 CODIGO 1101 110101 110101.01 4210 421040 421040.01 1301 130101 130101.01

CUENTA DEBE Caja General Caja General $ 566,656,000.00 Financieros Descuentos Comerciales Condicionales Descuento Comercial Clientes Nacionales Clientes SUMAS IGUALES

$ 566,656,000.00

HABER

$ 5,666,560.00

$ 560,989,440.00 $ 566,656,000.00

38

BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9

FACTURA DE VENTA No. 0006

VENDIDO A: DIGITAL LTDA

FECHA: 24/01/2020 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: BEGS MUEBLES LTDA DESPACHADO A: DIGITAL LTDA

C.C./N.I.T.:

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

ARTÍCULO Y/O SERVICIO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD V/R UNITARIO

CRÉDITO

V/R TOTAL

100

1.730.000

173.000.000

170 10

1.790.000 910.000

304.300.000 9.100.000

SON (En letras): Ciento cuarenta y cuatro millones quinientos setenta y seis mil quinientos pesos m/c

FIRMA Y SELLO CLIENTE

CONTADO

SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$ TOTAL: $

486.400.000 92.416.000 12.160.000 566.656.000

VENDIDO

39

7. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD______ CODIGO 1102 110201 110201.01 1101 110101 110101.01

CUENTA Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá Caja General Caja General SUMAS IGUALES

DEBE $ 560,989,440.00

HABER

$ 560,989,440.00

$ 560,989,440.00

$ 560,989,440.00

NOTAS DE CONTABILIDAD SOBRE LA NOMINA BEGS MUEBLES LTDA. Nit.80005920-9

NOTA DE No.

DETALLE:

FECHA DIA: 26

CONTABILIDAD MES: 1

AÑO: 2020

consignacion en el banco de la venta CODIGO

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS

1102 110201 110201.01 1101 110101 110101.01 PREPARADO

$560,989,440

banco moneda nacional banco bogota caja general caja general REVISADO

CREDITOS

$560,989,440

APROBADO

CONTABILIZADO

40

9. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERGIA ELECTRICA $250.000, según CE 0008 y cheque.

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $105.000, según CE0009 y cheque.

SERVICIO DE TELEFONO $73.000, según CE 0010 y cheque.

PAGO ENERGIA ELECTRICA

CODIGO CUENTA 5107 Servicios 510706 Energía eléctrica 510706.01 Energía Eléctrica 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $ 250,000.00

HABER

$ 250,000.00

$ 250,000.00

$ 250,000.00

PAGO ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO CODIGO CUENTA 5107 Servicios 510704 Acueducto y Alcantarillado 510704.01 Acueducto y Alcantarillado 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $ 105,000.00

$ 105,000.00

HABER

$ 105,000.00 $ 105,000.00

PAGO SERVICIO DE TELEFONO

CODIGO CUENTA 5107 Servicios 510707 Teléfono 510707.01 Teléfono 1102 Banco 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $ 73,000.00

$ 73,000.00

HABER

$ 73,000.00 $ 73,000.00

41

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.0008

CHEQUE No.0008 FECHA: Enero 29 del 2020

FECHA: enero 29 del 2020 CONCEPTO: Energia electrica ________________________ A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

CUENTA No. 780915-09066 $ 250.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________ENERGIA ELECTRICA__________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __________Doscientos cincuenta mil pesos ________________________________ _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

BEG’S MUEBLES FIRMA Y SELLO

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

0009

FECHA:

enero 29 del 2020

CONCEPTO: acueducto y alcantarillado ________________________ A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

CHEQUE No.0009 FECHA: Enero 29 del 2020

CUENTA No. 780915-09066 $ 105.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO__________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __________Ciento cinco mil pesos ________________________________ _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

BEG’S MUEBLES FIRMA Y SELLO

42

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066

10

CHEQUE No.

enero 29 del 2020

FECHA:

CONCEPTO: Servicio de telefono ________________________ A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

CHEQUE No.0010 FECHA: Enero 29 del 2020

CUENTA No. 780915-09066 $ 73.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________SERVICIO DE TELEFONO__________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __________setenta y tres mil pesos________________________________ _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

BEG’S MUEBLES FIRMA Y SELLO

10. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $50.000 A SUPERMAX LTDA. ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $150.000, CENTRAL LTDA. ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $150.000, PAPELERIA MUNDO. ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $350.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.

CODIGO 5114 511405 511405.01 511405.02 511406.01 511406.02 1102 110201 110201.01

CUENTA Diversos Elementos de aseo y cafetería Elementos de aseo $ 50,000.00 Elementos de Cafetería $ 150,000.00 Útiles de Oficina $ 150,000.00 Fotocopias $ 350,000.00 Banco Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $ 700,000.00

HABER

$ 700,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00

43

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

11 enero 30 del 2020

FECHA:

CONCEPTO: Reembolso de caja menor ________________________ A FAVOR DE:_______ ________________________ Saldo anterior Consignación

CHEQUE No.0010 FECHA: Enero 30 del 2020

CUENTA No. 780915-09066 $ 700.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________BEGS MUEBLES LTDA __________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: _________________________________Setecientos mil pesos_________________ _________________________________________________________________________________

Suma -este cheque Saldo que pasa

BEG’S MUEBLES FIRMA Y SELLO

44

Trama original del cheque: Reembolso de caja menor

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD:

Ocañ a

FECHA:

Enero 30 2020

PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) setecientos mil pesos Por concepto. Reembolso caja menor CODIGO

CONCEPTO

1114 111405

Diversos Elementos de aseo y cafeteria

111405.01 111405.02 111406.01

Elementos de aseo y cafeteria Elementos de cafeteria Utiles de Oficina Fotocopi as Bancos Moneda nacional FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO

111406.02 1101 110201 CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACION ES.

PREPARADO

BEGS MUEBLES C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: REVISADO APROBADO

Valor $ C.C./ N.I.T.

11 $ 700.000

DÉBITO S

CREDIT OS

$ 700.000

$ 700.000

CONTABILIZADO

45

11. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGร N CE Y CH. -6 COUTA = (30.000.000 X 0.012) / (1-(1+0,012)

CUOTA= 5.212.087 PERIODO

CUOTA

INTERES

1

5.212.087

360.000

CODIGO 2101 210102 210102.01 5305 530520 530520.01 1102 110201 110201.01

CUENTA Bancos Nacionales pagares Pagare Banco Bogotรก Financieros Intereses Intereses Bancos Moneda Nacional Banco Bogotรก SUMAS IGUALES

ABONO CAPITAL 4.852.087

DEBE $ 4,852,087.00

SALDO 25.147.913

HABER

$ 360,000.00

$ 5,212,087.00

$ 5,212,087.00

$ 5,212,087.00

46

Trama original del cheque: cancela primera cuota del prestamo

COMPROBANTE DE EGRESO No. Ocañ a

FECH A: Enero 30 2020 Banco de bogota

CIUDAD: Valor $ PAGADO C.C./ A: N.I.T. DIRECCIÓ N: La suma de (en letras) cinco millones doscientos doce mi, ochenta y siete pesos Por concepto. Cancela primera cuota del prestamo CODIGO CONCEPTO 2101 210102 5305 530520 1102 110201

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACI ONES.

PREPARADO

12 $ 5,212,087

DÉBITOS

CREDITOS

$ 4,852,087

Bancos nacionales pagare s Financ ieros Interes es

$ 360,00 $ 5,212,087

Banco s Moneda nacional EFECT FIRMA Y SELLO DEL IVO BENEFICIARIO

REVISADO

Banco de bogota C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

47

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066

10

CHEQUE No.

enero 30 del 2020

FECHA:

CONCEPTO: Cancelacion de cuota ________________________ A FAVOR DE:____Banco bogota ___ ________________________ Saldo anterior

CHEQUE No.0010 FECHA: Enero 29 del 2020

CUENTA No. 780915-09066 $ 5,212,087

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________Cancelacion de cuota __________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: _cinco millones, doscientos doce mil ochenta y siete pesos _________________ _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

BEG’S MUEBLES FIRMA Y SELLO

48

ACTIVIDAD 4.

LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO EMPLEADO 1

SUELDO BASICO 2.980.000

EMPLEADO 2 EMPLEADO 3

1.750.000 SALARIO MINIMO

EMPLEADO 4

SALARIO MINIMO

EMPLEADO 5

SALARIO MINIMO

EMPLEADO 6

SALARIO MINIMO

RECARGOS TRABAJO JORNADA NOCTURNA TRABAJO DOS DOMINCAL TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS TRABAJO 2 HORAS EN FESTIVO TRABAJO JORNADA NOCTURNA

INFORMACIÃ&#x2019;N ADICIONAL: TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.

TODOS LOS EMPLEADOS APORTAN 2% DEL SUELDO BASICO PARA EL FONDO DE AHORROS.

49

NÓMINA DE LA EMPESA REALIZADA POR LA EMPRESA MUFAD LTDA

NOMBRE Y APELLIDOS Lina Fernanda Pérez Agudelo María Inés Ortiz Pacheco Luciana Ortiz Ascanio Marlon Mora Pineda Claudia Melo López Sergio Pontón Santiago TOTAL

SUELDO BASICO MENSUAL

No. DIAS

ASIGNACION MENSUAL

AUXILIO DE TRANSPORTE

HORAS EXTRAS Y DOMINICALES

2,980,000

30

2,980,000

0

0

1,043,000

0

1,750,000

30

1,750,000

102,854

204,166

0

877,803

30

877,803

102,854

13,718

877,803

30

877,803

102,854

877,803

30

877,803

877,803

30

8,241,212

RETENCION EN LA FUENTE

EMBARGO JUDICIAL

DEDUCCIONES VOLUNTARIAS 2%

TOTAL DEDUCIDO

VALOR NETO PAGADO

40,230

0

0

59,600

421,670

3,601,330

78,167

0

0

0

35,000

191,333

1,865,687

35,661

35,661

0

0

0

17,556

88,878

905,497

993,460

35,624

35,624

0

0

0

17,556

88,805

904,655

0

993,460

35,624

35,624

0

0

0

17,556

88,805

904,655

0

0

1,287,888

47,401

47,401

0

0

0

17,556

112,359

1,175,529

-

-

10,349,203

393,397

393,397

40,230

-

-

164,824

991,849

9,357,354

TOTAL DEVENGADO

SALUD

PENSION

FSP

4%

4%

1%

0

4,023,000

160,920

160,920

0

0

2,057,020

78,167

0

0

0

994,375

12,803

0

0

0

102,854

12,803

0

0

877,803

102,854

0

307,231

8,241,212

514,270

243,490

1,350,231

RECARGO BONIFICACIONES NOCTURNO

COMISIONES

FIRMA Y C.C. Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6

50

Empleado 1

Jornada Nocturna 2980000 * 0.35

1.043.000 EMPLEADO 2 Dos dominicales VDO= 1750000 /30 VDO= 58.333 58.333* 1.75% *2 204.166 EMPLEADO 3 3 HORAS EXTRA DIURNAS VHO= 877.803/240 VHO= 3,658 3,658 *1.25 *3 13.718

EMPLEADO 4 2 HORAS EXTRAS NOCTURNAS VHO= 877.803/240 VHO= 3,658 3,658 *1.75 * 2 12.803

51

EMPLEADO 5 2 HORAS EN FESTIVO VHO= 877.803 /240 VHO= 3,658 3,658 * 1.75 * 2 12.803

EMPLEADO 6

JORNADA NOCTURNA 877.803 * 0.35 307.231

SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES SALUD PENSION RIESGOS PROFESIONALES CAJA COMPENSACION

8,50%

$0

12%

$ 1.180.192

1,044% 4%

$ 102.677 $ 393.397

ICBF

3%

$0

SENA

2%

$0

TOTAL

$ 1.676.266

52

PRESTACIONES SOCIALES PRIMA

8,33%

$ 862.089

VACACIONES

4,17%

$ 399.963

CESANTIAS

8,33%

$ 862.089

1%

$ 103.492

INTERESES/CESANTIAS TOTAL

$ 2.227.632

REGISTRO PAGO SUELDO DE LOS EMPLEADOS EMPLEADO 1 510102.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 251009.01 110201.01

Sueldos $2.980.000 Horas extras y recargos $1.043.000 Aportes EPS Aportes Fondo De Ahorros Aporte Pensiones Fondos Solidarios De Pensiones Banco Bogotรก

$160.920 $59.600 $160.920 $40.230 $3.601.330

53

EMPLEADO 2 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01

Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก

$1.750.000 $102.864 $204.166

Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก

$877.803 $102.864 $13.718

Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก

$877.803 $102.864 $13.718

$78.167 $35.000 $78.167 $1.865.686

EMPLEADO 3 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01

$35.661 $17.556 $35.661 $905.497

EMPLEADO 4 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01

$35.624 $17.556 $35.624 $905.497 54

EMPLEADO 5 510102.01 510108.01 510104.02 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01

Sueldos Auxilio de Transporte Horas extras y recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก

$877.803 $102.854 $12.803

Sueldos Auxilio de Transporte Recargos nocturnos Aportes EPS Aportes Fondo De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก

$877.803 $102.854 $307.231

$35.624 $17.556 $35.624 $904.656

EMPLEADO 6 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01

$47.401 $17.556 $47.401 $1.175.530

55

REGISTRO (PRESTACIONES SOCIALES Y SEGURIDAD SOCIAL)

510109.01

CESANTÍAS

$861.089

510110.01

INTERESES SOBRE CESANTÍAS

$103.492

510111.01

PRIMA DE SERVICIOS

$861.089

510112.01

VACACIONES

$399.963

510126.01

APORTES EPS

$0

510128.01

APORTES PENSIÓN

510129.01

APORTES CAJAS

$393.397

510126.01

APORTES ARP

$102.677

251002.01

APORTES ARP

$102.677

251003.01

APORTES CAJAS

$393.397

251101.01

APORTES PENSIÓN

261005.01

CESANTÍAS

$861.089

261010.01

INTERESES SOBRE CENSANTÍAS

$103.492

261015.01

VACACIONES

$399.963

261020.01

PRIMA DE SERVICIOS

$861.089

$1.180.192

$1.180.192

56

PAGO DE SALUD, PENSIÓN, RIESGOS Y PARAFISCALES N n251001.01 251002.01 251101.1 251003.01 251009.01 251009.01 110201.01

APORTES EPS

$393.397

APORTES ARP $102.677 APORTES PENSIÓN $1.573.589,32 APORTES CAJAS $393.397 APORTE FONDO DE AHORROS $164.824 FONDO SOLIDARIO DE $40.230 PENSIONES BANCO BOGOTÁ

2.668.114,32

57

ACTIVIDAD 5.

INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: ND COSTO CHEQUERA $350.000 BANCO BOGOTA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $250.000 ND 4 X 1000 $ 208.000 ND 4 X 1000 $208.000 CODIGO 530505.01 530515.01 530595.01 110201.01

CUENTA Gatos Bancarios Comisiones 4 x 1000 Banco Bogotá

DEBE $350.000 $250.000 $208.000

HABER

$808.000

BEGS MUEBLES LTAD Nit.80005920-9

NOTA DE CONTABILIDAD No.

DETALLE:

FECHA DIA:

MES:

AÑO:

La empresa recibe extracto bancario ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

CODIGO 530505.01 530515.01 530595.01 110201.01

Gastos Bancarios Comisiones 4 x 1000 Banco Bogotá

PREPARADO

350.000 250.000 208.000 808.000

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

58

ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA. Equipo de oficina 22’978.900 Depreciación (22’978.900 -0) x 1 / (10 x 12) Depreciación = 191.491

Equipo de computación 30’940.000 Depreciación (30’940.000 - 0) x 1 / (10 x 12) Depreciación = 515.667 REGISTRO CODIGO 511203.01 511204.01 150898.01 150998.01

CUENTA Equipo de Oficina Equipo Computación Depreciación Acumulada (Equipo Oficina) Depreciación Acumulada (Equipo Computo)

DEBE 191.491 515.667

HABER

191.491 515.667

59

ACTIVIDAD 7.

GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES: DOCUMENTOS SOPORTES KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, DISTRIBUCION DE UTILIDADES (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL) BALANCE DE COMPROBACION ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2020.

BALANCE DE COMPROBACION

60

61

62

63

64

ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2020.

ESTADO DE RESULTADOS

65

66

BALANCE GENERAL

67

68

69

DISTRIBUCION DE UTILIDADES CODIGO CUENTA 5909 GANANCIAS Y PERDIDAS 590901 Utilidad del ejercicio 590901.01 Periodo 2020 2360 236005 236005.01 236005.02 236005.03

DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR DIVIDENDOS Socio 1 Greisy ortiz Socio 2 Beily manzano Socio 3 Juan carlos ascanio SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 324.209.197

HABER

$ 324.209.197 $ 324.209.197 $ 108.069.732 $ 108.069.732 $ 108.069.732 $ 324.209.197

$ 324.209.197

70