Memoria CCE 2011 by Cámara de Compensación Electrónica

Proceso de medios de pagos interbancarios con rapidez y seguridad.

Memoria

anual2011

Memoria

anual2011

5. 9.

13. 17.

21. 25.

Índice

47.

55.

67.

Carta del Presidente del Directorio Directorio Gerencias Entidades Participantes Perfil de la Empresa -Datos Generales y Capital Social Nuestra Institución - Visión, Misión, Principios y Valores Institucionales Producto Cheques Producto Transferencias Estados Financieros Auditados

Carta del Presidente del Directorio

Presidente del Directorio Entre las mejoras más importantes a las TIN! tuvimos la siguiente funcionalidad : • Confirmación de abono en la cuenta receptora • Tercer ciclo diario de transferencias • Información de los seis sueldos en el pago de CTS TIN! es una marca que va logrando reconocimiento en el mercado y va consolidándose en redes sociales como facebook y twitter. Las cifras son importantes, quisiera compartir con ustedes algunas de ellas:

SEÑORES ACCIONISTAS: El 2011, la CCE procesó 3,959,475 transferencias interbancarias, teniendo un incremento de 48.32 % comparado con el 2010 y se logró un ratio de eficiencia del 100%.

• Las TIN! procesadas en el 2011 establecieron un record histórico. Se compensaron 3,959,475 de transferencias interbancarias en el año. • Las TIN! que actualmente se procesan son: Pago de Haberes, Pago de CTS, Transferencias Ordinarias, Pago a Proveedores y el Pago de Tarjeta de Crédito.

Sin duda, lo más resaltante del año fueron las cifras que obtuvimos en el año. Con el objetivo de tener cada vez mayor aceptación del mercado, se tomaron varias acciones del lado del producto de transferencias interbancarias con la finalidad de brindar mayor comodidad y facilidad al usuario de transferencias. El reto más importante sigue siendo la difusión de las transferencias y de sus beneficios para seguir impulsando los buenos resultados obtenidos en las campañas promocionales de los últimos años. Eso sin descuidar el nivel de servicio que hemos venido teniendo para nuestros asociados.

• En comparación con el 2010, los importes anuales de las transferencias interbancarias se incrementaron de 19’089,302 a 27’688,736 millones en nuevos soles (45.05%). En dólares crecieron 53.75%, de US $2’543,772 a US $3’911,007 millones. • El número de cheques compensados en el año disminuyó ligeramente en -2.08%

• Los importes de cheques compensados respecto al año anterior aumentaron de S/.105’294,328 a S/.112’377,927 millones (6.73%). En dólares subieron en 11.95% de US $ 17’391,142 a US$ 19’468,612 millones. Además es muy importante mencionar la adquisición de nuestro nuevo local, con recursos propios y que constituye nuestra inversión más importante en activo fijo, al cual nos mudamos en julio pasado. Sin duda hemos tenido un buen año en el 2011, el cual es resultado del apoyo de nuestros asociados y el compromiso del personal que labora en nuestra empresa. Dejo constancia de mi agradecimiento al equipo de gestión de la CCE que ha hecho posible el logro de los objetivos de calidad y eficiencia de los servicios que brinda la CCE. Finalmente, quiero expresar mi profundo reconocimiento a los miembros del Directorio por su constante ayuda, consejo y participación en el accionar de la empresa. Sin más, y en nombre del Directorio, presento la Memoria Anual correspondiente al ejercicio 2011 para consideración y aprobación de los señores accionistas.

Atentamente,

Arturo Guillermo Johnson Pastor Presidente del Directorio

6/7

Memoria Anual 2011

Carta del

02 Directorio

Directores Alternos Francisco Jorge Paz Sáenz

Banco de Crédito del Perú

Idelfonso Avalos Sanjinez

Banco de la Nación

Angela María Espinoza Atarama

Banco Financiero del Perú S.A.

Juan Carlos Orrego Gonzáles

Banco Interamericano de Finanzas - BANBIF

Pedro Gabriel Ayín Temoche

Banco Internacional del Perú - Interbank

Alfredo Pérez Klauer

Banco Santander Perú S.A.

Gonzalo Antonio Cortés Novoa

BBVA Banco Continental

Rosario Verónica Valdivia Valverde Citibank del Perú S.A. Eduardo Patsías Mella

Presidente del Directorio

Vicepresidentes

Arturo Guillermo Johnson Pastor Banco de Crédito del Perú

Alfredo Alfonso Hoffmann Rivero BBVA Banco Continental Santiago Valdez Montalvo Banco Financiero del Perú

Directorio Directores Titulares Oscar Ernesto Salas Bracamonte

Banco de la Nación

Fernando Martín Meza Ruíz

Banco Interamericano de Finanzas - BANBIF

Carlos Augusto Garcés Peralta

Banco Internacional del Perú - Interbank

Luis Felipe Ortíz Rodríguez

Banco Santander Perú S.A.

Nelson Carlos Enrique Dávalos Gosling Citibank del Perú S.A. César Augusto Ferreyros Sifuentes

Scotiabank Perú S.A.A.

Memoria Anual 2011

10/11

03 Gerencias

Gerencia de Marketing y Promoción Christine Mur Aurich

GerenCIA GENERAL

Gerencia de Operaciones

Gerencia de Informática

Subgerencia de Riesgos

Jorge Martínez Lagos

Donald Vargas André

Mario Saravia García

Ana Sandra Pérez Agüero

Memoria Anual 2011

14/15 15

04 Entidades Participantes

BANCOS BANCO AZTECA DEL PERÚ S.A. BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ BANCO DE COMERCIO BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ BANCO DE LA NACIÓN BANCO FALABELLA PERÚ S.A. BANCO FINANCIERO DEL PERÚ BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS - BANBIF

ENTIDADES FINANCIERAS

BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ - INTERBANK

CAJA METROPOLITANA

BANCO SANTANDER PERÚ S.A.

CMAC AREQUIPA S.A.

BBVA BANCO CONTINENTAL

CMAC PIURA S.A.C.

CITIBANK DEL PERÚ S.A.

CMAC SULLANA S.A.

HSBC BANK PERÚ S.A.

CMAC TRUJILLO S.A.

MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A

CREDISCOTIA FINANCIERA S.A.

SCOTIABANK PERÚ S.A.A.

Memoria Anual 2011

18/19

Perfil de la Empresa Datos Generales y Capital Social

A partir del año 2001, se introdujo la compensación y liquidación de las transferencias interbancarias también conocidas como TIN!, en dos ciclos diarios de tal manera que se pudiera contar con el dinero abonado en el mismo día o al comenzar el día siguiente.

La CCE brinda servicios interbancarios seguros pues controla los riesgos inherentes a los pagos entre distintas entidades financieras, entre los que se encuentran: • Riesgo de Crédito • Riesgo operacional • Riesgo de liquidez • Riesgo de fraude • Riego sistémico

La CCE cumple las normativas del Banco Central de Reserva del Perú, quien a su vez la supervisa.

En la CCE el proceso de las transacciones interbancarias, sean cheques o transferencias, se realiza de la siguiente manera:

La Cámara de Compensación Electrónica (CCE) es una empresa de servicios privada que provee los servicios de canje y compensación de medios de pago entre entidades financieras evitando el movimiento físico del dinero y proporcionando agilidad al sistema.

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ

Cliente Ordenante

Cliente receptor Saldos para liquidación

La creación de la CCE agilizó los procedimientos operativos del canje y compensación de cheques desde el año 2000. A partir de esa fecha la liquidación de un cheque depositado en Lima se redujo de dos días a un día, con lo cual los usuarios disponen del efectivo en menos tiempo a nivel nacional. Entidad del cliente ordenante

Entidad del cliente receptor

Memoria Anual 2011

22/23

Nuestra Instituci贸n Visi贸n, Misi贸n, Principios y Valores Institucionales

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P.

Actividad Institucional

Ser el facilitador del flujo de dinero entre las entidades financieras mediante el proceso eficiente de los medios de pago interbancarios compensables al alcance de las empresas y personas en el Perú.

PERIODO

I SEMESTRE

II SEMESTRE

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

3,591

0.6%

3,459

0.7%

Las actividades más importantes desarrolladas durante el año 2011 se describen a continuación:

Nuestra misión

La Junta General Obligatoria Anual de Accionistas se realizó el 23 de marzo del 2011, donde se aprobaron los estados financieros de la empresa y el informe de los auditores externos. Asimismo se decidió ampliar el capital social e incrementar la reserva legal; nuestro capital social pasó de S/ 1’300,000 nuevos soles a S/. 1’400,000 nuevos soles manteniéndose la misma cantidad de acciones emitidas en 100,000 por lo que el valor nominal de cada acción es ahora de S/. 14 nuevos soles.

Proveer servicios de compensación electrónica de medios de pago interbancarios, que satisfagan las necesidades de la comunidad, controlando los riesgos sistémicos con seguridad, eficiencia y costos razonables.

Los ingresos de la empresa en el año 2011 se obtuvieron mediante la aplicación del tarifario de costos por transacción procesadas, tanto de cheques como de transferencias interbancarias. el que se mantiene vigente y sin variación desde su implantación en enero del 2009 y se aplica por igual a todo tipo de entidades financieras usuarias de los servicios de compensación electrónica.

En el segundo trimestre del año nos fue entregado el nuevo local adquirido desde el año 2010 y luego de su adecuación y ambientación, en la segunda quincena de julio 2011, nos mudamos para instalarnos en forma definitiva y brindar mejores servicios a nuestros usuarios. Este local adquirido con recursos propios constituye nuestra inversión más importante en activo fijo y da estabilidad patrimonial a la empresa.

Un nuevo directorio fue elegido en la Junta de accionistas recayendo la Presidencia en el señor Arturo Guillermo Johnson Pastor, quién es representante titular del Banco de Crédito del Perú, quién fue elegido por un período de dos años que terminan en marzo del 2013.

3. NUESTROS VALORES: • CONFIABILIDAD • CONFIDENCIALIDAD • TRANSPARENCIA

El directorio constituido en su primera reunión de abril 2011, acordó designar a dos vice presidentes, responsabilidades que recayeron en los señores Alfredo Alfonso Hoffmann Rivero del BBVA Banco Continental y en el señor Santiago Valdez Montalvo del Banco Financiero.

Para cumplir con las labores de guía y supervisión de la auditoría interna de la CCE S.A. nuestro directorio acordó conformar un Comité de auditoría interna compuesto por los ejecutivos de dicha área en los tres bancos que asumieron la Presidencia y Vicepresidencia de la CCE S.A.; el cual se constituyó eAinició sus actividades. SIMPLE VISTA PODEMOS APRECIAR

Los resultados positivos de incremento de transferencias interbancarias logrados en el año 2010 nos orientaron a continuar invirtiendo activa y continuamente en campañas de marketing y promoción y nuevamente los resultados obtenidos son muy satisfactorios como pueden apreciar en los cuadros de transferencias y gráficos de las mismas.

Aún cuando el monto invertido en marketing ha sido significativo, nuestras buenas prácticas administrativas y de gestión interna nos permitieron obtener una importante utilidad neta, tal como se observa en el SOCIEDAD informe de nuestros auditores, QUE NUESTRA PREFIERE LAS la que permitirá continuar con los programas de TRANSFERENCIAS POR LAS TRANSFERENCIAS EN SUS DISTINTOS TIPOS SI CRECEN AÑO promoción de nuestros servicios y emprender La auditoría externa de nuestros estados financieros A AÑO Y EN EL 2,010 Y DE ESTE NUEVO MEDIOnuevos DE PAGO QUE de SON LAS TRANSFERENCIAS proyectos servicios. del año 2,011 continúo a cargo de la empresa INTERBANCARIAS O TIN! Y QUE ESPERAMOS QUE CONTINÚEN USÁNDOSE INTENSIVAMENTE Price Waterhouse Coopers representada por la EN Dongo-Soria EL AÑO 2,011 Y LOS ySIGUIENTES. empresa local Gaveglio Asociados, cuyo informe final forma parte de nuestra memoria.

26/27

Memoria Anual 2011

Nuestra visión

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

% Incremento 2011 vs 2010

483

488

486

469

481

490

493

482

489

500

502

504

496

492

494

Sesiones de cheques Centro principal Centro Respaldo Ampliaciones de ventana TOTAL

28/29

CHEQUES PRESENTADOS Soles y dólares Número

8,185,502

7,966,377

7,853,237

7,933,938

8,114,406

8,394,781

8,737,989

8,219,710

8,377,590

8,203,504

-2.08%

Soles (M) Importe anual

66,101,708

65,860,971

64,462,141

69,693,639

81,889,324

91,681,073

98,790,292

92,734,789

105,294,328

112,377,927

6.73%

Dólares (M) Importe anual

14,334,004

12,103,734

10,868,171

11,140,965

14,030,302

16,381,005

16,895,208

14,263,452

17,391,142

19,468,612

11.95%

499

502

494

504

496

492

486

494

500

502

504

496

492

494

Soles y dólares Número

15,620

48,186

174,924

463,501

773,558

1,074,253

1,388,963

1,723,235

2,669,480

3,959,475

48.32%

Soles (M) Importe anual

41,299

126,114

699,174

2,549,249

4,159,073

5,445,763

7,713,413

10,775,366

19,089,302

27,688,737

45.05%

Dólares (M) Importe anual

19,143

40,548

155,719

353,582

531,110

727,721

997,418

1,359,167

2,543,772

3,911,006

53.75%

6,550

14,961

33,518

66,463

102,250

179,575

261,130

425,260

843,136

1,394,963

65.45%

280

686

1,047

7,997

31,106

46,284

49,803

162,689

479,887

194.97%

Privados

8,415

42,580

52,804

66,927

102,479

157,140

210,072

345,912

589,688

70.47%

Del Estado

268

47,175

240,069

394,918

496,473

605,052

686,040

776,506

742,813

-4.34%

Sesiones de transferencias Centro principal Centro Respaldo TOTAL TRANSFERENCIAS PRESENTADAS

Número de Transferencias por tipo Transferencia Ordinaria Pago de Haberes Pago a Proveedores:

1,079

1,158

1,155

2,805

6,506

131.94%

9,037

24,262

50,964

103,108

201,410

263,541

318,199

350,905

538,432

745,618

38.48%

15,620

48,186

174,924

463,501

773,558

1,074,253

1,388,963

1,723,235

2,669,480

3,959,475

48.32%

27,584

60,024

231,262

710,213

949,931

1,357,299

2,310,681

3,653,974

7,896,325

13,307,038

68.52%

1,377

4,298

6,761

37,282

122,106

168,634

203,809

465,305

1,137,506

144.46%

Privados

25,530

158,097

233,761

339,248

678,776

997,401

1,224,665

2,202,957

3,901,061

77.08%

Del Estado

1,779

250,865

1,483,140

2,613,191

2,949,542

3,706,419

5,036,890

7,261,925

7,405,533

1.98%

877

1,574

1,544

4,021

7,233

79.88%

Pago de CTS Pago deTarjeta de Crédito TOTAL Importe de Transferencias por tipo - SOLES (M) Transferencia Ordinaria Pago de Haberes Pago a Proveedores:

Pago de CTS Pago deTarjeta de Crédito

13,619

37,404

54,618

115,374

219,388

337,163

544,425

654,484

1,258,769

1,930,365

53.35%

TOTAL

41,299

126,114

699,174

2,549,249

4,159,070

5,445,763

7,729,134

10,775,366

19,089,302

27,688,736

45.05%

17,953

30,117

108,371

266,888

406,011

518,202

677,745

998,369

1,965,427

2,963,678

50.79%

252

972

1,846

1,868

9,112

25,653

181.53%

8,169

41,942

74,657

105,630

180,671

282,705

323,858

508,177

839,654

65.23%

Del Estado

Pago de CTS

103

1,177

1,099

1,142

1,617

1,943

20.16%

1,186

2,255

5,364

11,990

19,115

26,699

35,306

33,929

59,439

80,079

34.72%

19,143

40,548

155,719

353,581

531,111

727,721

998,701

1,359,167

2,543,772

3,911,007

53.75%

Nuevos Soles

77,537

225,639

546,031

973,327

1,227,385

1,597,486

2,153,766

2,366,878

3,812,476

8,859,640

132.39%

Dólares Americanos

22,399

37,716

95,070

146,575

180,005

234,573

271,402

295,684

436,402

733,427

68.06%

Importe de Transferencias por tipo - DOLARES (M) Transferencia Ordinaria Pago de Haberes Pago a Proveedores: Privados

Pago deTarjeta de Crédito TOTAL COMISIONES DE BANCO RECEPTOR

LAS TRANSFERENCIAS CRECEN MAS DEL DOBLE EN LOS DOS ULTIMOS AÑOS…

Memoria Anual 2011

CAMARA DE COMPENSACION ELECTRONICA S.A.

Producción

Compensación Electrónica 2.

Durante el año algunas entidades participantes adecuaron sus sistemas para participar en otros tipos de transferencias, adicionalmente a los tipos con los que ya venían operando

1. Confirmación de abono en la

El Directorio de la CCE S.A. en su sesión del 10 de noviembre del 2010, aprobó incrementar los ciclos de compensación electrónica de las transferencias interbancarias, con el objetivo de dar mayor agilidad a los abonos en las cuentas de los clientes de las instituciones financieras participantes en la CCE S.A. para este nuevo desarrollo la CCE obtuvo los planes de trabajo de las entidades participantes, los mismos que fueron incorporados en el cronograma de desarrollo de la CCE, cumpliendo con la normativa publicada por el BCRP para este nuevo proceso de transferencias.

La puesta en producción del nuevo ciclo de compensación de transferencias (Transferencias Intermedias) se realizó el 07 de noviembre del 2011, y las entidades que actualmente participan en este nuevo ciclo son:

cuenta receptora

En marzo del 2011, ingresa el HSBC Bank Perú S.A. como originante y receptor en el pago a proveedores y en el pago de haberes. Por otro lado, la CMAC Arequipa, y CMAC Sullana solicitaron a la CCE S.A. participar en el pago a proveedores del Estado, dichas entidades se encuentran en espera de las pruebas con el Ministerio de Economía y Finanzas. Esta participación supone un periodo de adecuaciones, soporte operativo y tecnológico, pruebas y homologación de sus sistemas y revisión de las normativas internas con el fin de asegurar que las entidades cumplan con los estándares de operación y seguridad establecidos por la CCE.

Desde que se puso en producción la aplicación de confirmación de abono, que permite a los clientes o a las entidades que lo soliciten, recibir de la entidad receptora una confirmación de que la transferencia ha sido abonada en la cuenta del beneficiario, se han incorporado diversas entidades participantes. Esta aplicación abarca todos los tipos de transferencia con los que opera la CCE, excepto las órdenes de pago destinadas a clientes beneficiarios sin cuenta. Durante el año 2011 participaron las siguientes entidades para operar con dicho aplicativo: • Banco de Crédito del Perú • Banco de La Nación • Banco Falabella Perú S.A. • Hsbc Bank Perú S.A. • Caja Metropolitana • Cmac Arequipa S.A. • Cmac Piura S.A.C. • Cmac Sullana S.A. • Cmac Trujillo S.A.

Tercer ciclo diario de transferencias

• Banco de Comercio • Banco Falabella del Perú S.A. • Banco Internacional del Perú - Interbank • Caja Metropolitana • CMAC Arequipa • CMAC Piura • CMAC Sullana • Crediscotia Financiera • Scotiabank Perú S.A. A

Ahora con los tres ciclos de compensación diaria de transferencias es factible que las transferencias se abonen según el siguiente horario:

Turno mañana: Si se solicitan antes de las 1 p.m. se recibe el abono a las 5:15 p.m. del mismo día.

Turno tarde: Si se solicitan después de las 1 p.m. se recibe el abono a las 10 a.m. del día siguiente.

Turno intermedio: Si se solicitan antes de las 11:30 a.m. se recibe el abono a las 2:00 p.m. del mismo día.

30/31

Memoria Anual 2011

Mejoras en los procesos de

Nuevas entidades en

3. Información de los seis sueldos en el pago de CTS

Mediante la Ley Nro. 29352 se normó que los retiros de los depósitos CTS de los trabajadores están sujetos, a partir del año 2011, al límite máximo de hasta el 70% del saldo de la cuenta CTS siempre y cuando el saldo existente en la cuenta exceda hasta 6 veces el sueldo bruto del trabajador. La CCE programó y puso en producción esta nueva aplicación en abril del 2011.

mecanismo de procesamiento de errores o fallas del Sistema mediante un formato estandarizado que deberá anexarse al Reglamento Interno.

4. Cumplimientos

de normativas y regulaciones del Banco Central de Reserva del Perú:

La Ley de los Sistemas de Pagos y de Liquidación de Valores, Ley Nº 29440, establece en su artículo 10º que el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) es el órgano rector de los Sistemas de Pagos, señalando sus responsabilidades y atribuciones.

Dicha Ley atribuye al BCRP la facultad de dictar normas, reglamentos y medidas que aseguren que los Sistemas de Pagos funcionen de manera segura, eficiente y bajo condiciones de libre competencia.

Conforme a esta nueva reglamentación, se implementaron durante el año 2011, nuevas aplicaciones en el software del sistema de compensación para contar con las herramientas solicitadas por el BCRP como son:

Trazabilidad de las operaciones

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

Capacitación y reuniones de coordinacion con los

Participantes

Asimismo, conforme a nuestra programación de inicio de año, se tuvieron mensualmente reuniones con los Funcionarios de Enlace de las entidades para analizar las adecuaciones así como para mantenerlos informados con los planes de desarrollo de la CCE.

Momento de aceptación - Concerniente a la firmeza, irrevocabilidad, exigibilidad y oposición a terceros de las Órdenes de Transferencia de Fondos, así como a su inaceptación por mandato judicial o administrativo, éstas adquirirán la condición de aceptadas en la CCE cuando son ingresadas al ciclo de canje y compensación, esto es, cuando la CCE confirma electrónicamente al Participante originante que los archivos recibidos pasaron las validaciones.

- Incorporar el registro de las transferencias en todas sus etapas de procesamiento, en particular, en el ingreso y salida de data del sistema. Asimismo, deben ser registradas y monitoreadas las intervenciones, tales como correcciones de errores, cambios en el software, hardware o en los parámetros de las aplicaciones. - Establecer un procedimiento documentado, destinado a responder sobre los incidentes que afecten el normal funcionamiento del Sistema; señalar los tiempos aproximados que tomará la recuperación del Sistema en caso de incidentes o interrupciones y explicitar el

32/33

Bloqueo de Entidades - Las decisiones judiciales o administrativas que den inicio a un Procedimiento de Intervención, Concursal o de Liquidación contra algún Participante o que tengan por efecto impedir que éste cumpla con el pago de sus obligaciones en la compensación electrónica, deberán ser notificadas por la autoridad que la emite, a las Entidades Administradoras de todos los Sistemas de Pagos, en nuestro caso a la CCE. Recibida la notificación, la CCE no aceptará, a partir de ese momento, Órdenes de Transferencia de Fondos al o del Participante sometido al Procedimiento de Intervención Concursal o de Liquidación, informando de este hecho a todos los Participantes. Nuestro Reglamento Interno incorpora, entre otras disposiciones contempladas en el Reglamento, el manejo de estas aplicaciones.

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

TRANSFERENCIAS POR LAS TRANSFERENCIAS EN SUS DISTINTOS TIPOS SI CRECEN AÑO A AÑO Y EN EL 2,010 Y DE ESTE NUEVO MEDIO DE PAGO QUE SON LAS TRANSFERENCIAS INTERBANCARIAS O TIN! Y QUE ESPERAMOS QUE CONTINÚEN USÁNDOSE INTENSIVAMENTE EN EL AÑO 2,011 Y LOS SIGUIENTES.

Memoria Anual 2011

Durante el año 2011, realizamos diversas capacitaciones a los funcionarios y empleados de las diferentes áreas de las entidades participantes, en los distintos temas concernientes a la compensación electrónica. La OPERATIVIDAD DE A. P. capacitación se brindó SUPERVISIÓN tanto en las sedes de las entidades como también en PERIODO UAP Insp. UAP Deficiente Indicador nuestro local institucional.

El traslado de las oficinas de la CCE a su nueva sede, involucró el traslado de la plataforma de computo, de los circuitos de comunicaciones de voz, datos e internet, que pudimos realizar en tiempo record de dos días, al igual que los muebles y equipos de trabajo.

Nuevo local

Institucional

Herramienta para la explotación de información

Estadística

A mediados del 2,011 se implementó el sistema de consultas estadísticas desarrollado con una herramienta de Inteligencia de Negocios el cual permitirá a las entidades que así lo deseen, ocho a la fecha, obtener y analizar información estadística de las operaciones presentadas y recibidas de cheques y de transferencias. De esta forma podrá contar con la información actualizada al día anterior lo que será de gran utilidad para los análisis operativos y de marketing de la entidad. Este proyecto demandó la adquisición de un servidor que es el repositorio del sistema así como las licencias necesarias para el desarrollo y la explotación de la información.

Enlace de contingencia con el

BCRP

Considerando la importancia de la participación del BCRP en su rol de agente liquidador de las compensaciones de cheques y transferencias se determinó que es necesario contar con un nivel mayor de disponibilidad y cobertura al proceso de liquidación que realiza el BCRP, por ello nuestro directorio acordó proveer las facilidades de comunicaciones adicionales, por tanto la CCE está instalando un enlace de comunicaciones con el centro de respaldo del BCRP, de tal manera que ante una eventualidad o situación de contingencia en su centro principal el BCRP pueda comunicarse con la CCE a través de su centro alterno.

34/35

Memoria Anual 2011

En julio del 2011 nos mudamos a nuestra nueva sede, siendo ahora instalaciones propias, la cual está ubicada en Av. Del Parque Norte # 1160, Piso 6, San Borja, se cuenta con espacio físico amplio de 320 m2 para las oficinas y ocho estacionamientos techados.

Claves

El 17 de noviembre del año 2010 cumplimos diez años desde el inicio de la compensación de cheques, en igual fecha Durante el 2011 se continúo con la labor de fortalecer la cultura de riesgo de laelectrónica entidad mediante la difusión de la añode2,000, en el 2001 iniciamos la compensación metodología de riesgo operacional entre las diferentesdel áreas la CCE,luego y se monitoreó permanentemente la matriz de de las transferencias y por ello tuvimos la oportunidad de reunirnos riesgos identificados, así como el seguimiento a la aplicación de los controles. amigable fraternalmente con nuestros usuarios, Asimismo se culminó con la aplicación de la metodología de riesgoy operacional a las diversas áreas deaccionistas, apoyo de la CCE. eventos, anécdotas y hechos vividos en el transcurso de esos diez años.

2. La seguridad en la trasmisión de datos y la prevención de posibles situaciones de contingencia siempre son un factor de mucha importancia en nuestros procesos y por ello se han efectuado en las fechas programadas los intercambios de clave del software Editran, que aseguran la confidencialidad e integridad de la información intercambiada entre las Entidades Participantes y la CCE.

Desde nuestro inicio como empresa el año 2,000 hemos alquilado el Se realizaron visitas de inspección a los proveedores de espacio físico para desarrollar nuestras actividades y hemos estado servicios estratégicos, con el objetivo de coordinar las acciones en tres locales distintos, sin embargo la necesidad de ubicarnos en que mitiguen los riesgos identificados a la fecha. un lugar propio se consideró como urgente y por ello ubicamos un recursos acumulados e ingresos propios adquirimos un nuevo local Se generaron análisis con el objetivo de identificar potenciales que esperamos nos sea entregado en abril del 2,011 para adecuarlo riesgos en los cambios de procesos que se han dado durante el y mudarnos a mitad de año. 2011, tales como la nueva sesión intermedia de transferencias, cambio de proveedor contable entre otros. Una vez más nuestro socio de negocios Prosegur fue seleccionado para que nos brinde el importante servicio de intercambio físico de Se continuó con las coordinaciones con las diferentes áreas de documentos compensables. riesgo operacional de las entidades participantes en el Sistema de compensación electrónica. Las experiencias positivas de las campañas de publicidad realizadas en los años 2,008 y 2,009 conllevaron a la creación de la unidad de Marketing y promoción, a partir del mes de mayo, para lo cual contamos con la incorporación de la Sra. Christine Mur Aurich quién ocupa el cargo de Subgerente de esa unidad. Más adelante se describen las actividades desarrolladas.

3. Igualmente se han efectuado en las fechas programadas durante el año 2,011 los simulacros de contingencia validando de esta forma la operatividad de nuestros sistemas de respaldo en diferentes esquemas.

Mitigación de

Riesgos

Marketing y La CCE S.A. utiliza el servicio de outsourcing para llevar nuestra contabilidad y las planillas del personal. El 17 de febrero del 2011 se firmó el contrato con el estudio contable Riva & Asociados, válido a partir del 01 de abril del 2011, en reemplazo del Estudio Terrazas, Rieckhof y Asociados, el cual nos acompañó desde el año 2005.

Administración Con la finalidad de mejorar el desarrollo y control de las funciones en el área administrativa financiera, se realizó la actualización de nuestros procedimientos administrativos, lo que fue aprobado en reunión del Directorio del 26 de octubre del 2011.

Promoción

El 17 de noviembre del año 2010 cumplimos diez El 17 de noviembre del año 2010 cumplimos diez años desde el años desde el inicio de la compensación electrónica inicio de la compensación electrónica de cheques, en igual fecha Dentro de las actividades de marketing, se hizo una promoción continua durante de cheques, en igual fecha del año 2,000, luego las transferencias y por ello tuvimos la oportunidad de reunirnos todo el año, que incluyó el desarrollo de publirreportajes en diferentes medios en el 2001 iniciamos la compensación de las amigable y fraternalmente con nuestros accionistas, usuarios, especializados, como diarios y revistas económicas. Se lanzó nuevo material transferencias y por ello tuvimos la oportunidad de anécdotas y hechos vividos en el transcurso de esos diez años. promocional como parte de una campaña integral, para que pueda ser distribuido reunirnos amigable y fraternalmente con nuestros en las oficinas bancarias u otras instituciones financieras. Participamos en eventos accionistas, usuarios, eventos, anécdotas y hechos Desde nuestro inicio como empresa el año 2,000 hemos alquilado el dirigidos a ejecutivos: Foro de Innovación, CAMP de Marketing, y Foro de Finanzas. vividos en el transcurso de esos diez años. espacio físico para desarrollar nuestras actividades y hemos estado Se programó duranteenlos meses de febrero y marzo, una campaña en el Boulevard de en tres locales distintos, sin embargo la necesidad de ubicarnos asociada a la magia, para promocionar el usocomo de transferencias Desde nuestro inicio como empresa el Asia, año 2,000 un lugar propio se consideró urgente y porinterbancarias. ello ubicamos un hicieron tambiénrecursos activaciones de Magia en restaurantes de Lima en el meslocal hemos alquilado el espacio físico para Se desarrollar acumulados e ingresos propios adquirimos un nuevo de junio y los mesesque deesperamos setiembre, nos octubre y noviembre con del el restaurant nuestras actividades y hemos estado en tres locales sea entregado en abril 2,011 paraHanzo. adecuarlo Tambiénen se renovó ylamudarnos página web promocional distintos, sin embargo la necesidad de ubicarnos a mitad de año. www.tin.com.pe y se entró en el terreno deylas redes sociales, iniciando acciones en facebook y twitter. un lugar propio se consideró nuestras actividades hemos estado en tres locales nuestras actividades Las experiencias positivas de las campañas de publicidad realizadas Como resultado de las múltiples acciones programadas, se ha visto un incremento y hemos estado en tres locales como urgente y por en los años 2,008 y 2,009 conllevaron a la creación de la unidad acelerado durante este año de todos los tipos de transferencias. ello ubicamos un recursos acumulados e ingresos de Marketing y promoción, a partir del mes de mayo, para lo cual propios adquirimos un nuevo local que esperamos contamos con la incorporación de la Sra. Christine Mur Aurich quién nos sea entregado en abril del 2,011 para adecuarlo ocupa el cargo de Subgerente de esa unidad. Más adelante se y mudarnos a mitad de año. describen las actividades desarrolladas.

36/37

Memoria Anual 2011

Simulacros de contingencia e intercambio de

Publicitaria

38/39

Campa単a de inicio y aviso seguidores

Memoria Anual 2011

Campa単a

40/41

Ferias

Foro de Innovaci贸n 2011, hotel Los Delfines

CAMP de Marketing 2011, hotel Westing

Activaciones en Restaurantes

CAMP de Marketing 2011, hotel Westing

Activaciones en Restaurantes

Foro de Innovaci贸n 2011, hotel Los Delfines

Foro Financiero 2011, hotel Los Delfines

Memoria Anual 2011

Participaci贸n en

42/43

Promocional Paneles del

Sur

Memoria Anual 2011

Material

CampaĂąa de

Magia

Aprovechando el verano, se busco hacer actividades en el boulevard de Asia, como apoyo a los paneles que se pusieron en el Sur. Con esta campaĂąa se quiso dar a conocer las TIN! a todo el pĂşblico, demostrando la facilidad, seguridad y rapidez de hacer una TIN!

Memoria Anual 2011

44/45

BALANCE GENERAL

46/47

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P. PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

Producto Cheques

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

48/49 49

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P. PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

Producto Cheques - Año 2011 Cheques Presentados y Rechazados en nuevos soles y en dólares Número de Cheques Mes

Presentados

Importe en miles Rechazados

Presentados

Rechazados

S/.

US$

Total

S/.

US$

Total

S/.

US$

S/.

US$

Enero

495,008

178,600

673,608

11,119

1,431

12,550

9,614,659

1,547,441

48,756

6,281

Febrero

443,178

162,062

605,240

7,959

1,292

9,251

7,908,128

1,465,735

31,816

6,721

Marzo

530,546

190,543

721,089

11,063

1,514

12,577

9,891,766

1,588,825

59,229

8,883

Abril

462,999

165,416

628,415

12,274

2,250

14,524

9,136,714

1,453,361

57,614

11,701

Mayo

539,510

191,814

731,324

11,504

1,465

12,969

9,618,938

1,834,391

40,235

9,811

Junio

497,791

178,372

676,163

11,191

1,386

12,577

9,227,892

1,742,486

54,153

7,339

Julio

475,806

164,456

640,262

11,409

1,294

12,703

9,194,406

1,613,188

33,140

6,438

Agosto

527,447

183,909

711,356

12,478

1,451

13,929

9,248,097

1,628,732

56,695

39,634

Setiembre

538,323

183,294

721,617

14,069

1,418

15,487

9,272,142

1,705,946

45,842

7,854

Octubre

483,203

163,424

646,627

12,476

1,274

13,750

8,863,517

1,485,544

303,963

7,863

Noviembre

555,364

187,277

742,641

14,192

1,440

15,632

9,131,357

1,670,278

52,818

8,848

Diciembre

538,249

166,913

705,162

16,098

1,859

17,957

11,270,311

1,732,685

67,636

11,269

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

TRANSFERENCIAS POR LAS TRANSFERENCIAS EN SUS DISTINTOS TIPOS SI CRECEN AÑO A AÑO Y EN EL 2,010 Y DE ESTE NUEVO MEDIO DE PAGO QUE SON LAS TRANSFERENCIAS (*) Incluye operaciones de Saldos a Favor, Ajustes y Comisiones

INTERBANCARIAS O TIN! Y QUE ESPERAMOS QUE CONTINÚEN USÁNDOSE INTENSIVAMENTE EN EL AÑO 2,011 Y LOS SIGUIENTES.

Memoria Anual 2011

Número e importe de transacciones de cheques presentados y rechazados, en nuevos soles y en dólares

Transacciones de la sesión de cheques, en nuevos soles y en dólares

50/51 51

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P.

PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

Importe de transacciones de cheques presentados y rechazados, en nuevos soles y en dólares

52/53 53

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P. PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

Importe de transacciones de cheques presentados y rechazados, en nuevos soles y en dólares

PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

08 Producto Transferencias A

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P.

Número de transferencias presentadas en nuevos soles y en dólares

56/57 57

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P.

PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

Producto Transferencias - Año 2011 Transferencias Presentadas y Devueltas en nuevos soles y en dólares, mañana y tarde Número de transferencias Mes

Presentadas

Importe en miles

Devueltas

Presentadas

Devueltas

S/.

US$

Total

S/.

US$

Total

S/.

US$

S/.

US$

Enero

198,117

47,017

245,134

2,842

712

3,554

1,936,960

276,924

18,631

3,037

Febrero

186,016

45,602

231,618

2,985

722

3,707

1,578,016

267,000

18,363

2,631

Marzo

259,907

54,863

314,770

3,849

864

4,713

2,195,276

312,840

20,826

2,831

Abril

223,536

48,750

272,286

3,147

733

3,880

1,966,597

285,857

20,533

2,931

Mayo

263,244

56,536

319,780

3,876

849

4,725

2,201,613

323,213

21,332

3,509

Junio

258,365

55,009

313,374

3,999

864

4,863

2,246,095

330,875

22,349

3,778

Julio

286,221

55,410

341,631

4,389

950

5,339

2,397,861

316,405

24,523

4,362

Agosto

296,061

61,800

357,861

4,538

911

5,449

2,409,127

356,984

24,402

3,426

Setiembre

302,411

63,278

365,689

4,944

1,145

6,089

2,485,325

368,145

26,383

4,721

Octubre

284,924

59,454

344,378

4,458

981

5,439

2,309,589

338,701

23,752

3,201

Noviembre

332,186

66,683

398,869

5,074

1,075

6,149

2,691,021

373,070

31,083

3,947

Diciembre

389,798

64,290

454,088

5,061

993

6,054

3,271,257

360,990

29,387

3,687

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

Número e importe de transferencias presentadas y devueltas, en nuevos soles y en dólares

58/59 59

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P.

PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

Importe de transferencias presentadas en nuevos soles y en dólares

60/61 61

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P.

PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

Importe de transferencias presentadas, en nuevos soles y en dólares

PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

Número de transferencias por tipo, en nuevos soles y en dólares Pago de haberes

Pago de CTS

Transf. Ordinarias

Pago de tarjeta de crédito

Pago a proveedores TOTAL

141

112

2002

6,550

9,037

2003

280

14,961

24,262

8,683

2004

686

33,518

50,964

89,755

2005

1,047

66,463

103,108

292,873

2006

7,997

102,250

201,410

461,845

2007

31,106

1,079

179,575

263,541

598,952

2008

46,284

1,158

261,130

318,199

762,192

2009

49,803

1,155

425,260

350,905

896,112

2010

162,689

2,805

843,136

538,432

1,122,418

2011

479,888

6,506

1,394,964

745,618

1,332,502

2001

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

62/63

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P.

PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

64/65

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P.

Estados Financieros Auditados

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A. PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

CAMARA DE COMPENSACION ELECTRONICA S.A.

ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CONTENIDO

Páginas

Dictamen de los auditores independientes Balance general Estado de ingresos y gastos Estado de cambios en el patrimonio institucional Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

70 - 71 72-73 74 75 76 77 - 89

S/. US$ A

SIMPLE

VISTA

= =

Nuevo sol Dólar estadounidense

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

68/69

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P.

DICTAMEN DE LOS BALANCE GENERAL AUDITORES INDEPENDIENTES

70/71

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P. PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

A los Accionistas y Directores Cámara de Compensación Electrónica S.A.

7 de febrero de 2012

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Cámara de Compensación Electrónica S.A. que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010 y los correspondientes estados de ingresos y gastos, de cambios en el patrimonio institucional y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como, el resumen de políticas y prácticas contables significativas y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno relevante en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que no contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del auditor

7 de febrero de 2012 Cámara de Compensación Electrónica S.A.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Opinión En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Cámara de Compensación Electrónica S.A. al 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú.

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestras auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa. Refrendado por Una auditoría comprende la realización de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno relevante de la compañía en la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende la evaluación de que los principios de contabilidad aplicados son apropiados y que las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros.

-----------------------------------------------(socio) Arnaldo Alvarado L. A SIMPLE VISTA PODEMOS APRECIAR QUE NUESTRA SOCIEDAD PREFIERE LAS Contador Público Colegiado Certificado TRANSFERENCIAS POR LAS TRANSFERENCIAS EN SUS DISTINTOS TIPOS SI CRECEN AÑO Matrícula No.01-007576A AÑO Y EN EL 2,010 Y DE ESTE NUEVO MEDIO DE PAGO QUE SON LAS TRANSFERENCIAS INTERBANCARIAS O TIN! Y QUE ESPERAMOS QUE CONTINÚEN USÁNDOSE INTENSIVAMENTE EN EL AÑO 2,011 Y LOS SIGUIENTES.

Memoria Anual 2011

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

BALANCE GENERAL

PERIODO

ACTIVO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

PASIVO Y PATRIMONIO INSTITUCIONAL Al 31 de diciembre de

Al 31 de diciembre de

2011 S/.

2010 S/.

Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 5)

754,296

574,993

Cuentas por pagar comerciales

Valores negociables (Nota 6)

212,973

451,773

Tributos por pagar

Cuentas por cobrar comerciales (Nota 7)

396,596

453,048

Remuneraciones por pagar

2,548

36,678

Otras cuentas por pagar

153,725

14,490

Total del pasivo corriente PATRIMONIO INSTITUCIONAL (Nota 9)

ACTIVO CORRIENTE

Otras cuentas por cobrar Crédito fiscal por recuperar Gastos pagados por anticipado

72/73

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P.

2011 S/.

2010 S/.

137,359

132,555

23,021

53,317

164,586

84,253

32,986

22,437

357,952

292,562

PASIVO CORRIENTE

75,057

69,431

Total del activo corriente

1,595,195

1,600,413

Capital social

1,400,000

1,300,000

INSTALACIONES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NOTA 8)

1,496,860

1,251,667

Reserva legal

177,381

137,153

108,820

131,160

1,265,542

1,253,525

2,842,923

2,690,678

3,200,875

2,983,240

ACTIVO INTANGIBLE

3,200,875

Resultados acumulados

2,983,240

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

TRANSFERENCIAS POR LAS TRANSFERENCIAS EN SUS DISTINTOS TIPOS SI CRECEN AÑO Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

A AÑO Y EN EL 2,010 Y DE ESTE NUEVO MEDIO DE PAGO QUE SON LAS TRANSFERENCIAS INTERBANCARIAS O TIN! Y QUE ESPERAMOS QUE CONTINÚEN USÁNDOSE INTENSIVAMENTE EN EL AÑO 2,011 Y LOS SIGUIENTES.

Memoria Anual 2011

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS

OPERATIVIDAD DE A. P. INSTITUCIONAL ESTADO DE CAMBIOS SUPERVISIÓN EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

74/75

Por el año terminado el 31 de diciembre de

Ingreso por comisión de servicios Gastos de administración (Nota 11)

2011 S/.

2010 S/.

4,405,023

4,250,548

(4,331,710)

(3,782,781)

Ingresos diversos (Nota 12)

109,725

97,465

Utilidad de operación

183,038

565,232

Ingresos financieros

41,754

32,566

Diferencia en cambio, neta

(7,743)

(21,325)

Transferencia a reserva legal

34,011

11,241

Capitalización de utilidades

Utilidad antes del impuesto a la renta

217,049

576,473

Impuesto a la renta (Nota 10)

(66,052)

(174,190)

Superávit del año

150,997

402,283

Otros ingresos (gastos):

Saldos al 01 de enero de 2010

Capital Social S/.

Reserva legal S/.

Resultados acumulados S/.

Total S/.

1,300,000

94,422

893,973

2,288,395

42,731

(42,731)

Transferencia a reserva legal Superavit del año Saldos al 31 de diciembre de 2010

402,283

1,300,000

137,153

1,253,525

2,690,678

40,228

(40,228)

100,000

(100,000)

Correcciones de años anteriores

1,248

Superavit del año

150,997

1,400,000

177,381

1,265,542

2,842,923

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

TRANSFERENCIAS POR LAS TRANSFERENCIAS EN SUS DISTINTOS TIPOS SI CRECEN AÑO Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

A AÑO Y EN EL 2,010 Y DE ESTE NUEVO MEDIO DE PAGO QUE SON LAS TRANSFERENCIAS Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

INTERBANCARIAS O TIN! Y QUE ESPERAMOS QUE CONTINÚEN USÁNDOSE INTENSIVAMENTE EN EL AÑO 2,011 Y LOS SIGUIENTES.

Memoria Anual 2011

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010 PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2011 S/.

2010 S/.

150,997

402,283

50,471

ACTIVIDADES DE OPERACION Superávit del año

1. ACTIVIDAD ECONOMICA

a) Bases de presentación -

a) Constitución y Operaciones -

Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú corresponden a las disposiciones legales sobre la materia y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aprobadas por la Contaduría Pública de la Nación, a través de resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC). Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales de Información Financiera, las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y a los pronunciamientos de los comités de interpretaciones SIC e CINIIF.

Ajustes al resultado neto que no afectan los flujos de efectivo de las actividades de operación: Retiros de activo fijo e intangibles, neto Depreciación y amortización

127,101

72,308

Cuentas por cobrar comerciales

56,452

(28,911)

Otras cuentas por cobrar

34,130

577

Crédito fiscal por recuperar

(139,235)

33,217

Gastos pagados por anticipado

(5,626)

(66,677)

Cuentas por pagar comerciales

4,804

(8,871)

(30,296)

22,614

Remuneraciones por pagar

80,333

41,606

Otras cuentas por pagar

11,799

10,284

340,930

478,430

(361,213)

(1,150,798)

Tributos por pagar

Efectivo neto provisto por las actividades de operación FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de activo fijo Compra de intangibles Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión Disminución neta del efectivo Saldo del efectivo al inicio del año Saldo del efectivo al final del año

(39,214)

(20,612)

(400,427)

(1,171,410)

(59,497)

(692,980)

1,026,766

1,719,746

967,269

1,026,766

La Cámara de Compensación Electrónica S.A. (en adelante la Compañía), se constituyó el 15 de mayo de 2000. Su actividad principal es la prestación del servicio de compensación electrónica de instrumentos compensables y del servicio de intercambio físico de cheques que son prestados a las distintas entidades financieras participantes en el sistema financiero local. El domicilio legal de la Compañía es Av. Del Parque Norte 1160 – Piso 6, distrito de San Borja, provincia y departamento de Lima. b) Aprobación de los estados financieros Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 han sido emitidos con autorización de la Gerencia y serán presentados al Directorio para la aprobación de su emisión, y luego puestos a consideración de la Junta Obligatoria Anual de Accionistas que será convocada dentro de los plazos establecidos por ley. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 fueron aprobados por la Junta General de Accionistas del 17 de marzo de 2011.

A la fecha de los estados financieros, el CNC ha oficializado la aplicación obligatoria de las siguientes NIIF, en sus versiones revisadas en 2009 e incluyendo ciertas modificaciones efectuadas hasta mayo de 2010: (i) las NIC de la 1 a la 41, (ii) las NIIF de la 1 a la 9, (iii) las interpretaciones del Comité SIC de la 7 a la 32, y (iv) las interpretaciones del Comité CINIIF de la 1 a la 19. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histórico, modificado por la valuación de activos financieros a valor razonable a través de ganancias y pérdidas.

2. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso Los principales principios y prácticas contables aplicadas de aplicación de las políticas contables de la Compañía. Las en la preparación de los estados financieros se detallan a áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o A SIMPLE VISTA PODEMOS APRECIAR QUE NUESTRA SOCIEDAD PREFIERE LAS continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente áreas en las que los supuestos y estimados son significativos TRANSFERENCIAS LAS TRANSFERENCIAS EN SUS DISTINTOS TIPOS SI CRECEN AÑO en todos los años presentados, a menos quePOR se indique lo paraMEDIO los estados financieros describen en la Nota 4. contrario. A AÑO Y EN EL 2,010 Y DE ESTE NUEVO DE PAGO QUE se SON LAS TRANSFERENCIAS INTERBANCARIAS O TIN! Y QUE ESPERAMOS QUE CONTINÚEN USÁNDOSE INTENSIVAMENTE EN EL AÑO 2,011 Y LOS SIGUIENTES.

76/77

Memoria Anual 2011

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

La variación en el poder adquisitivo de la moneda peruana en los años 2011 y 2010 con referencia al índice de Precios al Por Mayor, de acuerdo con estadísticas oficiales, ha sido de una inflación de 6.26% y 4.57%, respectivamente. NIIF aprobadas en Perú con vigencia a partir de 2012 que no han sido adoptadas anticipadamente por la Compañía -

NIIF 9, ‘Instrumentos financieros’ que cubre aspectos de clasificación, medición y reconocimiento de activos y pasivos financieros y reemplaza las secciones de la NIC 39 relacionadas a las clasificación y medición de instrumentos financieros. La Compañía estima que esta NIIF no tendrá un impacto relevante sobre su posición financiera, en consideración de que la actual clasificación y medición de sus activos y pasivos financieros se alinea al enfoque que define la NIIF 9. El CNC, a través de su Resolución No.048-2011-EF/30 publicada el 7 de enero de 2012, aprobó la aplicación para 2012 de las versiones de las NIIF revisadas en 2011. Asimismo, se aprobó la aplicación de modificaciones emitidas por el IASB y las NIIF 10, 11, 12 y 13 que serán de aplicación en Perú en la fecha de vigencia considerada para fines internacionales, esto es, a partir de 1 de enero de 2013.

La Gerencia se encuentra en proceso de evaluar los impactos que la aplicación de estas normas tendrá sobre su posición financiera y resultados, y estima que no tendrá un impacto relevante sobre su posición financiera, Modificaciones al marco regulatorio contable En junio de 2011, se emitió la Ley No.29790, “Ley que promueve las emisiones de valores mobiliarios y fortalece el mercado de capitales” la que, entre otros aspectos, establece que las sociedades cuyos ingresos anuales o activos totales sean iguales o excedan a tres mil unidades impositivas tributarias (UIT), deben preparar estados financieros de acuerdo con NIIF, someterlos a auditoría externa y presentarlos a la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV, antes CONASEV). De esta forma, los estados financieros de las entidades alcanzadas por esta Ley deberán efectuar la adopción integral de las NIIF, lo que supone la aplicación de la NIIF 1, ‘Adopción por Primera Vez de las NIIF’. Esta Ley se encuentra en proceso de reglamentación por parte de la SMV. Su reglamentación permitirá a la Compañía definir el procedimiento a seguir y la fecha a partir de la cual deberán iniciar su proceso de adopción integral a las NIIF.

PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

78/79

b) Traducción de moneda extranjera -

d) Activos financieros -

Moneda funcional y moneda de presentación -

Clasificación -

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (moneda funcional). Los estados financieros se presentan en nuevos soles, que es la moneda funcional y la moneda de presentación de la Compañía.

La Compañía clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: i) activos financieros a valor razonable a través de ganancias y pérdidas, ii) préstamos y cuentas por cobrar, iii) inversiones mantenidas hasta su vencimiento y iv) activos financieros disponibles para la venta. La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial y reevalúa esta clasificación a la fecha de cada cierre. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía cuenta principalmente con activos financieros clasificados como activos financieros a valor razonable a través de ganancias y pérdidas y cuentas por cobrar.

Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones o de la valuación cuando las partidas se remiden. Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la traducción a los tipos de cambio al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de ingresos y gastos.

Activos financieros a valor razonable a través de ganancias y pérdidas Los activos financieros a valor razonable a través de ganancias y pérdidas son activos que se mantienen para ser negociados. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si es adquirido principalmente para efectos de ser vendido en el corto plazo. Los activos financieros a valor razonable a través de ganancias y pérdidas se incluyen en el balance general en el rubro valores negociables y corresponden a fondos mutuos.

c) Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos originales de tres meses o menos y valores negociables. A

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

APRECIAR

QUE

NUESTRA

SOCIEDAD

PREFIERE

LAS

Memoria Anual 2011

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Las ganancias y pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable de “activos financieros a valor razonable a través de ganancias y pérdidas” se incluyen en el estado de ingresos y gastos. Cuentas por cobrar -

PERIODO

El monto de provisión se reconoce con cargo en el estado de ingresos y gastos. Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva provisión para cuentas de cobranza dudosa. La recuperación posterior de montos previamente castigados se reconoce con crédito en el estado de ingresos y gastos.

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo y se incluyen en el activo corriente. Las cuentas por cobrar se incluyen en cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar en el balance general.

f) Instalaciones, mobiliario y equipo -

Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente a su valor razonable y subsecuentesmente se valorizan al costo amortizados menos la provisión por deterioro. La Compañía evalúa a cada fecha del balance general si existe evidencia objetiva de la desvalorización o deterioro en el valor de un activo financiero o grupo de activos financieros. Las pruebas de deterioro sobre las cuentas por cobrar se describen en la nota 2-e).

La depreciación de los activos se calcula por el método de línea recta para asignar su costo menos su valor residual durante el estimado de su vida útil como sigue:

e) Cuentas por cobrar comerciales y provisión para cuentas de cobranza dudosa La provisión por deterioro de las cuentas por cobrar se establece cuando existe evidencia objetiva de que la Compañía no podrá cobrar todos los montos vencidos de acuerdo con sus condiciones originales. Algunos indicadores de posible deterioro de las cuentas por cobrar son dificultades financieras del deudor, la probabilidad de que el deudor vaya a iniciar un proceso de bancarrota o de reorganización financiera y el incumplimiento o falta de pago.

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

g) Provisiones -

Vacaciones al personal -

Las provisiones se reconocen cuando la Compañía tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de eventos pasados, es más que probable que se requerirá de la salida de recursos para pagar la obligación y el monto ha sido estimado confiablemente. No se reconoce provisiones para futuras pérdidas operativas.

Las vacaciones anuales del personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales del personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconoce a la fecha del balance general. Compensación por tiempo de servicios -

Las partidas del rubro Instalaciones, mobiliario y equipo se registran al costo histórico menos su depreciación. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas.

Años Instalaciones Equipos de cómputo

10 5

Equipos diversos

Muebles y enseres

Los valores residuales y la vida útil de los activos fijos se revisan y ajustan, de ser necesarios, a la fecha de cada balance general. El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable si el valor en libros del activo es mayor que el estimado de su valor recuperable. Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los ingresos de la transacción y el valor en libros de los activos. Estas se incluyen en el estado de ingresos y gastos.

Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que se requiera de salidas de recursos para su pago se determina considerando la clase de obligación como un todo. Se reconoce una provisión aun cuando la probabilidad de la salida de recursos respecto de cualquier partida específica incluida en la misma clase de obligaciones sea muy pequeña. Las provisiones se miden al valor presente de los desembolsos que se espera se requerirán para cancelar la obligación utilizando una tasa de interés antes de impuestos que refleje las actuales condiciones del mercado sobre el valor del dinero y los riesgos específicos para dicha obligación. h) Provisiones para beneficios a los trabajadores Participación en las utilidades -

La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se constituye por el íntegro de los derechos indemnizatorios de acuerdo con la legislación vigente y se muestra neta de los depósitos efectuados semestralmente con carácter cancelatorio, en instituciones financieras, de acuerdo con la decisión de los trabajadores. i) Impuesto a la renta El gasto por impuesto a la renta del periodo corresponde al impuesto a la renta corriente. El impuesto se reconoce en el estado de ingresos y egresos, excepto cuando se trata de partidas que se reconocen directamente en el patrimonio. En este caso, el impuesto también se reconoce en el patrimonio.

El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha del balance general. La gerencia evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones juradas de impuestos respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto PREFIERE de interpretación. A SIMPLE VISTA PODEMOS APRECIAR QUE NUESTRA SOCIEDAD LAS La Compañía, cuando corresponde, constituye provisiones TRANSFERENCIAS POR LAS TRANSFERENCIAS EN SUS DISTINTOS TIPOS SI CRECEN AÑO sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades A AÑO Y EN EL 2,010 Y DE ESTE NUEVO MEDIO DE PAGO QUE SON LAS TRANSFERENCIAS tributarias. INTERBANCARIAS O TIN! Y QUE ESPERAMOS QUE CONTINÚEN USÁNDOSE INTENSIVAMENTE

De acuerdo con disposiciones legales sobre la materia, no corresponde determinar participación de los trabajadores, debido a que el número de trabajadores no fue superior a veinte.

EN EL AÑO 2,011 Y LOS SIGUIENTES.

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Memoria Anual 2011

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010 PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

j) Capital social -

i) Riesgo de cambio -

ii) Riesgo de precios -

Las acciones comunes se clasifican como patrimonio.

La exposición de la Compañía a una moneda diferente a su moneda funcional es sustancialmente baja, por lo que no presenta un riesgo de cambio relevante por las transacciones que efectúa principalmente en nuevos soles.

Debido a que las actividades que realiza la Compañía no tienen un organismo regulador de precios, éstos varían de acuerdo a la oferta y la demanda del mercado local. La Gerencia de la Compañía considera que no tiene riesgos significativos de precio.

k) Pasivos y activos contingentes Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros, a menos que la posibilidad de la utilización de recursos sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y sólo se revelan cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos.

Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre, se resumen como sigue: 2011 US$

2010 US$

Activo -

l) Reconocimiento de ingresos y gastos Las comisiones por servicios prestados y demás ingresos y gastos se reconocen en los resultados del ejercicio a medida que se devengan.

3. ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS 3.1 Factores de riesgo financiero Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros cuyos potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por el Directorio y la Gerencia de la Compañía, a efectos de minimizarlos. A continuación presentamos los riesgos financieros a los que está expuesta la Compañía. a) Riesgo de mercado -

Efectivo y equivalentes de efectivo

2,391

Cuentas por cobrar comerciales

4,400

Otras cuentas por cobrar

26,250 6,113 12,900

6,791

45,263

Cuentas por pagar comerciales

2,067

1,190

Activo neto

4,724

44,073

iii) Riesgo de flujos de efectivo y de valor razonable de tasa de interés -

disponibilidad de financiamiento a través de un número adecuado de fuentes de financiamiento comprometidas y la capacidad de cerrar posiciones de mercado. Debido a la naturaleza dinámica de los negocios y transacciones, la Compañía mantiene adecuados niveles de efectivo y equivalentes de efectivo. La Gerencia supervisa las proyecciones de la reserva de liquidez de la Compañía y su efectivo y equivalentes de efectivo sobre la base de los flujos de efectivo esperados. 3.2 Administración del riesgo de capital -

El riesgo de flujos de efectivo es considerado bajo en razón a que los ingresos y los flujos de caja operativos de la Compañía son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés del mercado. La Compañía reduce el riesgo desfavorable de cambios en las tasas de interés manteniendo excedentes de efectivo depositados en entidades financieras de primer orden.

Los objetivos de la Compañía al administrar el capital son el salvaguardar la capacidad de la Compañía de continuar como empresa en marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas, beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital.

Pasivo -

Al 31 de diciembre de 2011, los tipos de cambio utilizados por la Compañía para el registro de los saldos en moneda extranjera han sido de S/.2.695 y S/.2.697 por US$1 para los activos y pasivos, respectivamente (S/2.808 y S/.2.809 por US$1 para los activos y pasivos, respectivamente, al 31 de diciembre de 2010). Teniendo en cuenta que la Compañía mantiene un equilibrio entre sus activos y pasivos en moneda extranjera con la finalidad de mitigar el riesgo cambiario, si el nuevo sol, se hubiera revaluado/devaluado hasta en 5% respecto del dólar estadounidense, el mismo no tendría un impacto relevante en los resultados de la Compañía.

Al 31 de diciembre de 2011 la Compañía no mantiene préstamos bancarios, consecuentemente no tiene el riesgo de tasa de interés. b) Riesgo de crédito -

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 la Compañía financia sus operaciones con recursos propios, no encontrándose apalancada en dichos años. 3.3 Estimación del valor razonable -

El riesgo de crédito surge del efectivo y equivalentes de efectivo, así como de la exposición de las cuentas por cobrar comerciales a entidades supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Respecto de bancos e instituciones financieras, sólo se acepta a instituciones de reconocida solvencia y prestigio. c) Riesgo de liquidez -A

SIMPLE

VISTA

PODEMOS

El valor razonable de los instrumentos financieros es el monto por el que un activo puede ser intercambiado entre un comprador y un vendedor debidamente informados, o puede ser cancelada una obligación, entre un deudor y un acreedor con suficiente información, bajo los términos de una transacción de libre competencia.

APRECIAR QUE NUESTRA SOCIEDAD PREFIERE LAS En opinión de la Gerencia, los valores en libros de los TRANSFERENCIAS POR LAS TRANSFERENCIAS EN SUS DISTINTOS TIPOS SI CRECEN AÑO instrumentos financieros de la Compañía al 31 de diciembre La administración prudente delYriesgo liquidez implica A AÑO EN ELde2,010 Y DE ESTE NUEVO MEDIO DE PAGO QUE SON LAS TRANSFERENCIAS de 2011 y 2010 no difieren significativamente de sus valores mantener suficiente efectivo y valores negociables, la INTERBANCARIAS O TIN! Y QUE ESPERAMOS QUE CONTINÚEN USÁNDOSE INTENSIVAMENTE EN EL AÑO 2,011 Y LOS SIGUIENTES.

82/83

Memoria Anual 2011

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

SUPERVISIÓN OPERATIVIDAD DE A. P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

razonables. Las políticas contables sobre el reconocimiento y valuación de estas partidas se revelan en las respectivas políticas contables descritas en la Nota 2.

4. ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES CRITICOS Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.

PERIODO

UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

7. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Al 31 de diciembre, este rubro comprende:

Fondo fijo Cuentas corrientes Cuentas a plazo

2011 S/.

2010 S/.

400

14,166

35,003

739,730

539,590

754,296

574,993

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los fondos en cuentas corrientes son de libre disponibilidad y no generan intereses.

84/85

2011 S/.

2010 S/.

Facturas por cobrar

169,606

190,415

Cuentas pendientes por facturar

226,990

262,633

396,596

453,048

Las cuentas por cobrar son de vencimiento corriente, no tienen garantías específicas y no devengan intereses. Las cuentas pendientes de facturar se refieren a los servicios de compensación electrónica prestados durante el mes de diciembre de cada año, pendientes de facturación a las diferentes entidades participantes.

Estimados y criterios contables críticos La Compañía efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las estimaciones contables resultantes, por definición, muy pocas veces serán iguales a los respectivos resultados reales. Las estimaciones y supuestos que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material a los saldos de los activos y pasivos en el próximo año se presentan a continuación.

Al 31 de diciembre de 2011, la Compañía mantiene depósitos a plazos en bancos locales por S/.728,613 y US$ 4,125 que devengan tasas de interés efectivas anuales que fluctúan entre 4.80% y 5.10% en moneda nacional y de 0.90% en moneda extranjera. Al 31 de diciembre de 2010, la Compañía mantiene depósitos a plazos en bancos locales por S/.471,438 y US$ 24,271 que devengan tasas de interés efectivas anuales que fluctúan entre 3.12% y 3.88% y 0.90%, respectivamente.

Impuestos La determinación de las obligaciones y gastos por impuestos requiere de interpretaciones de la legislación tributaria aplicable. Aun cuando la Gerencia considera que sus estimaciones en materia tributaria son prudentes y conservadoras, pueden surgir discrepancias con la administración tributaria en la interpretación de normas que requieran de ajustes por impuestos en el futuro.

6. VALORES NEGOCIABLES Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los valores negociables comprenden cuotas de participación en fondos mutuos en moneda nacional y moneda extranjera que la Compañía mantiene con la intención de convertirlas en efectivo en el corto plazo.

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UAP Insp.

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

86/87

8. INSTALACIONES, MOBILIARIO Y EQUIPO El movimiento de la cuenta instalaciones, mobiliario y equipo y el de su correspondiente depreciación acumulada, por los años terminados el 31 de diciembre, es el siguiente: Saldos iniciales S/.

Adiciones S/.

Retiros S/.

Reclasificaciones S/.

Saldos finales S/.

Año 2011

Año 2010

Costo -

Terrenos

Saldos iniciales S/.

Adiciones S/.

Saldos finales S/.

1,133,466

62,821

( 7,876)

( 562,795)

625,616

Terrenos

1,133,466

Edificios y otras construcciones

56,711

287,745

( 19,590)

562,795

887,661

Instalaciones

56,711

Muebles y enseres

18,604

8,687

27,291

Muebles y enseres

16,151

2,453

18,604

Equipos diversos

38,204

1,960

( 5,400)

34,764

Equipos diversos

38,204

Equipos de cómputo

95,035

( 56,118)

38,917

Equipos de cómputo

80,156

14,879

95,035

1,342,020

361,213

( 88,984)

1,614,249

191,222

1,150,798

1,342,020

10,370

69,174

79,544

Instalaciones

4,722

5,648

10,370

6,890

1,898

8,788

Muebles y enseres

5,077

1,813

6,890

Depreciación acumulada Edificios y otras construcciones Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cómputo

Depreciación acumulada -

8,519

2,060

10,579

Equipos diversos

64,574

( 46,096)

18,478

Equipos de cómputo

90,353

73,132

( 46,096)

1,251,667

4,714

3,805

8,519

57,702

6,872

64,574

117,389

72,215

18,138

90,353

1,496,860

119,007

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9. PATRIMONIO INSTITUCIONAL

10. SITUACION TRIBUTARIA

a) Capital social El capital social autorizado, suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2011 está representado por 100,000 acciones comunes de un valor nominal de S/.14.00 cada una (100,000 acciones comunes de un valor nominal de S/.13.00 cada una al 31 de diciembre de 2010).

a) La Gerencia de la Compañía considera que ha determinado la materia imponible bajo el régimen general del impuesto a la renta de acuerdo con la legislación tributaria vigente, la que exige agregar y deducir al resultado del ejercicio, mostrado en los estados financieros, aquellas partidas que la referida legislación reconoce como gravables y no gravables, respectivamente.

En Junta General de Accionistas, celebrada 17 de marzo de 2011, se acordó la capitalización de utilidades en la suma de S/.100,000.

La tasa del impuesto a la renta ha sido fijada en 30%. La materia imponible ha sido determinada como sigue:

Al 31 de diciembre de 2011, la estructura societaria de la Compañía es la siguiente: Porcentaje de participación individual del capital

2011 S/.

2010 S/.

217,049

576,473

- Gastos no deducibles

4,978

3,235

- Provisiones no deducibles

4,800

9,542

(6,654)

(8,662)

220,173

580,588

66,052

174,190

Utilidad antes de impuesto a la renta Más: Número de accionistas

Porcentaje total de participación

Hasta 9.6

De 9.61 a 10

100

UAP Deficiente

Indicador

I SEMESTRE

3,591

0.6%

II SEMESTRE

3,459

0.7%

12. INGRESOS DIVERSOS

es posible anticipar a la fecha si se producirán pasivos tributarios adicionales como resultado de eventuales revisiones. Cualquier impuesto adicional, moras e intereses, si se producen, se reconocen en los resultados del año en el que la diferencia de criterios con la Administración Tributaria se resuelve. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultado de estas posibles revisiones.

Al 31 de diciembre de 2011, este rubro corresponde principalmente a penalidades cobradas al proveedor Telefónica del Perú por US$39,804. Al 31 de diciembre de 2010, este rubro corresponde principalmente a los ingresos por cobro de los derechos de membrecía a una Caja Municipal por US$28,000.

c) De acuerdo con la legislación vigente, para propósitos de la determinación del Impuesto a la Renta y del Impuesto General a las Ventas, el precio de transferencia entre partes vinculadas debe contar con documentación e información que sustente los métodos y criterios de valuación aplicados en su determinación. La Administración Tributaria está facultada a solicitar esta información al contribuyente.

11. GASTOS DE ADMINISTRACION Los gastos de administración por el año terminado el 31 de diciembre comprenden lo siguiente:

Menos: - Gastos reparados del año anterior Materia imponible Impuesto a la renta del año (30%)

b) Reserva legal De acuerdo con la Ley General de Sociedades, la reserva legal se constituye con la transferencia del 10% de la utilidad neta hasta alcanzar un monto equivalente al 20% del capital pagado. En ausencia de utilidades no distribuidas o de reservas de libre disposición, la reserva legal podrá ser aplicada a la compensación de pérdidas, debiendo ser repuesta con las utilidades de ejercicios subsiguientes. Esta reserva puede ser capitalizada siendo igualmente obligatoria su reposición.

UAP Insp.

88/89

b) La Administración Tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser el caso, corregir el Impuesto a la Renta determinado por la Compañía en los cuatro últimos años, contados a partir del 1 de enero del año siguiente al de la presentación de la declaración jurada del impuesto correspondiente (años sujetos a fiscalización). Los años 2007 al 2011 inclusive, están sujetos a fiscalización. Debido a que pueden surgir diferencias en la interpretación por parte de la Administración Tributaria sobre las normas aplicables a la Compañía, no

2011 S/.

2010 S/.

Gastos de personal

1,505,490

1,296,437

Servicios prestados por terceros

2,620,016

2,376,885

4,185

9,152

Tributos Cargas diversas de gestión Provisiones

SIMPLE

19,644

28,001

182,375

72,306

4,331,710

3,782,781

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0.7%

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