Memoria cce 2013 by Cámara de Compensación Electrónica

C谩mara de compensaci贸n electr贸nica

MEMORIA

anual

2013

PROCESO DE MEDIOS DE PAGO INTERBANCARIOS CON RAPIDEZ Y SEGURIDAD

Av. Del Parque Norte #1160 Piso 6, San Borja

Memoria anual 2013

www.cce.com.pe

SER EL PRINCIPAL FACTOR DE REDUCCIÓN DEL USO DE EFECTIVO EN LOS PAGOS / MOVIMIENTOS INTERBANCARIOS EN EL SISTEMA FINANCIERO.

MEMORIA

anual

2013

铆ndice 6.

22.

Carta del Presidente del Directorio

14.

Directorio

10.

Perfil de la Empresa - Datos Generales y Capital Social

Nuestra Instituci贸n - Visi贸n, Misi贸n, Principios y Valores Institucionales

Gerencias

Producto Transferencias

26. 88.

Entidades Participantes

18.

68.

Producto Cheques

76.

Estados Financieros Auditados

Carta del

Presidente del Directorio

UNO

CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

EÑORES ACCIONISTAS:

El 2013, la CCE logró procesar 7,031,105 transferencias interbancarias (TIN), teniendo un incremento de 31% en el último año con un ratio de eficiencia del 100%.

2013 fue el año de maduración de las TIN. Éstas superaron nuestras expectativas gracias a su preferencia como medio de pago en el mercado. Diciembre mostró un récord histórico absoluto en todos los tipos de transferencias (ordinarias, pago de haberes, pago a proveedores y pago de tarjetas de crédito) con 791,507 transferencias interbancarias sólo en ese mes, de un total de más de 7 millones durante el 2013. Estas cifras muestran que las TIN continuarán creciendo durante el presente año 2014, sobretodo en el sector corporativo. Creemos que las empresas han optado por reemplazar el uso de cheques en moneda local por las transferencias interbancarias, que son un medio de pago más fácil y seguro. Hemos visto este crecimiento y preferencia en las cifras de diciembre donde se compensaron 510,598 cheques en nuevos soles versus 701,074 transferencias interbancarias, en la misma moneda. Una diferencia muy significativa.

Memoria Anual 2013

Entre las acciones más importantes tuvimos: > El desarrollo de las transferencias con tarifas preferenciales, pudiendo ser gratuitas en algunos casos, para montos de hasta 350 nuevos soles o 135 dólares en la mayoría de las entidades financieras. > Continuación del proyecto de transferencias interbancarias en línea, el cual tuvo como hitos más importantes: el pase a la fase de producción, la obtención del diseño final de los procesos de administración de garantías en conjunto con el BCRP y la firma del contrato con Telefónica del Perú S.A. para el desarrollo y operación del servicio en cuestión. Todo lo anterior enmarcado en la constante comunicación con las entidades financieras y reguladoras participantes. > Se incorporó el Banco Ripley Perú S.A. a nuestra institución. Si vemos las cifras del año, podemos destacar: > Hemos obtenido un récord histórico en el número de TIN en el mes de diciembre 2013 llegando a 791,507 > Las TIN en nuevos soles superaron a los cheques por cerca de 200 mil operaciones.

El número de cheques compensados en el año disminuyó. En el caso de los cheques en soles se redujo de 6,194,582 a 6,147,400 (-0.77%) y en el caso de los cheques en dólares igualmente disminuyó de 1,920,962 a 1,633,376 (-18%) En comparación con el 2012, los importes anuales de las transferencias interbancarias se incrementaron de 36,848,133,000 nuevos soles a 50,298,018,000 nuevos soles (27%). En dólares crecieron 15%, de US $4,846,427,000 a US $5,674,611,000. > Los importes de cheques compensados respecto al año anterior disminuyeron de S/.111,358,515,000 a S/. 109,810,932,000 (-1.4%). En dólares disminuyeron en 6.4% de US$ 20,151,486,000 a US$ 18,942,830,000. > Las TIN! que actualmente se procesan son: Pago de Haberes,

8/9

Sin duda este año hemos batido todos los records esperados, lo cual es resultado del apoyo de nuestros asociados y el compromiso del personal que labora en nuestra empresa. El 2014 será igualmente un año de retos para la CCE, ya que son muchos proyectos y mejoras en algunas iniciativas que se esperan poder concretar. Dejo constancia de mi agradecimiento al equipo de gestión de la CCE que ha hecho posible el logro de los objetivos de calidad y eficiencia de los servicios que brinda la CCE. Finalmente, expreso mi profundo reconocimiento a los Miembros del Directorio por su constante ayuda, consejo y participación en el accionar de la empresa. Sin más, y en nombre del Directorio, presento la Memoria Anual correspondiente al ejercicio 2013 para consideración y aprobación de los señores accionistas. Atentamente,

Pago de CTS, Transferencias Ordinarias, Pago a Proveedores, Pago de Tarjeta de Crédito y la TIN especial.

Adrián F. Revilla Vergara Presidente del Directorio

Directorio

DOS

DICTAMEN DE LOS

AUDITORES INDEPENDIENTES

DIRECTORIO Presidente del directorio: Adrián F. Revilla Vergara

IRECTORES TITULARES

BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ

Francisco Jorge Paz Sáenz

BANCO DE LA NACIÓN

Isaías Antonio Villanueva Mory

BANCO FINANCIERO DEL PERÚ

Santiago Valdez Montalvo

BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS

Manuel Helarf Velarde Carpio

BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚINTERBANK

Carlos Augusto Garcés Peralta

BBVA BANCO CONTINENTAL

Carlos Eduardo Migone Ramírez

CITIBANK DEL PERÚ S.A.

Mauricio Schwartzmann Karanovic

SCOTIABANK PERÚ S.A.A.

César Augusto Ferreyros Sifuentes

DICTAMEN DE LOS

Memoria Anual 2013

12 / 13

AUDITORES INDEPENDIENTES

IRECTORES ALTERNOS

BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ César A. Sanguinetti Almendariz BANCO DE LA NACIÓN

Idelfonso Ávalos Sanjinez

BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ-INTERBANK

Johnny García Sebastiani

BANCO FINANCIERO DEL PERÚ Johana Berninzon Arias Schereiber

BANCO SANTANDER PERÚ S.A. Luis Felipe Ortiz Rodríguez

BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS

CITIBANK DEL PERÚ S.A.

Wilfredo Enrique Cabrera Rivera

SCOTIABANK PERÚ S.A.A.

Pedro Gabriel Ayin Temoche

Andrés Ulises Bowen Pareja

Gerencias

TRES

GERENCIAS

orge Martínez Lagos Gerente General

ario Saravia García Gerente de Eficiencia Operativa

hristine Mur Aurich Gerente de Marketing y Promoción

Memoria Anual 2013

16 / 17

Entidades

Participantes

CUATRO

BANCOS > BANCO AZTECA DEL PERÚ S.A. > BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ > BANCO DE COMERCIO > BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ > BANCO DE LA NACIÓN > BANCO FALABELLA PERÚ S.A. > BANCO FINANCIERO DEL PERÚ > BANCO GNB PERÚ S.A. > BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS - BANBIF > BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ - INTERBANK > BANCO RIPLEY PERÚ S.A. > BANCO SANTANDER PERÚ S.A. > BBVA BANCO CONTINENTAL. > CITIBANK DEL PERÚ S.A. > MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. > SCOTIABANK PERÚ S.A.A.

Memoria Anual 2013

20 / 21

ENTIDADES PARTICIPANTES > CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR DE LIMA > CMAC AREQUIPA S.A. > CMAC CUSCO S.A. > CMAC HUANCAYO > CMAC PIURA S.A.C. > CMAC SULLANA S.A. > CMAC TRUJILLO S.A. > CREDISCOTIA FINANCIERA S.A.

Perfil de la Empresa

CINCO

La Cámara de Compensación Electrónica (CCE), es una empresa de servicios privada que provee el servicio de canje y compensación de medios de pago entre entidades financieras, permitiendo evitar el traslado de dinero físico.

Memoria Anual 2013

Fue constituida en el año 2000, iniciando su servicio con la compensación de cheques. En el 2001, se añadió el nuevo servicio de compensación de Transferencias Interbancarias- TIN.

La CCE cumple las normativas del Banco Central de Reserva del Perú, quien a su vez la supervisa.

Las transferencias interbancarias-TIN permiten trasladar dinero de una cuenta en una entidad financiera hacia otra cuenta de otra entidad financiera propia o no, a nivel nacional.

A lo largo de los años, las TIN han ido creciendo en el mercado, y hoy en día alcanzan un número superior al número de cheques compensados. Continuando con las mejoras de nuestro servicio estrella, en el 2014, esperamos la salida de un nuevo servicio, con el cual, se podrá realizar una transferencia en tiempo real que permitirá disponer del dinero en menos tiempo. La CCE brinda servicios interbancarios seguros pues controla los riesgos inherentes a los pagos entre distintas entidades financieras, entre los que se encuentran: > Riesgo crediticio

> Riesgo operacional

> Riesgo de liquidez

> Riesgo de fraude

> Riesgo sistémico

24 / 25

En la CCE el proceso de las transacciones interbancarias, sean cheques o transferencias, se realiza de la siguiente manera: bANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERú

cLIENTE ORDENADOR

cLIENTE RECEPTOR SALDOS PARA LIQUIdación

ENTIDAD DEL CLIENTE ORDENADOR

ENTIDAD DEL CLIENTE receptor

Nuestra

Instituci贸n

SEIS

NUESTRA VISIÓN

er el principal factor de reducción del uso de efectivo en los pagos / movimientos interbancarios en el sistema financiero.

Memoria Anual 2013

roveer servicios de compensaci贸n electr贸nica de medios de pago interbancarios, que satisfagan las necesidades de las instituciones financieras part铆cipes, de manera confiable.

28 / 29

Nuestra misi贸n

NUESTROS VALORES CONFIABILIDAD

CONFIDENCIALIDAD

TRANSPARENCIA

Actividad

Institucional

SIETE

La Cámara de Compensación Electrónica desarrolló varias actividades institucionales durante el transcurso del año 2013, las más importantes se describen a continuación: > La agenda de la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas incluyó la elección del número de directores y el nuevo directorio, en ella se acordó que se mantenga en nueve directores y se propuso que el directorio continúe con la representación de los mismos bancos accionistas, dando lugar a cambio de directores según acuerde cada entidad. Es así que una vez designados el director titular y alterno por cada entidad se propuso y se aceptó por unanimidad de votos, designar como Presidente del Directorio al señor Adrián Francisco Revilla Vergara quién, al igual que el directorio en pleno, fue elegido por un período de dos años que termina en marzo del 2015.

La Junta General Obligatoria Anual de Accionistas se realizó el 24 de abril del 2013, donde se aprobaron los estados financieros de la empresa y el informe de nuestros auditores externos Caipo y Asociados S.Civil de R.L. – KPMG.

> El contrato con Telefónica del Perú por los servicios de tercerización del sistema de compensación electrónica de instrumentos compensables terminó en su quinto año, y a la vez se dio inicio al primer año del nuevo contrato de renovación del servicio con la misma empresa, el cual tendrá una duración de cinco años. Cabe mencionar que ésta es la segunda renovación del servicio pues el contrato inicial fue de ocho años, del 2000 al 2008, la primera renovación fue por cinco años entre el año 2008 y 2013. Esta segunda renovación terminará en el año 2018. > La junta de accionistas delegó la selección del auditor externo para el año 2013 en el directorio quienes escogieron a la empresa BDO, Pazos, López > En vista de los resultados positivos de Romaña, Rodríguez Sociedad civil de Responsabilidad Limitada, cuyo obtenidos se decidió continuar con informe final forma parte de nuestra memoria. la tercerización de las funciones de auditoría interna y unidad de riesgos > Durante el 2013 se continuó con la fijación de objetivos de la empresa con la empresa Ernst & Young siguiendo los lineamientos del planeamiento estratégico de la CCE, Sociedad Civil de Responsabilidad realizado en enero del 2012, y al final del año se logró el cumplimiento Limitada. de la totalidad de objetivos resaltando el incremento del número de transferencias interbancarias procesadas en 31% con respecto al año 2012, cifra superior al 25% fijado como objetivo anual.

Memoria Anual 2013

> La Caja Municipal de Huancayo ingresó en producción en el mes de Agosto del 2013 y en el cuarto trimestre se incorporó el Banco Ripley Perú como usuario y accionista de la CCE S.A., quien luego del período de adecuación de sus aplicaciones iniciará su etapa de producción en el primer semestre del 2014. > El proyecto de transferencias interbancarias en línea y tiempo real fue aprobado por el Banco Central de Reserva del Perú y se definió completamente la funcionalidad de las transferencias así como los esquemas de liquidación y manejo de garantías con el BCRP. El contrato de servicios de tercerización para este nuevo servicio fue suscrito con Telefónica del Perú y de acuerdo al cronograma de trabajo el inicio productivo de este servicio sería en el segundo semestre del 2014. > Durante el 2013 continuamos nuestra política de mantener y acrecentar nuestra relación con las entidades vinculadas al proceso de compensación electrónica como son los reguladores, el Banco Central de Reserva del Perú, la Superintendencia de Banca Seguros y AFP’s, la Unidad de Inteligencia Financiera, los participantes tales como

los bancos y cajas municipales, ASBANC y entidades similares de compensación electrónica en los distintos países de Latinoamérica. > En mayo del 2013 se llevó a cabo el VIII ELOCC o Encuentro Latinoamericano de Operadores de Cámaras de Compensación que se realizó en Lima, siendo nosotros los anfitriones y los resultados obtenidos fueron muy satisfactorios pues asistieron representantes de 14 países iberoamericanos, con 26 representantes extranjeros, seis bancos Centrales estuvieron representados incluyendo el BCRP, además de las Cámaras de Compensación de los distintos países. La primera sesión de este ELOCC fue abierta a representantes de la banca local y pudimos contar con la asistencia de 74 funcionarios en total. > Fuimos invitados para exponer los aspectos de seguridad contra el fraude electrónico que estamos considerando

32 / 33

en el proyecto de transferencias interbancarias en línea, durante el Congreso de Seguridad Bancaria organizado por FELABAN, que se realizó en setiembre en Lima.

A inicios de octubre organizamos y realizamos el Primer Congreso de Medios de pago, en el que participaron representantes de la banca local y nuestros expositores abarcaron diversos aspectos de la problemática de los medios de pago y las tendencias de la industria en los años venideros.

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

SESIONES DE CHEQUES Centro Principal Centro Respaldo Ampliaciones de Ventana TOTAL CHEQUES PRESENTADOS Número en Soles

% VARIACIÓN 2013 VS 2012 2013

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

483 1

488 -

486 -

469 -

481 4

490 -

493 -

482 -

482 4

489 -

472 -

481 2

16 500

14 502

16 502

33 502

17 502

14 504

3 496

10 492

8 494

5 494

16 488

9 492

4,935,269

4,885,008

4,821,386

4,986,283

5,034,741 5,248,282

6,153,583

5,966,312

6,132,742

6,087,424

6,194,582

6,147,400

-0.77%

Número en Dólares 3,257,218 3,067,708 3,031,851 2,947,655 3,079,665 3,146,499 2,584,406 2,253,398 2,244,848 2,116,080 1,920,962 1,633,376 -17.61% Soles (M) Importe Anual 66,101,708 65,860,971 64,462,141 69,693,639 81,889,324 91,681,073 98,790,292 92,734,789 105,294,328 112,377,927 111,358,515 109,810,932 -1.41% Dólares (M) Importe Anual 14,334,004 12,103,734 10,868,171 11,140,965 14,030,302 16,381,005 16,895,208 14,263,452 17,391,142 19,468,612 20,151,486 18,942,830 -6.38% Sesiones de transferencias Centro Principal 499 502 502 502 494 504 496 492 486 494 488 734 33.51% Centro Respaldo 1 8 8 4 100.00% TOTAL 500 502 502 502 502 504 496 492 494 494 488 738 33.88% TRANSFERENCIAS PRESENTADAS Número en Soles 9,873 32,377 127,130 381,438 649,816 901,152 1,181,548 1,450,901 2,210,449 3,280,783 4,518,328 6,060,918 25.45% Número en Dólares 5,647 15,909 47,794 82,063 123,742 173,101 207,415 272,334 459,031 678,692 838,117 970,187 13.61% Soles (M) Importe Anual 41,299 126,114 699,174 2,549,249 4,159,073 5,445,763 7,713,413 10,775,366 19,089,302 27,688,737 36,848,133 50,298,018 26.74% Dólares (M) Importe Anual 19,143 40,548 155,719 353,582 531,110 727,721 997,418 1,359,167 2,543,772 3,911,006 4,846,427 5,674,611 14.59% Número de Transferencias por tipo Transferencia Ordinaria 6,550 14,961 33,518 66,463 102,250 179,575 261,130 425,260 843,136 1,394,963 1,903,671 2,515,910 24.33% Pago de Haberes 29 280 686 1,047 7,997 31,106 46,284 49,803 162,689 479,887 858,911 1,243,152 30.91% Pago a Proveedores: Privados 8,415 42,580 52,804 66,927 102,479 157,140 210,072 345,912 589,688 845,606 1,174,488 28.00% Del Estado 268 47,175 240,069 394,918 496,473 605,052 686,040 776,506 742,813 928,218 1,160,197 19.99% Pago de CTS 4 1 10 56 1,079 1,158 1,155 2,805 6,506 6,716 8,452 20.54%

Memoria Anual 2013

Pago deTarjeta de Crédito Transferencia Especial TOTAL

IMPORTE DE TRANSFERENCIAS POR TIPO - SOLES (M)

Transferencia Ordinaria Pago de Haberes Pago a Proveedores: Privados Del Estado Pago de CTS Pago deTarjeta de Crédito Transferencia Especial

34 / 35

% VARIACIÓN 2013 VS 2012 2013

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

9,037

24,262

50,964

103,108

201,410

263,541

318,199

350,905

538,432

745,618

813,352

15,620

48,186

174,924

463,501

773,558 1,074,253

1,388,963

1,723,235

2,669,480

3,959,475

5,356,474

27,584 55

60,024 1,377

231,262 4,298

710,213 6,761

949,931 1,357,299 37,282 122,106

2,310,681 168,634

3,653,974 203,809

7,896,325 465,305

13,307,038 1,137,506

17,629,823 2,054,392

22,770,155 2,925,987

22.57% 29.79%

25,530 1,779 -

158,097 250,865 34

233,761 1,483,140 -

339,248 678,776 2,613,191 2,949,542 30 877

997,401 3,706,419 1,574

1,224,665 5,036,890 1,544

2,202,957 7,261,925 4,021

3,901,061 7,405,533 7,233

5,954,152 9,168,071 11,340

9,272,808 13,222,381 19,102

35.79% 30.66% 40.63%

13,619

37,404

54,618

115,374

544,425

654,484

1,258,769

1,930,365

2,030,355

2,086,158

2.67%

7,729,134 10,775,366

19,089,302

27,688,736

36,848,133

50,298,018

26.74%

219,388

337,163

919,616

11.56%

9,290 100.00% 7,031,105 23.82%

TOTAL IMPORTE DE TRANSFERENCIAS POR TIPO DOLARES (M) Transferencia Ordinaria Pago de Haberes Pago a Proveedores: Privados Del Estado Pago de CTS Pago deTarjeta de Crédito Transferencia Especial TOTAL COMISIONES DE BANCO RECEPTOR Nuevos Soles

41,299

126,114

699,174

2,549,249

17,953 -

30,117 7

108,371 42

266,888 20

406,011 252

518,202 972

677,745 1,846

998,369 1,868

1,965,427 9,112

2,963,678 25,653

3,608,355 43,383

4,094,259 34,167

11.87% -26.97%

8,169 -

41,942 -

74,657 26

105,630 103

180,671 1,177

282,705 1,099

323,858 1,142

508,177 1,617

839,654 1,943

1,099,940 2,156

1,435,611

23.38%

2,120

-1.67%

1,186

2,255

5,364

11,990

19,115

26,699

35,306

33,929

59,439

80,079

92,592

108,409

14.59%

19,143

40,548

155,719

353,581

531,111

727,721

0 998,701

0 1,359,167

0 2,543,772

0 3,911,007

0 4,846,427

77,537

225,639

546,031

973,327

1,227,385 1,597,486

2,153,766

2,366,878

3,812,476

8,859,640

13,350,602

16,546,687

19.32%

Dólares Americanos

22,399

37,716

95,070

146,575

271,402

295,684

436,402

733,427

880,969

996,379

11.58%

4,159,070 5,445,763

180,005

234,573

1,428 100.00%

44 100.00% 5,674,611 14.59%

Administraci贸n

OCHO

uevos colaboradores

Durante el 2013 colaboradores de la CCE crecieron, creando nuevas Áreas en la empresa. Para la Gerencia de Eficiencia Operativa ingresaron 2 nuevos profesionales: Se implementó el 01 de agosto del 2013 el puesto de: Analista de Sistemas que está a cargo del Sr. Miguel Ángel Cicirello, como apoyo a la Gerencia de Eficiencia Operativa. Se implementó el 01 de setiembre 2013 el puesto de: Analista de Operaciones a cargo del Sr. Martín Macedo Chang, como apoyo a la Gerencia de Eficiencia Operativa. Para el cargo de Coordinador de Cumplimiento y Control, se contrató al Sr. Luis Daniel Calderón Vilches, para el control del desarrollo de las actividades y cumplimiento de los procedimientos administrativos y operativos.

Al igual que en los años anteriores fue necesario seleccionar a las empresas que nos provean de los servicios de auditoría interna y auditoría externa y se suscribieron contratos para la realización de las referidas auditorías por el año 2013, así como la revisión y evaluación de los Riesgos inherentes a las operaciones.

ervicios de Auditoría

Auditoría Interna y Riesgos está a cargo de: Ernst & Young Asociados S. Civil de R.L. Y para la Auditoría Externa se contrató a: Pazos López de Romaña, Rodríguez S.C.R.L.- BDO

La empresa de auditoría externa inició su trabajo en el mes de octubre realizando en un primer instante una revisión detallada de los documentos y reportes, como los estados financieros de enero a octubre y al cierre de año la documentación por las operaciones realizadas y los estados financieros a diciembre 2013 para luego de la revisión presentar el informe de los estados financieros auditados.

La auditoría interna se enfocó en los aspectos de riesgos operativos y temas organizacionales que se están desarrollando en cuatro etapas a lo largo del año.

Memoria Anual 2013

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ctualización del Sistema de Seguridad y Salud en el trabajo Se contrató los servicios de la empresa Sesma Consultores S.A.C. para la actualización y adecuación de la seguridad y salud en el trabajo, en cumplimiento de la ley Nº 29783 promulgada el 19 de agosto de 2011 y su reglamento DECRETO SUPREMO Nº 005-2012TR del 24 de abril de 2012.

La empresa Sesma S.A. inició el trabajo el 19 de agosto de acuerdo al cronograma establecido, concluyendo el mismo el 30 de octubre de 2013, quedando operativo el sistema de seguridad y salud en el trabajo. Este estará a cargo del supervisor Sr. Pedro Ríos.

Por otro lado, con la finalidad de mejorar el desarrollo y control de las funciones en el área administrativa financiera, se realizó la actualización de nuestros procedimientos administrativos, la misma que fue aprobada mediante reunión de Directorio con fecha 23 de octubre de 2013.

ctualización de los Procedimientos Administrativos

Gerencia

de Eficiencia Operativa

NUEVE

uevos Colaboradores

El 谩rea de Eficiencia Operativa ha sido reforzada con la incorporaci贸n de un analista de sistemas y un analista de operaciones, con el objetivo de brindarles un mejor soporte a las entidades participantes.

Memoria Anual 2013

ncorporación de Nuevas Entidades y Servicios

El 19 de agosto de 2013 se incorpora a la CCE la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Huancayo, con lo cual ya forma parte del sistema de compensación electrónica de Cheques y Transferencias Interbancarias.

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Asimismo la CMAC Cusco incorporó en su sistema el pago a proveedores y el pago de CTS, mientras que el Banco Falabella habilitó el pago de CTS en sus sistemas.

áginas WEB

Por otro lado al Banco Ripley se le viene brindando el soporte necesario para su adecuación y próxima incorporación al sistema de compensación electrónica de Cheques y Transferencias Interbancarias Durante el presente año se incorporó el Banco de Crédito del Perú al horario de compensación de Transferencias Intermedias.

La página WEB de la CCE así como la página WEB de TIN han sido remodeladas para brindar una nueva imagen más dinámica permitiéndonos una fácil actualización de su contenido.

tras Actividades

Con el propósito de ampliar el uso de las TIN a partir del 26 de febrero del año 2013 por acuerdo de las entidades participantes se redujeron algunas de las tarifas interbancarias. Por encargo del Comité de Gerentes Generales de ASBANC se desarrolló e implementó a partir del 04 de noviembre de 2013 un nuevo tipo de transferencia, denominado TIN Especial cuyos principales atributos son comisión interbancaria cero hasta un monto máximo de 350 soles o 135 dólares.

certificación para instalar el próximo año una nueva versión del software Editran utilizado para el intercambio de información entre la CCE y las entidades participantes.

Igualmente se han conformado grupos de trabajo con la participación de diversas entidades para analizar los sistemas de Letras de Cambio y Cuotas de Crédito y el sistema de Débitos Directos a fin de adecuarlo a las necesidades de las entidades con miras a su próxima implementación. Venimos trabajando en las pruebas y

Se culminó la ampliación del ancho de banda de todos los circuitos de comunicaciones que la CCE mantiene con las entidades participantes a fin de permitir mayor rapidez en el intercambio de información, facilitando la incorporación de nuevos servicios como es TIN en línea. Implementamos la virtualización para

Como consecuencia también se ha modificado el sistema de contingencia extrema y se realizaron las pruebas respectivas a fin de soportar el nuevo tipo de transferencia implementado.

Memoria Anual 2013

nuestros servidores de red y de respaldo, mejorando la utilización de los recursos y del espacio físico. Al igual que todos los años realizamos dos sesiones de capacitación en el software Editran para la plataforma Windows con la participación de las entidades que lo solicitaron. Se han efectuado, en las fechas programadas, los intercambios de claves del software Editran, que aseguran la confidencialidad e integridad de la información intercambiada entre las Entidades Participantes y la Cámara de Compensación Electrónica S.A. Igualmente se han efectuado, en las fechas programadas, durante el año 2013 los simulacros de contingencia validando de esta forma la operatividad de nuestro sistema de respaldo. Adicionalmente en el presente año, la CCE operó durante una semana completa en el mes de marzo y otra semana completa en el mes de noviembre desde su centro alterno en forma planificada a fin de validar la disponibilidad de nuestro sistema con todas las Entidades desde su ambiente de producción.

La CCE participó en forma activa de todos los simulacros de sismos programados por INDECI. Se ha participado en eventos sobre dinero electrónico, Oracle y seguridad bancaria. Venimos trabajando en la definición para la implementación de un sistema de control y monitoreo centralizado de seguridad de nuestra red local.

En el mes de noviembre se realizó una visita a las cámaras de compensación de Argentina y Chile a fin de conocer sus experiencias en temas de seguridad, riesgos y continuidad de negocios con miras a la implantación del nuevo sistema de transferencias interbancarias en línea.

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stado de Contingencia

En el mes de setiembre se presentó una situación de contingencia en nuestro sistema lo cual nos obligó a iniciar nuestros procedimientos para la activación del centro de cómputo de respaldo, desde el cual operamos durante 48 horas en forma normal, retornando a nuestro centro principal una vez superada la incidencia.

Marketing y Promoci贸n

DIEZ

ventos

Como parte de nuevos retos en la CCE, en el año 2013 se celebró el ELOCC 2013, evento que reúne a todas las Cámaras de compensación iberoamericanas una vez al año. El evento congregó a 40 participantes de diversos países y se realizó en el hotel Country Club de San Isidro los días 20 y 21 de mayo. El objetivo del evento es intercambiar las experiencias con casos de éxito, aprender sobre ellos y discutir sobre futuros proyectos de Cámaras de Compensación de los diversos países invitados. Aprovechando la visita de estas personalidades, se realizaron conferencias abiertas a las entidades financieras para compartir las exposiciones que serían de mayor interés, como por ejemplo el caso del Sistema de Transferencias de Chile, o el sistema de pagos móviles de Brasil.

Memoria Anual 2013

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En el mes de Octubre, La CCE organizó lo que sería el primer congreso de Medios de Pago. Para ello, invitamos a expositores extranjeros expertos en el tema. El evento se realizó en el hotel Bussiness Tower y congregó a 80 personas. De acuerdo a los resultados de la encuesta de satisfacción realizada a los participantes, fue un evento de gran interés que tuvo una buena acogida.

Luego del evento, aprovechamos para festejar con un cocktail con motivo del 13 aniversario de la CCE en las mismas instalaciones

Memoria Anual 2013

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cciones en redes sociales

Las redes sociales son el medio más efectivo para difundir los beneficios de TIN. Durante el 2013, tuvimos un total de 640 publicaciones en nuestra página de facebook. Desde enero de 2013 se vienen publicando contenidos referidos al éxito, el tiempo y la seguridad, estas publicaciones se hicieron 2 veces por día durante todo el año, recibiendo más respuestas por parte de los usuarios los días lunes, martes, viernes, sábado y domingo de 10 a.m. a 5 p.m. Como resultado del trabajo en Facebook, se generaron un total de 31,755 historias, un alcance de 3,882,678 y 142,883,798 impresiones dentro de Facebook. Con el fin de mejorar el trabajo en redes sociales, se decidió realizar 3 cambios en la línea gráfica y en el contenido de cada imagen, que proyecten felicidad, seguridad y diversión, esta última forma de publicar ha hecho que los contenidos sean más aceptados.

Para poder generar más historias vimos necesario implementar contenidos interactivos que permitan recoger la opinión de nuestros seguidores y así tener información cualitativa que ayude a mejorar las publicaciones futuras. Evolución en la línea gráfica:

Memoria Anual 2013

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En el correo interno se registraron un total de 48 mensajes, en su mayoría consultas sobre el funcionamiento de TIN y dudas que fueron resueltas en ese mismo instante, no se presenta ningún usuario insatisfecho, hay 124 publicaciones en el muro que en su mayoría son consultas y ninguna insatisfacción, durante el periodo de campaña Trío CCI se registraron consultas y quejas que fueron solucionadas al instante. En general, la página cuenta con un total de 51,714 seguidores siendo el 55% varones y el 44% mujeres con una rango edad mayoritario de 18 - 34 años.

Se han realizado 4 cambios de portada con un intervalo de 4 meses durante todo el año, por el bien de la página decidimos hacer cambios cada 2 semanas, ésto con el fin de darle más vida a la marca y para evitar que la foto de portada se quede estática por mucho tiempo.

uego Trío CCI

Con el objetivo de que más gente conozca su CCI y los beneficios de su uso, se planteó la estrategia de un juego sencillo y conocido que además de entretener comunique estos beneficios y cumpla el objetivo de invitar a los usuarios a conocer su CCI. Los premios en efectivo fueron importantes para lograr la participación de los usuarios.

Durante la campaña del Trío CCI en los meses de abril y junio, se pudo conseguir un alto número de seguidores gracias a esta aplicación, en total este juego fue utilizado 16,875 veces por 5,121 usuarios, los jugadores que registraron su CCI para jugar fueron 1,428 y se compartió en 1,211 oportunidades.

Se invirtió en anuncios y publicaciones patrocinadas en Facebook. En los últimos meses, el Trío CCI ha seguido recibiendo visitas sin necesidad de ser publicada, esto significa que el juego es capaz de atraer público por sí solo y que el objetivo planteado ha sido superado.

Memoria Anual 2013

itios Web

En el mes de noviembre se lanzaron los nuevos sitios web de la CCE y TIN. El objetivo fue renovar las páginas mejorando su estructura para una visita más agradable y sencilla, que ayude al usuario a encontrar lo que busque de manera más rápida y directa. Los principales cambios en ambos sitios fueron las interfaces gráficas y el enlace entre ambos sitios, de manera que la información de Transferencias Interbancarias dentro de la CCE redireccione al usuario a la página de TIN. Se resaltó el ingreso a Extranet para facilitar el ingreso desde el sitio de la CCE. En el sitio de TIN además, se actualizaron tarifas de entidades y se mejoró el listado con enlaces al sitio web de cada entidad.

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plicación TIN móvil

Este año se actualizó la aplicación creada en el 2012, añadiendo la función de Agenda para que además de buscar los CCI, se pueda guardar la información como contactos con nombre, entidad y si es deseado, número de cuenta. En julio se lanzó una versión especial de promoción para el evento local de Marketing, CAMP2013 en la que el usuario se podía registrar para participar en el sorteo de premios dentro del evento. Se colocaron códigos QR para ser escaneados ya sea en Android o iPhone. En diciembre se trabajó la última actualización agregando nuevas funcionalidades: Cuándo llegará y costará mi transferencia – El usuario ahora puede ingresar el monto y fecha además de la entidad de salida y de ingreso de su transferencia para poder saber cuánto le costará y cuándo llegará. Calendario de pagos – Como valor añadido, la aplicación TIN también ayuda al usuario a organizar sus gastos mensuales en un calendario donde podrá categorizar cada pago, ver un total diario y un total mensual por categoría, además de saber qué pagos puede realizar con TIN.

Memoria Anual 2013

PARICIONES EN PRENSA MÁS DESTACADAS DEL AÑO

Se contrató a la empresa Atik para lograr tener una presencia continua en la prensa por intermedio de notas de prensa, y entrevistas en medios afines sobre nuestra labor y nuestros resultados.

El siguiente cuadro contiene el resumen de la actividad en prensa:

R ESULTADOS

IMPACTOS EN PRENSA ESCRITA

TOTALES 41

IMPACTOS ONLINE

IMPACTOS TELEVISIVOS

IMPACTOS RADIALES

TOTAL

VALORIZADO TOTAL

US$102,954.08

Todas las apariciones en prensa están valorizadas en US$102,954.08 A continuación, algunas publicaciones del año:

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Memoria Anual 2013

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Transferencias en LĂnea

ONCE

El año 2013 ha sido determinante para el Proyecto de Transferencias Interbancarias en Línea. Durante el año, se ha podido avanzar el proyecto a la etapa de desarrollo, concluir la planificación y diseño conjunto que la CCE y el BCRP plantearon para el módulo de administración de garantías, firmar el contrato con Telefónica del Perú para la operación del servicio por los siguientes cinco años, entre otros importantes esfuerzos.

Todo lo anterior se realizó en un marco de constante coordinación con las entidades financieras, clientes del servicio en desarrollo, a través de los canales definidos para ello. Llegar a la etapa de desarrollo del proyecto fue un esfuerzo que no estuvo exento de dificultades, pese a las cuales el equipo de proyecto pudo sacar adelante el desarrollo del módulo transaccional, que recibe las tramas desde la entidad origen, las procesa y luego las envía a la entidad destino. El desarrollo del resto de módulos (administración de garantías, regularización, interface web, etc.) se encuentra ya en curso. En particular, el módulo de administración de garantías involucra la coordinación del desarrollo del mismo con el BCRP, responsable de operar el flujo ante las instrucciones enviadas por la CCE, que también cumple con el rol de ente supervisor del servicio. Es así que desde el inicio del proyecto, el equipo se avocó a coordinar estos temas con el BCRP, obteniendo la

aprobación formal del proyecto y el primer diseño de los procesos de administración de garantías en Junio de este año. Finalmente, a mediados de Diciembre pudimos concluir el diseño de la versión final de dichos procesos. Otro esfuerzo notable fue el destinado a desarrollar el contrato del Servicio de Transferencias Interbancarias en Línea con Telefónica del Perú que será efectivo a partir de la puesta en producción del servicio, procurando en todo momento las mejores condiciones para nuestros clientes, así como los incentivos adecuados para asegurar el cumplimiento de las métricas objetivo del servicio. Podemos decir que, luego de largas sesiones de coordinación, el contrato de servicio entre la CCE y Telefónica fue firmado a finales de Diciembre de 2013.

Memoria Anual 2013

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El contacto con las entidades financieras participantes es vital para el éxito del proyecto, por lo que durante el año se condujeron diversas sesiones de los comités de proyecto, presentaciones al Directorio de la CCE, visitas a las entidades financieras según fue requerido, resolución de consultas relativas al proyecto e, incluso, una presentación en el XXVIII Congreso Latinoamericano de Seguridad Bancaria CELAES relacionada a los criterios de seguridad que deberán tener en cuenta las entidades financieras participantes, una vez en producción, para evitar el fraude. El año 2014 implicará varios retos para el proyecto, siendo el más importante el lanzamiento del Servicio de Transferencias Interbancarias en Línea al público, que podría llevarse a cabo en el segundo trimestre de 2014. Para ello, es necesario realizar esfuerzos importantes como el cierre del desarrollo de los módulos pendientes del servicio, la firma de los contratos de servicio con las entidades financieras, la fase de pruebas (tanto unitarias como integrales, estas últimas involucrando a las entidades financieras y al BCRP), la fase de homologación de las entidades financieras participantes y las campañas de difusión al público, que asegurarán la correcta adopción y uso del servicio.

AuditorĂa Interna

DOCE

Al igual que años anteriores, contamos con la empresa consultora Ernst & Young Asesores S. Civil de R.L. como nuestros Auditores Internos, cuya labor que se enfocó en evaluar nuestros procesos operativos en base a su exposición al riesgo. Es así que se realizaron evaluaciones trimestrales desde el inicio del año, cuyos hallazgos y desarrollo de planes de acción fueron reportados a nuestro Comité de Auditoría Interna en cada uno de estos periodos, logrando remediar la mayoría de observaciones encontradas en el transcurso del año, e iniciar satisfactoriamente los planes de remediación de las restantes, que por su complejidad se extenderán hasta Febrero del 2014. El Plan de Auditoría Interna trazado para el año, incluyó la evaluación de nuestra gestión de recursos humanos, contabilidad y finanzas, tecnologías de información, además del proceso de intercambio físico de cheques. Estas evaluaciones involucraron visitas a las sedes de nuestros proveedores críticos, Telefónica del Perú y Prosegur. Los hallazgos y desarrollo de planes de acción trazados fueron reportados trimestralmente a nuestro Comité de Auditoría Interna.

Adhiriéndonos a la Norma No 2116-2009 de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) para la Gestión del Riesgo Operacional, se contrató a la empresa consultora Ernst & Young Asesores S. Civil de R.L. para desempeñar las funciones de la Unidad de Riesgo Operacional de nuestra organización.

estión del riesgo operacional

Durante el año se llevó a cabo una primera evaluación de riesgos del Sistema de Transferencias en Línea, aún en desarrollo, a fin de identificar su nivel de exposición al riesgo e incorporar en su construcción las medidas de mitigación identificadas. Así también se realizó una evaluación de nuestra gestión de Continuidad de Negocios y Seguridad de la Información, que desencadenó el despliegue de un proyecto específico para su implementación. Así mismo, se llevaron a cabo talleres de trabajo para trazar el perfil de riesgo de nuestros procesos críticos y formular los planes de tratamiento necesarios. Así también, se realizó el seguimiento a lo largo del año de los indicadores clave definidos para dichos procesos relevantes. Toda esta labor fue reportada trimestralmente al Comité de Riesgo Operacional para su evaluación y aprobación correspondiente.

Memoria Anual 2013

eguridad de la información y continuidad de negocios

En el mes de Noviembre se dio inicio al proyecto de implementación de los Sistemas de Gestión de Seguridad de la Información y de Continuidad de Negocios en nuestra organización. Para este fin, se seleccionó a la empresa consultora K-Globalis Consulting S.A.C. para conducir dicho proyecto.

En Seguridad de la Información, el proyecto comprende la evaluación de nuestras políticas, procesos y controles; los productos y servicios que ofrecemos así como los que tenemos en desarrollo actualmente (como el de TIN En Línea); nuestros proveedores estratégicos; la infraestructura tecnológica desplegada, y nuestro propio equipo humano; para restructurarlos incorporando nuevos procesos, roles y controles requeridos para preservar la integridad, confidencialidad y disponibilidad de nuestros activos de información. Respecto a Continuidad de Negocios, el proyecto tiene como alcance identificar dentro de nuestro mapa de procesos, aquellos de relevancia crítica para la persistencia de nuestras operaciones, considerando las herramientas, personas y recursos que estos utilizan, para así formular e implementar planes adecuados que aseguren la recuperación pronta de los mismos ante posibles escenarios de desastre identificados. Como proveedores únicos del sistema financiero y bancario de nuestro país, debemos contar con ambos sistemas de gestión en nuestra operación diaria, lo cual nos permitirá brindar un mejor servicio, acorde con las mejores prácticas de la industria, a nuestras entidades participantes. Por su alcance, este proyecto cuenta con la participación de todas las gerencias de nuestra organización y tendrá una duración de dieciséis semanas, que culminarán en el mes de Febrero de 2014.

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Producto Cheques

TRECE

PRODUCTO CHEQUES - AÑO 2013 CHEQUES PRESENTADOS Y RECHAZADOS EN NUEVOS SOLES Y EN DÓLARES Número de Cheques Mes

Presentados

Importe en miles Rechazados

Presentados

Rechazados

S/.

US$

Total

S/.

US$

Total

S/.

US$

S/.

US$

Enero

557,669

158,012

715,681

15,309

1,582

16,891

9,644,553

1,766,078

53,011

9,225

Febrero

460,619

128,850

589,469

11,507

1,466

12,973

9,172,531

1,460,034

43,208

7,173

Marzo

471,246

129,384

600,630

11,825

1,276

13,101

9,207,195

1,483,819

52,275

8,306

Abril

545,794

148,253

694,047

13,653

1,302

14,955

9,948,356

1,825,883

53,348

17,927

Mayo

545,281

146,304

691,585

12,951

1,443

14,394

9,708,882

1,783,831

46,878

7,419

Junio

452,040

120,881

572,921

11,874

1,258

13,132

7,724,567

1,330,275

42,416

8,145

Julio

548,434

147,236

695,670

13,994

1,344

15,338

9,453,555

1,669,412

51,595

7,741

Agosto

502,828

131,466

634,294

14,268

1,419

15,687

8,792,482

1,495,789

46,368

9,714

Setiembre

524,650

133,186

657,836

13,656

1,254

14,910

8,682,193

1,557,100

58,304

7,481

Octubre

529,623

137,305

666,928

14,062

1,391

15,453

8,955,044

1,547,101

50,642

9,878

Noviembre

498,618

126,913

625,531

13,540

1,239

14,779

8,803,071

1,491,686

65,350

6,745

Diciembre

510,598

125,586

636,184

14,690

1,218

15,908

9,718,503

1,531,823

81,666

9,425

(*) Incluye operaciones de Saldos a Favor, Ajustes y Comisiones

Memoria Anual 2013

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IMPORTE DE TRANSACCIONES DE CHEQUES PRESENTADOS Y RECHAZADOS, EN MILES DE NUEVOS SOLES Y EN MILES DE DÓLARES

Memoria Anual 2013

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TRANSACCIONES DE LA SESIÓN DE CHEQUES, EN NUEVOS SOLES Y EN DÓLARES

Memoria Anual 2013

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Producto Transferencias

CATORCE

Producto Transferencias - Año 2013 Transferencias Presentadas y Devueltas en nuevos soles y en dólares Número de transferencias Mes

Presentadas

Importe en miles

Devueltas

Presentadas

Devueltas

S/.

US$

Total

S/.

US$

Total

S/.

US$

S/.

US$

Enero

449,912

77,177

527,089

5,809

1,704

7,513

4,108,270

470,309

41,876

6,344

Febrero

356,863

67,933

424,796

4,582

1,531

6,113

2,896,141

395,018

31,116

4,806

Marzo

420,267

71,430

491,697

5,326

1,520

6,846

3,439,717

413,162

35,427

4,776

Abril

480,248

81,578

561,826

6,124

1,832

7,956

3,984,894

479,282

41,891

6,118

Mayo

495,561

82,405

577,966

6,527

1,835

8,362

3,982,721

481,421

37,045

6,311

Junio

422,967

68,742

491,709

5,362

1,501

6,863

3,600,886

419,514

34,796

5,141

Julio

591,706

89,566

681,272

6,476

1,774

8,250

4,496,570

512,698

40,199

5,771

Agosto

502,270

81,327

583,597

6,259

1,824

8,083

4,119,200

481,734

42,119

6,476

Setiembre

525,505

85,347

610,852

6,063

1,899

7,962

4,382,167

491,938

43,289

6,685

Octubre

568,709

89,729

658,438

6,454

1,922

8,376

4,660,038

516,562

41,631

6,936

Noviembre

545,836

84,520

630,356

6,569

1,944

8,513

4,641,928

494,285

41,932

6,351

Diciembre

701,074

90,433

791,507

7,193

1,951

9,144

5,985,486

518,690

48,831

6,503

Memoria Anual 2013

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NÚMERO DE TRANSFERENCIAS PRESENTADAS EN NUEVOS SOLES Y EN DÓLARES

Memoria Anual 2013

80 / 81

Memoria Anual 2013

82 / 83

IMPORTE DE TRANSFERENCIAS PRESENTADAS Y DEVUELTAS, EN MILES DE NUEVOS SOLES Y EN MILES DE DÓLARES

Memoria Anual 2013

84 / 85

Otra plaza

Memoria Anual 2013

86 / 87

IMPORTE DE TRANSFERENCIAS PRESENTADAS EN NUEVOS SOLES Y EN DÓLARES

Estados

Financieros Auditados

QUINCE

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 JUNTAMENTE CON EL DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Memoria Anual 2013

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CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

ontenido Dictamen de los Auditores Independientes

Estado de Situación Financiera

Estado de Resultados Integrales

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Estado de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros

DICTAMEN DE LOS

AUDITORES INDEPENDIENTES A los Señores Accionistas CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Cámara de Compensación Electrónica S.A. que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas, de la 1 a la 16. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente a la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales

de Auditoría aprobadas por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno de la Compañía pertinente a la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar aquellos procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

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Opinión En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Cámara de Compensación Electrónica S.A. al 31 de diciembre de 2013, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú. Lima, Perú 24 de enero de 2014 Refrendado por

__________________________ (Socia) Annika Petrozzi Helasvuo CPCC Matrícula Nº 01-21006

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresado en nuevos soles)

ACTIVOS Notas ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo

Cuentas por cobrar Comerciales

Diversas

Gastos pagados por anticipado Total activo corriente

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, neto de depreciación acumulada

INTANGIBLES, neto de amortización acumulada Total activo no corriente

Total activo

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte del estado de situación financiera.

2013

2012

1,941,749

1,374,154

------------

442,396

388,586

83,871

144,351

------------

526,267

532,937

------------

4,206

4,312

------------

2,472,222

1,911,403

------------

1,450,579

1,509,721

129,966

70,634

------------

1,580,545

1,580,355

------------

4,052,767

3,491,758

========

Memoria Anual 2013

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PASIVO Y PATRIMONIO NETO NOTAS

2013

2012

Cuentas por pagar comerciales

208,696

201,115

Tributos, remuneraciones y otras cuentas por pagar

PASIVO CORRIENTE

Total pasivo corriente

308,993

216,443

------------

517,689

417,558

------------

78,897

49,686

------------

78,897

49,686

------------

596,586

467,244

------------

Capital social

1,400,000

Reserva legal

280,000

PASIVO NO CORRIENTE Impuesto a la renta diferido Total pasivo no corriente Total pasivo PATRIMONIO NETO

Resultados acumulados Total patrimonio neto Total pasivo y patrimonio neto

1,776,181

1,344,514

------------

3,456,181

3,024,514

------------

4,052,767

3,491,758

========

CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresado en nuevos soles)

INGRESOS POR SERVICIOS DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA OTROS INGRESOS OPERATIVOS

Notas

2013 4,851,817

2012 4,459,588

329,189 -------------

86,141 -------------

Total ingresos operativos GASTOS OPERATIVOS: Gastos de Administración

Utilidad de operación OTROS INGRESOS (GASTOS): Ingresos financieros Gastos financieros

13 13

Utilidad antes de impuesto a la renta IMPUESTO A LA RENTA

Utilidad neta

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.

5,181,006 ------------(4,598,806) ------------582,200 -------------

4,545,729 ------------(4,388,563) ------------157,166 -------------

64,634 (14,626) ------------50,008 ------------632,208 (200,541) -------------

64,023 (5,580) ------------58,443 ------------215,609 (73,678) -------------

431,667 =========

141,931 =========

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresado en nuevos soles)

177,381 102,619

RESULTADOS ACUMULADOS 1,305,202 (102,619)

TOTAL PATRIMONIO NETO 2,882,583 -

----------1,400,000

---------280,000

---------1,344,514

-----------3,024,514

----------1,400,000 ========

----------280,000 ========

----------1,776,181 ========

----------3,456,181 ========

CAPITAL SOCIAL

RESERVA LEGAL

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Transferencia a reserva legal

1,400,000 -

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

Utilidad neta

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.

141,931

431,667

141,931

431,667

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresado en nuevos soles) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad neta Más (menos) ajustes a la utilidad neta: Depreciación Amortización Impuesto a la renta diferido Ajuste de activos fijos Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo: (Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales Disminución de cuentas por cobrar diversas Disminución de gastos pagados por anticipado Disminución de cuentas por pagar comerciales Aumento(disminución) de tributos remuneraciones y otras cuentas por pagar AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Compra de activo fijo Compra de intangibles DISMINUCIÓN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.

2013

2012

431,667

141,931

73,145 54,296 29,211 -

68,611 49,336 32,689 (47)

(53,810) 60,480 106 7,581 92,550 ------------

8,010 11,922 70,745 63,756 (4,150) ------------

695,226

442,803

-----------

(14,003) (113,628) ------------

(25,480) (10,438) ------------

(127,631)

(35,918)

-----------567,595 1,374,154 ------------

-----------406,885 967,269 ------------

========

1,941,749

1,374,154

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012 1. IDENTIFICACIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA a) Identificación: Cámara de Compensación Electrónica S.A. (en adelante la Compañía) se constituyó en la ciudad de Lima, Perú, el 15 de mayo de 2000. Su domicilio legal así como su oficina administrativa se encuentran ubicados en la Avenida del Parque Norte 1160, piso 6, distrito de San Borja, provincia y departamento de Lima.

2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES QUE SIGUE LA COMPAÑÍA A continuación se señalan las principales políticas contables adoptadas por la Compañía en la preparación y presentación de sus estados financieros. Han sido aplicadas en forma consistente por los años presentados. (a) Base de preparación

(i) En la preparación de los estados financieros adjuntos, la Gerencia de la Compañía ha cumplido con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú. Estos principios corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y comprenden las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las interpretaciones de las NIIF (CINIIF o IFRIC por sus siglas en inglés), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), las interpretaciones de las NIC (SIC por sus siglas en inglés) y ciertas prácticas contables de uso normal en el Perú como son las referidas a las tasas de depreciación del activo fijo y las tasas de amortización de intangibles, entre otras.

En el Perú, el Consejo Normativo de Contabilidad (en adelante el Consejo), es la entidad responsable de oficializar estas normas. En el 2013 ha oficializado aquellas aprobadas por el IASB de aplicación vigente internacionalmente para el año 2013 y aquellas aprobadas por el IASB pero vigentes a partir del 1 de enero de 2014 o en fecha posterior.

b) Actividad económica: La Compañía se dedica a la prestación de los servicios de compensación electrónica de instrumentos compensables y de intercambio físico de cheques, que son prestados a entidades financieras participantes del sistema financiero local. c) Aprobación de los estados financieros: Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 fueron aprobados por la Junta General de Accionistas realizada el 24 de abril de 2013. Los correspondientes al 2013 han sido autorizados por la Gerencia el 13 de enero de 2014 y serán presentados para su aprobación dentro de los plazos establecidos por Ley. En opinión de la Gerencia General los estados financieros adjuntos serán aprobados sin modificaciones.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012

(ii) La Compañía deberá adecuarse plenamente a las NIIF en el 2015 y desconoce cuál será el impacto que podría tener la aplicación de todas estas normas en los estados financieros tomados en su conjunto. (iii) Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los registros contables de la Compañía, los cuales se llevan en términos monetarios nominales de la fecha de las transacciones, siguiendo el criterio del costo histórico.

(b) Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros también requiere que la Gerencia lleve a cabo estimaciones y juicios para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, de ingresos y gastos, el monto de contingencias y la exposición de eventos significativos en notas a los estados financieros. El uso de estimaciones razonables es una parte esencial de la preparación de estados financieros y no menoscaba su fiabilidad. Las estimaciones y juicios determinados por la Gerencia son continuamente evaluados y están basados en la experiencia histórica y toda información que sea considerada relevante. Si estas estimaciones y juicios variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas que las sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y juicios se produzca. Las estimaciones más significativas en relación a los estados financieros adjuntos están referidas a la vida útil del activo fijo e intangibles, y la aplicación del pasivo por impuesto a la renta diferido.

(c) Transacciones en moneda extranjera - Moneda funcional y moneda de presentación Para expresar sus estados financieros, la Compañía ha determinado su moneda funcional, sobre la base del entorno económico principal donde opera, el cual influye fundamentalmente en la determinación de los precios de los servicios que presta y en los gastos que se incurren para brindar estos servicios. Los estados financieros se presentan en nuevos soles, que es a su vez la moneda funcional y la moneda de presentación de la Compañía. Todas las transacciones son medidas en la moneda funcional y por el contrario, moneda extranjera es toda aquella distinta de la funcional. - Transacciones y saldos en moneda extranjera Las operaciones en moneda extranjera se registran en nuevos soles aplicando los tipos de cambio del día de la transacción. Los saldos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 están valuados al tipo de cambio de cierre del año. Las diferencias de cambio que se generan entre el tipo de cambio registrado al inicio de una operación y el tipo de cambio de liquidación de la operación o el tipo de cambio de cierre del año, forman parte del rubro de ingresos (gastos) financieros en el estado de resultados integrales. (d) Instrumentos financieros Los instrumentos financieros son contratos que dan lugar simultáneamente a un activo financiero en una empresa y a un

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012 pasivo financiero o un instrumento de capital en otra. En el caso de la Compañía, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos primarios tales como efectivo y equivalente de efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Los instrumentos financieros son medidos a su valor razonable, más los costos directamente relacionados con la transacción.

(ii) Cuentas por cobrar

Son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no son cotizados en un mercado activo. Surgen cuando la Compañía provee dinero, bienes o servicios directamente a un deudor sin intención de negociar la cuenta por cobrar. Se incluyen en el activo corriente salvo por los vencimientos mayores a doce meses después de la fecha del estado de situación financiera, que se clasifican como no corrientes. Las cuentas por cobrar incluyen las cuentas por cobrar comerciales y diversas del estado de situación financiera. A estos instrumentos financieros no se les da de baja hasta que se haya transferido el riesgo inherente a la propiedad de los mismos, hayan expirado sus derechos de cobranza o ya no se retenga control alguno.

El reconocimiento inicial de las cuentas por cobrar es a su valor nominal y luego son llevadas al costo amortizado usando el método de la tasa de interés efectiva menos la estimación para incobrables.

El costo amortizado es calculado considerando cualquier descuento o prima incurrida, comisiones y costos que constituyen un aparte integral de la tasa de interés efectiva. Las pérdidas consignadas por la desvalorización son reconocidas en el estado de resultados integrales.

(e) Clasificación, reconocimiento y valuación de activos financieros Se han establecido cuatro categorías para la clasificación de los activos financieros: al valor razonable con efecto en resultados, cuentas por cobrar, activos financieros mantenidos hasta el vencimiento y activos financieros disponibles para la venta. A la Compañía le aplican los acápites (i) y (ii) siguientes: (i) Activos al valor razonable con efecto en resultados que incluyen el efectivo y equivalente de efectivo. El efectivo es un activo financiero porque representa un medio de pago y por ello es la base sobre la que se miden y reconocen todas las transacciones en los estados financieros. Los equivalentes de efectivo son inversiones (depósitos a plazos altamente líquidos a corto plazo). Los cambios en el valor razonable de estos activos y el interés ganado o incurrido son registrados en el estado de resultados integrales según los términos del contrato.

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(f) Clasificación, reconocimiento y valuación de pasivos financieros Se han establecido dos categorías de pasivos financieros: a valor razonable con efecto en resultados y aquellos registrados al costo amortizado. Los pasivos financieros a costo amortizado comprenden las cuentas por pagar comerciales y diversas; se reconocen a su costo más los costos de transacción directamente atribuibles a la compra debido a que la Compañía es parte de los acuerdos contractuales del instrumento financiero. Se utiliza el método de la tasa de interés efectiva. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compañía no mantiene pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados. (g) Compensación de activos y pasivos financieros Los activos y pasivos financieros se compensan cuando se tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

(h) Baja de activos y pasivos financieros Activos financieros: Un activo financiero es dado de baja cuando: (i) los derechos de recibir flujos de efectivo del activo han terminado; o (ii) la Compañía ha transferido sus derechos a recibir flujos de efectivo del activo o ha asumido una obligación de pagar la totalidad de los flujos de efectivo recibidos inmediatamente a una tercera parte bajo un acuerdo de traspaso y (iii) la Compañía ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo o, de no haber transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, ha transferido su control. Pasivos financieros: Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación de pago se termina, se cancela o expira. Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro del mismo prestatario en condiciones significativamente diferentes, o las condiciones son modificadas en forma importante, dicho reemplazo o modificación se trata como una baja del pasivo original, se reconoce el nuevo pasivo y la diferencia entre ambos se refleja en los resultados del período.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012 (i) Deterioro de activos financieros La Compañía evalúa a la fecha de cada estado de situación financiera si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados. Este deterioro proviene de uno o más eventos posteriores al reconocimiento inicial del activo y cuando tiene un impacto que afecta negativamente los flujos de caja proyectados estimados del activo financiero o grupo de activos financieros y puede ser estimado de manera confiable. El criterio utilizado para las cuentas por cobrar que son registradas al valor nominal, es valuar individualmente si es que existe evidencia objetiva de desvalorización para activos financieros significativos, o colectivamente para activos financieros que no son individualmente significativos. Si hay evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por desvalorización, el monto de la pérdida es cuantificado como la diferencia entre el valor del activo en libros y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados descontados con la tasa de interés efectiva original del activo financiero. La Compañía considera como deterioradas todas aquellas partidas vencidas con una antigüedad mayor a 360 días por las cuales se ha efectuado las gestiones de cobranza sin obtener resultados y que a la fecha no se encuentran refinanciadas. El valor en libros de las cuentas por cobrar se ve afectado a través de una cuenta de estimación y el monto de la pérdida es reconocido en el estado de resultados integrales. Las cuentas por cobrar, junto con la estimación asociada, son castigadas cuando no hay un prospecto realista de recupero en el futuro. Si en un año

posterior, el monto estimado de la pérdida por desvalorización aumenta o disminuye debido a un evento que ocurre después de que la desvalorización es reconocida, la pérdida por desvalorización previamente reconocida es aumentada o reducida ajustando la cuenta de estimación. Si un activo que fue castigado es recuperado posteriormente, el recupero es registrado como ingreso en el estado de resultados integrales. (j) Inmuebles, mobiliario y equipo y depreciación acumulada Los inmuebles, mobiliario y equipo se presentan al costo de adquisición menos su depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del valor. La depreciación de los activos fijos es calculada siguiendo el método de línea recta con las tasas indicadas en la Nota 7. El costo histórico de adquisición incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de los activos. El mantenimiento y las reparacio¬nes menores son reconocidos como gastos según se incurren. Los desembolsos posteriores y renovaciones de importan¬cia se reconocen como activo, cuando es probable que la Compañía obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo y su costo pueda ser valorizado con fiabilidad. Al vender o retirar los inmuebles mobiliario y equipo la Compañía elimina el costo y la depreciación acumulada correspondiente. Cualquier pérdida o ganancia que resultase de su disposición se incluye en el estado de resultados integrales.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012

(k) Intangibles y amortización acumulada Los intangibles se contabilizan al costo inicial menos su amortización acumulada y posteriormente menos cualquier pérdida acumulada por desvalorización. Los intangibles se amortizan bajo el método de línea recta sobre la base de una tasa anual fija. El período y el método de amortización se revisan al final de cada año. (l) Deterioro de activos no financieros El valor de los inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles, es revisado periódicamente para determinar si existe deterioro, cuando se producen circunstancias que indiquen que el valor en libros puede no ser recuperable. De haber indicios de deterioro, la Compañía estima el importe recuperable de los activos y reconoce una pérdida por desvalorización en el estado de resultados integrales. El valor recuperable de un activo es el mayor entre su valor razonable menos los gastos de venta y su valor de uso. El valor de uso es el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados que resultarán del uso continuo de un activo así como de su disposición al final de su vida útil. Los importes recuperables se estiman para cada activo o, si no es posible, para la menor unidad generadora de efectivo que haya sido identificada. De existir una disminución de la pérdida por desvalorización, determinada en años anteriores, se registra un ingreso en el estado de resultados integrales.

(m) Provisiones Se reconoce una provisión sólo cuando la Compañía tiene alguna obligación presente (legal o implícita) como consecuencia de un hecho pasado, es probable que se requerirá para su liquidación la salida de recursos y puede hacerse una estimación confiable del monto de la obligación. Las provisiones se revisan periódicamente y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha de estado de situación financiera. El gasto relacionado con una provisión se muestra en el estado de resultados integrales. (n) Reconocimiento de ingresos por servicios de compensación electrónica Los ingresos por la prestación de servicios de compensación electrónica se reconocen, según sea el caso, cuando: i. El importe de los ingresos puede cuantificarse confiablemente; ii. Es probable que los beneficios económicos relacionados con la transacción fluirán a la Compañía; iii. El grado de terminación de la transacción, en la fecha del balance, pueda ser cuantificado confiablemente; y, iv. Los costos incurridos en la prestación, así como los que quedan por incurrir hasta completarla, puedan cuantificarse confiablemente

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012 (ñ) Reconocimiento de otros ingresos operativos, por intereses y por diferencia de cambio Los otros ingresos operativos se reconocen conforme se devengan. Los intereses son reconocidos conforme se devengan, utilizando el método de la tasa de interés efectiva.

(p) Impuesto a la Renta Corriente El impuesto a la renta corriente es considerado como el importe por pagar a la autoridad tributaria. Es calculado sobre la base de la renta imponible determinada para fines tributarios.

Las diferencias de cambio correspondientes al ajuste de las partidas monetarias representadas en moneda extranjera que sean favorables para la Compañía, son reconocidas como un ingreso financiero cuando fluctúa el tipo de cambio. (o) Reconocimiento de gastos y diferencias de cambio

Diferido -

Los gastos se reconocen conforme se devengan.

Los activos diferidos son reconocidos para todas las diferencias deducibles y pérdidas tributarias arrastrables, en la medida que sea probable que exista utilidad gravable contra la cual se pueda compensar las diferencias temporales deducibles y se puedan usar las pérdidas tributarias arrastrables.

Las diferencias de cambio correspondientes al ajuste de las partidas monetarias representadas en moneda extranjera que sean desfavorables para la Compañía, son reconocidas como un gasto financiero cuando fluctúa el tipo de cambio.

El impuesto a la renta diferido se calcula bajo el método del pasivo, que consiste en determinar las diferencias temporales entre los activos y pasivos financieros y tributarios y aplicar a dichas diferencias la tasa del impuesto a la renta.

Los pasivos diferidos son reconocidos para todas las diferencias temporales imponibles, excepto por las diferencias temporales gravables asociadas con inversiones en subsidiarias, en que la oportunidad de las reversiones de las diferencias temporales puede ser controlada y es probable que las diferencias temporales no serán reversadas en un futuro previsible.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012

El valor en libros del activo diferido es revisado en cada fecha del estado de situación financiera y es reducido en la medida que no sea probable que exista suficiente utilidad imponible contra la cual se pueda compensar todo o parte del activo diferido a ser utilizado. Los activos diferidos no reconocidos son reevaluados en cada fecha del estado de situación financiera y son reconocidos en la medida que sea probable que la utilidad imponible futura permita recupera el activo diferido. El activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se estime que las diferencias temporales se anulan. Los activos y pasivos diferidos son medidos con las tasas legales que se esperan aplicar en el año en el que el activo es realizado o el pasivo es liquidado, sobre la base de las tasas que han sido promulgadas o sustancialmente promulgadas en la fecha del estado de situación financiera. Los activos y pasivos diferidos son compensados, si existe un derecho legal de compensar los impuestos corrientes contra los pasivos corrientes y los impuestos diferidos se relacionan con la misma entidad y la misma autoridad tributaria. (q) Contingencias Las contingencias son activos o pasivos que surgen a raíz de sucesos pasados, cuya existencia quedará confirmada sólo si llegan a ocurrir sucesos futuros que no están enteramente bajo el control de la Compañía.

Los activos contingentes no se registran en los estados financieros, pero se revelan en notas cuando su grado de contingencia es probable. Los pasivos contingentes son registrados en los estados financieros cuando se considera que es probable que se confirmen en el tiempo y puedan ser razonablemente cuantificados; en caso contrario, sólo se revelan en notas a los estados financieros. 3. ADMINISTRACIÓN DE LOS RIESGOS DE LIQUIDEZ, DE CRÉDITO, DE INTERÉS Y DE CAMBIO Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros. Los principales riesgos que pueden afectar adversamente los activos y pasivos financieros de la Compañía, así como sus flujos de caja futuros son: riesgo de liquidez, de crédito, de interés y de cambio. El programa de administración de riesgos de la Compañía trata de minimizar los potenciales efectos adversos. La Gerencia de la Compañía es conocedora de las condiciones existentes en el mercado y sobre la base de su conocimiento y experiencia controla los riesgos, siguiendo las políticas aprobadas por el Directorio. Riesgo de liquidez Es el riesgo que la Compañía tenga dificultades para cumplir con el pago de sus obligaciones cuando estas venzan.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012 La administración prudente del riesgo de liquidez que implica mantener suficiente efectivo, así como la posibilidad de comprometer y/o tener comprometido financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito controla dicho riesgo asociado con sus obligaciones, mediante una adecuada gestión de los vencimientos de activos y pasivos, de tal forma que logre el calce entre flujos de ingresos y pagos futuros, logrando obtener adecuados índices de liquidez. La Gerencia monitorea permanentemente sus reservas de liquidez, basada en proyecciones de flujos de caja. A la fecha del estado de resultados integrales, estas proyecciones indican que la Compañía espera tener suficiente liquidez para cumplir con los pagos de sus obligaciones a su vencimiento bajo toda expectativa razonable.

pueden surgir de las colocaciones de excedentes de liquidez, para lo cual la Compañía mantiene el efectivo en instituciones financieras de primera categoría. Riesgo de interés La exposición de la Compañía a este riesgo se da por cambios en las tasas de interés en sus activos financieros. La Compañía mantiene activos financieros, principalmente depósitos a plazo, sujetos a una tasa de interés fija; por lo cual, la Compañía no espera incurrir en pérdidas significativas por riesgo de tasa de interés. Al 31 de diciembre de 2013 la Compañía no mantiene préstamos bancarios, por tanto no está expuesta al riesgo de tasa de interés.

Riesgo de crédito

Riesgo de cambio

El riesgo de crédito es el riesgo que un cliente no cumpla con sus obligaciones contractuales, originando una pérdida. Las Compañía está expuesta al riesgo de crédito por sus actividades financieras, principalmente por sus cuentas por cobrar a clientes y sus depósitos en instituciones financieras.

La mayoría de las transacciones de la Compañía se realizan en nuevos soles. La exposición a los tipos de cambio proviene de efectivo y equivalente de efectivo que están básicamente denominados en dólares estadounidenses. En el estado de situación financiera, estos conceptos son presentados al tipo de cambio de fin de período.

Es política de la Compañía mitigar el riesgo evaluando la historia y el riesgo de crédito de nuevos clientes antes de firmar los contratos. Respecto del efectivo en instituciones financieras, la Compañía evalúa su exposición al riesgo de crédito sobre la base de las calificaciones de riesgo independientes. Los riesgos de crédito

Para mitigar la exposición de la Compañía al riesgo cambiario, los flujos de caja en moneda no funcional son revisados continuamente; por lo general cuando los importes a pagar por compras en dólares superan el importe disponible en esa moneda se realiza una operación de cambio de moneda.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012

Las operaciones en moneda extranjera se efectúan al tipo de cambio fijado por la oferta y la demanda en el Sistema Financiero Nacional. Al 31 de diciembre de 2013 el tipo de cambio promedio pondera¬do publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP para las transacciones en dólares estadouni¬denses era de S/. 2.794 para las operaciones de compra y S/. 2.796 para la operaciones de venta (S/.2.549 para la compra y S/. 2.551 para la venta en el 2012). Al 31 de diciembre los activos y pasivos financieros en dólares estadounidenses son los siguientes:

Activos Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales

Pasivos Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar

(Pasivo) activo neto

2013

2012

17,115 2,642 --------19,757

8,745 7,430 --------16,175

(25,180) (68) --------(25,248) ---------

(6,317) (39) --------(6,356) ---------

(5,491) ======

9,819 ======

4. PRINCIPALES INSTRUMENTOS FINANCIEROS Las normas contables definen un instrumento financiero como cualquier activo y pasivo financiero de una empresa, considerando como tales efectivo y equivalente de efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por pagar. En opinión de la Gerencia de la Compañía, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el valor razonable de sus instrumentos financieros no es significativamente diferente al de sus respectivos valores en libros y, por lo tanto, la revelación de dicha información no tiene efecto para

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012 los estados financieros a dichas fechas. Los siguientes son los importes de los activos y pasivos financieros del estado de situación financiera, clasificados por categorías (expresado en nuevos soles): Al 31 de diciembre de 2013 Activos financieros

Al 31 de diciembre de 2012

Pasivos financieros

Activos financieros

Pasivos financieros

A valor razonable

Cuentas por cobrar

al costo amortizado

Total

A valor razonable

Cuentas por cobrar

al costo amortizado

Total

1,941,749

1,374,154

Comerciales

442,396

388,586

Diversas

Activos Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar

-----------

---------

----------

-------------

-----------

---------

------------

1,941,749

442,417

2,384,166

1,374,154

388,586

1,762,740

========

=======

=========

========

=======

========

comerciales

208,696

201,115

Otras cuentas por pagar

27,100

24,725

-----------

---------

----------

-------------

-----------

---------

------------

235,796

225,840

========

=======

Pasivos Cuentas por pagar

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5. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en nuevos soles):

Fondo fijo Cuentas corrientes bancarias (a) Depósitos a plazo (b) Fondo sujeto a restricción

2013 364 515,692 1,414,686 11,007 ------------

1,941,749 ========

2012 600 154,659 1,218,895 ------------

1,374,154 ========

(a) La Compañía mantiene sus cuentas corrientes en moneda nacional y en dólares estadounidenses en diversas entidades financieras locales, son de libre disponibilidad y no generan intereses. (b) Los depósitos a plazo están denominados en moneda nacional y extranjera, son remuneradas a la tasa de interés fija anual promedio de 3.81 y 4.26 por ciento al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. Dichos depósitos tienen vencimientos menores a un año. 6. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Corresponde a facturas por cobrar que están denominadas principalmente en nuevos soles, tienen vencimiento corriente y no devengan intereses.

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7. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA A continuación se presenta la composición y movimiento del rubro (expresado en nuevos soles): Año 2013 COSTO DE: Terrenos Edificios Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cómputo

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE: Edificios Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cómputo

Valor neto Año 2012 COSTO DEPRECIACIÓN ACUMULADA Valor neto

Saldos iniciales

Adiciones

Ajustes

Saldos finales

465,875 1,047,402 29,015 39,671 57,054 -----------1,639,017 ------------

4,946 1,997 7,060 -----------14,003 ======

-----------====

465,875 1,047,402 33,961 41,668 64,114 -----------1,653,020 ------------

75,216 11,443 14,197 28,440 -----------129,296 ------------

52,370 2,973 4,080 13,722 --------73,145 ======

-----====

127,586 14,416 18,277 42,162 ---------202,441 ------------

1,614,249 -----------60,732 ------------

25,480 ====== 68,611 ======

(712) ==== (47) ====

1,509,721 ========

1,553,517 ========

1,450,579 ======== 1,639,017 -----------129,296 ------------

1,509,721 ========

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La depreciación se calcula con las siguientes tasas anuales: Edificios Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cómputo

5% 10% 10% 25%

Ciertos activos fijos por S/. 8,002 están totalmente depreciados al 31 de diciembre de 2013 y 2012; sin embargo, estos activos aún se encuentran en uso. En opinión de la Gerencia, las pólizas de seguros contratadas están de acuerdo con el estándar utilizado por empresas equivalentes del sector, y cubren adecuadamente el riesgo de eventuales pérdidas por cualquier siniestro que pudiera ocurrir, considerando el tipo de activos que posee la Compañía. 8. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en nuevos soles): Facturas pendiente de pago Facturas por recibir (a)

2013 7,875 200,821 ----------

208,696 =======

2012 82,666 118,449 ----------

201,115 =======

(a) Corresponde principalmente a la provisión de S/. 111,700 por el servicio de compensación electrónica prestado por Telefónica del Perú S.A.A. en el mes de diciembre.

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9. TRIBUTOS, REMUNERACIONES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en nuevos soles): Bonificación extraordinaria(a) Impuesto a la renta de tercera categoría Anticipos de clientes Vacaciones por pagar Otros tributos por pagar Compensación por tiempo de servicios Otros menores

2013 134,738 69,650 19,390 35,816 23,271 18,418 7,710 ------------

308,993 ========

(a) Corresponde a la provisión de bonificaciones por productividad otorgadas a algunos gerentes de la Compañía.

2012 137,946 20,736 21,166 18,840 13,766 3,989 ------------

216,443 ========

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10. PATRIMONIO NETO (a) Capital social - Está representado por 100,000 acciones comunes, suscritas y pagadas, cuyo valor nominal es de S/. 14.00 por acción. Al 31 de diciembre de 2013 habían 14 accionistas nacionales.

Al 31 de diciembre de 2013, la estructura de participación accionaria de la Compañía es como sigue:

Hasta 6.27 De 6.28 a 10.00

9 5 ---

Porcentaje total de participación 50.00 50.00 --------

Total

14 ==

100.00 ======

Porcentaje de participación individual del capital

Número de accionistas

(b) Reserva legal - Según lo dispone la Ley General de Sociedades, se requiere que un mínimo del 10 por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio se transfie¬ra a una reserva legal hasta que esta sea igual al 20 por ciento del capital. La reserva legal puede ser usada únicamente para absorber pérdidas debiendo ser repuesta y no puede ser distri¬buida como dividendos, salvo en el caso de liquidación. De acuerdo al artículo 229º de la Nueva Ley General de Sociedades, la Compañía puede capitalizar la reserva legal pero queda obligada a restituirla en el ejercicio inmediato posterior en que se obtenga utilidades. (c) Resultados acumulados – Son susceptibles de ser capitalizados o pueden distribuirse como dividendos, por acuerdo de la Junta de Accionistas. Los dividendos y cualquier otra forma de distribución de utilidades están afectos al Impuesto a la Renta con la tasa del 4.1% sobre el monto distribuido, de cargo de los accionistas, solo aplicable vía retención en la fuente al accionista persona natural domiciliada o no, o persona jurídica no domiciliada en el Perú. Según la Ley General de Sociedades, la distribución de dividendos debe efectuarse en proporción al aporte de los accionistas.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012 11. OTROS INGRESOS OPERATIVOS Al 31 de diciembre 2013, comprende principalmente ingresos por derechos de membresía pagados por el Banco Ripley por S/.160,000 para el ingreso a la Cámara de Compensación Electrónica S.A. y por la instalación del software Editran, facturados por única vez a las instituciones financieras por S/.112,628. Al 31 de diciembre 2012, este rubro comprende ingresos por cobro de derechos de membresía pagados por la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco por S/.86,140 (US$ 32,000) para el ingreso a la Cámara de Compensación Electrónica S.A. 12. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en nuevos soles): Servicios prestados por terceros Gastos de personal Depreciación y amortización Otras provisiones del ejercicio Cargas diversas de gestión Tributos

2013 2,797,083 1,570,253 127,441 75,941 20,845 7,243 ------------

4,598,806 ========

2012 2,637,546 1,547,844 117,900 56,559 20,543 8,171 ------------

4,388,563 ========

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13. INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS, NETO A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en nuevos soles): Ingresos Financieros Diferencia de cambio Intereses de depósitos a plazo Otros menores

Gastos Financieros Diferencia de cambio Otros menores

2013

2012

8,315 56,315 4 ---------

6,263 33,493 24,267 ---------

64,634 ---------

64,023 ---------

(14,128) (498) --------(14,626) ---------

(5,580) --------(5,580) ---------

50,008 ======

58,443 ======

14. CONTINGENCIAS En opinión de la Gerencia de la Compañía y de sus asesores legales, no existen juicios ni demandas importantes pendientes de resolver u otras contingencias en contra de la Compañía al 31 de diciembre de 2013.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2013 y 2012 15. SITUACIÓN TRIBUTARIA a. A partir del 1 de marzo de 2011, la tasa del Impuesto General a las Ventas (IGV) es de 16%. Así, la tasa global, considerando el 2% por concepto de Impuesto de Promoción Municipal), asciende a 18%. b. Las declaraciones juradas del Impuesto a la Renta de 2009 a 2013 están pendien¬tes de revi¬sión por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. En caso de reci¬birse acota¬cio¬nes fiscales, los mayores impuestos, recargos, reajustes, sanciones e intereses moratorios que pudieran surgir, según correspon¬da, serían aplicados contra los resultados de los años en que se produzcan las liquida¬ciones definitivas. c. El impuesto a la renta tributario de 2013 de S/.171,330 ha sido determinado como sigue (expresado en nuevos soles): Utilidad antes de impuesto a la renta

632,208 ------------

A) Partidas conciliatorias permanentes Adiciones - Gastos no deducibles

36,260

B) Partidas conaciliatorias temporales Adiciones - Provisión de servicios de auditoría en 2013 - Provisión de servicios con K-Globalis en 2013 (Plan de continuidad de negocios y seguridad de la información) -

7,700 68,241 ----------75,941

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Deducciones - Depreciación acelerada de edificios (20%)

(157,110)

- Provisión de servicios de auditoría en 2012

(16,200)

-----------

(173,310) ----------571,099 ======== 171,330

Base imponible del impuesto a la renta Impuesto a la renta (30%)

========

No se calcula participación de los trabajadores debido a que la Compañía cuenta con menos de 20 trabajadores. El impuesto a la renta que se presenta en el estado de resultados integrales se compone de la siguiente manera (expresado en nuevos soles):

Impuesto a la renta

Tributario

Diferido

Contable

171,330

29,211

200,541

======

d. La tasa del Impuesto a la Renta aplicable a las empresas es de 30%. Si la empresa distribuye total o parcialmente sus utilidades, aplicará una tasa adicional del 4.1% sobre el monto distribuido; impuesto que es de cargo de los accionistas, en tanto sean personas naturales o personas jurídicas no domiciliadas en el país.

El impuesto con la tasa del 4.1% será de cargo de la empresa por toda suma o entrega en especie que resulte renta gravable de la tercera categoría que represente una disposición indirecta de renta no susceptible de posterior control tributario, incluyendo sumas cargadas a gastos e ingresos no declarados.

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A partir del 1 de enero de 2007 el contribuyente debe liquidar y pagar el 4.1% del impuesto de manera directa, sin que se requiera de una previa fiscalización por parte de la Administración Tributaria, dentro del mes siguiente de efectuada la disposición indirecta de la renta, conjuntamente con sus obligaciones de periodicidad mensual. A partir del 1 de enero de 2008, en caso no sea posible determinar el momento en que se efectuó la disposición indirecta de renta, el impuesto debe abonarse dentro del mes siguiente a la fecha en que se devengó el gasto, y de no ser posible determinar la fecha de devengo del gasto, el impuesto debe abonarse en el mes de enero del ejercicio siguiente a aquel en el cual se efectuó la disposición indirecta de renta.

La Gerencia de la Compañía opina que, como consecuencia de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de importancia para la Compañía al 31 de diciembre de 2013. En todo caso, cualquier acotación al respecto por las autoridades tributarias se reconocería en el ejercicio que ocurra.

A partir del mes de agosto de 2012 se han incorporado nuevas reglas para la determinación de los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta. Entre otros, se ha establecido que las compañías deberán abonar con carácter de pago a cuenta, el monto que resulte mayor de comparar la cuota mensual que sea determinada conforme al procedimiento expuesto en el nuevo texto del inciso a) del artículo 85° y la cuota que resulte de aplicar el 1.5% a los ingresos netos obtenidos en el mismo mes.

Asimismo, se han emitido reglas específicas a efectos de modificar los coeficientes aplicables para la determinación de los pagos a cuenta.

e. A partir del ejercicio 2013, las normas de Precios de Transferencia ya no aplican respecto del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo. f. A partir del ejercicio 2004 se aprobaron medidas para la lucha contra la evasión e informalidad, obligándose al uso de determinados medios de pago para las obligaciones de dar sumas de dinero (bancarización) así como la creación del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), que grava una diversa gama de operaciones en moneda nacional o extranjera que se realizan principalmente a través del Sistema Financiero.

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En los casos en que el pago de obligaciones se haga por medios distintos a la entrega de suma de dinero o sin usar los medios de pago, el impuesto es del doble de la alícuota y siempre sobre el exceso del 15% de las obligaciones de la empresa que se cancelen por esta vía.

A partir del 1 de abril de 2011 la alícuota es de 0.005%.

g. Mediante Ley N° 28424 y a partir del 1 de enero de 2005 se creó el Impuesto Temporal a los Activos Netos - ITAN que se constituye como un impuesto patrimonial a ser pagado por los perceptores de rentas de tercera categoría sujetos al Régimen General del impuesto a la renta. La vigencia de este impuesto, creado originalmente como de naturaleza temporal, fue prorrogada sucesivamente, dandole carácter permanente. h. La base del ITAN está constituida por el valor de los activos netos consignados en el balance general al 31 de diciembre del ejercicio anterior al que corresponda el pago, neto de las deducciones admitidas por la Ley del Impuesto a la Renta. Para el ejercicio 2012, sobre la referida base, el primer millón de nuevos soles (S/. 1,000,000) se encuentra inafecto y, por el exceso, se aplica la alícuota de 0.4%. El ITAN puede ser pagado al contado o fraccionado en nueve cuotas mensuales entre los meses de abril a diciembre del propio año. El monto pagado por ITAN puede ser utilizado como crédito contra los pagos a cuenta del ejercicio al que corresponda el ITAN o como crédito contra el Impuesto a la renta de regularización del ejercicio gravable al que corresponda.

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16. MODIFICACIONES Y NUEVAS NIIF EMITIDAS QUE NO SON EFECTIVAS A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Las modificaciones a NIIF existentes y nuevas NIIF, emitidas por el IASB y aprobadas por el Consejo Normativo de Contabilidad al 31 de diciembre de 2013, aplicables a la Compañía, cuya vigencia se iniciará en fecha posterior a la misma, se muestran a continuación. La Gerencia estima que las modificaciones y NIIF aplicables a la Compañía se considerarán de forma razonable en la preparación de los estados financieros de la Compañía en la fecha que su vigencia se haga efectiva. NIIF

Fecha de Efectividad

NIIF 1 Adopción por Primera Vez de las Normas Internacionales de Información Financiera 1. Mejoras Anuales (Ciclo 2011 – Significado de las NIIFs aplicables Adopción obligatoria para los ejercicios que 2013) se inician el 1 de Julio de 2014 o después Emitida: Diciembre de 2013 La modificación de la Base para las Conclusiones aclara que una entidad tiene la Se permite la adopción anticipada opción de utilizar, indistintamente: – Las NIIFs que son obligatorias en la fecha de reporte, o – Una o más NIIFs que no son aún obligatorias, si es que dichas NIIFs permiten su aplicación anticipada.

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NIIF

Fecha de Efectividad

NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar 2. Modificaciones a la NIIF 7 Emitida: Diciembre 2011

NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar– Revelaciones relativas a la Adopción obligatoria a ser confirmada (véase 10. más adelante) transición Se permite la adopción anticipada Las modificaciones a la NIIF 9 Instrumentos Financieros (véase punto 9) significan que las entidades que apliquen la NIIF 9 por primera vez no necesitan reformular anteriores ejercicios sino, en su lugar, deberán proporcionar revelaciones modificadas, algunas de las cuales se enuncian en la NIIF 7. Las nuevas revelaciones en la NIIF 7 incluyen: Cambios en las clasificaciones de activos y pasivos financieros, que muestren, por separado: - Los cambios en el valor en libros en base a sus categorías de medición de acuerdo con la NIC 39 (esto es, no resultantes de un cambio en el atributo de medición en su transición hacia la NIIF 9) - Los cambios en el valor en libros originados de un cambio en el atributo de medición, como por ejemplo de costo amortizado a valor razonable, en su transición hacia la NIIF 9. Lo siguiente aplica a los activos y pasivos financieros que hubiesen sido reclasificados de modo de ser medidos a costo amortizado como resultado de su transición hacia la NIIF 9: - El valor razonable de los activos financieros o pasivos financieros al final del periodo de reporte - La ganancia o pérdida del valor razonable que se hubiese reconocido en los resultados o en otro resultado global en ese ejercicio si los activos financieros o pasivos financieros no se hubiesen reclasificado - La tasa de interés efectiva determinada en la fecha de la reclasificación. El ingreso o gasto por concepto de intereses, reconocido.

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Fecha de Efectividad

NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar 3. NIIF 9 Emitida: Noviembre de 2009

La NIIF 9 aplica a todos los activos dentro del alcance de la NIC 39 Instrumentos Adopción obligatoria a confirmarse Financieros: Reconocimiento y Medición. La NIIF 9 reemplazará eventualmente a la Se permite la adopción anticipada NIC 39 en su integridad. Sin embargo, el proceso se ha dividido en tres principales componentes: clasificación y medición, deterioro y contabilidad de cobertura. A medida que se culmina cada fase, el CNIC está eliminando las porciones pertinentes de la NIC 39 y creando nuevos capítulos en la NIIF 9. La NIIF 9 requiere que, a su reconocimiento inicial, todos los activos financieros se midan a valor razonable (más un ajuste por determinados costos de transacción si ellos no son medidos a valor razonable con cambios en resultados) y se clasifican dentro de una de dos categorías posteriores de medición: – Costo amortizado – Valor razonable. La NIIF 9 elimina las categorías de Mantenido hasta el Vencimiento (HTM), Disponible para Venta (AFS) y Préstamos y Cuentas por Cobrar. Adicionalmente, la excepción conforme a la cual los instrumentos de patrimonio y derivados vinculados son medidos al costo y no a valor razonable, cuando este último no pueda determinarse confiablemente, ha sido eliminada al requerirse la medición del valor razonable para todos estos instrumentos. Un activo financiero es medido luego de su reconocimiento inicial al costo amortizado sólo si cumple con las siguientes condiciones: 1. El objetivo del modelo de negocio de la entidad es mantener el activo financiero a fin de cobrar flujos de efectivo contractuales 2. Los términos contractuales del activo financiero originan, en fechas específicas, flujos de efectivo que son exclusivamente pagos de principal y de intereses sobre el monto pendiente de pago del principal. Todos los demás instrumentos deberán medirse a valor razonable luego de su reconocimiento inicial. La NIIF 9 retiene el requisito actual, de que los instrumentos financieros mantenidos para negociación sean reconocidos y medidos a valor razonable con cambios en resultados, incluyendo todos los derivados que no sean designados en relación de cobertura.

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NIIF

Fecha de Efectividad

NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar Los contratos híbridos con un contrato principal que se encuentre dentro del alcance de la NIIF 9 (esto es un principal contrato financiero) deberán clasificarse en su integridad de acuerdo con el enfoque de clasificación resumido precedentemente. Ello elimina el requisito actual de la NIC 39 de contabilizar por separado un contrato principal y determinados derivados implícitos. Los requisitos sobre derivados implícitos previstos en la NIC 39 continúan siendo aplicables (i) cuando el contrato principal es un activo no financiero, y (ii) a los pasivos financieros. La NIIF 9 incluye una opción que permite que las inversiones en instrumentos de patrimonio sean medidas a valor razonable a través de otros ingresos integrales. Esta constituye una elección irrevocable a realizar, en base a cada instrumento, en la fecha de reconocimiento inicial. Cuando se efectúa la elección, no se recicla posteriormente ningún monto de otro ingreso integral a pérdidas o ganancias. Cuando no se toma esta opción, todos los instrumentos de patrimonio dentro del alcance de la NIIF 9 se clasifican a su valor razonable con cambios en resultados. Independientemente del enfoque adoptado para el instrumento de patrimonio propiamente dicho, los dividendos recibidos en un instrumento de patrimonio se reconocerán siempre en el resultado del ejercicio (salvo si representan un retorno del costo de inversión). La posterior reclasificación de los activos financieros entre las categorías de costo amortizado y valor razonable está prohibida, a menos que una entidad modifique su modelo de negocio para la gestión de sus activos financieros, en cuyo caso se requiere la reclasificación. Sin embargo, la orientación es restrictiva y se anticipa que dichos cambios serán bastante infrecuentes. La NIIF 9 señala explícitamente que los siguientes no constituyen cambios en el modelo de negocio: 1. Un cambio de intención relacionado con activos financieros específicos (aún en circunstancias de cambios importantes en las condiciones del mercado) 2. La desaparición temporal de un mercado específico para activos financieros 3. Una transferencia de activos financieros entre partes de la entidad con diferentes modelos de negocios. Impacto contable: Importantes cambios en la clasificación y medición (valoración) de activos financieros.

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NIIF

Fecha de Efectividad

NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar 4. Modificaciones a la NIIF 9 Emitida: Octubre de 2011

Modificaciones a la NIIF 9 Instrumentos Financieros Como se indica precedentemente, la NIIF 9 fue publicada en noviembre de 2009 y contenía requisitos para la clasificación y medición de activos financieros. En octubre de 2010 se adicionaron requisitos equivalentes, aplicables a pasivos financieros, la mayoría de los cuales fueron transferidos sin cambio de la NIC 39. Consecuentemente: – Un pasivo financiero es medido a su valor razonable con cambios en resultados (FVTPL) si es mantenido para negociarse, o si es designado como FVTPL utilizando la opción de valor razonable – Otros pasivos se miden al costo amortizado. En contraste con los requisitos aplicables a activos financieros, se han retenido los requisitos de bifurcación para los derivados implícitos; de manera similar, las características de conversión de patrimonio continuarán siendo contabilizadas por separado por el emisor. Sin embargo, se han realizado algunos cambios, en particular, para abordar el tema de dónde registrar los cambios en el valor razonable de los pasivos financieros de una entidad designada como FVTPL utilizando la opción de valor razonable, que se originen de cambios en el riesgo de crédito de la entidad. Esta modificación es resultado de una constante retroalimentación recibida por el CNIC, de sus miembros, de que los cambios en el riesgo de crédito propio de una entidad no deberían afectar resultados a menos que el pasivo financiero se mantenga para negociación. La NIIF 9 exige que los cambios en el valor razonable de los pasivos financieros designados como FVTPL que se relacionen con los cambios en el riesgo de crédito propio de una entidad, deberá

Se permite la adopción anticipada Estado de la aprobación de la UE: Aprobada el 11 de diciembre de 2012

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NIIF

Fecha de Efectividad

NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar reconocerse directamente bajo otros ingresos integrales (OCI). No obstante, a modo de excepción, cuando ello crease una asimetría contable (que se daría en caso de existir una posición de coincidencia patrimonial que también se midiese como FVTPL), se podrá adoptar la decisión irrevocable de reconocer el cambio total en el valor razonable del pasivo financiero con cambios en resultados. Los demás cambios efectuados en los requisitos contables de pasivos financieros son: – Se ha añadido orientación para asistir en la distinción entre riesgo de crédito y riesgo de rendimiento específico de un activo – En concordancia con la eliminación del potencial, en circunstancias muy limitadas, de que las inversiones en instrumentos de patrimonio no cotizados se midan al costo, se ha eliminado la exención de la medición a valor razonable de los pasivos derivados que estén vinculados con, y deban liquidarse mediante la entrega de, un instrumento de patrimonio no cotizado donde el valor razonable de dicho instrumento de patrimonio no es confiablemente medido. Se han agregado una serie de requisitos de divulgación a la NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar. Impacto Contable: Los cambios en el valor razonable de los pasivos designados como a valor razonable con cambios en resultados, que se relacionen con cambios en el riesgo de crédito propio de una entidad, deberán registrarse ahora en Otros Ingresos Integrales. La exención de la medición de valor razonable para los derivados vinculados con instrumentos de patrimonio no cotizados que no puedan medirse confiablemente, ha sido eliminada.

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NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar 5. Modificaciones a la NIIF 7 Emitida: Diciembre de 2011

Modificaciones a la NIIF 9 Instrumentos Financieros – Fecha de Efectividad Obligatoria La modificación cambia la fecha de efectividad de la NIIF 9 (2009) y NIIF 9 (2010) de modo que la NIIF 9 sea requerida a aplicarse para ejercicios anuales que se inicien el 1 de enero de 2015 o después; sin embargo, esto ha sido ahora anulado y reemplazado por la publicación de la NIIF 9 Instrumentos Financieros (Contabilidad de Cobertura y Modificaciones a la NIIF 9, NIIF 7 y NIC 39) – véase 10 más adelante. Se permite la adopción anticipada. La modificación también cambia la exención de reformular ejercicios anteriores.

Adopción obligatoria por confirmarse Se permite la adopción anticipada Estado de la aprobación de la UE: Aprobación postergada. Improbable de ser confirmada antes de que todos los componentes de la NIIF 9 sean emitidos en su forma definitiva (excepto macro-cobertura)

Las entidades que inicialmente aplican la NIIF 9 en ejercicios: – Que se inicien antes del 1 de enero de 2012 no necesitan reformular ejercicios anteriores y no están obligadas a suministrar revelaciones modificadas – Que se inician el 1 de enero de 2012 o después y antes del 1 de enero de 2013, deberán elegir si proporcionar las revelaciones modificadas o reformular ejercicios anteriores. – Que se inician el 1 de enero de 2013 o después están obligadas a proporcionar revelaciones modificadas. La entidad no necesita reformular ejercicios anteriores. 6. Modificaciones a la NIIF 9 Emitidas: Noviembre de 2013

Las revelaciones modificadas se abordan en el punto 1. NIIF 9 Instrumentos Financieros (Contabilidad de Cobertura y modificaciones a la NIIF 9, NIIF 7 yNIC 39) Los siguientes constituyen tres importantes cambios / adiciones a la NIIF 9: – Agregar los nuevos requisitos aplicables a contabilidad de cobertura (véase más adelante) – Eliminar la anterior fecha de efectividad del 1 de enero de 2015 y mantener la fecha abierta hasta ultimar otras fases pendientes de la NIIC 9 – Efectuar la presentación de cambios en el ‘propio crédito’ en otros ingresos integrales (OCI) para los pasivos financieros comprendidos bajo la opción de valor razonable, disponibles para su adopción anticipada sin la aplicación anticipada de los demás requisitos de la NIIF 9.

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NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar Los nuevos requisitos de la contabilidad de cobertura están ahora más basados en principios, son menos complejos y brindan un mejor vínculo con la gestión de riesgo y las operaciones de tesorería que los requisitos de la NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. El nuevo modelo permite a las entidades aplicar la contabilidad de cobertura en una forma más amplia, a fin de manejar las asimetrías en ganancias y pérdidas y por ende reducir la ineficacia de la cobertura ‘artificial’ que puede originarse de la NIC 39. Los principales cambios introducidos por el nuevo modelo incluyen: – Pruebas simplificadas de eficacia, incluyendo la eliminación del altamente efectivo umbral de 80-125% – Más elementos calificarán ahora para la contabilidad de cobertura; por ejemplo, los componentes de precios comprendidos dentro de un elemento no financiero y las posiciones netas de efectivo en divisas – Las entidades podrán brindar contabilidad de cobertura más eficaz a la exposición que origine dos posiciones de riesgo (por ejemplo, el riesgo del tipo de interés y el riesgo del tipo de cambio, o el riesgo de productos básicos y riesgo del tipo de cambio) que son manejados por derivados separados durante periodos diferentes – Menor volatilidad de ganancias o pérdidas cuando se utilizan opciones, forwards y swaps de divisa extranjera – Nuevas alternativas disponibles para las coberturas económicas del riesgo de crédito y contratos de ‘propio uso’ que reducirán la volatilidad de ganancias o pérdidas.

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NIIF 13 Medición del Valor Razonable Adopción obligatoria para ejercicios que se 7. Mejoras Anuales (Ciclo 2010 Cuentas por cobrar y por pagar de corto plazo inicien el 1 de julio de 2014 o después. – 2012) Emitida: Diciembre 2013 La modificación aclara que las cuentas por cobrar y por pagar de corto plazo Se permite la adopción anticipada. sin tasa de interés especificada podrán aún medirse al valor de la factura, sin descuento, si el efecto del descuento no es importante en términos relativos.

8. Mejoras Anuales (Ciclo 2011 – 2013) Emitida: Diciembre 2013

Alcance del Párrafo 52 (cartera de exención)

Adopción obligatoria para los ejercicios que se inician el 1 de Julio de 2014 o después La NIIF 13.52 define el alcance de la excepción que permite a una entidad medir Se permite la adopción anticipada el valor razonable de un grupo de activos financieros y pasivos financieros sobre una base neta. A esto se le denomina cartera de exención. La modificación aclara que la cartera de exención aplica a todos los contratos dentro del alcance de la NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición (o de la NIIF 9 Instrumentos Financieros si ésta ha sido adoptada anticipadamente), independientemente de si se ajustan a la definición de activos financieros o pasivos financieros en la NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación.

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NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo Adopción obligatoria para los ejercicios que 9. Mejoras Anuales (Ciclo 2010 Método de Revaluación – actualización proporcional de la depreciación acumulada se inician el 1 de Julio de 2014 o después – 2012) Emitida: Diciembre 2013 La modificación aclara el cálculo de la depreciación acumulada cuando elementos Se permite la adopción anticipada de la propiedad, planta y equipo son posteriormente valorados utilizando el método de revalorización. El monto neto en libros del activo es ajustado al monto revalorizado e, indistintamente: (i) El monto bruto en libros es ajustado concordantemente con el monto neto en libros (por ejemplo, proporcionalmente al cambio en el valor [neto] en libros, o con referencia a datos de mercado observables). La depreciación acumulada es luego ajustada para igualar la diferencia entre los montos brutos y netos en libros (ii) La depreciación acumulada es eliminada contra el monto bruto en libros. NIC 19 Beneficios de los Empleados 10. Modificaciones a la NIC 19 Planes de Beneficios Definidos: Aportes de Empleados Emitida: Noviembre 2013 La modificación introduce cambios de limitado alcance que: – Proporcionan un recurso práctico para determinadas aportaciones de empleados o de terceros hacia un plan de beneficios definido, pero sólo aquellas aportaciones que son independientes del número de años de servicio – Aclaran el tratamiento de las aportaciones de empleados o de terceros hacia un plan de beneficios definido que no están sujetas al recurso práctico. Estas se contabilizan de la misma manera que el beneficio bruto atribuido en concordancia con la NIC 19.70). Las aportaciones que son independientes del número de años de servicio incluyen: – Aportaciones que se basan en un porcentaje fijo del sueldo – Aportaciones de un monto fijo a través del periodo de servicio – Aportaciones que son dependientes de la edad del empleado.

Adopción obligatoria para los ejercicios que se inician el 1 de enero de 2014 o después Se permite la adopción anticipada

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NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación 11. Modificaciones a la NIC 32 Emitida: Diciembre 2011

Compensando los Activos Financieros con los Pasivos Financieros

Adopción obligatoria para ejercicios que se inician el 1 de enero de 2014 o después Las modificaciones abordan inconsistencias de la práctica actual, al aplicar los criterios de Se permite la adopción anticipada compensación. Ellas aclaran lo siguiente: – El significado de ‘actualmente tiene un derecho, exigible legalmente, de compensar’ – Que algunos sistemas de liquidación bruta puedan considerarse equivalentes a la liquidación neta. Las modificaciones son parte del proyecto de compensaciones del CNIC. Como parte de ese proyecto, el CNIC ha emitido por separado el documento Revelaciones – Compensando los Activos Financieros con Pasivos Financieros (Modificaciones a la NIIF 7), que es obligatorio para los ejercicios que se inician el 1 de enero de 2013 o después.

NIC 36 Deterioro de Activos 12. Modificaciones a la NIC 36 Emitida: Mayo 2013

Revelaciones sobre Montos Recuperables para Activos No Financieros Las modificaciones adaptan las revelaciones requeridas para el monto recuperable de un activo (o CGU -unidad generadora de efectivo) cuando ello se determina sobre la base del valor razonable menos los costos de eliminación con los requeridos cuando el monto recuperable se determina en base al valor en uso, y exigen de la entidad lo siguiente: 1. Divulgar el monto recuperable de un activo (o CGU) sólo en los ejercicios en los que el deterioro ha sido registrado o revertido con respecto a dicho activo (o CGU) 2. Divulgar la tasa de descuento cuando un activo (o CGU) ha sido deteriorado (o el deterioro revertido) cuando el monto recuperable ha sido determinado en base al valor razonable menos los costos de eliminación que utilizan la técnica del valor presente 3. Ampliar y aclarar los requisitos de divulgación cuando el monto recuperable (CGU) de un activo se ha determinado en base al valor razonable menos la eliminación, incluyendo:

Adopción obligatoria para los ejercicios que se inician el 1 de enero de 2014 o después La adopción anticipada está permitida, a menos que no se haya adoptado la NIIF 13 Medición del Valor Razonable.

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NIIF NIC 36 Deterioro de Activos

Fecha de Efectividad – El nivel de jerarquía1 de valor razonable dentro del cual la medición de valor razonable del activo (unidad de generación de efectivo) se categoriza en su integridad (sin tomar en cuenta si los ‘costos de eliminación’ son observables) – Para las mediciones de valor razonable categorizadas dentro del Nivel 21 y Nivel 31 de la jerarquía de valor razonable, una descripción de la(s) técnica(s) de valuación utilizadas para medir el valor razonable menos los costos de eliminación. Si ha habido un cambio en la técnica de valuación, a la entidad se le exige revelar ese cambio y las razones para efectuarlo – Para las mediciones de valor razonable categorizadas dentro del Nivel 21 y Nivel 31 de la jerarquía de valor razonable, cada hipótesis clave sobre la cual la gerencia ha basado su determinación de valor razonable menos los costos de eliminación. Las hipótesis clave son aquéllas a las cuales el monto recuperable del activo (CGU) es más sensible – Las tasas de descuento utilizadas en la actual medición y en la medición anterior si el valor razonable menos los costos de eliminación se miden utilizando una técnica de valor presente. 1 Consultar la NIIF 13 Mediciones del Valor Razonable para obtener información con respecto a la jerarquía de valor razonable incluyendo las descripciones de las categorías de medición de valor razonable de Nivel 2 y Nivel 3

NIC 38 Activos Intangibles 13. Mejoras Anuales (Ciclo 2010 – 2012 Emitida: Diciembre 2013

Adopción obligatoria para los ejercicios que se inician el 1 de julio de 2014 o después. La modificación aclara el cómputo de la amortización acumulada cuando los activos Se permite la adopción anticipada. intangibles son posteriormente medidos utilizando el modelo de revalorización. El monto neto en libros del activo es ajustado al monto revalorizado, e indistintamente: Método de Revaluación – reformulación proporcional de la amortización acumulada

(i) El monto bruto en libros es ajustado de manera acorde con el monto neto en libros (por ejemplo, proporcionalmente al cambio en el valor [neto] en libros, o con referencia a datos de mercado observables). La amortización acumulada es luego ajustada para igualar la diferencia entre los montos brutos y netos en libros (ii) La amortización acumulada es eliminada contra el monto bruto en libros.

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NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición 14. Modificaciones a la NIC 39 Emitida: Junio de 2013

Novación de Derivados y Continuación de la Contabilidad de Cobertura Las modificaciones introducen una excepción de alcance limitado que permitiría la continuación de la contabilidad de cobertura conforme a la NIC 39 (y NIIF 9) cuando un derivado es novado, con sujeción a los criterios siguientes: a) La novación es consecuencia de leyes o reglamentos (o de la introducción de leyes o reglamentos) b) Las partes del instrumento de cobertura acuerdan que una o más contrapartes de compensación reemplacen a su contraparte original para convertirse en la nueva contraparte de cada parte c) Cualesquier cambios en el instrumento de cobertura se limitarán únicamente a los que sean necesarios para efectuar dicho reemplazo de la contraparte. Estos cambios se limitan a aquellos que son concordantes con los términos que se esperarían si el instrumento de cobertura fuese originalmente compensado con la contraparte de compensación, e incluyen: – Cambios en los requerimientos de garantías – Derechos a compensar saldos de cuentas por cobrar y cuentas por pagar – Cargos gravados. Para mayor información, véase el Boletín Internacional de Información Financiera 2013/15 de BDO.

Adopción obligatoria para ejercicios que se inician el 1 de enero de 2014 o después Se permite la adopción anticipada

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IFRIC 21 Gravámenes 15. Nueva interpretación Emitida: Mayo de 2013

La IFRIC 21 aclara que el evento vinculante que da origen a la obligación de pagar Adopción obligatoria para ejercicios que se un gravamen es la actividad que desencadena el pago del gravamen, tal y como esté inician el 1 de enero de 2014 o después identificada por la legislación. Se permite la aprobación anticipada A un gravamen se le define como un flujo de salida de recursos que engloban beneficios económicos, que es impuesto por los gobiernos sobre las entidades de acuerdo con la legislación (esto es las leyes y/o los reglamentos), con excepción de: a) Los flujos de salida de recursos comprendidos dentro del alcance de otras NIIFs (por ejemplo, impuestos a la renta según la NIC 12 Impuestos a la Renta) b) Multas u otras penalidades relacionadas con el incumplimiento de la legislación. Los siguientes factores no crean o implican la existencia de un evento vinculante: – La preparación de los estados financieros bajo el principio de empresa en marcha – La coacción económica de la entidad. El reconocimiento de una obligación de gravamen ocurre progresivamente mientras que el evento que da origen a la obligación ocurre durante un periodo de tiempo. Si el gravamen está sujeto a un umbral mínimo, el reconocimiento de una obligación de gravamen ocurre sólo en el momento en que el umbral mínimo es transgredido, y no antes.

La Compañía no ha determinado el efecto en sus estados financieros por aplicación de estas normas pero estima que no serían importantes.

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A lo largo de los años, las TIN han ido creciendo en el mercado, y hoy en día alcanzan un número superior al número de cheques compensados.

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PROCESO DE MEDIOS DE PAGO INTERBANCARIOS CON RAPIDEZ Y SEGURIDAD

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