Memoria CCE 2012 by Cámara de Compensación Electrónica

Memoria

anual

2012

Proceso de medios de pagos interbancarios con rapidez y seguridad.

Memoria anual 2012

MEMORIA

ANUAL

2012

Índice 7.

27.

Carta del Presidente del Directorio

Nuestra Institución - Visión, Misión, Principios y Valores Institucionales

11.

15.

Directorio

Gerencias

19.

Entidades Participantes

Perfil de la Empresa Datos Generales y Capital Social

51.

Producto Cheques

59.

Producto Transferencias

69.

Estados Financieros Auditados

Memoria anual 2012

01. Carta del Presidente del Directorio

Memoria anual 2012

Presidente del Directorio

Carta del

SEÑORES ACCIONISTAS: EL 2012, LA CÁMARA LOGRÓ PROCESAR 5,356,474 TRANSFERENCIAS INTERBANCARIAS, TENIENDO UN INCREMENTO DE 35% EN EL ÚLTIMO AÑO CON UN RATIO DE EFICIENCIA DEL 100%.

Lo más resaltante del año, fue la aprobación y desarrollo del proyecto de Transferencias en Línea generado como resultado del planeamiento estratégico de la CCE y el manifiesto interés de las gerencias generales de los bancos participantes. Con el objetivo de tener cada vez mayor aceptación del mercado, se tomaron varias acciones del lado del producto de transferencias interbancarias con la finalidad de brindar mayor comodidad y facilidad al usuario de transferencias. El reto más importante sigue siendo la difusión de las transferencias y de sus beneficios para seguir impulsando los buenos resultados obtenidos en las campañas promocionales de los últimos años. Eso sin descuidar el nivel de servicio que hemos venido teniendo para nuestros asociados. Entre las acciones más importantes tuvimos: • Confirmación de abono en la cuenta receptora • Incremento de la participación en el tercer ciclo de transferencias interbancarias • Inicio del proyecto de Transferencias en Línea Algunos puntos a destacar: TIN! es una marca que va logrando reconocimiento en el mercado y va consolidándose en redes sociales como facebook y twitter. Las cifras son importantes, quisiera compartir con ustedes algunas de ellas: • El crecimiento de las TIN! entre el 2011 y el 2012 es superior al número de TIN hechas durante todo el 2008.

• Las TIN! que actualmente se procesan son: Pago de Haberes, Pago de CTS, Transferencias Ordinarias, Pago a Proveedores y el Pago de Tarjeta de Crédito.

• En comparación con el 2011, los importes anuales de las transferencias interbancarias se incrementaron de 27,688,737 a 36,848,133 millones en nuevos soles (33.08%). En dólares crecieron 23.92%, de US$3’911,007 a US $4,846,427 millones.

• El número de cheques compensados en el año disminuyó ligeramente en -1.07%, de 8,203,504 a 8,115,542. • Los importes de cheques compensados respecto al año anterior disminuyeron de S/.112’377,927 a S/.111,358,515 millones (-0.91%). En dólares subieron en 3.51% de US $ 19’468,612 a US$ 20,151,486 millones.

No sólo el presente y sus resultados fueron factor clave en el desempeño de la empresa, sino que a comienzos de año se realizó la etapa final de planeamiento estratégico donde se enfocó claramente los objetivos de mediano y largo plazo de la CCE, siendo que sus clientes son las entidades financieras participantes y su principal objetivo es proveer medios de pago interbancarios que disminuyan el uso del efectivo, dentro de ellos se priorizó el desarrollo de un sistema en línea y tiempo real que permita ejecutar transferencias interbancarias en muy breve tiempo con las ventajas que ello significa para los usuarios, tal como ya ocurre en otros países de Latinoamérica. Este proyecto de transferencias en línea constituye el elemento principal de nuestra estrategia de servicios durante los próximos años. Sin duda hemos tenido un buen año en el 2012, el cual es resultado del apoyo de nuestros asociados y el compromiso del personal que labora en nuestra empresa. Dejo constancia de mi agradecimiento al equipo de gestión de la CCE que ha hecho posible el logro de los objetivos de calidad y eficiencia de los servicios que brinda la CCE. Finalmente, quiero expresar mi profundo reconocimiento a los miembros del Directorio por su constante ayuda, consejo y participación en el accionar de la empresa. Sin más, y en nombre del Directorio, presento la Memoria Anual correspondiente al ejercicio 2012 para consideración y Aprobación de los señores accionistas. Atentamente,

Arturo Guillermo Johnson Pastor Presidente del Directorio

Memoria anual 2012

02. Directorio

Memoria anual 2012

13 Presidente del Directorio Arturo Guillermo Johnson Pastor Banco de Crédito del Perú

Vicepresidentes Carlos Eduardo Migone Ramirez BBVA Banco Continental

Santiago Valdez Montalvo Banco Financiero del Perú

Directores

Alternos

Francisco Jorge Paz Saenz Idelfonso Avalos Sanjinez Angela María Espinoza Juan Carlos Orrego Gonzales Alfredo Pérez Klauer Wilfredo Enrique Cabrera Rivera Eduardo Patsias Mella

Directorio Directores Titulares Isaias Antonio Villanueva Mory

Banco de la Nación

Manuel Helarf Velarde Carpio

Banco Interamericano de Finanzas Banbif

Carlos Augusto Garcés Peralta Luis Felipe Ortiz Rodriguez Ricardo Hesse Martinez César Augusto Ferreyros Sifuentes Mario Daniel Rubio Scogings

Banco Internacional del Perú - Interbank Banco Santander Perú S.A. Citibank del Perú S.A. Scotiabank Perú S.A.A. BBVA Banco Continental

Banco de Crédito del Perú Banco de la Nación Banco Financiero del Perú Banco Interamericano de Finanzas Banbif Banco Santander Perú S.A. Citibank del Perú S.A. Scotiabank Perú S.A.A.

Memoria anual 2012

03. Gerencias Sub Gerencias

Memoria anual 2012

Gerencia

General

Jorge Martínez Lagos

Gerencia de Informática Mario Saravia García

Gerencia de Marketing Y Promoción Christine Mur Aurich

Lider del Proyecto de Transferencias en Línea Diego Alonso Rojas

Memoria anual 2012

04. Entidades Participantes

Memoria anual 2012

BANCOS -

BANCO AZTECA DEL PERÚ S.A. BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ BBVA BANCO CONTINENTAL BANCO DE COMERCIO BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ BANCO DE LA NACIÓN BANCO FALABELLA PERÚ S.A. BANCO FINANCIERO DEL PERÚ BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS - BANBIF BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ - INTERBANK BANCO SANTANDER PERÚ S.A. CITIBANK DEL PERÚ S.A. HSBC BANK PERÚ S.A. MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A SCOTIABANK PERÚ S.A.A.

ENTIDADES FINANCIERAS -

CAJA METROPOLITANA CMAC AREQUIPA S.A. CMAC PIURA S.A.C. CMAC SULLANA S.A.

CMAC TRUJILLO S.A. CREDISCOTIA FINANCIERA S.A. CMAC CUSCO S.A.

Memoria anual 2012

05. Perfil de la Empresa Datos Generales y Capital Social

Memoria anual 2012

La Cámara de Compensación Electrónica (CCE) es una empresa de servicios privada que provee los servicios de canje y compensación de medios de pago entre entidades financieras evitando el movimiento físico del dinero y proporcionando agilidad al sistema. La creación de la CCE agilizó los procedimientos operativos del canje y compensación de cheques desde el año 2000. A partir de esa fecha la liquidación de un cheque depositado en Lima se redujo de dos días a un día, con lo cual los usuarios disponen del efectivo en menos tiempo a nivel nacional.

A partir del año 2001, se introdujo la compensación y liquidación de las transferencias interbancarias también conocidas como TIN!, en dos ciclos diarios de tal manera que se pudiera contar con el dinero abonado en el mismo día o al comenzar el día siguiente.”.

La CCE cumple las normativas del Banco Central de Reserva del Perú, quien a su vez la supervisa. En la CCE el proceso de las transacciones interbancarias, sean cheques o transferencias, se realiza de la siguiente manera:

En noviembre 2011, se incorporó un ciclo adicional, haciendo posible contar con 3 ciclos diarios en total, y permite el recibir dinero en el mismo dia.

Banco Central de Reserva del Perú

La CCE brinda servicios interbancarios seguros pues controla los riesgos inherentes a los pagos entre distintas entidades financieras, entre los que se encuentran: • Riesgo crediticio • Riesgo operacional • Riesgo de liquidez • Riesgo de fraude • Riego sistémico

Cliente Ordenante

Cliente Receptor Saldos para Liquidación

Entidad del cliente ordenante

Entidad del cliente receptor

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06. Nuestra Instituci贸n Visi贸n, Misi贸n, Principios y Valores Institucionales

Memoria anual 2012

Nuestra Visión

Actividad

Ser el principal factor de reducción del uso de efectivo en los pagos / movimientos interbancarios en el sistema financiero”

Las actividades más importantes desarrolladas durante el año 2012 se describen a continuación:

Nuestra Misión Proveer servicios de compensación electrónica de medios de pago interbancarios, que satisfagan las necesidades de las instituciones financieras partícipes, de manera confiable

Nuestros

Confidencialidad

- La Junta General Obligatoria Anual de Accionistas se realizó el 21 de marzo del 2012, donde se aprobaron los estados financieros de la empresa y el informe de los auditores externos.

- La auditoría interna se encargó a la empresa Ernst & Young Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada y también se decidió tercerizar la función de unidad de riesgos que fue encargada a la misma empresa.

- La composición del directorio no varió pues fue elegido en la Junta de accionistas del año 2011 por un período de dos años y continuó en la Presidencia el señor Arturo Guillermo Johnson Pastor, quién es representante titular del Banco de Crédito del Perú. Su período de dos años termina en marzo del 2013.

- Durante el año 2012 se incorporaron dos nuevas Cajas Municipales, la de Cusco que ya se encuentra en producción y la de Huancayo que iniciará operaciones con la CCE en el año 2013. Para facilitar el ingreso de estas entidades se hizo una campaña promocional otorgándoles facilidades económicas preferenciales.

- La junta de accionistas delegó la selección del auditor externo en el directorio quienes escogieron a la empresa Caipo y Asociados S.Civil de R.L. – KPMG cuyo informe final forma parte de nuestra memoria. - En cuanto al aspecto económico la junta de accionistas acordó incrementar la reserva legal al monto de S/. 280,000.00 nuevos soles, con lo que se cumple con el porcentaje legal de 20% del capital social que asciende a S/. 1’400,000 nuevos soles. - Durante el mes de enero se desarrollo la etapa final del planeamiento estratégico de la CCE, en el que con el apoyo de la empresa ATTEGIA se definieron la nueva Visión y Misión así como los lineamientos y planes de acción que debe desarrollar la empresa entre los años 2012 al 2015.

Valores:

Confiabilidad

Institucional

Transparencia

- El contrato de servicios de tercerización del sistema de compensación electrónica de instrumentos compensables ingresó en su quinto año, por ello se evaluó la propuesta de Telefónica del Perú, proveedor del servicio, y en el mes de julio se decidió renovar dicho contrato por un período de cinco años adicionales es decir hasta el año 2018.

- Las transferencias interbancarias continuaron creciendo en cantidades significativas aunque en menor porcentaje que en los dos años anteriores, sin embargo el crecimiento en el 2012 fue de 35% en el total de transferencias interbancarias procesadas en comparación con el año 2011. - El interés de los participantes en la compensación electrónica para proveer nuevos servicios de valor agregado a sus clientes fue el factor principal para que se decidiera llevar adelante el proyecto de transferencias interbancarias en línea y tiempo real que actualmente se está desarrollando y esperamos que inicie su producción en el tercer trimestre del año 2013. - Se puso mayor énfasis en la relación de nuestra empresa con las entidades vinculadas al proceso de compensación electrónica como son los reguladores como el Banco Central de Reserva del Perú, la Superintendencia de Banca Seguros y AFP’s, la Unidad de Inteligencia Financiera, los participantes tales como los bancos y cajas municipales, ASBANC y entidades similares de compensación electrónica en los distintos países de Latinoamérica. - Participamos activamente en el VII ELOCC o Encuentro Latinoamericano de Operadores de Cámaras de Compensación que se realizó en Sao Paulo, Brasil y obtuvimos el encargo del grupo para organizar el VIII ELOCC en el año 2013 en la ciudad de Lima, lo cual fue aprobado y autorizado por nuestro directorio a fin de que los resultados que se den sean muy satisfactorios. - Nuestra empresa fue invitada a exponer los distintos esquemas de seguridad que se aplican en la compensación electrónica en el Congreso de Seguridad Bancaria organizado por FELABAN, que se realizó en setiembre en Miami, USA.

Memoria anual 2012

CAMARA DE COMPENSACION ELECTRONICA S.A. 2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

483

488

486

469

481

490

493

482

489

472

500

502

504

496

492

494

488

% Incremento 2012 vs 2011

Sesiones de chequesv Centro principal Centro Respaldo Ampliaciones de ventana TOTAL CHEQUES PRESENTADOS Soles y dólares Número

8,185,502

7,966,377

7,853,237

7,933,938

8,114,406

8,394,781

8,737,989

8,219,710

8,377,590

8,203,504

8,115,542

-1.07%

Soles (M) Importe anual

66,101,708

65,860,971

64,462,141

69,693,639

81,889,324

91,681,073

98,790,292

92,734,789

105,294,328

112,377,927

111,358,515

-0.91%

Dólares (M) Importe anual

14,334,004

12,103,734

10,868,171

11,140,965

14,030,302

16,381,005

16,895,208

14,263,452

17,391,142

19,468,612

20,151,486

3.51%

499

502

494

504

496

492

486

494

488

500

502

504

496

492

494

488

15,620

48,186

174,924

463,501

773,558

1,074,253

1,388,963

1,723,235

2,669,480

3,959,475

5,356,474

35.28%

Soles (M) Importe anual

41,299

126,114

699,174

2,549,249

4,159,073

5,445,763

7,713,413

10,775,366

19,089,302

27,688,737

36,848,133

33.08%

Dólares (M) Importe anual

19,143

40,548

155,719

353,582

531,110

727,721

997,418

1,359,167

2,543,772

3,911,006

4,846,427

23.92%

6,550

14,961

33,518

66,463

102,250

179,575

261,130

425,260

843,136

1,394,963

1,903,671

36.47%

280

686

1,047

7,997

31,106

46,284

49,803

162,689

479,887

858,911

78.98%

- Privados

8,415

42,580

52,804

66,927

102,479

157,140

210,072

345,912

589,688

845,606

43.40%

- Del Estado

268

47,175

240,069

394,918

496,473

605,052

686,040

776,506

742,813

928,218

24.96%

Pago de CTS

1,079

1,158

1,155

2,805

6,506

6,716

3.23%

9,037

24,262

50,964

103,108

201,410

263,541

318,199

350,905

538,432

745,618

813,352

9.08%

15,620

48,186

174,924

463,501

773,558

1,074,253

1,388,963

1,723,235

2,669,480

3,959,475

5,356,474

35.28%

27,584

60,024

231,262

710,213

949,931

1,357,299

2,310,681

3,653,974

7,896,325

13,307,038

17,629,823

32.48%

1,377

4,298

6,761

37,282

122,106

168,634

203,809

465,305

1,137,506

2,054,392

80.60%

- Privados

25,530

158,097

233,761

339,248

678,776

997,401

1,224,665

2,202,957

3,901,061

5,954,152

52.63%

- Del Estado

1,779

250,865

1,483,140

2,613,191

2,949,542

3,706,419

5,036,890

7,261,925

7,405,533

9,168,071

23.80%

877

1,574

1,544

4,021

7,233

11,340

56.78%

Pago deTarjeta de Crédito

13,619

37,404

54,618

115,374

219,388

337,163

544,425

654,484

1,258,769

1,930,365

2,030,355

5.18%

TOTAL

41,299

126,114

699,174

2,549,249

4,159,070

5,445,763

7,729,134

10,775,366

19,089,302

27,688,736

36,848,133

33.08%

17,953

30,117

108,371

266,888

406,011

518,202

677,745

998,369

1,965,427

2,963,678

3,608,355

21.75%

252

972

1,846

1,868

9,112

25,653

43,383

69.12%

- Privados

8,169

41,942

74,657

105,630

180,671

282,705

323,858

508,177

839,654

1,099,940

31.00%

- Del Estado

0.00%

Pago de CTS

103

1,177

1,099

1,142

1,617

1,943

2,156

10.95%

Sesiones de transferencias Centro principal Centro Respaldo TOTAL TRANSFERENCIAS PRESENTADAS Soles y dólares Número

Número de Transferencias por tipo Transferencia Ordinaria Pago de Haberes Pago a Proveedores:

Pago deTarjeta de Crédito TOTAL Importe de Transferencias por tipo - SOLES (M) Transferencia Ordinaria Pago de Haberes Pago a Proveedores:

Pago de CTS

Importe de Transferencias por tipo - DOLARES (M) Transferencia Ordinaria Pago de Haberes Pago a Proveedores:

Pago deTarjeta de Crédito TOTAL

1,186

2,255

5,364

11,990

19,115

26,699

35,306

33,929

59,439

80,079

92,592

15.63%

19,143

40,548

155,719

353,581

531,111

727,721

998,701

1,359,167

2,543,772

3,911,007

4,846,427

23.92%

LAS TRANSFERENCIAS CRECEN MAS DEL DOBLE EN LOS TRES ULTIMOS AÑOS

Memoria anual 2012

Administración Ingreso de nuevo profesional Dada la importancia del nuevo Proyecto de transferencias en línea se siguió un exhaustivo proceso de selección de un profesional idóneo para desarrollar e implantar el proyecto, resultado del cual se seleccionó y contrató en agosto del 2012 al Sr. Diego Alonso Rojas Herrera para que lidere el proyecto, con el cargo de Líder del Proyecto de Transferencias en Línea.

Servicios de Auditoria Al igual que en los años anteriores fue necesario seleccionar a las empresas que nos provean de los servicios de auditoría interna y auditoría externa, para ello se realizaron los concursos respectivos y luego se suscribieron los contratos de servicios siguientes : Auditoría Interna : Ernst & Young Asesores de S. Civil de R.L. Auditoría Externa : Caipo y Asociados S.Civil de R.L. – KPMG

Finanzas Se continuó con las mejoras en el manejo de la negociación con las entidades financieras de las condiciones para las diferentes operaciones bancarias. Asimismo se puso mayor enfasis en el control del flujo de caja con el fin de administrar mejor la disponibilidad de ingresos y gastos, así como el control de riesgo cambiario con los fondos disponibles en la empresa. Con respecto al análisis de los Estados Financieros, se sigue aplicando los Ratios o Razones Financieras, con la finalidad de visualizar la situación de la empresa en los principales aspectos financieros y económicos, determinando la liquidez, solvencia, gestión y rentabilidad de la empresa.

La empresa de auditoría externa inició su trabajo en el mes de octubre realizando en un primer instante una revisión detallada de los documentos y reportes, como los Estados financieros de enero a octubre y al cierre de año la documentación por las operaciones realizadas y los estados financieros a diciembre 2012 para luego de la revisión presentar el informe de los estados financieros auditados. La auditoría interna se enfocó en los aspectos de riesgos operativos y temas organizacionales que se están desarrollando en cuatro etapas a lo largo del año.

Elaboración de presupuesto de ingresos y gastos: La elaboración del presupuesto de gastos se realiza mediante la participación directa de los encargados de las áreas quienes envían su requerimiento de gastos y además del comportamiento histórico, los mismos que se clasifican en la partida correspondiente de acuerdo a lo establecido en el presupuesto. Para el presupuesto de ingresos por compensación electrónica, se proyecta en base a la información histórica de años anteriores de la transacciones por transferencias interbancarias y canje de cheques por entidades, estableciendo ratios de crecimiento, y una vez proyectadas las transacciones se aplica la tarifa para la compensación electrónica para así determinar el ingreso proyectado al tipo cambio estimado y proyectado en soles mes a mes. EL presupuesto se elaboró en el mes de octubre, el cual fue revisado por el gerente general y el directorio; siendo aprobado en el mes de noviembre.

Memoria anual 2012

Operaciones e Informática Página Web Institucional En la CCE continuamos buscando proveer los mejores servicios a nuestros usuarios, por ello, se ha optimizado la extranet de la página institucional con la finalidad de permitir un intercambio de documentos e información más ágil con las Entidades Participantes. Asimismo se automatizó la generación de reportes estadísticos resultado de los procesos de compensación hacia las Entidades los cuales son publicados en la página WEB eliminándose su impresión.

Con la finalidad de reducir al mínimo la participación de personas en los procesos de compensación electrónica se automatizó el inicio de los procesos de compensación de todos los productos, de esta forma cada proceso se inicia automáticamente a la hora establecida según los reglamentos del BCRP.

Incorporación de Nuevas Entidades y Servicios El 26 de octubre del 2012 se incorporó la Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Cusco, con lo cual ya forma parte del sistema de compensación electrónica de Cheques y Transferencias Interbancarias. En la primera quincena de noviembre se incorporaron al pago de proveedores del Estado el HSBC Bank Perú S.A. y las Cajas Municipales de Trujillo, Sullana y Arequipa, con lo cual se amplía el número de entidades hábiles para que el Estado pague a sus proveedores.

Otras Actividades

Durante el presente año se incorporaron al nuevo horario de compensación de Transferencias Intermedias, los Bancos BanBif, Banco Financiero, Mi Banco, Banco Santander Perú, BBVA Continental y la Caja Municipal de Trujillo.

Se terminó de optimizar el sistema de contingencia extrema y se realizaron las pruebas respectivas, con esto ahora se cuenta con un sistema con capacidad de poder realizar la compensación electrónica por varios ciclos completos ante la eventual falla de los sistemas principal y de respaldo. Asimismo se han adquirido e implementado dos equipos portátiles que servirán como respaldo ante un siniestro o desastre natural y nos permitirán conectarnos remotamente a nuestras instalaciones y a las de Telefónica.

Como en años anteriores, se han efectuado, en las fechas programadas los intercambios de claves del software Editran, que aseguran la confidencialidad e integridad de la información intercambiada entre las Entidades Participantes y la CCE Igualmente se han efectuado, en las fechas programadas durante el año 2012, los simulacros de contingencia validando de esta forma la operatividad de nuestro sistema de respaldo. Adicionalmente durante el presente año la CCE operó durante una semana completa desde su centro alterno en forma planificada a fin de validar la disponibilidad de nuestro sistema con todas las Entidades desde su ambiente de producción. La CCE participó en forma activa de todos los simulacros de sismos programados por Indeci.

Memoria anual 2012

Marketing y Promoción En el año 2012 se incrementó el presupuesto destinado para plantear un plan de Marketing continuo durante el año.

Campaña de Verano

Nuestra primera campaña se realizó en las playas de Asia. Se lanzó un juego, que permitió dar a conocer más sobre TIN, repartiendo novedosos artículos publicitarios, esto apoyado por los paneles instalados en el Km 56 y 94 de la Panamericana Sur, y algunos avisos en las revistas Boulevard y Cosas repartidas gratuitamente a todas las casas de los clubes de Asia.

Paneles en la Carretera

Memoria anual 2012

Avisos en Revista Boulevard y Casas

Acciones en Redes Sociales Se contrató a la empresa Uniclick para hacer acciones en redes sociales de manera agresiva, lanzando en el primer trimestre, una aplicación que buscaba dar a conocer cómo funcionaban las transferencias y la importancia del CCI. La primera campaña logró pasar de 9,000 fans a 18,000 fans en tan solo 2 semanas. A fin de año alcanzamos 45,000 fans, gracias a las campañas de publicidad en Facebook y aplicaciones desarrolladas. A continuación las publicaciones que obtuvieron mayor número de interacciones:

118 Me Gusta 52 Compartido 05 Comentarios 15 Historias Compartidas

294 Me Gusta 15 Compartido 159 Comentarios 08 Historias Compartidas

214 Me Gusta 42 Compartido 10 Comentarios 112 Historias Compartidas

Memoria anual 2012

Presentacion de las Aplicaciones Durante el año se desarrollaron, diferentes aplicaciones que buscaban apoyar las campañas.

Transfiere Emociones Esta campaña consistía en personalizar billetes, con la foto del remitente, y tenía como objetivo que los fans conocieran el mecanismo de una transferencia, de manera lúdica, y que tuvieran la oportunidad de participar en un sorteo por 500 soles a cambio de que ingresaran su número de CCI, y así cumpliendo el segundo objetivo de la campaña que era difundir el conocimiento sobre el CCI.

TIN GEAR TIN GEAR es un juego de formula 1, en donde los participantes deben lograr los mejores tiempos en los 3 circuitos en el torneo Profesional, para participar en un sorteo de equipos celulares. Este juego se desarrolló, con motivo de una campaña que buscaba promover el uso de manera directa de TIN. La difusión se hizo con publicidad en Facebook.

El tiempo sin Ti no es tiempo Esta aplicación tenía un motivador emocional, que era el hecho de permitir a los usuarios enviar fotografías con un mensaje emotivo. Al final de esta película de fotos, se buscaba informar sobre el CCI por medio de invitaciones a conocer más.

Viaje en el tiempo Esta fue la última aplicación del año, de igual manera buscaba fidelizar los fans y de manera lúdica predecir su futuro, teniendo como objetivo que las personas publiquen su futuro en su página y buscar incrementar así el número de fans de TIN.

Memoria anual 2012

Campañas en la Via Pública Esta campaña se realizó en zonas comerciales y empresariales de Lima. Buscó tener impacto visual entre el público, con la ayuda de un vehículo brandeado de TIN. Esta acción fue acompañada de volanteo por anfitrionas con uniformes de TIN, que brindaban información sobre nuestro producto.

Material Promocional

Memoria anual 2012

Apariciones en prensa más destacadas del año Se contrató a la empresa Atik para lograr tener una presencia continua en la prensa por intermedio de notas de prensa, y entrevistas en medios afines sobre nuestra labor y nuestros resultados.

Resultados

Totales

Impactos en prensa escrita

Impacts On-Line

Impactos Televisivos

TOTAL Valorizado TOTAL

A continuación, algunas publicaciones del año:

59 US$ 89,669.71

Memoria anual 2012

Campaña con las Entidades financieras

Otros Avisos

En el mes de noviembre se lanzó una campaña conjunta con los bancos por medio de material publicitario y correo directo a sus clientes y comunicación interna, que buscaba promocionar el uso de las TIN en los clientes y trabajadores de los bancos participantes. El premio era un paquete doble para la carrera de Formula 1 que se realizó en el circuito de Interlagos, en Sao Paulo- Brasil.

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Memoria anual 2012

Proyecto Transferencias Interbancarias en Línea ¿Qué busca el Proyecto de Transferencias Interbancarias en Línea? El Proyecto de Transferencias Interbancarias en Línea tiene como finalidad primordial contribuir con los objetivos estratégicos de la Cámara de Compensación Electrónica, a través del desarrollo de un nuevo servicio que permitirá atender una de las principales barreras para la masificación de las transferencias interbancarias, es decir, la inmediatez de las transferencias.

En cuanto al alcance del proyecto, los tipos de transferencias interbancarias consideradas serán los mismos que las transferencias diferidas. Los canales de oferta del servicio serán los que cada entidad determine, dando prioridad a los canales virtuales. El esquema de tarifas será más flexible, al permitir configurar tarifas a través de un conjunto de variables adicionales.

Así mismo, las transferencias interbancarias en línea son la base necesaria para la constitución de otros servicios financieros, como la billetera electrónica, que a su vez contribuirían con la bancarización, la inclusión financiera y la masificación de las transferencias interbancarias.

Por último, es importante mencionar que la premisa básica de la operativa interbancaria es que cada transferencia es liquidada de inmediato. Por ello, se usará un esquema de garantías monetarias de cada entidad, las que se definirán por la CCE en función del volumen de transferencias procesadas y sus montos. Estas garantías residirán en las cuentas de los participantes en el BCRP.

¿Qué se ha hecho durante el 2012? El presente proyecto fue aprobado por unanimidad en la sesión de Directorio del día 24 de Julio de 2012 y el Comité de Gerentes Generales de ASBANC el día 9 de Julio de 2012. Luego de ello, se seleccionó a Telefónica del Perú como proveedor tecnológico para el desarrollo y operación del Servicio de Transferencias Interbancarias en Línea. El proyecto inició a través de la reunión de arranque, sostenida el 25 de Septiembre, contando con la presencia del personal designado de Telefónica del Perú y de las 18 Entidades Financieras participantes. En adelante, se sostuvieron reuniones semanales con diversos Comités conformados por representantes de cada una de estas Entidades, en las cuales se

definió el alcance del presente Proyecto. En esa misma línea, una comitiva conformada por personal relacionado al Proyecto de la CCE, Telefónica del Perú y algunas Entidades Financieras realizó un viaje a Argentina y Chile para visitar las sedes de COELSA y la CCA, respectivamente, y, de esa manera, indagar sobre diversos aspectos relacionados al manejo de las Transferencias Interbancarias en Línea en ambos países. Finalmente, en base a las definiciones alcanzadas con las Entidades, se construyó el Diseño Funcional Detallado, en el cuál se especifica cada uno de los componentes del alcance del servicio que se está desarrollando.

¿Qué se hará durante el 2013? En base a las definiciones funcionales acordadas en el Diseño Funcional Detallado, se elaborarán las definiciones técnicas, las cuales constarán en el Diseño Técnico Detallado. Estas últimas serán las que rijan el posterior desarrollo de la plataforma tecnológica que permitirá hacer la transición del Servicio de Transferencias Interbancarias en Línea a su fase de operación, el cuál será supervisado por la CCE. Así mismo, se supervisará y asesorará el desarrollo de las adaptaciones que las Entidades Financieras participantes deberán realizar en sus sistemas y procesos para soportar el nuevo Servicio. Estos desarrollos pasarán por una fase de pruebas y, finalmente, una fase de certificación, la cual tiene por objetivo asegurar que las adaptaciones realizadas por las Entidades Financieras son suficientes para soportar el Servicio de manera eficaz y eficiente.

Finalmente, se llevará a cabo el lanzamiento oficial del nuevo Servicio de Transferencias Interbancarias en Línea, enmarcado en una intensa campaña de difusión del Servicio en cuestión, la cuál será llevada en conjunto por la CCE y las Entidades Financieras participantes.

Memoria anual 2012

07. Producto Cheques

Memoria anual 2012

Número e importe de transacciones de cheques presentados y rechazados, en nuevos soles y en dólares

Número de cheques

presentados y rechazados, en nuevos soles y en dólares

Producto Cheques - Año 2012 Cheques Presentados y Rechazados en nuevos soles y en dólares Número de Cheques Mes

Presentados

600,000

Importe en miles Rechazados

Presentados

Año 2012

700,000

Rechazados

S/.

US$

Total

S/.

US$

Total

S/.

US$

S/.

US$

Enero

542,917

172,944

715,861

15,502

1,506

17,008

11,078,909

2,111,716

66,338

13,296

Febrero

472,957

156,899

629,856

11,772

1,425

13,197

8,458,389

1,536,035

57,176

8,605

Marzo

514,106

166,306

680,412

12,700

1,553

14,253

9,862,632

1,616,957

44,131

9,007

Abril

449,601

142,807

592,408

11,977

1,491

13,468

9,190,680

1,408,484

41,984

9,647

Mayo

576,839

183,761

760,600

14,592

1,659

16,251

9,783,621

1,893,839

53,069

11,928

Junio

489,813

155,515

645,328

12,488

1,337

13,825

9,402,660

1,899,988

50,095

10,874

Julio

538,440

169,039

707,479

13,527

1,600

15,127

9,344,849

1,700,226

54,380

9,373

Agosto

507,431

156,330

663,761

13,494

1,385

14,879

8,532,746

1,654,347

67,884

8,703

Setiembre

517,217

159,256

676,473

13,540

1,375

14,915

9,041,895

1,653,648

54,132

7,768

Octubre

538,266

163,466

701,732

14,254

1,548

15,802

8,884,800

1,587,181

49,207

8,995

Noviembre

542,422

157,194

699,616

13,964

1,403

15,367

9,285,058

1,636,154

40,095

9,321

Diciembre

504,571

137,445

642,016

14,659

1,458

16,117

8,492,278

1,452,911

59,338

10,420

500,000 400,000 300,000 200,000 100,000 0 Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Set.

Oct.

Nov.

Dic.

Numero de Cheques presentados en S/. Numero de Cheques presentados en US$ Numero de Cheques rechazadosen S/.

(*) Incluye operaciones de Saldos a Favor, Ajustes y Comisiones

Numero de Cheques rechazados en US$

Número total de cheques

presentados, en nuevos soles y en dólares Año 2012

800,000 700,000 600,000 500,000 400,000 300,000 200,000 100,000 0 Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Set.

Oct.

Nov.

Dic.

Memoria anual 2012

Importe de cheques presentados y rechazados, en miles de nuevos soles Año 2012

12,000,000

Número total de cheques presentados en nuevos soles y dólares Año 2001

7,429,194

2002

8,185,502

10,000,000

2003

7,966,377

9,000,000

2004

7,853,237

8,000,000

2005

7,933,938

7,000,000

2006

8,114,406

6,000,000

2007

8,394,781

2008

8,737,989

2009

8,219,710

2010

8,377,590

2011

8,203,504

2012

8,115,542

11,000,000

5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000

Importe de Cheques presentados en S/.

1,000,000

Importe de Cheques rechazados en S/.

0 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.

Importe de cheques presentados y rechazados, en miles de dólares Año 2012 2,250,000 2,000,000 1,750,000 1,500,000

Número total de cheques rechazados en nuevos soles y dólares Año 2001

82,770

2002

131,693

2003

130,208

2004

132,997

2005

130,357

2006

139,297

1,250,000

2007

143,710

1,000,000

2008

180,862

2009

169,535

2010

169,536

2011

145,832

2012

180,209

750,000 500,000 Importe de Cheques presentados en $

250,000

Importe de Cheques rechazados en $

0 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.

Memoria anual 2012

Importe anual de cheques presentados, en miles de nuevos soles

Importe anual de cheques presentados, en miles de d贸lares 25,000,000

120,000,000

100,000,000

20,000,000

80,000,000 15,000,000 60,000,000 10,000,000 40,000,000 5,000,000

20,000,000 Importe anual de Cheques presentados en nuevos soles

Importe anual de Cheques presentados en d贸lares

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Importe anual de cheques rechazados, en miles de nuevos soles

Importe anual de cheques rechazados, en miles de d贸lares 140,000

1,200,000

120,000

1,000,000

100,000 800,000 80,000 600,000 60,000 400,000

40,000

200,000

20,000 Importe anual de Cheques rechazados en nuevos soles

0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Importe anual de Cheques rechazados en d贸lares

0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Memoria anual 2012

08. Producto Transferencias

Memoria anual 2012

Número de transferencias presentadas en nuevos soles

Número de transacciones presentadas en nuevos soles y dólares

Año 2012

Producto Transferencias - Año 2012 Transferencias Presentadas y Devueltas en nuevos soles y en dólares, mañana y tarde Número de transferencias Mes

Presentadas S/.

Enero

333,378

Importe en miles

Devueltas

US$

Total

65,009

398,387

S/. 4,889

600,000

US$ 931

Presentadas Total 5,820

S/. 3,075,766

US$ 372,614

Devueltas S/. 31,962

500,000

US$ 3,840

Febrero

286,074

62,704

348,778

4,204

965

5,169

2,353,507

355,241

26,495

3,862

Marzo

348,733

68,961

417,694

4,564

1,049

5,613

2,852,108

402,009

31,887

5,854

Abril

305,210

58,781

363,991

3,638

908

4,546

2,466,043

337,320

22,754

3,224

Mayo

388,516

76,109

464,625

5,127

1,300

6,427

3,059,258

431,797

30,913

4,694

Junio

342,309

65,906

408,215

4,695

1,289

5,984

2,772,773

380,547

29,282

4,903

Julio

424,580

75,778

500,358

5,191

1,408

6,599

3,339,813

424,922

29,773

4,835

Agosto

376,136

68,896

445,032

4,349

1,213

5,562

2,998,143

404,965

27,612

3,908

Setiembre

392,238

72,976

465,214

4,863

1,333

6,196

3,209,280

422,386

31,214

4,781

Octubre

416,701

76,563

493,264

5,479

1,774

7,253

3,322,676

444,028

30,788

5,913

Noviembre

420,000

74,013

494,013

5,825

1,672

7,497

3,419,149

437,292

33,947

5,261

Diciembre

484,481

72,422

556,903

5,358

1,565

6,923

3,979,615

433,303

31,950

5,814

400,000

300,000

200,000

100,000

0 Ene. Feb. Mar.

Abr. May. Jun.

Jul.

Ago.

Set.

Oct. Nov.

Dic.

Número de transferencias presentadas en dólares Año 2012 90,000 80,000 70,000 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Set.

Oct.

Nov.

Dic.

Memoria anual 2012

Importe de transferencias

Número de transferencias por tipo

presentadas en miles de nuevos soles

presentadas en nuevos soles y dólares Año 2012 200,000

4,500,000

180,000

4,000,000

160,000 Transferencias Ordinarias

140,000

Año 2012

3,500,000 3,000,000

Pago de Haberes

120,000

2,500,000 Pago a Proveedores Total

100,000

2,000,000 Pago a Proveedores del estado

80,000 60,000

Pago de CTS

40,000

Órdenes de Pago

20,000 Pago de Tarjeta de crédito

1,500,000 1,000,000 500,000 0 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun.

Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Set.

Oct.

Nov.

Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.

Dic.

Número de tranferencias presentadas por plaza, en nuevos soles Año 2012

Importe de transferencias

presentadas en miles de dólares

Año 2012

500,000

400,000

450,000 350,000

400,000 350,000

300,000

250,000

250,000 200,000

200,000 150,000

150,000 Misma Plaza 100,000

100,000 50,000

Otras Plazas 50,000

0 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun.

Plaza Exclusiva

0 Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Set.

Oct.

Nov.

Dic.

Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.

Memoria anual 2012

Número de transferencias

Importe anual de transferencias

presentadas por plaza, en dólares

presentadas y devueltas en miles de nuevos soles Año 2012

80,000 36,848,133

70,000 60,000

27,688,737

50,000 40,000

19,089,302

30,000 Misma Plaza 10,775,366

20,000

7,713,412

Otras Plazas

2,394

5,445,761 4,159,073 2,549,249 41,299 126,114 699,174

2001

2002

10,000 Plaza Exclusiva

0 Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Set.

Oct.

Nov.

Dic.

2004

2005

2006

2007

Devueltas 2008

2009

2010

2011

2012

Importe anual de transferencias

Número de transferencias presentadas y devueltas,

presentadas y devueltas en miles de dólares

en nuevos soles y en dólares 6,000,000

2003

Presentadas

2001

5,500,000

5,356,474

2002

5,000,000

4,846,427

2003

4,500,000 2004

3,959,398

4,000,000

2005

3,500,000

2006

3,000,000

2,669,480

2008

2.000,000

1,723,235

1,500,000

997,418

2010

1,074,253 773,558 463,501

174,924 48,286 15,520

Número de transferencias presentadas

1,359,167

2009

1,388,963

1,000,000

2,543,772

2007

2,500,000

500,000

3,911,006

Número de transferencias devueltas

2011

283

2012

2001

155,719 19,143 40,548

2002

2003

2004

353,582

531,110

727,721

Presentadas Devueltas

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Memoria anual 2012

Número de transferencias por tipo,

Importes de transferencias

en nuevos soles y en dólares

por tipo, en miles de nuevos soles

2,000,000

20’000,000

1,800,000

18’000,000

1,600,000

16’000,000

1,500,000

14’000,000

1,400,000

12’000,000 Pago de haberes

1,200,000

Pago de haberes

10’000,000

800,000

Pago de CTS

8’000,000

Pago de CTS

600,000

Transferencias Ordinarias

6’000,000

Transferencias Ordinarias

400,000

Pago de Tarjeta de Crédito

4’000,000

Pago de Tarjeta de Crédito

2’000,000

200,000 Pago a proveedores total

0 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Pago a proveedores total

2012

2001

Porcentaje de participación en número

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Importes de transferencias

por tipo de transferencia, en nuevos soles y en dólares

por tipo, en miles de dólares

100 %

4’000.000

90 % 3’500.000

80 % 70 %

3’000.000

60 %

2’500.000 Pago a proveedores

50 % 40 %

Pago de Tarjeta de Crédito

30 %

Transferencias Ordinarias

20 % Pago de CTS

10 %

Pago de haberes

2’000.000

Pago de CTS

1’500.000

Transferencias Ordinarias

1’000.000

Pago de Tarjeta de Crédito

500.000

Pago de haberes

0% 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Pago a proveedores total

0 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Memoria anual 2012

09. Estados Financieros Auditados

Memoria anual 2012

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A. ESTADOS FINANCIEROS

31 de diciembre de 2012 y de 2011 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Expresado en nuevos soles CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A. Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 y de 2011 Contenido

Página

Estados Financieros Dictamen de los Auditores Independientes

Estado de Situación Financiera

Estado de Resultados Integrales

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Estado de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros

79 - 95

Memoria anual 2012

dictamen de los Auditores independientes

Memoria anual 2012

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011

Nota

2012

Nota

Reestructurado 2011

Activo

2012

Reestructurado 2011

137,359

Pasivo y patrimonio

Activo corriente:

Pasivo corriente:

Efectivo y equivalentes de efectivo

1,374,154

754,296

Cuentas por pagar comerciales

201,115

Valores negociables

212,973

Tributos por pagar

18,840-

23,021

388,586

396,596

Remuneraciones por pagar

172,878

164,586

Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Crédito fiscal por recuperar Gastos pagados por anticipado Total activo corriente

Inmuebles, mobiliario y equipo, neto Intangibles, neto

2,548

144,351

153,725

4,312

75,057

---------------

1,911,403

1,595,195

---------------

1,509,721

1,553,517

70,634

108,820

---------------

1,580,355

1,662,337

Otras cuentas por pagar Total pasivo corriente Pasivo por impuesto a la renta diferido

Total pasivo Patrimonio neto: Capital emitido Reserva legal Resultados acumulados Total patrimonio neto

--------------Total activo Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Expresado en nuevos soles

---------------

3,491,758

3,257,532

=========

Total pasivo y patrimonio neto

24,725-

32,986

---------------

417,558

357,952

---------------

49,686

16,997

---------------

467,244

374,949

---------------

1,400,000

9 280,000

177,381

1,344,514

1,305,202

---------------

3,024,514

2,882,583

---------------

3,491,758

3,257,532

=========

Memoria anual 2012

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

Estado de Resultados Integrales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011

Nota

2012

Reestructurado 2011

4,459,588

4,405,023

( 4,388,563)

( 4,275,053)

--------------

71,025

129,970

Ingreso por comisión de servicios Gastos de administración

Utilidad de operación

--------------

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

Estado de Cambios en el patrimonio neto

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011

Saldos al 1 de enero de 2011 Transferencia a reserva legal Capitalización de utilidades Corrección de años anteriores Utilidad neta (reestructurado)

Otros ingresos y (gastos): Ingresos diversos

Ingresos financieros Diferencia en cambio, neta

86,141

109,725

57,760

41,754

683

(

--------------

Utilidad antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta Utilidad neta Total resultados integrales Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Expresado en nuevos soles

(

7,743) --------------

144,584

143,736

--------------

215,609

273,706

73,678)

(

83,049)

--------------

141,931

190,657

========

141,931

190,657

========

Capital emitido (nota 9)

Reserva legal (nota 9)

Resultados acumulados

Total Patrimonio neto

1,300,000

137,153

1,253,525

2,690,678

40,228)

40,228

100,000

(

( 100,000)

1,248

190,657

-------------

1,400,000

177,381

1,305,202

2,882,583

Transferencia a reserva legal

102,619

( 102,619)

Utilidad neta

141,931

Saldos al 31 de diciembre de 2011

Saldos al 31 de diciembre de 2012

-------------

1,400,000

280,000

1,344,514

3,024,514

========

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Expresado en nuevos soles

Memoria anual 2012

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011

31 de diciembre de 2012 y de 2011

Estado de flujos de efectivo

2012

Reestructurado 2011

141,931

190,657

50,471

Depreciación y amortización

117,900

70,444

Impuesto a la renta diferido

32,689

16,997

Actividades de operación: Utilidad neta Cargos a resultados que no representan movimiento de efectivo: Retiros de inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles

Aumento (disminución) en el flujo de actividades de operación por variaciones netas de activos y pasivos: 8,010

Otras cuentas por cobrar

2,548

Crédito fiscal por recuperar

9,374

(

139,235)

70,745

(

5,626)

(

30,296)

Gastos pagados por anticipado Cuentas por pagar comerciales

(a) Antecedentes

4,181)

34,130

4,804

8,292 (

8,261)

11,799 -----------------

Efectivo neto provisto por las actividades de operación

Su actividad económica consiste en la prestación de los servicios de compensación electrónica de instrumentos compensables y de intercambio físico de cheques, que son prestados a las distintas entidades financieras participantes del sistema financiero local.

80,333

-----------------

Cámara de Compensación Electrónica S.A. (en adelante la Compañía) fue constituida en Perú el 15 de mayo de 2000. El domicilio legal de la Compañía es Av. Del Parque Norte 1160, piso 6, distrito de San Borja, provincia y departamento de Lima.

(b) Actividad Económica

56,452

63,756 (

Remuneraciones por pagar Otras cuentas por pagar

(1) Antecedentes y Actividad Económica

Cuentas por cobrar comerciales

Tributos por pagar

nota a los estados financieros

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 han sido emitidos con autorización de la Gerencia y serán presentados al Directorio para la aprobación de su emisión, y luego puestos a consideración de la Junta General de Accionistas que se realizará dentro del plazo establecido por Ley, para su aprobación definitiva. En opinión de la Gerencia, los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 adjuntos, serán aprobados por el Directorio y la Junta General de Accionistas sin modificaciones. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 fueron aprobados por la Junta General de Accionistas el 21 de marzo de 2012.

442,803

340,930

-----------------

(2) Bases de Preparación de los Estados Financieros (a) Declaración de Cumplimiento

Actividades de inversión: Pagos por compra de inmueble, mobiliario y equipo

(

25,480)

(

361,213)

Pagos por compra de intangibles

(

10,438)

(

39,214)

----------------Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión

(

35,918)

-----------------

----------------(

Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Perú, los cuales comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board-IASB), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC), oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en Perú.

Mediante Resolución N° 051-2012-EF/30, emitida el 29 de agosto de 2012, el CNC aprobó oficializar la versión 2012 de las NIIF. Las normas oficializadas por el CNC vigentes en Perú al 31 de diciembre de 2012 son las NIC de la 1 a la 41 vigentes, las NIIF de la 1 a la 13, las SIC de la 7 a la 32 (excepto las derogadas) y todos los pronunciamientos del 1 al 20 del actual CINIIF.

En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos, por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la Compañía ha observado el cumplimiento de las normas e interpretaciones antes mencionadas que le son aplicables, de acuerdo con las resoluciones emitidas por el CNC.

400,427)

-----------------

Aumento (disminución) neto del efectivo

406,885

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año

967,269

1,026,766

-----------------

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

(

59,497)

1,374,154

967,269

==========

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Expresado en nuevos soles

Memoria anual 2012

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

31 de diciembre de 2012 y de 2011

nota a los estados financieros

El 2 de mayo de 2012, la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) publicó la Resolución N° 00011-2012, que establece las Normas Sobre la Presentación de Estados Financieros Auditados por parte de sociedades o entidades a las que se refiere el artículo 5° de la Ley Nº 29720. Esta resolución es aplicable a entidades que obtengan ingresos anuales por venta de bienes o prestación de servicios, o sus activos totales sean iguales o excedan tres mil Unidades Impositivas Tributarias (UIT) distintas de las que participan en el mercado de valores, mercado de productos y sistema de fondos colectivos. Dicha resolución establece la obligatoriedad de presentar, en los plazos y condiciones a ser emitidos por la SMV, información financiera auditada, de acuerdo con el siguiente esquema: • Aquellas entidades cuyos ingresos por ventas o prestación de servicios o con activos totales que al cierre del ejercicio 2012 superen las treinta mil UIT, deberán presentar su información financiera auditada del ejercicio que culmina el 31 de diciembre de 2012. Las entidades que sean subsidiarias de empresas que tengan sus valores inscritos en el Registro Público del Mercado de Valores (RPMV) y cuyos ingresos por ventas o prestación de servicios o cuyos activos totales superen las tres mil UIT al cierre del ejercicio 2012, deberán presentar su información según lo antes indicado. • Aquellas entidades cuyos ingresos por ventas o prestación de servicios o con activos totales que al cierre del ejercicio 2013 sean iguales o superiores a tres mil UIT y que no hayan presentado su información según se indica en el párrafo anterior, deberán presentar su información financiera auditada correspondiente al ejercicio que culmina el 31 de diciembre de 2013. En adición, la mencionada Resolución establece la implementación gradual de las NIIF vigentes internacionalmente que emita el IASB; de aplicación para las entidades enunciadas en el primer grupo, a partir del ejercicio económico 2013; y para aquellas indicadas en el segundo grupo, a partir del ejercicio económico 2014.

(b) Bases de Medición

Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad de la Compañía y de acuerdo con el principio de costo histórico.

Los estados financieros se presentan en Nuevos Soles (S/.), que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía.

nota a los estados financieros

(d) Estimados y Criterios Contables Significativos

Los estimados y criterios contables usados en la preparación de los estados financieros son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.

La Compañía efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las estimaciones contables resultantes podrían diferir de los respectivos resultados reales. Sin embargo, en opinión de la Gerencia, las estimaciones y supuestos aplicados por la Compañía no tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material a los saldos de los activos y pasivos en el próximo año.

Las estimaciones significativas con relación a los estados financieros comprenden: la vida útil estimada de los activos intangibles e inmuebles, mobiliario y equipo, la provisión para beneficios sociales y la provisión para el impuesto a la renta, cuyos criterios contables se describen más adelante.

La Gerencia ha ejercido su juicio crítico al aplicar las políticas contables en la preparación de los estados financieros adjuntos, según se explica en las correspondientes políticas contables.

(e) Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 han sido reestructurados de acuerdo con la NIC 8 “Políticas contables, cambios en estimaciones y errores”, para corregir la depreciación de inmuebles registrada en exceso y el pasivo por impuesto a la renta diferido correspondiente. El efecto de la reestructuración sobre dichos estados financieros se resume a continuación: En miles de S/. Reportado

Corregido

Diferencia

Total activo

3,200,875

56,657

3,257,532

Total pasivo

357,952

16,997

374,949

2,842,923

39,660

2,882,583

Utilidad antes de impuesto a la renta

217,049

56,657

273,706

Utilidad neta

150,997

39,660

190,657

Estado de Situación Financiera

Total patrimonio Estado de Resultados Integrales

Memoria anual 2012

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

31 de diciembre de 2012 y de 2011

nota a los estados financieros

(3) Principales Políticas Contables

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, los depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos originales de tres meses o menos y valores negociables.

(b) Cuentas por Cobrar Comerciales y Provisión para Deterioro de Cuentas por Cobrar

Los instrumentos financieros se reconocen en la fecha en que son originados y se clasifican como activo, pasivo o instrumento de patrimonio según con la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, las ganancias y las pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como de activo o pasivo, se registran como gastos o ingresos en el estado de ganancias y pérdidas. Los instrumentos financieros se compensan cuando la Compañía tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

En opinión de la Gerencia, los saldos presentados en los activos y pasivos financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, no difieren significativamente de sus valores razonables en el mercado. En las respectivas notas sobre políticas contables se revelan los criterios sobre el reconocimiento y valuación de estas partidas.

Valor razonable:

El valor razonable es el monto por el que un activo puede ser intercambiado entre un comprador y un vendedor debidamente informados, o puede ser cancelada una obligación, entre un deudor y un acreedor con suficiente información, bajo los términos de una transacción de libre competencia. El valor en libros de los activos y pasivos corrientes es similar a su valor razonable debido a su vencimiento en el corto plazo.

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación. Estas políticas contables han sido aplicadas de manera uniforme en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario.

(a) Efectivo y Equivalentes de Efectivo

nota a los estados financieros

Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y subsecuentemente a su costo amortizado, menos la provisión para pérdida por deterioro. La provisión para pérdida por deterioro de cuentas por cobrar es estimada de acuerdo con las políticas establecidas por la Gerencia y se reconoce considerando, entre otros factores, la antigüedad de los saldos pendientes de cobro, sus posibilidades de ser recuperados, y la evidencia de dificultades financieras del deudor que incrementen mas allá de lo normal el riesgo de incobrabilidad de los saldos pendientes de cobro, de modo que su monto tenga un nivel que la Gerencia estime adecuado para cubrir eventuales pérdidas en las cuentas por cobrar a la fecha del estado de situación financiera. El monto de la provisión se reconoce con cargo a los resultados del ejercicio. Los recuperos posteriores se reconocen con crédito a los resultados del ejercicio.

(d) Inmuebles, Mobiliario y Equipo, Neto

Los inmuebles, mobiliario y equipo están registrados al costo de adquisición, menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de cualesquiera pérdidas por deterioro del valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. El costo de los inmuebles, mobiliario y equipo comprende el precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables, así como cualquier costo atribuible directamente para dejar el activo en condiciones de trabajo y uso. Los desembolsos posteriores a la adquisición de los elementos componentes de los inmuebles, mobiliario y equipo sólo se reconocen cuando sea probable que la Compañía obtenga los beneficios económicos futuros derivados del uso del activo y el costo del activo pueda ser valorado con fiabilidad. Los gastos de mantenimiento y reparaciones se afectan a los resultados del ejercicio en que se incurren. El costo y la depreciación acumulada de los bienes retirados o vendidos se eliminan de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida resultante se afecta a los resultados del ejercicio en que se produce.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta sobre la base de las siguientes vidas útiles estimadas:

El saldo de la estimación es revisado periódicamente por la Gerencia para ajustarlo a los niveles necesarios para cubrir las pérdidas potenciales en las cuentas por cobrar. Las cuentas incobrables se castigan cuando se identifican como tales.

Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar, simultáneamente, a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. Los principales activos y pasivos financieros presentados en el estado de situación financiera son: efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar y por pagar comerciales, otras cuentas por cobrar y por pagar (excepto el impuesto a la renta).

Años Edificios

Instalaciones

Muebles y enseres

Equipos diversos y de cómputo

10 y 5

La vida útil y el método de depreciación son revisados en forma periódica por la Gerencia sobre la base de los beneficios económicos previstos para los componentes de inmuebles, mobiliario y equipo.

Memoria anual 2012

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31 de diciembre de 2012 y de 2011

nota a los estados financieros

(e) Pérdida por Deterioro

(i)

Compensación por Tiempo de Servicios

Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa el valor en libros de estos activos. Si luego de este análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de resultados integrales, por un monto equivalente al exceso del valor en libros neto. Los importes recuperables se estiman para cada activo o, si no es posible, para cada unidad generadora de efectivo.

La compensación por tiempo de servicios del personal (CTS) se calcula de acuerdo con la legislación vigente por el íntegro de los derechos indemnizatorios de los trabajadores y es cancelada mediante depósito en las entidades financieras elegidas por ellos.

(j)

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

El valor recuperable de un activo de larga vida o de una unidad generadora de efectivo, es el mayor valor entre su valor razonable menos los costos de venta y su valor de uso.

Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el resultado del ejercicio cuando han sido prestados, es probable que los beneficios económicos relacionados con la transacción fluyan a la Compañía, y el monto puede ser medido de manera confiable.

El valor razonable menos los costos de venta de un activo de larga vida o de una unidad generadora de efectivo, es el importe que se puede obtener al venderlo, en una transacción efectuada en condiciones de independencia mutua entre partes bien informadas, menos los correspondientes costos de venta. El valor de uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo estimados que se espera obtener de un activo o de una unidad generadora de efectivo. Los saldos en libros de activos no financieros que han sido objeto de castigos por deterioro se revisan a la fecha de cada reporte para verificar posibles reversiones del deterioro.

Los costos se registran a medida que se devengan, en forma simultánea al reconocimiento de los ingresos. Los gastos se registran en los períodos con los cuales se relacionan y se reconocen en los resultados del ejercicio cuando se devengan, independientemente del momento en que se paguen.

(f) Intangibles

(k) Ingresos y Gastos Financieros

Los ingresos y gastos financieros se registran en el resultado del ejercicio en los períodos con los cuales se relacionan y se reconocen cuando se devengan, independientemente del momento en que se perciben o desembolsan.

(l)

Impuesto a la Renta

(g) Provisiones

Impuesto a la renta corriente

El activo o pasivo por impuesto a la renta corriente es medido como el importe esperado que será recuperado de o pagado a las autoridades tributarias. El impuesto a la renta es calculado sobre la base de la información financiera de la Compañía. La tasa del impuesto a la renta es de 30%.

(h) Pasivos y Activos Contingentes

Impuesto a la renta diferido

Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota.

Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y sólo se revelan cuando es probable que generen ingreso de recursos.

El impuesto a la renta diferido refleja los efectos de las diferencias temporales entre los saldos de activos y pasivos para fines contables y los determinados para fines tributarios. Los activos y pasivos diferidos se miden utilizando las tasas de impuesto que se espera aplicar a la renta imponible en los años en que las diferencias temporales se recuperen o eliminen. La medición de los activos y pasivos diferidos refleja las consecuencias tributarias derivadas de la forma en la que la Compañía espera recuperar o liquidar el valor de sus activos y pasivos a la fecha del estado de situación financiera.

El activo y pasivo diferido se reconoce sin tomar en cuenta el momento en que se estime que las diferencias temporales se anulen. Los activos diferidos son reconocidos cuando es probable que existan beneficios futuros suficientes para que el activo diferido se pueda aplicar. A la fecha del estado de situación financiera, la Compañía evalúa los activos diferidos no reconocidos, así como el saldo contable de los reconocidos.

Las licencias de los programas de cómputo adquiridas se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir o poner en uso el programa de cómputo específico. Estos costos se amortizan en el estimado de su vida útil.

Las provisiones se reconocen cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, es probable que se requiera de la salida de recursos para liquidar la obligación y es posible estimar su monto confiablemente.

Memoria anual 2012

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31 de diciembre de 2012 y de 2011

nota a los estados financieros

(m) Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera

(4) Administración de Riesgos Financieros

Factores de riesgo financiero

Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos de mercado (incluyendo el riesgo de moneda, riesgo de precio y riesgo de tasa de interés), riesgo de crédito y riesgo de liquidez. El programa general de administración de riesgos de la Compañía se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en el desempeño financiero de la Compañía.

La Gerencia tiene a su cargo la administración de riesgos financieros (tasa de interés y tipo de cambio) de acuerdo con las políticas aprobadas por el Directorio. La Gerencia identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en coordinación estrecha con las unidades operativas de la Compañía. El Directorio aprueba los principios para la administración general de riesgos así como políticas que cubren áreas específicas, tales como el riesgo de tipo de cambio, el riesgo de tasa de interés, el riesgo de crédito y la inversión de los excedentes de liquidez.

Se consideran transacciones en moneda extranjera aquellas que se efectúan en una moneda diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes a las fecha de las transacciones. Las ganancias o pérdidas por diferencia en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la conversión a los tipos de cambio al cierre del ejercicio de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados integrales.

(n) Nuevos Pronunciamientos Contables No Adoptados Anticipadamente

Las siguientes normas e interpretación han sido publicadas con aplicación para períodos que comienzan con posterioridad a la fecha de presentación de estos estados financieros.

• NIIF 9 “Instrumentos financieros”, modifica el tratamiento y clasificación de los activos financieros establecidos en la NIC 39 “Instrumentos financieros, medición y valuación”. Efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2015.

• NIIF 13 “Medición a valor razonable”, establece nuevos requisitos para la medición del valor razonable, mejora la coherencia de los estándares internacionales y reduce la complejidad al proporcionar una definición del valor razonable y una fuente para su medición, así como los requisitos de revelación para su uso a través de las NIIF. Efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2013.

(a) Riesgos de Mercado

(i) Riesgo de Moneda

Las actividades de la Compañía, generalmente en moneda extranjera, la exponen al riesgo de fluctuaciones en los tipos de cambio del dólar estadounidense.

Los saldos en dólares estadounidenses (US$) al 31 de diciembre se resumen como sigue:

• NIC 19 “Beneficios post-empleo”, mejorará las condiciones de reconocimiento y revelación de los planes de beneficios definidos. Efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2013.

• Enmiendas a las NIIF NIC 1 - Presentación de elementos a otros resultados integrados. NIC 32 - Compensación de activos y pasivos financieros. NIIF - Mejoras anuales a las NIIF ciclo 2009-2011 (NIC 16, NIC 32 y NIC 12).

La Gerencia de la Compañía se encuentra evaluando el impacto, en caso de existir alguno, de la adopción de estas modificaciones y nuevas Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas que aún no son efectivas a la fecha de los estados financieros.

En US$ 2012

2011

Efectivo y equivalentes de efectivo

8,745

2,391

Cuentas por cobrar comerciales

7,430

4,400

------------------

Activos:

16,175

6,791

------------------

Pasivos: Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar

(

6,317)

(

39)

------------------

( Activo expuesto al riesgo de tipo de cambio

6,356)

(

2,067)

------------------

9,819

4,724

==========

Memoria anual 2012

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

31 de diciembre de 2012 y de 2011

nota a los estados financieros

Dichos saldos han sido expresados en nuevos soles (S/.) a los siguientes tipos de cambio del mercado libre de cambios, publicados por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones (en adelante la SBS), vigentes al 31 de diciembre:

nota a los estados financieros

La Gerencia supervisa las proyecciones de flujo de efectivo realizadas sobre los requerimientos de liquidez de la Compañía para asegurar que haya suficiente efectivo para alcanzar las necesidades operacionales, manteniendo suficiente margen para las líneas de crédito no utilizadas.

Los excedentes de efectivo y saldos por encima de lo requerido para la administración del capital de trabajo son invertidos en cuentas corrientes que generan intereses y depósitos a plazo, escogiendo instrumentos con vencimientos apropiados o de suficiente liquidez.

En S/. 2012

2011

1 US$ - Tipo de cambio - compra (activos)

2.549

2.695

1 US$ - Tipo de cambio - venta (pasivos)

2.551

2.697

En el año 2012, la Compañía registró una ganancia neta por diferencia en cambio de S/. 683 (pérdida neta por diferencia en cambio de S/. 7,743 en el año 2011), que se presentan en el rubro Diferencia en cambio, neta, del estado de resultados integrales.

Teniendo en cuenta que la Compañía mantiene un equilibrio entre sus activos y pasivos en moneda extranjera con la finalidad de mitigar el riesgo cambiario, si el nuevo sol, se hubiera revaluado/devaluado hasta en 5% respecto al dólar estadounidense, el mismo no tendría un impacto relevante en los resultados de la Compañía.

(ii) Riesgo de Precios

Debido a que los precios de los servicios que presta la Compañía no están regulados, éstos varían de acuerdo a la oferta y la demanda del mercado local. La Gerencia de la Compañía considera que la Compañía no tiene riesgos significativos de precio.

(iii) Riesgo de Tasa de Interés

Los ingresos y los flujos de caja operativos de la Compañía son independientes de los cambios en las tasas de interés del mercado. La Compañía reduce el riesgo desfavorable de cambios en las tasas de interés manteniendo excedentes de efectivo depositados en entidades financieras locales de primera categoría.

Al 31 de diciembre de 2012 la Compañía no mantiene préstamos bancarios, por tanto no está expuesta al riesgo de tasa de interés.

(b) Riesgo de Crédito

El riesgo de crédito surge del efectivo y equivalentes de efectivo, así como de la exposición de las cuentas por cobrar comerciales a entidades supervisadas por la SBS de reconocida solvencia y prestigio.

(5) Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Comprende lo siguiente: En S/. 2012

2011

Fondo fijo

600

400

Cuentas corrientes

154,659

14,166

Depósitos a plazo

1,218,895

739,730

------------------

1,374,154

754,296

===========

Al 31 de diciembre de 2012 la Compañía mantiene sus fondos en cuentas corrientes y depósitos a plazo denominados en moneda nacional y moneda extranjera en bancos locales, por S/. 1,351,262 y US$ 8,745, respectivamente (S/. 728,613 y US$ 4,125, respectivamente, al 31 de diciembre de 2011).

Los depósitos a plazo tienen vencimiento menor a 160 días y generan intereses a tasas vigentes de mercado que oscilan entre 3.80% y 4.55%.

(6) Valores Negociables

Al 31 de diciembre 2011, la Compañía mantiene valores negociables que comprenden cuotas de participación en fondos mutuos en moneda nacional y moneda extranjera, que fueron liquidados en julio de 2012.

(7) Cuentas por Cobrar Comerciales

Comprende lo siguiente: En S/. Facturas por cobrar Cuentas pendientes de facturar

2012

2011

388,586

169,606

226,990

------------------

388,586

396,596

===========

Memoria anual 2012

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

31 de diciembre de 2012 y de 2011

nota a los estados financieros

Las cuentas por cobrar comerciales están denominadas principalmente en nuevos soles, tienen vencimiento corriente y no generan intereses.

Las cuentas pendientes de facturar corresponden a los servicios de compensación electrónica prestados durante el mes de diciembre, pendientes de facturación a esa fecha.

nota a los estados financieros

(8) Inmuebles, Mobiliario y Equipo, Neto

El movimiento en el costo y en la depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo en los años 2012 y de 2011, es como sigue: En S/. Saldos iniciales

Adiciones

En S/. Ajustes

Saldos

Año 2012

Saldos iniciales

Adiciones

Retiros

Reclasificaciones

Saldos finales

Año 2011

Costo

Terrenos

465,875

Terrenos

1,133,466

62,821

(

7,876)

( 722,536)

465,875

Edificios

1,047,402

Edificios

56,711

287,745

(

19,590)

722,536

1,047,402

Muebles y enseres

27,291

1,724

29,015

Muebles y enseres

18,604

8,687

27,291

Equipos diversos

34,764

5,619

( 712)

39,671

Equipos diversos

38,204

1,960

(

5,400)

34,764

Equipos de cómputo

(

Equipos de cómputo

38,917

18,137

57,054

95,035

-------------

(

Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cómputo

38,917

-------------

1,614,249

25,480

712)

1,639,017

1,342,020

361,213

88,984)

1,614,249

-------------

========

-------------

======

-------------

22,887

52,329

75,216

Edificios

10,370

12,517

22,887

11,443

Muebles y enseres

6,890

1,898

8,788

47)

14,197

Equipos diversos

8,519

2,060

10,579

Equipos de cómputo

Depreciación acumulada Edificios

56,118) -------------

(

Depreciación acumulada 8,788

2,655

10,579

3,665

(

18,478

9,962

28,440

-------------

60,732

68,611

-------------

========

(

64,524

-------------

47)

129,296

90,353

16,475

========

-------------

======

( (

46,096)

18,478

-------------

46,096)

60,732

======

-------------

1,553,517

1,509,721

1,251,667

1,553,517

========

======

La Compañía mantiene seguros vigentes sobre sus principales activos, de conformidad con las políticas establecidas por la Gerencia.

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31 de diciembre de 2012 y de 2011

nota a los estados financieros

(9) Patrimonio Neto (a) Capital Emitido

Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, el capital social está representado por 100,000 acciones comunes de un valor nominal de S/. 14.00 cada una, autorizadas, suscritas y pagadas.

Al 31 de diciembre de 2012, la estructura de participación accionaria de la Compañía era como sigue: Porcentaje de participación individual en el capital

Número de accionistas

De acuerdo con la legislación tributaria vigente, el impuesto a la renta de las personas jurídicas se calcula para los años 2012 y 2011 con una tasa del 30%, sobre su renta neta.

La Compañía al calcular su materia imponible por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 ha determinado un impuesto a la renta por S/. 40,989 (S/. 66,052 por el año terminado el 31 de diciembre de 2011).

El gasto por impuesto a la renta comprende: En S/.

Porcentaje de participación

Hasta 9.61

50.00

De 9.61 a 100

50.00

------------

----------------

100.00

=======

==========

Total

nota a los estados financieros

2012

De acuerdo con la Ley General de Sociedades, la reserva legal se constituye transfiriendo como mínimo 10% de la utilidad neta de cada ejercicio, después de deducir pérdidas acumuladas, hasta que alcance un monto equivalente a 20% del capital pagado. En ausencia de utilidades no distribuidas o de reservas de libre disposición, la reserva legal debe ser aplicada a compensar pérdidas, pero debe ser repuesta con las utilidades de ejercicios subsiguientes. La reserva legal puede ser capitalizada, siendo igualmente obligatoria su reposición.

(10) Situación Tributaria (a) Los años 2008 al 2012 inclusive, se encuentran pendientes de revisión por las autoridades tributarias. Cualquier mayor gasto que exceda las provisiones efectuadas para cubrir obligaciones tributarias será cargado a los resultados de los ejercicios en que estas queden determinadas. En opinión de la Gerencia, como resultado de dichas revisiones, no surgirán pasivos significativos que afecten los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011.

Impuesto a la renta corriente

(

40,989)

(

66,052)

Impuesto a la renta diferido

(

32,689)

(

16,997)

-----------------(

73,678)

===========

-----------------(

83,049)

===========

Para los efectos del impuesto a la renta, el valor de mercado de las transacciones entre partes vinculadas se debe determinar basándose en las normas de precios de transferencia. Estas normas definen, entre otros, un ámbito de aplicación, criterios de vinculación, así como análisis de comparabilidad, metodologías, ajustes y declaración informativa. Las normas señalan que cumpliéndose ciertas condiciones, las empresas están obligadas a contar con un estudio técnico que respalde el cálculo de los precios de transferencia de transacciones con empresas vinculadas. Asimismo, esta obligación rige para toda transacción realizada desde, hacia o a través de países o territorios de baja o nula imposición.

Al respecto, la Gerencia de la Compañía, considera que para propósitos de lo anterior se ha tomado en cuenta lo establecido en la legislación tributaria sobre precios de transferencia para las transacciones entre empresas vinculadas y aquellas realizadas desde, hacia o a través de países o territorios de baja o nula imposición, por lo que no surgirán pasivos de importancia al 31 de diciembre de 2012. Esto incluye considerar la obligación, si la hubiere, de preparar y presentar la Declaración Jurada Anual informativa de Precios de Transferencia del ejercicio fiscal 2011 en el plazo y formato que la SUNAT indique.

(b) Reserva Legal

2011

(b) La distribución total o parcial de dividendos u otras formas de distribución de utilidades está gravada con el impuesto a la renta, con una retención del 4.1%. No está comprendida la distribución de utilidades que se efectúe a favor de personas jurídicas domiciliadas. (c) Al 31 de diciembre de 2011 y hasta el 31 de marzo de 2012, la tasa del Impuesto a las Transacciones Financieras ha sido fijada en 0.05% y, a partir del 1 de abril de 2011 es de 0.005%, y se aplica sobre los cargos y créditos en las cuentas bancarias o movimientos de fondos a través del sistema financiero, salvo que la misma se encuentre exonerada.

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31 de diciembre de 2012 y de 2011

nota a los estados financieros

(12) Gastos de Administración

(d) La conciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta es como sigue: 2012 S/. Utilidad antes del impuesto a la renta

Comprende lo siguiente:

2011 %

S/.

En S/.

215,609

100.00

273,706

100.00

======

64,683

30.00

82,112

30.00

Impuesto a la renta calculado según tasa teórica

nota a los estados financieros

Impuesto a la renta registrado según tasa efectiva

8,996

4.17

937

0.34

----------

73,678

34.17

83,049

30.34

======

(11) Impuesto a la Renta Diferido

En S/. Saldo inicial

Resultados del ejercicio

Saldo final

16,997

37,549

54,546

Pasivo:

Activo: Provisión de servicios de auditoría

----------------

Pasivo neto

2,620,016

Gastos de personal

1,547,844

1,505,490

174,459

125,718

20,543

19,644

Cargas diversas de gestión Tributos

8,171

4,185

------------------

4,388,563

4,275,053

===========

(13) Ingresos Diversos

El movimiento en el pasivo neto por impuesto a la renta diferido y la descripción de las diferencias temporales que le dieron origen, es como sigue:

Depreciación de inmuebles

2011

2,637,546

Provisiones

Efecto tributario sobre adiciones y deducciones: Diferencias permanentes

2012 Servicios prestados por terceros

(

4,860)

----------------

(

4,860)

----------------

16,997

32,689

49,686

=========

Al 31 de diciembre de 2012, este rubro comprende principalmente los ingresos por cobro de los derechos de membrecía a la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco por US$ 32,000.

Al 31 de diciembre de 2011, este rubro corresponde principalmente las penalidades cobradas al proveedor Telefónica del Perú por US$ 39,804.

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