DOSSIER CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO
GREISY ORTIZGREISY ORTIZ VELASQUEZ
222009
BEILY MANZANO PEREZ 222011 JUAN CARLOS ASCANIO ORTIZ 221988 1
TRABAJO DE DOSSIER CONTABILIDAD PASIVOS Y PATRIMONIO
GREISY ORTIZ VELASQUEZ 222009 BEILY MANZANO PEREZ 222011 JUAN CARLOS ASCANIO ORTIZ 221988
Presentado a: DARUIM ELIAS CABALLERO LOPEZ Esp. En educación, emprendimiento y economía solidaria.
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia
junio 2020
2
ACTIVIDAD 1. • TRASLADE LOS SALDOS INICIALES (TOMADOS DEL LIBRO MAYOR Y BALANCES A 31 DE DICIEMBRE “Dossier Activos” ). SE DEBEN ELABORAR LOS AJUSTES NECESARIOS
3
ACTIVIDAD 2. • ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2020, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR. •
KARDEX
CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: ARCHIVADORES DE MADERA REFERENCIA: JNG 536
MARCA:
LOCALIZACION: OCAÑA
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES: VALOR
FECHA
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO
DETALLE UNITARIO CANTIDAD
DD/MM/AA
14-01-20
COMPRA FAC 9590
$530.000
16-01-20
VENTA FAV 0005
$530.000
17-01-20
COMPRA FAC 9010
$503.000
24-01-20
VENTA FAV 0006
$503.000
50
VALOR
CANTIDAD
$26.500.000
50
100
VALOR
$26.500.000
$50.300.000
100
$50.300.000
CANTIDAD
VALOR
50
$26.500.000
0
$-
100
$50.300.000
0
• •
4
CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO REFERENCIA: WEP 113
MARCA: ANDARES
LOCALIZACION: OCAÑA
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA VALOR
FECHA
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO
DETALLE UNITARIO CANTIDAD
DD/MM/AA
1-01-20
INVENTARIO INICIAL $867.500
13-01-20
VENTA FAV 004
$867.500
14-01-20
COMPRA FAV 9590
$580.000
16-01-20
VENTA FAV 005
$580.000
17-01-20
COMPRA FAC 9010
$1.050.000
24-01-20
VENTA FAV 006 $1.050.000
VALOR
CANTIDAD
7
30
$6.072.500
$17.400.000
30
300
VALOR
$17.400.000
$315.000.000
170
$178.500.000
CANTIDAD
VALOR
7
$6.072.500
0
$-
30
$17.400.000
0
$-
300
$315.000.000
130
$136.500.000
• • • • • •
• • • •
5
CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: SILLAS DE RECIBO REFERENCIA: FUU 673
MARCA: ANDARES
LOCALIZACION: OCAÑA
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA FECHA
VALOR DETALLE
DD/MM/AA
INVENTARIO INICIAL $644.000
13-01-20
VENTA FAV 004 $644.000
24-01-20
COMPRA FAC 9010
SALIDAS
UNITARI O CANTIDAD VALOR CANTIDAD
1-01-20
17-01-20
ENTRADAS
$710.000
VENTA FAV 006 $710.000
10
150
VALOR
$6.440.000
$106.500. 000
10
$7.100.000
SALDO
CANTIDAD
VALOR
10
$6.440.000
0
$-
150
$106.500.000
140
$99.400.000
6
CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO:MESA PARA JUNTAS REFERENCIA:NTE 226
MARCA: ANDARES
LOCALIZACION: OCAÑA
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA VALOR
FECHA
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO
DETALLE DD/MM/AA
17/01/2020
COMPRA FAC 9010
UNITARIO
CANTIDAD
VALOR
CANTIDAD VALOR CANTIDAD
$1.100.000
80
$88.000.000
VALOR $88.000.0 00
80
CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: ESCRITORIO TIPO GERENCIAL REFERENCIA: MIJ 465
MARCA: ANDARES
LOCALIZACION: OCAÑA
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA
VALOR
FECHA
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO
DETALLE DD/MM/AA
17-01-20
COMPRA FAC 9010
UNITARIO
CANTIDAD
VALOR
$790.000
20
15.800.000
CANTIDAD VALOR CANTIDAD
20
VALOR
$15.800.000
7
CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: SILLA GERENCIAL REFERENCIA: HGF 123
MARCA: ANDARES
LOCALIZACION: OCAÑA
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES: TECNOLOGIA AVANZADA LTDA
VALOR
FECHA
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO
DETALLE DD/MM/AA
17-01-20
UNITARIO CANTIDAD COMPRA FAC 9010
$510.000
20
VALOR
$10.200.000
CANTIDAD VALOR CANTIDAD
20
VALOR
$10.200.000
8
ACTIVIDAD 3. •
REGISTRE UTILIZANDO EXCELL, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2020. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2020 1. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $30.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 CUOTAS, TASA DE INTERES MENSUAL 1.2%. DESCUENTAN $220.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001. Préstamo= 30.000.000 IM= 1.2% I= 1.2/100= 0.00012 N°= 6 I*P/1-(1+I) ^-n 0.00012*30.000.000/1-(1+0.00012) ^-6 = 5002100.21 Tabla de Amortización Periodo
Cuota 0 1 2 3 4 5 6
$ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32 $ 5,212,087.32
Intereses $ 360,000.00 $ 301,774.95 $ 242,851.20 $ 183,220.37 $ 122,873.97 $ 61,803.41
Abono Capital $ 4,852,087.32 $ 4,910,312.36 $ 4,969,236.11 $ 5,028,866.95 $ 5,089,213.35 $ 5,150,283.91
Saldo $ 30,000,000.00 $ 25,147,912.68 $ 20,237,600.32 $ 15,268,364.21 $ 10,239,497.26 $ 5,150,283.91 $ 0.00
9
CODIGO CUENTA 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá 5106 Seguros 510604 Vida colectiva 510604.01 Seguros 5305 Financieros 530505 Gastos Bancarios 530505.01 Gastos Bancarios 2101 Bancos Nacionales 210101 Sobregiro 210101.01 Pagare Banco Bogotá
DEBE $ 27,770,000.00
SUMAS IGUALES
HABER
$ 2,220.000.00
$ 10,000.00
$ 30,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 30,000,000.00
BEGS MUEBLES LTDA. Nit. 80005920-9
NOTA DE No.0001
CONTABILIDAD
DETALLE:
FECHA DIA: 09
MES: 01
AÑO: 2020
POR PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA
CODIGO 1102 110201 5106 510604 5305 530505 2101 210101
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS Bancos Moneda Nacional Seguros Vida Colectiva Financieros Gastos Bancarios Bancos nacionales Sobregiro PREPARADO
CREDITOS
29.770.000 29.770.000 2.220.000 10.000 10.000 30.000.000 REVISADO
30.000.000 APROBADO
CONTABILIZADO
10
2. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $500.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO________. SEGÚN NC 0002 CODIGO 1104 110403 110403.01 1102 110201 110201.01
CUENTA Cuenta de Ahorros Organismos cooperativos financieros Cuenta Ahorro Crediservir Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES
DEBE $ 500,000.00
HABER
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00
COMPROBANTE DE EGRESO
BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9 No.0002 CIUDAD: Ocaña
FECHA: 09-01-2020
Valor $500.000 C.C./ NIT.80098901
PAGADO A: CREDISERVIR DIRECCIÓN: La suma de (en letras) QUINIEMTOS MIL PESOSPor concepto. Apertura de cuenta de ahorros CODIGO 1104 110403 1102 110201
CONCEPTO Cuenta de Ahorros Organismos Cooperativos Financieros Bancos Moneda Nacional
CHEQUE No. 2409 BANCO. Crediservir CUENTA No. 12345-5432 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
DÉBITOS CREDITOS 500.000 500.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
CREDISERVIR
REVISADO
C.C. / N.I.T. 8009890-1 FECHA RECIBIDO: 09/01/2020 APROBADO
CONTABILIZADO
11
CUENTA No. 12345-5432
CHEQUE No. 2409
CHEQUE No. 2409 FECHA: 09/01/2020
FECHA: 09/01/2020
CUENTA No.1234-5432 $ 500.000
CONCEPTO: Apertura de cuenta de ahorros. A FAVOR DE: Crediservir ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Crediservir_____________________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Quinientos mil pesos- _______________________________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
BEGS MUEBLES LTDA FIRMA Y SELLO
BEGS MUEBLES LTDA. Nit. 80005920-9
NOTA DE CONTABILIDAD No.0002
DETALLE:
FECHA DIA: 09
MES: 01
AÑO: 2020
APERTURA DE CUENTA DE AHORROS
CODIGO 1104 110403 1102 110201
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS Cuenta de Ahorros Organismos Cooperativos Financieros Bancos Moneda Nacional
PREPARADO
REVISADO
500.000 500.000 500.000 500.000
APROBADO
CONTABILIZADO
12
3. ENERO 12. LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UN CEDULA DE CAPITALIZACION POR $300.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0003, CH
CODIGO 1204 120401 120401.01 1102 110201 110201.01
CUENTA Cedulas Cedulas de Capitalización Cedula de Capitalización Bolívar Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES
DEBE $ 300,000.00
HABER
$ 300,000.00
$ 300,000.00
$ 300,000.00
COMPROBANTE DE EGRESO
BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9 No. 0003 CIUDAD: Ocaña
FECHA: 12/01/2020 Seguros PAGADO A: Bolivar DIRECCIÓN: Cra 54 # 45-78 La suma de (en letras) TRECIENTOS MIL PESOSPor concepto. ADQUIERE UNA CEDULA DE CAPITALIZACION CODIGO 1204 120401 1102 110201
Valor $ 300.000 C.C./ 99887090N.I.T. 1
CONCEPTO
DÉBITOS CREDITOS 300.000
Cedulas Cedula de Capitalización Bancos Moneda Nacional
CHEQUE No. Banco BANCO. Bogota CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
2410
300.000
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
Seguros Bolivar
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 12/01/2020 REVISADO APROBADO
998870901 CONTABILIZADO
13
CUENTA No. 12345-5432
CHEQUE No. 2410
CHEQUE No. 2410 FECHA: 12/01/2020
FECHA: 12/01/2020
CUENTA No.1234-5432 $ 300.000
CONCEPTO: Aquiere una cedula de capitalizaciรณn. A FAVOR DE: Seguros Bolivar ________________________ Saldo anterior
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Seguros Bolivar ________________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Quinientos mil pesos- _______________________________________ _________________________________________________________________________________
Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
BEGS MUEBLES LTDA FIRMA Y SELLO
14
4. ENERO 13. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A GLOBAL LTDA, IVA 19% y R.T 2,5% ASÍ: • • • • • •
TOTAL, DE EXISTENCIA DE LOS ARCHIVADORES DE MADERA A $1.300.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.650.000 C/U TOTAL, DE EXISTENCIA DE SILLAS DE RECIBO A $780.000 C/U TOTAL, DE EXISTENCIA DE MESA PARA JUNTAS A $1.500.000 C/U TOTAL, DE EXISTENCIA DE ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $1.290.000 C/U TOTAL, DE EXISTENCIA DE SILLA GERENCIAL A $710.000 C/U
Cantidades existentes: Archivadores de madera: Escritorios tipo ejecutivo: Sillas de recibo: Mesa para juntas: Escritorio tipo gerencia Silla gerencial:
0*1.300.000 7*1.650.000 10*780.000 0 * 1.500.000 0 * 1.290.000 0 * 710.000
=0 = 11.550.000 = 7.800.000 =0 =0 = 0 19.350.000 483.750 3.676.500
CODIGO 1301 130101 130101.01 1355 135515 135515.01 4107 410718 410718.01 410718.02 410718 410718.01 2404 240401 240401.02
CUENTA DEBE Clientes $ 22,542,750.00 Nacionales Digital LTDA Anticipo de impuestos y contribuciones $ 483,750.00 Retención en la Fuente Retención en la Fuente Comercio al por mayor y al por menor Electrodomésticos y muebles Escritorios tipo ejecutivo $11.550.000 Sillas de recibo $7.800.000 Venta de electrodomésticos y muebles Electrodoméstico Impuesto sobre las ventas por pagar Generado Generado SUMAS IGUALES
$ 23,026,500.00
HABER
$ 19,350,000.00
$ 3,676,500.00
$ 23,026,500.00
15
Precio de costo Archivadores de madera: Escritorios tipo ejecutivo: Sillas de recibo: Mesa para juntas: Escritorio tipo gerencia Silla gerencial:
2* 825.294 7* 867.500 10* 644.000 0 * 1.200.000 0 * 1.100.000 0 * 840.000
=0 = 6.072.500 = 6.440.000 =0 =0 = 0 12.512.500
21.950.000
14.163.088 7.786.912
CÓDIGO
CUENTA
6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
DEBE $ 12,512,500.00
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1408 140801.01
HABER
$ 12,512,500.00
Equipo de Oficina
SUMAS IGUALES
$ 12,512,500.00
$ 12,512,500.00
16
FACTURA DE VENTA BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9
No.
VENDIDO A: GLOBAL LTDA
FECHA: 13/01/2020______________________________ CIUDAD: Ocaña_________________________________ VENDEDOR: Begs Muebles ltda____________________ DESPACHADO A: Global ltda______________________
C.C./N.I.T.: 80909870-2 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER
0004
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Archivadores de madera Escritorios tipo ejecutivo Sillas de recibo Retención en la fuente
FORMA DE PAGO:
CANTIDAD 2 7 10
SON (En letras): VEINTISEIS MILLONES CIENTO VEINTE MIL QUINIENTOS PESOS-
FIRMA Y SELLO CLIENTE
CONTADO
CRÉDITO X
V/R UNITARIO 1.300.000 1.650.000 780.000 483.750
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
V/R TOTAL 2.600.000 11.550.000 7.800.000 483.750
22,433.750 4.262.412 26.120.500
VENDIDO
GLOBAL LTDA
17
5. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 4%. RC 0001. 21.950.000*4%= 878.000=21.950.000-878.000= 21.072.000 CODIGO CUENTA 1101 Caja 110101 General 110501.01 Caja 5305 Financieros 530535 Descuentos Comerciales condicionados 530535.01 Descuento en ventas 1301 Clientes 130101 Nacionales 130101.01 GLOBAL LTDA SUMAS IGUALES
DEBE $ 21,072,000.00
HABER
$ 878,000.00
$ 21,950,000.00 $ 21,950,000.00
$ 21,950,000.00
18
RECIBO DE CAJA
BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9
No. 0001
Recibido de: GLOBAL LTDA Ciudad: OCAÑA Dirección: CL 24 #76-98 La suma (en letas): VEINTIUN MILLONES SETENTA Y DOS MIL PESOS Por concepto de: PAGO DE LA FV 0004 Cheque No.
Banco:
CODIGO
Sucursal:
CUENTAS
Efectivo: X
DEBITOS
1101 Caja
Bauchers: Cajero:
CREDITOS
21.072.000
110101 Caja General 5305 Financieros Descuentos Comerciales 530535 Condicionados 1301 Clientes 130101 Nacionales
878.000
21.950.000
Firma y Sello.
Cédula: No:
Nit:
6. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0006. CODIGO 1102 110201 110201.01 1101 110101 110501.01
CUENTA Bancos Moneda Nacional Bancos Caja Caja General Caja
SUMAS IGUALES
DEBE $ 21,072,000.00
HABER
$ 21,072,000.00
$ 21,072,000.00
$ 21,072,000.00
19
BEGS MUEBLES LTDA. Nit. 8005920-9
NOTA DE CONTABILIDAD No.0006
DETALLE:
FECHA DIA: 14
AÑO: 2020
MES: 01
CONSIGNACIÓN BANCARIA
CODIGO 1102 110201 1101 110101
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS Bancos Moneda Nacional Caja Caja General
PREPARADO
REVISADO
21.072.000 21.072.000 21.072.000 21.072.000
APROBADO
CONTABILIZADO
7. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $234.000. RF______. SEGÚN CE 0005, CH. CODIGO
CUENTA
DEBE
5206
Servicios
$ 234,000.00
520610
Transporte Fletes y acarreos
520610.01
Transporte Fletes y acarreos
2365
Retención en la Fuente
236525
Servicios
236525.01
Retención Servicios
1102
Bancos
110201
Moneda Nacional
110201.01
Banco Bogotá SUMAS IGUALES
HABER
$ 2,340.00
$ 231,660.00
$ 234,000.00
$ 234,000.00
20
BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9
COMPROBANTE DE EGRESO No. 0005
CIUDAD: Ocaña
FECHA: 14/01/2020
PAGADO A: TRANPORTADORA DIRECCIÓN: CL 34 #45-54 La suma de (en letras) DOCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOSPor concepto. CANCELACION DE TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS CODIGO CONCEPTO 5206 Servicios 520610 Transporte, Fletes y Acarreos 2365 Retención en la Fuente 236525 Servicios 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
2411 Banco Bogota
Valor $234.000 C.C./ N.I.T.89076571
DÉBITOS CREDITOS 234.000 2.340
231.660
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
TRANSPORTADORA C.C. / N.I.T. 8907657-1 FECHA RECIBIDO: 14/01/2020
21
CUENTA No. 12345-5432
CHEQUE No. 2411
CHEQUE No. 2411 FECHA: 14/01/2020
FECHA: 14/01/2020
CUENTA No.1234-5432 $ 231.660
CONCEPTO: Cancela transporte,
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Transportadora___________________________________
Fletes y acarreos A FAVOR DE: Transportadora_______ ________________________ Saldo anterior
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Doscientos treinta y un mil, seiscientos sesenta pesos_________________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
BEGS MUEBLES LTDA FIRMA Y SELLO
8. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $980.000. RF______. SEGÚN CE 0006, CH CODIGO CUENTA 5107 Servicios 510702 Temporales 510702.01 Servicios Temporales 2365 Retención en la Fuente 236525 Servicios 236525.01 Retención Servicios 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES
DEBE $ 980,000.00
HABER
$ 9,800.00
$ 970,200.00
$ 980,000.00
$ 980,000.00
22
COMPROBANTE DE EGRESO
BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9 No. 0006 CIUDAD: OCAÑA
FECHA: 14/01/2020
PAGADO A: MARIO CARVAJAL DIRECCIÓN: La suma de (en letras) novecientos ochenta mil pesos m/c Por concepto. Cancelación de servicios temporales CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 510702 Temporales 2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 236525 Servicios 1102 110201
CHEQUE No.0004 BANCO. BOGOTÁ CUENTA No.780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Valor $ 980.000= C.C./ N.I.T. 1´019.076.684
DÉBITOS 980.000
CREDITOS
9.800
BANCOS Moneda nacional
970.200
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
EFECTIVO
MARIO CARVAJAL C.C. / N.I.T. 1'019.076.684 FECHA RECIBIDO: APROBADO
REVISADO
CONTABILIZADO
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 0004 FECHA: 14/01/2020 CONCEPTO: Cancelación de servicios temporales A FAVOR DE:MARIO CARVAJAL
CHEQUE No. 0004 FECHA:
CUENTA No. 780915-09066 $ 970.200 PÁGUESE A LA ORDEN DE: MARIO CARVAJAL
LA SUMA DE: NOVECIENTOS SETENTA MIL, DOSCIENTOS PESOS M/C Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
BEGS MUEBLES
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
23
9. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA AVANZADA LTDA SEGÚN FC 9590 A CREDITO: • •
50 ARCHIVADORES DE MADERA A $530.000 C/U = 26.500.000 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 580.000C/U= 17.400.000 43.900.000 19%= 8,341.000 2.5%=<1.097.500> $51.143.500
CODIGO 1408 140801 140801.01 140801.02 2404 240401 240401.01 2365 236540 236540.01
CUENTA Mercancía no fabricada por la empresa Mercancía no fabricada por la empresa Archivadores 26.500.000 Escritorios 17.400.000 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar Descontable Descontable Retención en la fuente Compras Retención en la fuente(compra)
2201
Proveedores
220101
Nacionales
220101.01
Nacionales(Tecnología avanzada) SUMAS IGUALES
DEBE $ 43,900,000.00
HABER
$ 8,341,000.00
$ 1,097,500.00
$ 51,143,500.00
$ 52,241,000.00
$ 52,241,000.00
24
REGISTRO DE COMPRA BEGSMUEBLESLTDA Nit. 80005920-9
No. 9590
CIUDAD: OCAÑA FECHA: 14/01/2020 DESPACHAR A: BEGS MUEBLES LTDA ___________________________________________
PROVEEDOR: TECNOLOGÍA AVANZADA LTDA N.I.T.: ___987645987-1_________________________________ TELÉFONO: ________________________________ DIRECCIÓN: __________________________________
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFERENC.
VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: MARCA
DESCRIPCIÓN ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO
FORMA DE PAGO:
CONTADO
CANTIDAD V/R UNITARIO
SON (En letras): Cincuenta y un millones ciento cuarenta y tres mil quinientos pesos m/c
CRÉDITO
V/R TOTAL
50
530.000
26.500.000
30
580.000
17.400.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$ TOTAL: $
43.900.000 8.341.000 1.097.500 51.143.500
OBSERVACIONES: FECHA DESPACHO:
APROBADO POR:
ELABORADO POR:
ACEPTADO PROVEEDOR:
25
10. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE CH Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO. 43.900.000 *3% =1.317.000 = Intereses CODIGO 2201 220101
CUENTA Proveedores Nacionales
220101.01
Nacionales(Tecnología avanzada)
DEBE $ 51,143,500.00
4210 Financieros 421040 Descuentos Comerciales Condicionales 421040.01 Descuentos Comerciales 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES
HABER
$ 1,317,000.00
$ 49,826,500.00
$ 51,143,500.00
$ 51,143,500.00
26
COMPROBANTE DE EGRESO
BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9 No. 0007
CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/01/2020 PAGADO A: TECNOLOGÍA AVANZADA LTDA DIRECCIÓN: La suma de (en letras) cincuenta y un millones ciento cuarenta y tres mil quinientos pesos m/c Por concepto. Cancelación de Factura 9590 CODIGO CONCEPTO 2201 220101
PROVEEDORES Nacionales
4210 421040
FINANCIEROS Descuentos comerciales
1102 110201 CHEQUE No.0005 BANCO. BOGOTÁ CUENTA No.780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Valor $ 51.143.500= C.C./ N.I.T.
DÉBITOS
CREDITOS
51.143.500
1.317.000
BANCOS Moneda nacional FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
49.826.500
TECNOLOGÍA AVANZADA LTDA C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: REVISADO APROBADO
CONTABILIZADO
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 0005 FECHA: 15/01/2020
CHEQUE No. 0005 FECHA:
CUENTA No. 780915-09066 $ 49.836.500
CONCEPTO:_Cancelación de factura 9590 A FAVOR DE: Tecnología Avanzada Ltda
PÁGUESE A LA ORDEN DE: TECNOLOGÍA AVANZADA LTDA LA SUMA DE: CUARENTA Y NUEVE MILLONES, OCHOCIENTOS TREINTA Y SEIS MIL, QUINIENTOS PESOS
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
BEGS MUEBLES
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
27
OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2020 1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE: IVA 19%, RF 2.5%
• •
50 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.510.000 C/U = 75.500.000 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1. 620.000C/U= 48.600.000 124.100.000 19%= 23.579.000 2.5%=<3.102.500> $144.576.500
CODIGO CUENTA 1101 Caja 110101 General 110101.01 Caja General 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 135515 Retención en la fuente 135515.01 Retención en la fuente 4107 Comercio al por mayor y al por menor 410718 Venta de electrodomésticos y Muebles 410718.01 Archivadores de madera $75.500.000 410718.02 Escritorio tipo ejecutivo $48.600.000 2404 Impuesto sobre las ventas por pagar 240401 Generado 240401.01 Generado SUMAS IGUALES
DEBE $ 144,576,500.00
HABER
$ 3,102,500.00
$ 124,100,000.00
$ 23,579,000.00
$ 147,679,000.00
$ 147,679,000.00
28
Asiento del costo
Valor compra • 50 ARCHIVADORES DE MADERA A $530.000 C/U = 26.500.000 • 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 580.000C/U= 17.400.000 43.900.000 CÓDIGO 6107
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408 140801.01
DEBE $ 43,900,000.00
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
HABER
$ 43,900,000.00
Equipo de Oficina
SUMAS IGUALES
$ 43,900,000.00
$ 43,900,000.00
29
FACTURA DE VENTA BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9
No. 0005
VENDIDO A: DIGITAL LTDA
FECHA: 16/01/2020 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: BEGS MUEBLES LTDA DESPACHADO A: DIGITAL LTDA
C.C./N.I.T.: CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO
No. VALOR CUOTA: $ Cuotas PERIODO DE LA CUOTA:
FORMA DE PAGO:
ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD ARCHIVADORES DE MADERA 50 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 30 SON (En letras): Ciento cuarenta y cuatro millones quinientos setenta y seis mil quinientos pesos m/c REFER
CONTADO
V/R UNITARIO
CRÉDITO
V/R TOTAL
1.510.000
75.500.000
1.620.000
48.600.000
SUBTOTAL: $ 124.100.000 IVA: $
23.579.000
RTF:$
3.102.500
TOTAL: $ 144.576.500 FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDIDO
30
2. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA
VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD_______ CODIGO 1102 110201 110201.01 1101 110101 110101.01
CUENTA Banco Moneda Nacional Banco Bogotá Caja General Caja General
DEBE $ 144,576,500.00
SUMAS IGUALES
HABER
$ 144,576,500.00
$ 144,576,500.00
$ 144,576,500.00
BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9
NOTA DE CONTABILIDAD No. 0003
DETALLE:
FECHA DIA: 16
MES: 01
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS
CODIGO 1102 110201
BANCOS Moneda nacional
1101 110101
CAJA Caja general
PREPARADO
REVISADO
AÑO: 2020
CREDITOS
144.576.500 144.576.500 144.576.500 144.576.500
APROBADO
CONTABILIZADO
31
3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO. IVA 19%, RF 2.5%
• • • • • •
100 ARCHIVADORES DE MADERA A $503.000 C/U 300 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.050.000 C/U 150 SILLAS DE RECIBO A $710.000 C/U 80 MESA PARA JUNTAS A $1.100.000 C/U 20 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $790.000 C/U 20 SILLA GERENCIAL A $510.000 C/U
= 50.300.000 = 315.000.000 = 106.500.000 =88.000.000 =15.800.000 =10.200.000 $585.800.000 19%= 111.302.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER 1408 Mercancía no fabricada por la empresa $ 585,800,000.00 140801 Mercancía no fabricada por la empresa 140801.01 Archivadores de madera 50.300.000 140801.02 Escritorio Ejecutivo 315.000.000 140801.03 Sillas de Recibo 106.500.000 140801.04 Mesa para Juntas 88.000.000 140801.05 Escritorio gerencial 15.800.000 140801.06 Silla Gerencial 10.200.000 2404 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 111,302,000.00 240401 Generado 240401.01 Descontable 2201 Proveedores $ 697,102,000.00 220101 Nacionales 220101.01 Nacionales (FIRD LTDA) SUMAS IGUALES
$ 697,102,000.00
$ 697,102,000.00
32
REGISTRO DE COMPRA BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9
No. 9010 CIUDAD: Ocaña FECHA: 17/01/2020 DESPACHAR A: BEGS MUEBLES LTDA ___________________________________________
PROVEEDOR: FIRD LTDA N.I.T.: _______________________________________ TELÉFONO: __________________________________ DIRECCIÓN: __________________________________
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFERENC.
MARCA
No. Cuotas
DESCRIPCIÓN ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIOS TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL
FORMA DE PAGO: CONTADO
CANTIDAD 100 300 150 80 20 20
SON (En letras): Seiscientos sesenta y cuatro millones ochocientos ochenta y tres mil pesos m/c
CRÉDITO
V/R UNITARIO 503.000 1.050.000 710.000 1.100.000 790.000 510.000
V/R TOTAL 50.300.000 315.000.000 106.500.000 88.000.000 15.800.000 10.200.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$
585.800.000 93.728.000 14.645.000
TOTAL: $
664.883.000
OBSERVACIONES:
FECHA DESPACHO:
APROBADO POR:
ELABORADO POR:
ACEPTADO PROVEEDOR:
33
4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE A CREDITO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE: RC____IVA 19%, RF 2.5%
• • •
100 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.730.000C/U = 173.000.000 170 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.790.000 C/U =304.300.000 10 SILLAS DE RECIBO A $910.000 C/U = 9.100.000 486.400.000 19% = 92.416.000 2.5%=<12.160.000> $566.656.000
CODIGO 1301 130101 130101.01
135515
CUENTA Clientes Nacionales Digital LTDA Anticipo de impuestos y contribuciones Retención en la Fuente
135515.01
Retención en la Fuente
4107
Comercio al por mayor y al por menor
410718
Venta de electrodomésticos y muebles
410718.01
Archivador de madera $173.000.000
1355
DEBE $ 566,656,000.00
HABER
$ 12,160,000.00
$ 486,400,000.00
410718.02 Escritorio tipo ejecutivo $304.300.000 410718.03
Sillas de recibo $9.100.000
410718.01 2404 240401 240401.02
Electrodoméstico Impuesto sobre las ventas por pagar Generado Generado SUMAS IGUALES
$ 92,416,000.00
$ 578,816,000.00
$ 578,816,000.00
34
BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9
FACTURA DE VENTA No. 0006
VENDIDO A: DIGITAL LTDA
FECHA: 24/01/2020 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: BEGS MUEBLES LTDA DESPACHADO A: DIGITAL LTDA
C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
REFER
ARTÍCULO Y/O SERVICIO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO
FORMA DE PAGO:
CANTIDAD V/R UNITARIO
CRÉDITO
V/R TOTAL
100
1.730.000
173.000.000
170 10
1.790.000 910.000
304.300.000 9.100.000
SON (En letras): Ciento cuarenta y cuatro millones quinientos setenta y seis mil quinientos pesos m/c
FIRMA Y SELLO CLIENTE
CONTADO
SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$ TOTAL: $
486.400.000 92.416.000 12.160.000 566.656.000
VENDIDO
35
Asiento del costo Valor compra
• • •
100 ARCHIVADORES DE MADERA A $503.000 C/U 170 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.050.000 C/U 10 SILLAS DE RECIBO A $710.000 C/U
CÓDIGO 6107
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1408 140801.01
= 50.300.000 = 178.500.000 = 7.000.000 235.800.000
DEBE $ 235,900,000.00
HABER
$ 235,900,000.00
Equipo de Oficina
SUMAS IGUALES
$ 235,900,000.00
$ 235,900,000.00
5. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE Y CH $585.800.000*2%= 11.716.000 CODIGO 2201 220101 220101.01 4210 421040 421040.01 1102 110201 110201.01
CUENTA Proveedores Nacionales Nacionales( fird ltda) Financieros Descuentos Comerciales Condicionales Descuento Comercial Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES
DEBE $ 697.102.000
HABER
$ 11,716,000.00
$ 685.386.000
$ 697,102,000 .00
$ 697,102,000.00
36
Trama original del cheque: La empresa cancela deuda pendiente a FIRD LTDA
COMPROBANTE DE EGRESO
BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9 CIUDAD:
Ocaña
No. FECHA:
Enero 25 del 2000
PAGADO A: FIRD LTDA DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Ciento cuarenta y cuatro mil, quinientos setenta y seis, mil quinientos pesos Por concepto. Deuda CODIGO CONCEPTO 2101 Proveedores 220101 nacionales 220101.01 nacionales (Fird) 4210 financieros 421040 descuentos comerciales condicionales 421040.01 descuento comercial 1102 bancos CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
Valor $ $144.576.500 C.C./ N.I.T.
DÉBITOS $144.576.500
CREDITOS
$11.716.000 $132.860.500
EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
REVISADO
FIRD LTDA C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
37
CHEQUE CUENTA No. 780315-09066 CHEQUE No.
0088 enero 25 del 2020
FECHA:
CONCEPTO: Cancelacion de deuda ________________________ A FAVOR DE:____Banco bogota ___ ________________________ Saldo anterior
CHEQUE No.0088 FECHA: Enero 25 del 2020
CUENTA No. 780315-09066 $ 132.860.500
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________Cancelacion deuda pendiente a Fird __________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Ciento treinta y dos millones, ochocientos sesenta mil, quinientos pesos _________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque
BEG’S MUEBLES
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
6. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. $566.656.000 *1% = 5.666.560 CODIGO 1101 110101 110101.01 4210 421040 421040.01 1301 130101 130101.01
CUENTA DEBE Caja General Caja General $ 566,656,000.00 Financieros Descuentos Comerciales Condicionales Descuento Comercial Clientes Nacionales Clientes SUMAS IGUALES
$ 566,656,000.00
HABER
$ 5,666,560.00
$ 560,989,440.00 $ 566,656,000.00
38
BEGS MUEBLES LTDA Nit. 80005920-9
FACTURA DE VENTA No. 0006
VENDIDO A: DIGITAL LTDA
FECHA: 24/01/2020 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: BEGS MUEBLES LTDA DESPACHADO A: DIGITAL LTDA
C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
REFER
ARTÍCULO Y/O SERVICIO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO
FORMA DE PAGO:
CANTIDAD V/R UNITARIO
CRÉDITO
V/R TOTAL
100
1.730.000
173.000.000
170 10
1.790.000 910.000
304.300.000 9.100.000
SON (En letras): Ciento cuarenta y cuatro millones quinientos setenta y seis mil quinientos pesos m/c
FIRMA Y SELLO CLIENTE
CONTADO
SUBTOTAL: $ IVA: $ RTF:$ TOTAL: $
486.400.000 92.416.000 12.160.000 566.656.000
VENDIDO
39
7. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD______ CODIGO 1102 110201 110201.01 1101 110101 110101.01
CUENTA Bancos Moneda Nacional Banco Bogotá Caja General Caja General SUMAS IGUALES
DEBE $ 560,989,440.00
HABER
$ 560,989,440.00
$ 560,989,440.00
$ 560,989,440.00
NOTAS DE CONTABILIDAD SOBRE LA NOMINA BEGS MUEBLES LTDA. Nit.80005920-9
NOTA DE No.
DETALLE:
FECHA DIA: 26
CONTABILIDAD MES: 1
AÑO: 2020
consignacion en el banco de la venta CODIGO
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS
1102 110201 110201.01 1101 110101 110101.01 PREPARADO
$560,989,440
banco moneda nacional banco bogota caja general caja general REVISADO
CREDITOS
$560,989,440
APROBADO
CONTABILIZADO
40
9. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERGIA ELECTRICA $250.000, según CE 0008 y cheque. ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $105.000, según CE0009 y cheque. SERVICIO DE TELEFONO $73.000, según CE 0010 y cheque. PAGO ENERGIA ELECTRICA
CODIGO CUENTA 5107 Servicios 510706 Energía eléctrica 510706.01 Energía Eléctrica 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES
DEBE $ 250,000.00
HABER
$ 250,000.00
$ 250,000.00
$ 250,000.00
PAGO ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO CODIGO CUENTA 5107 Servicios 510704 Acueducto y Alcantarillado 510704.01 Acueducto y Alcantarillado 1102 Bancos 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES
DEBE $ 105,000.00
$ 105,000.00
HABER
$ 105,000.00 $ 105,000.00
PAGO SERVICIO DE TELEFONO
CODIGO CUENTA 5107 Servicios 510707 Teléfono 510707.01 Teléfono 1102 Banco 110201 Moneda Nacional 110201.01 Banco Bogotá SUMAS IGUALES
DEBE $ 73,000.00
$ 73,000.00
HABER
$ 73,000.00 $ 73,000.00
41
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.0008
CHEQUE No.0008 FECHA: Enero 29 del 2020
FECHA: enero 29 del 2020 CONCEPTO: Energia electrica ________________________ A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior
CUENTA No. 780915-09066 $ 250.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________ENERGIA ELECTRICA__________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __________Doscientos cincuenta mil pesos ________________________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
BEG’S MUEBLES FIRMA Y SELLO
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.
0009
FECHA:
enero 29 del 2020
CONCEPTO: acueducto y alcantarillado ________________________ A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior
CHEQUE No.0009 FECHA: Enero 29 del 2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 105.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO__________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __________Ciento cinco mil pesos ________________________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
BEG’S MUEBLES FIRMA Y SELLO
42
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066
10
CHEQUE No.
enero 29 del 2020
FECHA:
CONCEPTO: Servicio de telefono ________________________ A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior
CHEQUE No.0010 FECHA: Enero 29 del 2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 73.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________SERVICIO DE TELEFONO__________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __________setenta y tres mil pesos________________________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
BEG’S MUEBLES FIRMA Y SELLO
10. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $50.000 A SUPERMAX LTDA. ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $150.000, CENTRAL LTDA. ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $150.000, PAPELERIA MUNDO. ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $350.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.
CODIGO 5114 511405 511405.01 511405.02 511406.01 511406.02 1102 110201 110201.01
CUENTA Diversos Elementos de aseo y cafetería Elementos de aseo $ 50,000.00 Elementos de Cafetería $ 150,000.00 Útiles de Oficina $ 150,000.00 Fotocopias $ 350,000.00 Banco Moneda Nacional Banco Bogotá SUMAS IGUALES
DEBE $ 700,000.00
HABER
$ 700,000.00
$ 700,000.00
$ 700,000.00
43
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.
11 enero 30 del 2020
FECHA:
CONCEPTO: Reembolso de caja menor ________________________ A FAVOR DE:_______ ________________________ Saldo anterior Consignación
CHEQUE No.0010 FECHA: Enero 30 del 2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 700.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________BEGS MUEBLES LTDA __________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: _________________________________Setecientos mil pesos_________________ _________________________________________________________________________________
Suma -este cheque Saldo que pasa
BEG’S MUEBLES FIRMA Y SELLO
44
Trama original del cheque: Reembolso de caja menor
COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD:
Ocañ a
FECHA:
Enero 30 2020
PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) setecientos mil pesos Por concepto. Reembolso caja menor CODIGO
CONCEPTO
1114 111405
Diversos Elementos de aseo y cafeteria
111405.01 111405.02 111406.01
Elementos de aseo y cafeteria Elementos de cafeteria Utiles de Oficina Fotocopi as Bancos Moneda nacional FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
111406.02 1101 110201 CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACION ES.
PREPARADO
BEGS MUEBLES C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: REVISADO APROBADO
Valor $ C.C./ N.I.T.
11 $ 700.000
DÉBITO S
CREDIT OS
$ 700.000
$ 700.000
CONTABILIZADO
45
11. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGร N CE Y CH. -6 COUTA = (30.000.000 X 0.012) / (1-(1+0,012)
CUOTA= 5.212.087 PERIODO
CUOTA
INTERES
1
5.212.087
360.000
CODIGO 2101 210102 210102.01 5305 530520 530520.01 1102 110201 110201.01
CUENTA Bancos Nacionales pagares Pagare Banco Bogotรก Financieros Intereses Intereses Bancos Moneda Nacional Banco Bogotรก SUMAS IGUALES
ABONO CAPITAL 4.852.087
DEBE $ 4,852,087.00
SALDO 25.147.913
HABER
$ 360,000.00
$ 5,212,087.00
$ 5,212,087.00
$ 5,212,087.00
46
Trama original del cheque: cancela primera cuota del prestamo
COMPROBANTE DE EGRESO No. Ocañ a
FECH A: Enero 30 2020 Banco de bogota
CIUDAD: Valor $ PAGADO C.C./ A: N.I.T. DIRECCIÓ N: La suma de (en letras) cinco millones doscientos doce mi, ochenta y siete pesos Por concepto. Cancela primera cuota del prestamo CODIGO CONCEPTO 2101 210102 5305 530520 1102 110201
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACI ONES.
PREPARADO
12 $ 5,212,087
DÉBITOS
CREDITOS
$ 4,852,087
Bancos nacionales pagare s Financ ieros Interes es
$ 360,00 $ 5,212,087
Banco s Moneda nacional EFECT FIRMA Y SELLO DEL IVO BENEFICIARIO
REVISADO
Banco de bogota C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
47
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066
10
CHEQUE No.
enero 30 del 2020
FECHA:
CONCEPTO: Cancelacion de cuota ________________________ A FAVOR DE:____Banco bogota ___ ________________________ Saldo anterior
CHEQUE No.0010 FECHA: Enero 29 del 2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 5,212,087
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________________Cancelacion de cuota __________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: _cinco millones, doscientos doce mil ochenta y siete pesos _________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
BEG’S MUEBLES FIRMA Y SELLO
48
ACTIVIDAD 4. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO EMPLEADO 1
SUELDO BASICO 2.980.000
EMPLEADO 2 EMPLEADO 3
1.750.000 SALARIO MINIMO
EMPLEADO 4
SALARIO MINIMO
EMPLEADO 5
SALARIO MINIMO
EMPLEADO 6
SALARIO MINIMO
RECARGOS TRABAJO JORNADA NOCTURNA TRABAJO DOS DOMINCAL TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS TRABAJO 2 HORAS EN FESTIVO TRABAJO JORNADA NOCTURNA
INFORMACIÃ&#x2019;N ADICIONAL: TARIFA DE RIESGOS: 1.044%. TODOS LOS EMPLEADOS APORTAN 2% DEL SUELDO BASICO PARA EL FONDO DE AHORROS.
49
NÓMINA DE LA EMPESA REALIZADA POR LA EMPRESA MUFAD LTDA
NOMBRE Y APELLIDOS Lina Fernanda Pérez Agudelo María Inés Ortiz Pacheco Luciana Ortiz Ascanio Marlon Mora Pineda Claudia Melo López Sergio Pontón Santiago TOTAL
SUELDO BASICO MENSUAL
No. DIAS
ASIGNACION MENSUAL
AUXILIO DE TRANSPORTE
HORAS EXTRAS Y DOMINICALES
2,980,000
30
2,980,000
0
0
1,043,000
0
1,750,000
30
1,750,000
102,854
204,166
0
877,803
30
877,803
102,854
13,718
877,803
30
877,803
102,854
877,803
30
877,803
877,803
30
8,241,212
RETENCION EN LA FUENTE
EMBARGO JUDICIAL
DEDUCCIONES VOLUNTARIAS 2%
TOTAL DEDUCIDO
VALOR NETO PAGADO
40,230
0
0
59,600
421,670
3,601,330
78,167
0
0
0
35,000
191,333
1,865,687
35,661
35,661
0
0
0
17,556
88,878
905,497
993,460
35,624
35,624
0
0
0
17,556
88,805
904,655
0
993,460
35,624
35,624
0
0
0
17,556
88,805
904,655
0
0
1,287,888
47,401
47,401
0
0
0
17,556
112,359
1,175,529
-
-
10,349,203
393,397
393,397
40,230
-
-
164,824
991,849
9,357,354
TOTAL DEVENGADO
SALUD
PENSION
FSP
4%
4%
1%
0
4,023,000
160,920
160,920
0
0
2,057,020
78,167
0
0
0
994,375
12,803
0
0
0
102,854
12,803
0
0
877,803
102,854
0
307,231
8,241,212
514,270
243,490
1,350,231
RECARGO BONIFICACIONES NOCTURNO
COMISIONES
FIRMA Y C.C. Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6
50
Empleado 1
Jornada Nocturna 2980000 * 0.35
1.043.000 EMPLEADO 2 Dos dominicales VDO= 1750000 /30 VDO= 58.333 58.333* 1.75% *2 204.166 EMPLEADO 3 3 HORAS EXTRA DIURNAS VHO= 877.803/240 VHO= 3,658 3,658 *1.25 *3 13.718
EMPLEADO 4 2 HORAS EXTRAS NOCTURNAS VHO= 877.803/240 VHO= 3,658 3,658 *1.75 * 2 12.803
51
EMPLEADO 5 2 HORAS EN FESTIVO VHO= 877.803 /240 VHO= 3,658 3,658 * 1.75 * 2 12.803
EMPLEADO 6
JORNADA NOCTURNA 877.803 * 0.35 307.231
SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES SALUD PENSION RIESGOS PROFESIONALES CAJA COMPENSACION
8,50%
$0
12%
$ 1.180.192
1,044% 4%
$ 102.677 $ 393.397
ICBF
3%
$0
SENA
2%
$0
TOTAL
$ 1.676.266
52
PRESTACIONES SOCIALES PRIMA
8,33%
$ 862.089
VACACIONES
4,17%
$ 399.963
CESANTIAS
8,33%
$ 862.089
1%
$ 103.492
INTERESES/CESANTIAS TOTAL
$ 2.227.632
REGISTRO PAGO SUELDO DE LOS EMPLEADOS EMPLEADO 1 510102.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 251009.01 110201.01
Sueldos $2.980.000 Horas extras y recargos $1.043.000 Aportes EPS Aportes Fondo De Ahorros Aporte Pensiones Fondos Solidarios De Pensiones Banco Bogotรก
$160.920 $59.600 $160.920 $40.230 $3.601.330
53
EMPLEADO 2 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01
Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก
$1.750.000 $102.864 $204.166
Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก
$877.803 $102.864 $13.718
Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก
$877.803 $102.864 $13.718
$78.167 $35.000 $78.167 $1.865.686
EMPLEADO 3 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01
$35.661 $17.556 $35.661 $905.497
EMPLEADO 4 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01
$35.624 $17.556 $35.624 $905.497 54
EMPLEADO 5 510102.01 510108.01 510104.02 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01
Sueldos Auxilio de Transporte Horas extras y recargos Aportes EPS Aportes Fond De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก
$877.803 $102.854 $12.803
Sueldos Auxilio de Transporte Recargos nocturnos Aportes EPS Aportes Fondo De Ahorros Aporte Pensiones Banco Bogotรก
$877.803 $102.854 $307.231
$35.624 $17.556 $35.624 $904.656
EMPLEADO 6 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251009.01 251101.01 110201.01
$47.401 $17.556 $47.401 $1.175.530
55
REGISTRO (PRESTACIONES SOCIALES Y SEGURIDAD SOCIAL)
510109.01
CESANTÍAS
$861.089
510110.01
INTERESES SOBRE CESANTÍAS
$103.492
510111.01
PRIMA DE SERVICIOS
$861.089
510112.01
VACACIONES
$399.963
510126.01
APORTES EPS
$0
510128.01
APORTES PENSIÓN
510129.01
APORTES CAJAS
$393.397
510126.01
APORTES ARP
$102.677
251002.01
APORTES ARP
$102.677
251003.01
APORTES CAJAS
$393.397
251101.01
APORTES PENSIÓN
261005.01
CESANTÍAS
$861.089
261010.01
INTERESES SOBRE CENSANTÍAS
$103.492
261015.01
VACACIONES
$399.963
261020.01
PRIMA DE SERVICIOS
$861.089
$1.180.192
$1.180.192
56
PAGO DE SALUD, PENSIÓN, RIESGOS Y PARAFISCALES N n251001.01 251002.01 251101.1 251003.01 251009.01 251009.01 110201.01
APORTES EPS
$393.397
APORTES ARP $102.677 APORTES PENSIÓN $1.573.589,32 APORTES CAJAS $393.397 APORTE FONDO DE AHORROS $164.824 FONDO SOLIDARIO DE $40.230 PENSIONES BANCO BOGOTÁ
2.668.114,32
57
ACTIVIDAD 5. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: ND COSTO CHEQUERA $350.000 BANCO BOGOTA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $250.000 ND 4 X 1000 $ 208.000 ND 4 X 1000 $208.000 CODIGO 530505.01 530515.01 530595.01 110201.01
CUENTA Gatos Bancarios Comisiones 4 x 1000 Banco Bogotá
DEBE $350.000 $250.000 $208.000
HABER
$808.000
BEGS MUEBLES LTAD Nit.80005920-9
NOTA DE CONTABILIDAD No.
DETALLE:
FECHA DIA:
MES:
AÑO:
La empresa recibe extracto bancario ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
CODIGO 530505.01 530515.01 530595.01 110201.01
Gastos Bancarios Comisiones 4 x 1000 Banco Bogotá
PREPARADO
350.000 250.000 208.000 808.000
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
58
ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA. Equipo de oficina 22’978.900 Depreciación (22’978.900 -0) x 1 / (10 x 12) Depreciación = 191.491
Equipo de computación 30’940.000 Depreciación (30’940.000 - 0) x 1 / (10 x 12) Depreciación = 515.667 REGISTRO CODIGO 511203.01 511204.01 150898.01 150998.01
CUENTA Equipo de Oficina Equipo Computación Depreciación Acumulada (Equipo Oficina) Depreciación Acumulada (Equipo Computo)
DEBE 191.491 515.667
HABER
191.491 515.667
59
ACTIVIDAD 7. GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES: DOCUMENTOS SOPORTES KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, DISTRIBUCION DE UTILIDADES (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL) BALANCE DE COMPROBACION ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2020.
BALANCE DE COMPROBACION
60
61
62
63
64
ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2020. ESTADO DE RESULTADOS
65
66
BALANCE GENERAL
67
68
69
DISTRIBUCION DE UTILIDADES CODIGO CUENTA 5909 GANANCIAS Y PERDIDAS 590901 Utilidad del ejercicio 590901.01 Periodo 2020 2360 236005 236005.01 236005.02 236005.03
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR DIVIDENDOS Socio 1 Greisy ortiz Socio 2 Beily manzano Socio 3 Juan carlos ascanio SUMAS IGUALES
PARCIAL
DEBE $ 324.209.197
HABER
$ 324.209.197 $ 324.209.197 $ 108.069.732 $ 108.069.732 $ 108.069.732 $ 324.209.197
$ 324.209.197
70