Rendición de Cuentas 2019 by COSEDE Ec

Informe de actividades Año 2019 Contenido I.

Introducción ........................................................................................................................................ 9

II.

Planificación Estratégica 2018 – 2021 ............................................................................................... 14

III.

Gobierno por Resultados............................................................................................................... 20

IV.

Proyectos institucionales............................................................................................................... 30

Madurez de Procesos ........................................................................................................................ 31

VI.

Modelo Ecuatoriano de Excelencia – PROEXCE............................................................................. 32

VII.

Cumplimiento de objetivos de política.......................................................................................... 33

Sector Financiero Privado .............................................................................................................. 34

ii.

Sector Financiero Popular y Solidario............................................................................................ 38

VIII.

Procesos de apoyo tecnológico a la gestión Institucional ............................................................. 41

IX.

Principales Indicadores de Gestión ............................................................................................... 43

Seguro de Depósitos .......................................................................................................................... 45 i.

Buenas prácticas internacionales del Seguro de Depósitos .......................................................... 45

ii.

Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos ....................................... 50

iii.

Gestión del portafolio del Seguro de Depósitos............................................................................ 54

iv.

Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos ............................................................................ 55

Reporte de pagos .......................................................................................................................... 59

vi.

Gestión de pago del Seguro de Depósitos..................................................................................... 61

vii.

Mecanismos de pago del Seguro de Depósitos ......................................................................... 64

viii.

Beneficiarios pendientes de cobrar el Seguro de Depósitos ..................................................... 65

ix.

Sistema de pagos y recuperaciones SPR-Workflow ...................................................................... 66

Recuperaciones ............................................................................................................................. 67

xi.

Capacitación a Agentes de Pago en la Plataforma Interactiva E-Learning COSEDE ...................... 69

xii.

Contribuciones .......................................................................................................................... 69

xiii.

Conciliaciones ............................................................................................................................ 74

xiv.

Auditorías y estados financieros consolidados ......................................................................... 75

xv. Supervisión de la Superintendencia de Bancos al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado................................................................................................................................................... 77 Página 1 de 164

xvi.

Regulaciones .............................................................................................................................. 85

xvii.

Informes técnicos ...................................................................................................................... 88

XI.

Fondo de Seguros Privados ........................................................................................................... 92

Sistemas de Garantías de Seguros a nivel internacional ............................................................... 92

ii.

Evolución del patrimonio .............................................................................................................. 94

iii.

Gestión de la liquidez del Fondo de Seguros Privados .................................................................. 95

iv.

Auditoría y estados financieros ..................................................................................................... 97

Regulaciones .................................................................................................................................. 98

vi.

Recepción automática BDAB a través del Sistema de pagos y recuperaciones SPR ................... 101

vii. Capacitación a Liquidadores de Seguros Privados en la Plataforma Interactiva E-Learning COSEDE ................................................................................................................................................ 101 XII.

Fondo de Liquidez........................................................................................................................ 103

Evolución del patrimonio ............................................................................................................ 103

ii.

Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez ........................................................................ 105

iii.

Liquidez mínima del Fondo del Liquidez ..................................................................................... 106

iv.

Auditorías y estados financieros consolidados ........................................................................... 106

Regulaciones ................................................................................................................................ 107

vi.

Proyecto de mejora de créditos extraordinarios ........................................................................ 109

vii.

Informes técnicos .................................................................................................................... 111

XIII.

Transparencia .............................................................................................................................. 112

XIV.

Directorio de la COSEDE .............................................................................................................. 113

XV.

Capacitación ................................................................................................................................ 114

COSEDE Territorial ....................................................................................................................... 114

ii.

Plataforma E-learning .................................................................................................................. 117

XVI.

Comunicación .............................................................................................................................. 119

Detalle de público atendido e informado ................................................................................... 119

ii.

Página Web .................................................................................................................................. 121

iii.

Público informado a través de medios masivos .......................................................................... 124

iv.

Nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos ......................................................................... 125

XVII.

Información al público respecto del Seguro de Depósitos .......................................................... 127

XVIII.

Gestión administrativa y talento humano............................................................................... 135

Presupuesto ................................................................................................................................. 135 Página 2 de 164

ii.

Talento Humano .......................................................................................................................... 144

iii.

Contrataciones ............................................................................................................................ 157

iv.

Activos Fijos ................................................................................................................................. 161

Gestión de Archivo ...................................................................................................................... 161

Índice de gráficos Gráfico 1 – Proyectos COSEDE por estado y unidad administrativa de gestión........................................ 30 Gráfico 2 – Porcentaje de avances de proyectos institucionales .............................................................. 31 Gráfico 3. Evolución de la cartera y variación a 12 meses ........................................................................ 34 Gráfico 4. Evolución los depósitos – sector financiero privado ................................................................ 35 Gráfico 5. Evolución del indicador de solvencia ........................................................................................ 36 Gráfico 6. Evolución del indicador de eficiencia........................................................................................ 36 Gráfico 7. Evolución del indicador de liquidez .......................................................................................... 37 Gráfico 8. Evolución del indicador de intermediación financiera ............................................................. 37 Gráfico 9. Evolución de la cartera - sector financiero popular y solidario ................................................ 38 Gráfico 10. Evolución de los depósitos - sector financiero popular y solidario ........................................ 39 Gráfico 11. Evolución del indicador de liquidez - sector financiero popular y solidario ........................... 40 Gráfico 12. Evolución del indicador de vulnerabilidad del patrimonio - sector financiero popular y solidario ..................................................................................................................................................... 40 Gráfico 13. Evolución del indicador de intermediación financiera - sector financiero popular y solidario ................................................................................................................................................................... 41 Gráfico 14 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado ..................................................................................................................................... 51 Gráfico 15 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario ................................................................................................................... 52 Gráfico 16 – Comparativo de cobertura (patrimonio / depósitos cubiertos y depósitos elegibles) del Seguro de Depósitos en la región .............................................................................................................. 53 Gráfico 17 – Monto máximo de cobertura / PIB per cápita de la región .................................................. 53 Gráfico 18 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado ..................................................................................................................................... 56 Gráfico 19 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Popular y solidario .................................................................................................................................................. 57 Gráfico 20 – Visor Gerencial Reporte de pagos CMSF (KPI) ...................................................................... 60 Gráfico 21 – Visor Gerencial Reporte de pagos CMSF (Concentración beneficiarios por provincia) ........ 60 Gráfico 22 – Visor Gerencial Reporte de pagos CMSF (Concentración beneficiarios por Cantón, gráficos de evolución por años) .............................................................................................................................. 60 Gráfico 23 – Número de Resoluciones de Pago atendidas por año .......................................................... 62 Gráfico 24 – SEDEPS transferencias masivas automáticas ........................................................................ 64 Gráfico 25 – Campaña de difusión transferencias masivas “Innovamos pensando en ti”........................ 64 Gráfico 26 - No. Beneficiarios Pendientes por Provincia (10 mayores) .................................................... 66 Página 3 de 164

Gráfico 27– Visualización Plataforma E-Learning COSEDE ........................................................................ 69 Gráfico 28 – Entidades contribuyentes ..................................................................................................... 70 Gráfico 29 – Contribuciones 2019 vs pagos del Seguro de Depósitos ...................................................... 71 Gráfico 30 - Monto recaudado .................................................................................................................. 71 Gráfico 31 – Valores recaudados en relación al año anterior ................................................................... 72 Gráfico 32 – Fuentes y Usos del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .... 72 Gráfico 33 – Importancia de las contribuciones versus pago del seguro de depósitos en el Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario.......................................................... 73 Gráfico 34 - Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en el año 2019 ............... 90 Gráfico 35 - Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados y relación frente al costo de siniestros mensual ..................................................................................................................................... 94 Gráfico 36 - Evolución de la liquidez mínima del Fondo de Seguros Privados .......................................... 96 Gráfico 37 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado ............................................ 103 Gráfico 38 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las obligaciones con el público ....................................................... 104 Gráfico 39 - Evolución de la liquidez mínima del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y sus respectivas cuentas corrientes ........................................................................ 106 Gráfico 40 – Zonas Geográficas con menor bancarización - Mapa de Calor 2019 .................................. 114 Gráfico 41 – Provincias Visitadas en 2019 ............................................................................................... 115 Gráfico 42 – Alcances de Plataforma E-learning Abril 2019 .................................................................... 118 Gráfico 43 – Alcances de Plataforma E-learning Diciembre 2019 ........................................................... 119 Gráfico 44 – Alcances en Página Web Enero - Diciembre 2019 .............................................................. 121 Gráfico 45 – Mapa de navegación de la Página Web .............................................................................. 122 Gráfico 46 – Nivel de Conocimiento del Seguro de Depósitos 2018 ....................................................... 125 Gráfico 47 – Nivel de Conocimiento del Seguro de Depósitos 2019 ....................................................... 126 Gráfico 48 – Personas que tienen depósitos en una EFI ......................................................................... 126 Gráfico 49 – Otros temas que a la ciudadanía le interesa conocer ......................................................... 127 Gráfico 50 – Difusión de información al público entidades financieras .................................................. 128 Gráfico 51 – Supervisión in situ Bancos – difusión contenedores........................................................... 130 Gráfico 52 – Supervisión in situ Entidades Financieras Segmento 1 – difusión contenedores ............... 131 Gráfico 53 – Difusión de Afiche sobre el Seguro de Depósitos ............................................................... 131 Gráfico 54 – Difusión de Roll Up sobre el Seguro de Depósitos.............................................................. 132 Gráfico 55 – Difusión de wallpaper en Redes Sociales............................................................................ 132 Gráfico 56 – Difusión en Página Web ...................................................................................................... 133 Gráfico 57 – Rediseño de Intranet Institucional...................................................................................... 134 Gráfico 58 - Ejecución presupuestaria vs Metas ..................................................................................... 136 Gráfico 59 – Modalidad contractual........................................................................................................ 144 Gráfico 60 – Roles de puestos creados ................................................................................................... 146 Gráfico 61 – Puestos creados por unidad administrativa ....................................................................... 146 Gráfico 62 – Modalidad de contratación personal operativo ................................................................. 147 Gráfico 63 – Modalidad de contratación personal operativo a parir de Julio 2019................................ 148 Gráfico 64 – Resultados de Evaluación de Desempeño .......................................................................... 151 Página 4 de 164

Gráfico 65 – Porcentaje de Practicantes por tipo de proceso................................................................. 152 Gráfico 66 –Resultados del Clima Laboral por Componentes ................................................................. 153 Gráfico 67 – Procesos de contratación.................................................................................................... 160 Gráfico 68 – Período de Contratación ..................................................................................................... 160 Gráfico 69 – Variables evaluadas gestión archivística COSEDE ............................................................... 162 Gráfico 70 – Resultados de evaluaciones por unidad administrativa ..................................................... 162 Gráfico 71 – Resultados globales de evaluación del proceso documental 2019 .................................... 163

Índice de ilustraciones Ilustración 1 – Mapa Estratégico COSEDE ................................................................................................. 19

Índice de cuadros Cuadro 1 - Visión Institucional................................................................................................................... 14 Cuadro 2 – OEI: Reducir la brecha de los principios básicos de los seguros de depósitos eficaces .......... 15 Cuadro 3 – OEI: Incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en la ciudadanía ......... 15 Cuadro 4 - OEI: Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos .................... 16 Cuadro 5 - OEI Incrementar la eficiencia en la administración y control de los fideicomisos .................. 16 Cuadro 6 – OEI Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE ....................................................... 17 Cuadro 7 – OEI Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE.......................................... 18 Cuadro 8 – OEI Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE ........................................... 18 Cuadro 9 - Indicadores del Objetivo Estratégico 13 .................................................................................. 21 Cuadro 10 - Indicadores del Objetivo Estratégico 14 ................................................................................ 23 Cuadro 11 - Indicadores del Objetivo Estratégico 16 ................................................................................ 25 Cuadro 12 - Indicadores del Objetivo Estratégico 17 ................................................................................ 26 Cuadro 13 - Indicadores del Objetivo Estratégico 18 ................................................................................ 27 Cuadro 14 - Indicadores del Objetivo Estratégico 19 ................................................................................ 28 Cuadro 15 - Indicadores del Objetivo Estratégico 20 ................................................................................ 29 Cuadro 16 – Avance del plan de solución integral de inteligencia de negocios........................................ 42 Cuadro 17 – Principios básicos de Seguros de Depósitos eficaces ........................................................... 46 Cuadro 18 – Resultados programa SATAP ................................................................................................. 48 Cuadro 19 - Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos...................................................... 51 Cuadro 20 – Inversiones en el sector real de los fideicomisos del Seguro de Depósitos ......................... 54 Cuadro 21 – Concentración de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos .................. 55 Cuadro 22 – Duración y rendimiento de los portafolios de los fideicomisos............................................ 55 Cuadro 23 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .......................................... 57 Cuadro 24 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario ........................ 58 Cuadro 25 – Resumen de procesos de pago atendidos en el 2019 .......................................................... 61 Cuadro 26 – Resumen de procesos de pago acumulados al 31 de diciembre de 2019 ............................ 62 Cuadro 27 – Comparativo procesos de pago acumulados al 31 de diciembre 2018 - 2019 ..................... 62 Cuadro 28 – Comparativo procesos de pago acumulados al 31 de diciembre 2018 - 2019 ..................... 65 Página 5 de 164

Cuadro 29 – Costo Contingente por rango de montos vs. Número de beneficiarios pendientes de pago el Seguro de Depósitos.................................................................................................................................. 65 Cuadro 30 – Montos recuperados ............................................................................................................. 67 Cuadro 31 - Procesos Coactivos Iniciados ................................................................................................. 68 Cuadro 32 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .. 76 Cuadro 33 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario ..................................................................................................................................................... 76 Cuadro 34 – Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos ....................................................... 85 Cuadro 35 – Cobertura del SD, informes técnicos .................................................................................... 90 Cuadro 36 – Contribuciones al Fondo de Seguros Privados ...................................................................... 95 Cuadro 37 - Liquidez del Fondo de Seguros Privados ............................................................................... 96 Cuadro 38 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Seguros Privados ........................................ 97 Cuadro 39 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Seguros Privados ............................................. 98 Cuadro 40 – Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez ........................................................ 104 Cuadro 41 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez .................................................... 107 Cuadro 42 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez ......................................................... 108 Cuadro 43 – Potenciales beneficiarios de un crédito extraordinario de liquidez ................................... 109 Cuadro 44 – Actividades realizadas en proyecto de créditos extraordinarios ........................................ 110 Cuadro 45 – Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la JPRMF .......................................... 113 Cuadro 46 – Comparativo COSEDE Territorial Años 2017 – 2018 – 2019 ............................................... 116 Cuadro 47 – Personas capacitadas en plataforma E-learning Abril-Diciembre 2019 ............................. 117 Cuadro 48 – Público Atendido 2017 – 2018 – 2019 ................................................................................ 120 Cuadro 49 – Medios de Comunicación gestionados ............................................................................... 124 Cuadro 50 – Resultados implementación resolución de difusión de información del Seguro de Depósitos ................................................................................................................................................................. 128 Cuadro 51 - Presupuesto meta propuesta vs ejecución real 2019 ......................................................... 136 Cuadro 52 - Reformas de Reducción e Incremento Enero – Diciembre 2019......................................... 137 Cuadro 53 - Asignación presupuestaria PAI 2019 ................................................................................... 143 Cuadro 54 - Certificaciones Presupuestarias Plurianuales ...................................................................... 143 Cuadro 55 – Temáticas de capacitación .................................................................................................. 149 Cuadro 56 – Resultados del Clima Laboral por factor y subfactor .......................................................... 153 Cuadro 57 – Charlas recibidas ................................................................................................................. 155 Cuadro 58 – Reglamentos internos actualizados .................................................................................... 156 Cuadro 59 – Contrataciones Año 2019 ................................................................................................... 157

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Abreviaturas BCE BCBS BDAB BDD BID

BIS CDIC CFN CGAF COAC COMF COSEDE CTGCF CTMSF CTPSF CTRE DPGE FDIC FLSFE FLSFP FLSFPS FOGAFIN FSP GPR IADI IPAB JPRMF LOSNCP LOTAIP PAC SATAP SB SD SENPLADES SEPS

Banco Central del Ecuador. Comité de Supervisión Bancaria de Basilea Base de Datos de Asegurados y Beneficiarios. Base de Datos de Beneficiarios del Seguro de Depósitos. Banco Interamericano de Desarrollo. Bank for International Settlements. Corporación del Seguro de Depósitos de Canadá Corporación Financiera Nacional. Coordinación General Administrativa Financiera. Cooperativa de Ahorro y Crédito. Código Orgánico Monetario y Financiero. Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos. Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera. Coordinación Técnica de Protección de Seguros y Fondos. Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios. Dirección de Planificación y Gestión Estratégica Corporación Federal del Seguro de Depósitos de Estados Unidos. Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano. Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado. Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Fondo de Garantía de Depósitos de Colombia. Fondo de Seguros Privados. Gobierno Por Resultados. Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos. Instituto para la Protección del Ahorro Bancario. Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Ley Orgánica del Sistema de Contratación Pública. Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Plan Anual de Contrataciones. Self-Assessement Technical Assistance Program. Superintendencia de Bancos. Seguro de Depósitos. Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Página 7 de 164

SFP SFPyS SPR UCOM

Sector Financiero Privado. Sector Financiero Popular y Solidario. Sistema de Pagos y Recuperaciones Unidad de Comunicaciรณn

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Introducción

Durante 2019 la COSEDE se ha enfocado en el mejoramiento de la eficiencia en la administración de los fideicomisos del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados a través de la expedición de normativa, levantamiento de procesos, procedimientos y automatización de los mismos, enfocados principalmente en brindar un servicio ágil y efectivo a la ciudadanía a través del pago expedito del Seguro de Depósitos y el fortalecimiento técnico de los fondos que lo respaldan. Al finalizar el año 2019, la COSEDE ha obtenido, como resultado de su administración, un crecimiento del 16% del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos al pasar de US$1.938 millones en diciembre de 2018 a US$2.239 millones en diciembre de 2019; es decir, registró un aumento patrimonial de US$300,70 millones, lo cual permite que el Seguro de Depósitos brinde un mejor nivel de cobertura. Con este incremento patrimonial, el indicador de cobertura medido a través de la relación patrimonio del fideicomiso sobre depósitos cubiertos para el caso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado alcanzó un 15%; porcentaje superior al 13% registrado en diciembre de 2018; y para el Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario a junio de 2019 fue de 5,67%, superior al 5,03% alcanzado a diciembre de 2018. Los fondos son invertidos en el marco de los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad establecidos en el COMF y las resoluciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Se debe destacar que se cuenta con metodologías de riesgo que permiten realizar un monitoreo constante del nivel de riesgo de las entidades financieras y de esta manera establecer parámetros técnicos para la construcción de los portafolios en función de las potenciales necesidades de liquidez. Respecto del pago del Seguro de Depósitos, la COSEDE ha logrado dar atención oportuna a todos los siniestros ocurridos, contribuyendo a generar confianza y tranquilidad en los depositantes y el sistema financiero en general; en el marco del mejoramiento de los procesos, se promueve la reducción del tiempo de respuesta para el inicio del pago del Seguro de Depósitos, es así que, en 2019 el promedio de días de atención tanto para las bases de datos originales como modificadas cerró en 8,5 días hábiles, menor al tiempo establecido en el Reglamento de Pago del Seguro de Depósitos (20 días), procedimiento que se está optimizando gracias a la implementación del Sistema de Pagos y Recuperaciones (SPR). En 2019 se culminó con el sprint 6 (workflow) y el visualizador de reportes en el aplicativo sobre QlikSense, el cual permite generar reportes de acuerdo a criterios multicapa de filtro, indexación y niveles que se requieran analizar. A partir de marzo de 2019 el Directorio conoce el informe del pago del seguro de depósitos a través de reportes dinámicos y multidimensionales construidos en la mencionada herramienta.

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Durante el 2019, la COSEDE recibió bases de datos de 39 entidades liquidadas y se emitieron 46 Resoluciones de Pago (16 bases de datos originales, 30 bases de datos modificadas) pertenecientes al Sector Financiero Popular y Solidario. El costo contingente acumulado al 31 de diciembre de 2019 asciende a US$ 104,44 millones de dólares, correspondiente a 185 entidades liquidadas de las cuales se han emitido 280 Resoluciones de Pago (185 bases de datos originales, 95 bases de datos modificadas), con lo cual se brinda cobertura a 480.224 beneficiarios. Entre 2018 y 2019 se registró un incremento de $4,4 millones en el valor pagado, considerando que el costo contingente por nuevas bases se incrementó únicamente en $1 millón; el incremento mayor se refleja en el número de beneficiarios anteriores a 2019 y que cobraron el seguro (119 mil), pasando del 17% al 44% del total de depositantes que hicieron uso efectivo de su Seguro de Depósitos. Esto se debe a que en 2019 se implementó un nuevo mecanismo de pago a través de transferencias directas a las cuentas que los beneficiarios mantienen en el sistema financiero nacional. Para el efecto, se implementó en el Sistema de Pagos SEDEPS un módulo de transferencias masivas para realizar el proceso de forma automática. Por su parte, las recaudaciones por concepto de contribuciones al Seguro de Depósitos provienen de las siguientes entidades: los bancos, mutualistas y las cooperativas de ahorro y crédito, de las que hay que destacar que los bancos, mutualistas y Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento 1 y 2 cumplen a tiempo con su contribución al Seguro de Depósitos conforme al último período de conciliación. Desde la COSEDE se ejecutan acciones de cobro persuasivo de contribuciones pendientes y diferencias por a través de llamadas telefónicas, envío de correos electrónicos y/o envío de oficios a los organismos de control. Por otro lado, uno de los retos iniciados en el año 2019, consistió en el lanzamiento de un proyecto para facilitar el acceso a la información, registro y pago de contribuciones por parte de los contribuyentes al Fondo del Seguro de Depósitos. Para ello, se ha diseñado el proyecto denominado “Desarrollo e implementación de canales de recaudación y comunicación con el contribuyente”, el mismo que a través de la mejora del Sistema de Conciliaciones y Recaudaciones (SCR), facilitará, entre otros, la reducción del tiempo de conciliación de las contribuciones recibidas. En cuanto a las buenas prácticas internacionales la COSEDE realizó la gestión para participar del programa SATAP (Self-Assessement Technical Assistance Program, por sus siglas en inglés). Este programa es un proceso consultivo interactivo entre un equipo de especialistas de aseguradores de depósitos de países miembros de IADI y un equipo de COSEDE cuyo objetivo es analizar a profundidad el cumplimiento de cada principio básico y sus criterios esenciales a partir de lo cual se plantea un plan de acción para el cierre de las brechas identificadas. Es así que el 09 de febrero de 2019 se recibió la aprobación por parte de la IADI del programa SATAP para COSEDE con un equipo contraparte de amplia experiencia perteneciente a la Corporación del Seguro de Depósitos de Página 10 de 164

Canadá (CDIC), Corporación Federal del Seguro de Depósitos de Estados Unidos (FDIC), Fondo de Garantía de Depósitos de Colombia (FOGAFIN) e Instituto para la Protección Bancaria de México (IPAB). Como parte del desarrollo del programa se recibió la visita in situ del equipo de la IADI en agosto de 2019, en la cual se revisaron los resultados preliminares de la evaluación del cumplimiento de los principios básicos y se realizó la consolidación de los resultados finales, además se realizaron sesiones de trabajo con toda la Red de Seguridad Financiera y gremios de entidades financieras. Una vez recibidos los resultados finales de la evaluación de la IADI, se registra un cumplimiento de 56% de los 96 criterios esenciales, tomando en cuenta los criterios que cumple, cumple en mayor medida y no aplica (por particularidades de la legislación ecuatoriana). En lo que respecta al Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, el mismo ha registrado un crecimiento de 637% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$417 millones a US$3.072 millones a diciembre de 2019. Por su parte, el Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, al cual aportan las entidades clasificadas en el segmento 1 (Mutualistas y COAC) y la caja central, ha registrado un crecimiento de 250% desde diciembre de 2016, incrementando sus recursos de US$67 millones a US$234 millones en diciembre de 2019. Los recursos del Fondo de Liquidez son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica y de preservación de los depósitos. El 99,79% de los recursos del portafolio del FLSFP, y el 95,06% del FLSFPS están invertidos en Organismos Internacionales Multilaterales y Supranacionales con calificación internacional “AA" o superior, o su calificación internacional equivalente. El plazo remanente de las inversiones de los portafolios del FLSFP y el FLSFPS se mantuvieron en niveles menores a 100 días. El Fondo de Seguros Privados ha logrado un crecimiento del 3.410% desde su constitución en diciembre de 2015, incrementando su valor de US$1,08 millones a US$37,96 millones a diciembre de 2019; lo que representa un incremento patrimonial de US$36,88 millones. El patrimonio del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados pasó de US$30,21 millones en diciembre de 2018 a US$34,13 millones en diciembre de 2019, considerando que de acuerdo con lo dispuesto en la normativa legal vigente, a partir de enero de 2016, las empresas aseguradoras pertenecientes al Sistema de Seguros Privados, contribuyen a este Fondo. A diciembre de 2019, el 17,47% de las inversiones del Fondo de Seguros Privados tuvo un plazo de vencimiento mayor a 365 días pero menor a 1.080 días, cumpliendo con los lineamientos establecidos en la Política de Inversión aprobada por el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), garantizando actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro. Si bien el Fondo de Seguros Privados de Ecuador lleva sólo cuatro años de operación, la COSEDE enfocada en seguir las mejores prácticas internacionales se asoció al Foro Internacional de Página 11 de 164

Sistemas de Garantía de Seguros, siendo Ecuador el primer país miembro de Sudamérica. La participación de la COSEDE en este Foro constituye una oportunidad para revisar el esquema de protección del Fondo de Seguros Privados, su sistema de fondeo, los usos potenciales, entre otros aspectos relevantes que tienen como objetivo final la protección a los asegurados. En el ámbito operativo y administrativo se debe destacar la gestión realizada para el cumplimiento de los Planes Estratégicos y Operativos cuyos resultados se ven plasmados en la herramienta Gobierno por Resultados – GPR. A diciembre de 2019 se logró una ejecución presupuestaria del 99,41% en comparación con la meta planificada para el período que fue de 100%. Luego de un proceso de reestructura institucional que inició en noviembre de 2017, con la actualización de los instrumentos técnicos: matriz de competencias, análisis de presencia institucional en territorio, modelo de gestión, cadena de valor, estatuto de gestión organizacional por procesos, estructura orgánica, regularización de la población económicamente activa – PEA, manual de clasificación, valoración y descripción de puestos, y planificación del talento humano; mediante resolución No. MDT-SFSP-2019-22 del 05 de junio de 2019, el Ministerio del Trabajo, aprobó a la COSEDE la creación de 28 puestos de carrera, que representa el 74% del personal operativo, constituyéndose un hito histórico, ya que permitirá generar institucionalidad al contar con puestos de carrera para la posterior ejecución de los concursos de méritos y oposición para otorgamiento de nombramientos definitivos. Actualmente, en virtud de lo expuesto, en la actualidad, la institución cuenta con el 88% de personal bajo la modalidad de “nombramiento provisional”. Otro espacio relevante es la gestión de la COSEDE son los programas de capacitación y comunicación como pilares fundamentales para dar a conocer a la ciudadanía en general los mecanismos de seguridad financiera que la COSEDE administra con especial énfasis en el Seguro de Depósitos. Para el efecto, se diseñó un plan de comunicación integral para el año 2019 que contiene las tácticas para cumplir con el objetivo institucional y además continuar alineados a los principios básicos de seguros de depósitos eficaces de la IADI que establecen que el asegurador de depósitos es responsable de promover la concientización del público sobre el sistema de seguro de depósitos, utilizando una variedad de herramientas de comunicación de manera continua como parte de un programa integral de comunicación. En este contexto, uno de los canales de comunicación utilizados son las redes sociales como herramientas de alcance masivo que permiten entregar mensajes claros y concisos, además de informativos sobre las actividades a realizarse. Con el fin de llegar a la ciudadanía en territorio, de manera estratégica y segmentada tomando en cuenta factores como el nivel de bancarización y la concentración de las cooperativas, la institución diseñó para 2019 un mapa de capacitación en el que se priorizó la necesidad de visitar 18 provincias, que son: Azuay, Bolívar, Chimborazo, Cotopaxi, El Oro, Loja, Manabí, Pastaza, Santa Elena, Santo Domingo, Pichincha, Tungurahua, Esmeraldas, Los Ríos, Sucumbíos, Guayas, Morona Santiago, Napo. Vale mencionar que al finalizar el año se cumplieron el 95% de capacitaciones planificadas, Página 12 de 164

llegando a un total de 2.094 personas en territorio, y que, la única provincia pendiente de visitar fue Loja, que por motivos de logística se visitó en 2020. Otro medio de capacitación implementado por COSEDE es la plataforma e-learning “Edúcate” que fue lanzada oficialmente 2019, y se ha consolidado como una herramienta a través de la cual la ciudadanía puede acceder a diversos cursos y programas de capacitación gratuitos, que tienen como finalidad ofrecerles una verdadera experiencia de aprendizaje en temáticas relacionadas con mecanismos de seguridad financiera y de seguros privados: Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados; entre otros temas, así como promover un programa de educación financiera en todo el país. El promedio de nuevos participantes en la plataforma se ha incrementado más de 5 veces desde que la misma fue lanzada al público. Hasta diciembre de 2019 se recibieron 9.755 visitas y se emitieron 2.029 certificados de cumplimiento de los cursos. De acuerdo a las políticas de austeridad, en el año 2019 no se efectuaron contrataciones de publicidad; sin embargo, los planes de contingencia aplicados han permitido generar agendas de medios, minimizando los efectos negativos en la educación financiera del público ante esta situación; es así que la cantidad de medios visitados en 2019 sobrepasa las entrevistas efectuadas el año pasado, puesto que, a diciembre de 2018 se gestionaron 79 entrevistas en las diferentes provincias visitadas en COSEDE Territorial; mientras que, a diciembre de 2019 se han alcanzaron 92 medios.

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II.

Planificación Estratégica 2018 – 2021

La Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo La COSEDE actualizó los elementos de Liquidez y Fondo de Seguros Privados COSEDE, en orientadores de su Plan Estratégico el marco de los lineamientos propuestos en el Plan Institucional 2018 – 2021 enfocado en Nacional de Desarrollo 2018-2021 “Toda una vida”; transformación y mejoramiento de la actualizó los elementos orientadores e implementó el Institución. Plan Estratégico Institucional el cual establece las intenciones y directrices hacia donde se centrarán los esfuerzos institucionales durante el período 2018-2021. Revisión en la Visión: La visión institucional fue complementada para enfatizar el ámbito de protección a la ciudadanía a través del fortalecimiento del sistema financiero nacional derivado de la tutela efectiva de los derechos. Cuadro 1 - Visión Institucional

Visión anterior

Nueva Visión

Al 2021, seremos reconocidos como una institución pública de excelencia que cuenta con personal altamente calificado y comprometido para gestionar el pago del Seguro de Depósitos y del Seguro de Seguros Privados; y, la cobertura de los requerimientos de liquidez del Sistema Financiero Nacional, fomentado confianza y protegiendo los recursos de la ciudadanía.

Al 2021, seremos reconocidos como una institución pública de excelencia que protege la confianza de la ciudadanía en el sistema financiero nacional y de seguros privados, aplicando las mejores prácticas internacionales.

Fuente: Plan Estratégico Institucional COSEDE-2019

Actualización de los objetivos y estrategias: Durante el año 2018, actualizado en 2019 la COSEDE realizó un proceso de autoevaluación del cumplimiento de los Principios Básicos de Seguros de Depósitos Eficaces definidos por la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI). Los Principios Básicos constituyen un marco de referencia para evaluar la calidad de los sistemas de seguro de depósitos e identificar brechas en las actividades fundamentales, así como determinar planes de acción para el cierre de éstas. Estos principios contemplan temas relacionados con los objetivos de política pública, mandato y poderes, gobernanza, relación con otros participantes de la red de seguridad financiera, temas transfronterizos, el papel del seguro de depósitos en la planificación de contingencias y manejo de crisis, membresía, cobertura, origen y usos de los fondos, concientización del público, protección legal, manejo de los responsables de una quiebra bancaria, Página 14 de 164

detección temprana e intervención oportuna, resolución financiera, pago a depositantes y recuperación de activos. Sobre la base del contexto descrito, se incluyó como nuevo objetivo estratégico: “Reducir la brecha de los principios básicos de los seguros de depósitos eficaces”, lo cual busca una mejora integral de la gestión institucional que se verá reflejada en un servicio de excelencia hacia la ciudadanía. Cuadro 2 – OEI: Reducir la brecha de los principios básicos de los seguros de depósitos eficaces Eje

Ciudadanía

Elementos actuales OEI: Incrementar la calidad del análisis y evaluación de riesgo sistémico Establecer técnicas y desarrollar herramientas para la evaluación del riesgo sistémico

Nuevos Elementos OEI: Reducir la brecha de los principios básicos de los seguros de depósitos eficaces Implementar un plan de reducción de brechas del cumplimiento de los principios básicos de seguros de depósitos eficaces en lo aplicable al mandato de la COSEDE

Desarrollar sistemas integrales para la recopilación, análisis y evaluación de la información institucional Implementar mecanismos de intercambio de información Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Por otro lado, se reformuló el objetivo “Incrementar el nivel de posicionamiento de la gestión institucional hacia la Ciudadanía”, por “Incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en la ciudadanía”, considerando que el principal servicio que brinda la COSEDE a la ciudadanía es el pago del Seguro de Depósitos cuando una entidad financiera es declarada en liquidación forzosa. En este sentido, el enfoque del nuevo objetivo estratégico permitirá centrar las acciones del plan de comunicación a la difusión de los beneficios y operatividad del Seguro de Depósitos, lo cual contribuye de forma directa a generar confianza y estabilidad en el sistema financiero nacional. Cuadro 3 – OEI: Incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en la ciudadanía Eje

Ciudadanía

Elementos actuales

Nuevos Elementos

OEI: Incrementar el nivel de posicionamiento de la OEI: Incrementar el nivel de conocimiento gestión institucional hacia la Ciudadanía del Seguro de Depósitos en la ciudadanía Diseñar e implementar un plan de comunicación integral

Diseñar e implementar un plan de comunicación integral

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Respecto del avance en el pago del Seguro de Depósitos se evidencia que a partir del segundo año la tasa de variación del número de beneficiarios pagados es decreciente al igual que el costo contingente pagado. Por ello, se reformuló la sintaxis del objetivo estratégico “Incrementar la Página 15 de 164

eficiencia en el pago y recuperación del seguro de depósitos y seguro de seguros privados”, por “Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos”; ya que el incremento de la cobertura del Seguro de Depósitos no únicamente se ve expresada en términos monetarios, sino llegando con el pago del mismo a la mayor parte de beneficiarios a través de nuevos canales. Cuadro 4 - OEI: Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos Eje

Elementos actuales

Ciudadanía

OEI: Incrementar la eficiencia en el pago y recuperación del seguro de depósitos y seguro de seguros privados Automatizar los procesos relacionados al pago y recuperación de siniestros Fortalecer los procesos de recuperación de los valores pagados por el Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados

Nuevos Elementos OEI: Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos Analizar y establecer el nivel óptimo de cobertura del Seguro de Depósitos Implementar el uso de nuevos canales de pago del Seguro de Depósitos Mejorar la eficiencia de los procesos relacionados al pago y recuperación de siniestros

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Una vez analizado el objetivo estratégico: “Incrementar la eficiencia en la administración y control de los fideicomisos”, se incluyó una estrategia relacionada con el fortalecimiento del seguimiento, control y recuperación de las contribuciones al Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados, adicionalmente, se agregó una estrategia relacionada con las operaciones activas del Fondo de Liquidez y a las pasivas que contemplan la gestión para la obtención de líneas contingentes de financiamiento. Cuadro 5 - OEI Incrementar la eficiencia en la administración y control de los fideicomisos Eje

Elementos actuales

Nuevos Elementos

OEI: Incrementar la eficiencia en la administración OEI: Incrementar la eficiencia en la y control de los fideicomisos administración y control de los fideicomisos

Ciudadanía

Desarrollar e implementar mecanismos que permitan la contribución automática al Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados así como su seguimiento y control Diversificar los portafolios de inversiones Fortalecer el funcionamiento de las operaciones activas del fondo de liquidez y de los créditos entre fondos

Mejorar el seguimiento, control y recuperación de las contribuciones al Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados Diversificar los portafolios de inversiones Fortalecer el funcionamiento de las operaciones activas y pasivas del fondo de liquidez

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

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Dentro de la gestión para medir el incremento de la eficiencia institucional, se incluyó una estrategia que construya el camino para evaluar la satisfacción de la ciudadanía respecto del servicio de pago del Seguro de Depósitos, es por ello que es necesario generar acciones dirigidas al levantamiento de información del usuario final a través de una encuesta ciudadana. Cuadro 6 – OEI Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE Eje

Elementos actuales OEI: Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE

Nuevos Elementos OEI: Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE

Implementar un modelo de gestión por procesos Implementar un modelo de gestión por procesos enfocado en estándares de excelencia y mejores enfocado en estándares de excelencia y mejores prácticas a nivel nacional e internacional prácticas a nivel nacional e internacional Dimensionar la capacidad actual y futura de las necesidades tecnológicas de la institución Automatizar procesos con mayor relevancia Eficiencia institucional Institucional Implementar un modelo de evaluación de riesgo operativo

Dimensionar la capacidad actual y futura de las necesidades tecnológicas de la institución Automatizar procesos con mayor relevancia institucional Implementar un modelo de evaluación de riesgo operativo

Implementar un modelo de gestión por proyectos institucionales

Desarrollar un plan innovador de comunicación interna

Establecer procesos de gestión documental

Establecer procesos de gestión documental Mejorar la satisfacción de los ciudadanos respecto a los servicios que brinda la COSEDE

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

De igual manera, para incrementar el desarrollo del talento humano se incluyó una estrategia enfocada en emprender acciones para un desarrollo integral de los servidores de la COSEDE mejorando de esta manera su motivación y desempeño.

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Cuadro 7 – OEI Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE Eje

Elementos actuales

Elementos propuestos

OEI: Incrementar el desarrollo del talento humano OEI: Incrementar el desarrollo del talento de la COSEDE humano de la COSEDE

Talento Humano

Fortalecer los subsistemas para la administración del talento humano de acuerdo a la normativa vigente Gestionar alianzas estratégicas para la capacitación y desarrollo del talento humano de la institución

Fortalecer los subsistemas para la administración del talento humano Gestionar alianzas estratégicas para la capacitación y desarrollo del talento humano Potencializar el talento humano así como su desarrollo y motivación

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Para el objetivo de “Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE”, se fortaleció la estrategia de optimización de los recursos financieros, con la inclusión e implementación del control, mismo que busca el aprovechamiento de los recursos con los que cuenta la institución que son limitados. Cuadro 8 – OEI Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Eje

Elementos actuales

OEI: Incrementar el uso eficiente del presupuesto Presupuesto de la COSEDE Optimizar los recursos financieros

Elementos propuestos OEI: Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Optimizar y controlar los recursos financieros

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

A continuación se muestra el “Mapa Estratégico COSEDE” que resume los nuevos elementos orientadores de la planificación institucional actualizada.

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Ilustración 1 – Mapa Estratégico COSEDE MAPA ESTRATÉGICO Al 2021, seremos reconocidos como una institución pública de excelencia que protege la confianza de la ciudadanía en el sistema financiero nacional y de seguros privados, aplicando las mejores prácticas internacionales.

VISIÓN

Reducir la brecha de los principios básicos de los seguros de depósitos eficaces

Compromiso

Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos

Recursos de la ciud ad an ía

Talento Humano

Procesos

Ciudadanía

Protección

Eficiente

Responsable

Incrementar la eficiencia en el pago y recuperación del seguro de depósitos y seguro de seguros privados.

Incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en la ciudadanía

Incrementar la eficiencia institucional

De calidad con calidez

Incrementar el desarrollo del talento humano

Financiero

Personal altamen te calificado

Incrementar el uso eficiente del presupuesto

Eficien tes y res ponsables

MISIÓN

Compromiso

Respeto

Confianza

VALORES

Excelencia

Somos una institución pública que contribuye a la estabilidad y confianza del sistema financiero nacional y de seguros privados, protegiendo los recursos de la ciudadanía, a través de la gestión eficiente y responsable del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados

Cartera de estrategias financieras

Cartera de estrategias de Talento Humano

Cartera de estrategias de Procesos

Cartera de estrategias dirigidas a la ciudadanía

ESTRATEGIAS Implementar un plan de reducción de brechas del cumplimiento de los principios básicos de seguros de depósitos eficaces en lo aplicable al mandato de la COSEDE Mejorar el seguimiento, control y recuperación de las contribuciones al Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados Diversificar los portafolios de inversiones Fortalecer el funcionamiento de las operaciones activas y pasivas del fondo de liquidez Mejorar la eficiencia de los procesos relacionados al pago y recuperación de siniestros Implementar el uso de nuevos canales de pago del Seguro de Depósitos Analizar y establecer el nivel óptimo de cobertura del Seguro de Depósitos Diseñar e implementar un plan de comunicación integral Implementar un modelo de gestión por procesos enfocado en estándares de excelencia y mejores prácticas a nivel nacional e int ernacional Dimensionar la capacidad actual y futura de las necesidades tecnológicas de la institución Automatizar procesos con mayor relevancia institucional Implementar un modelo de evaluación de riesgo operativo Desarrollar un plan innovador de comunicación interna Establecer procesos de gestión documental Mejorar la satisfacción de los ciudadanos respecto a los servicios que brinda la COSEDE

Fortalecer los subsistemas para la administración del Talento Humano de acuerdo a la normativa vigente Gestionar alianzas estratégicas para la capacitación y desar rollo del talento humano de la institución Potencializar el talento humano así como su desarrollo y motivación

Optimizar y controlar los recursos financieros

Elaborado por: Dirección de Planificación y Gestión Estratégica

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El plan estratégico institucional sirve de guía para derivar las acciones específicas de las unidades administrativas de la COSEDE, mismas que están reflejadas en la planificación operativa de cada unidad.

III.

Gobierno por Resultados

Acorde a lo dispuesto por los entes reguladores en el ámbito de la planificación y seguimiento institucional, se gestiona y monitorea los Planes Estratégicos y Operativos de acuerdo a la metodología y a lo que establece, entre otras buenas prácticas, la Norma Técnica GPR, a través de la herramienta informática Gobierno por Resultados (GPR). En el Plan Estratégico 2018 – 2021, la COSEDE cuenta con siete (7) objetivos institucionales: Objetivo Estratégico: 13. Incrementar la eficiencia en la administración y control de los fideicomisos Acciones realizadas: 



Se diversificaron los portafolios de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y popular y solidario; y, del Fondo de Seguros Privados, con el objetivo de reducir el nivel de concentración ponderado medido a través del Índice de Herfindahl – Hirschman. Este índice, a diciembre de 2019 ascendió a 2.545,17 puntos, apenas 545,17 puntos por encima de la meta establecida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera que debe cumplirse hasta 2023. En este mismo sentido, atendiendo los principios de seguridad y diversificación establecidos en el Código Orgánico Monetario y Financiero y en la política de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos, se realizó la primera inversión internacional por US$ 50MM con los recursos del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado. Se implementó el sistema SICAV para la administración de los portafolios. Este sistema contribuye a un manejo más eficiente de los portafolios, permite un seguimiento constante y la obtención de reportes en línea. Se habilitó el acceso por parte del COSEDE al sistema ADF del Banco Central del Ecuador a través del cual se pueden revisar en línea los registros de acreencias de los fidecomisos del Seguro de Depósitos y las operaciones activas del Fondo de Liquidez. Se inició con el desarrollo del proyecto "Desarrollo e implementación de canales de recaudación y comunicación con el contribuyente", y se implementó el proyecto de "Simulacro de créditos extraordinarios de liquidez" para mejorar los niveles de recaudación y los tiempos de conciliación de contribuciones; y, generar propuestas de cambios normativos, respectivamente. Página 20 de 164

Cuadro 9 - Indicadores del Objetivo Estratégico 13 Objetivo Estratégico: 13. Incrementar la eficiencia en la administración y control de los fideicomisos Estrategias:  Implementar mecanismos de seguimiento y recuperación de las contribuciones al Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados  Diversificar los portafolios de inversiones  Fortalecer el funcionamiento de las operaciones activas y pasivas del fondo de liquidez INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO COMENTARIO Si bien se realizaron nuevas inversiones adicionales en sector financiero público, sector público no financiero e internacional, aún las tasas de la oferta nacional e internacional son bajas para poder alcanzar un rendimiento ponderado del Seguro de Depósitos Privado que supere el 2,5%. Es Porcentaje de importante señalar que el portafolio incluye 91,22% rentabilidad del la cuenta corriente, por esto al analizar 0,0262% 0,0239% portafolio de únicamente las inversiones, el rendimiento inversión bruto de dicho fondo alcanza el 2,93%. Adicionalmente, el crecimiento del fondo por concepto de contribuciones supera la capacidad del mercado de absorber dicho incremento, tomando en cuenta además los niveles máximos de concentración por emisor establecidos en la política. El nivel de concentración se colocó por debajo de la meta por la diversificación de los Nivel de portafolios en los emisores permitidos por la concentración de los portafolios de política de inversión lo cual permitió reducir 87,03% inversión de los el saldo de la cuenta corriente sobre todo en 2,924.4 2,545.17 Fideicomisos del el caso del Seguro de Depósitos del Sector Seguro de Financiero Privado que por ser el de mayor Depósitos y Seguros patrimonio es el que mayor peso tiene en la Privados ponderación del indicador. Porcentaje de participación de las inversiones a plazo dentro de los portafolios del SD del Sector Financiero privado, popular y solidario y Fondo de Seguros Privados

0.7418

0.8168

110.11%

El resultado va en línea con los resultados de los indicadores de concentración y el crecimiento de los fideicomisos por las contribuciones de las entidades financieras y de seguros. Se incrementaron inversiones en los emisores contemplados en la política de inversión conforme el presupuesto aprobado por Directorio.

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Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Objetivo Estratégico: 14. Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos Acciones realizadas: 

En 2019 finalizó la consultoría para el “Desarrollo e Implementación de los Sprints 4, 5 y 6” del Sistema de Pagos y Recuperaciones (SPR), los mismos que contemplan la integración del sistema pago seguro y del SPR, validación de bases de datos modificadas y Workflow. Los módulos se encuentran 100% operativos, con esto se logró reducir el tiempo promedio de atención desde la recepción de la base de datos hasta la emisión de la resolución de pago de 12 a 9 días entre diciembre de 2018 y diciembre de 2019.



Se realizaron reformas al Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y popular y solidario incluyendo nuevos mecanismos de pago del seguro tales como la transferencia directa a la cuenta de los beneficiarios. Gracias a esta reforma se realizaron 118.441 transferencias por US$2,6 millones a beneficiarios del Seguro de Depósitos de 142 entidades financieras en liquidación. Con esto, se logró incrementar el porcentaje de beneficiarios que han cobrado su Seguro de Depósitos de 17% a 43,7% entre octubre y diciembre de 2019.



En 2019, se logró la recuperación de acreencias de 18 entidades financieras en liquidación por un monto de US $2,1 millones, todos los pagos fueron realizados por el liquidador de acuerdo a la prelación de pagos. El total de recuperaciones acumulado a diciembre 2019, asciende a US $19,2 millones de los cuales el 0,1% se ha realizado además vía coactiva.



Durante 2019, se procesaron 46 informes técnicos de pago (16 bases de datos originales, 30 bases de datos modificadas) que sustentaron la expedición de las correspondientes resoluciones de pago del Seguro de Depósitos a los beneficiarios de las entidades del sector financiero popular y solidario declaradas en liquidación forzosa, cuyo costo contingente ascendió a $18,23 millones correspondiente a 108.567 beneficiarios.



Desde 2009 se ha pagado el Seguro de Depósitos de 186 entidades declaradas en liquidación forzosa por un costo contingente de US$104,4 millones correspondiente a 479 mil beneficiarios a nivel nacional, de los cuales el 98% de beneficiarios recuperan el 100% de sus depósitos.

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

Se realizó una reforma al Reglamento de Gestión del Fondo de Seguros Privados y se automatizó la recepción de la base de datos de asegurados y beneficiarios BDAB a través del Sistema de Pagos y Recuperaciones SPR



Se puso a disposición de los Agentes de Pago en la plataforma e-learning de COSEDE un curso de capacitación virtual dirigido a todo el personal de atención al público y ventanilla de las entidades que mantienen convenio marco con COSEDE con el objetivo que conozcan a detalle el proceso a seguir para el pago a los depositantes. Cuadro 10 - Indicadores del Objetivo Estratégico 14

Objetivo Estratégico: 14. Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos Estrategias:  Analizar y establecer el nivel óptimo de cobertura del Seguro de Depósitos  Implementar el uso de nuevos canales de pago del Seguro de Depósitos  Mejorar la eficiencia de los procesos relacionados al pago y recuperación de siniestros INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO COMENTARIO Número promedio de días El promedio acumulado de días acumulados utilizados para la 150% utilizados para la atención del pago atención del pago de seguro 12 8 días del seguro de depósitos de bases de de depósitos de bases de días datos originales y modificadas llegó a datos originales y 8 días hábiles en diciembre de 2019. modificadas En el último trimestre de 2019, se obtuvo información de las cuentas que los beneficiarios pendientes de Porcentaje de personas pago mantienen en entidades del 161,96% beneficiarias que han sistema financiero nacional y se 27% 43,73% cobrado el seguro de realizaron transferencias masivas, depósitos pagando a 103.422 beneficiarios, con lo cual se alcanzó una cobertura del 43,73% superando la meta establecida. Durante el segundo semestre se 100% Porcentaje de efectividad en planificó gestionar 52 obligaciones 25% 0 la técnica normativa normativas o legales, mismas que fueron cumplidas en su totalidad.

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Objetivo Estratégico: 16. Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE Acciones realizadas:

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

Se aprobaron e implementaron 12 procesos agregadores de valor de la institución a través del Comité Estratégico Organizacional CEO.



Se incrementó el nivel de madurez de los procesos de 43,08% (diciembre de 2018) a un 52,5% (diciembre de 2019).



Se actualizó y mejoró la taxonomía de los servicios institucionales y se mejoró la publicación de la información en la herramienta gubernamental RUTER (www.gob.ec).



Se reportó el cumplimiento de los indicadores homologados obteniendo en todos 100% de cumplimiento.



Respecto a la infraestructura de TI, se realizó la consolidación de contratos relacionados a servicios tecnológicos provistos por CNT EP, en el "Servicio de Cloud y Comunicaciones; alojamiento de Infraestructura (HOUSING), almacenamiento de data pasiva (Archiving), y de correo electrónico reemplazando las capacidades de memoria, procesamiento, almacenamiento y respaldos, dedicadas a la Máquina Virtual de correo electrónico SRV-CSDMAIL por el Servicio de SaaS Zimbra.



Se alcanzó el nivel de “Ecosistema tecnológico a nivel de servicios, infraestructura y operaciones”, con una sostenibilidad de 2 años calendario.



En referencia al Plan de Desarrollo Informático se ha construido el Sistema de Conciliaciones y Recaudaciones, mejoras de funcionalidad referente a visualización de información, SIR – Sistema Integral de Riesgos, se implementó la inclusión de información del sector financiero privado para generación de reportes de costo contingente, SPR – Sistema de Pagos y Recuperaciones, mejoras a nivel de base datos referentes a los agentes pagadores e implementación del workflow y de un QVF (Qlik Sense) del proceso de pagos, adicionalmente la implementación de reportes para los liquidadores.



Se ejecutaron 69 solicitudes de cambios en las aplicaciones institucionales: 2 al buzón del SCR, 1 a la Intranet, 1 a Qlik Sense, 35 al SCR; y, 4 al SEDEPS (Pago Seguro)

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Cuadro 11 - Indicadores del Objetivo Estratégico 16 Objetivo Estratégico: 16. Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE Estrategias:  Implementar un modelo de gestión por procesos enfocado en estándares de excelencia y mejores prácticas a nivel nacional e internacional  Dimensionar la capacidad actual y futura de las necesidades tecnológicas de la institución  Automatizar procesos con mayor relevancia institucional  Implementar un modelo de evaluación de riesgo operativo  Implementar un modelo de gestión por proyectos institucionales  Desarrollar un plan innovador de comunicación interna  Establecer procesos de gestión documental  Mejorar la satisfacción de los ciudadanos respecto a los servicios que brinda la COSEDE COMENTARIO INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO En la medición realizada en junio de 2019 la valoración del nivel de madurez fue de 47,56% y en diciembre de 2019 se alcanzó 100% 52,39% como resultado del Nivel de Madurez de los procesos 0,52 0,5239 mejoramiento, automatización, implementación e institucionalización de los procesos. Se actualizaron 6 trámites en la 100% Porcentaje de actualización de plataforma RUTER de 6 100% 100% trámites en la plataforma RUTER programados. Se realizó la medición de la satisfacción de los usuarios externos respecto del Pago del Seguro de Depósitos a través de 100% Porcentaje de satisfacción del una encuesta aplicada a los 74% 98% usuario externo beneficiarios que realizaron el cobro del seguro en las oficinas de la COSEDE, obteniendo un nivel de satisfacción de 98,16%. Se mejoró el proceso de calificación de agentes de pago y el de pago del seguro de depósitos, conforme las Porcentaje de procesos sustantivos 100% 100% 100% mejorados características de calidad emitidas por el organismo rector en la materia. Se procedió a la simplificación del trámite de pago del seguro de Porcentaje de trámites 100% depósitos y seguro de seguros 100% 100% administrativos simplificados privados obteniendo una reducción de 28% en el tiempo de pago y

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permitió la implementación de reformas en la normativa para la ampliación de los canales de pago del seguro para llegar a más beneficiarios a nivel nacional. Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Objetivo Estratégico: 17. Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE Acciones realizadas: 

Se realizó la medición del clima laboral en 2019, obteniendo como resultado general un 86%, incrementando en un punto en relación a la medición del 2018, habiendo recibido el reconocimiento de parte del Ministerio de Trabajo como “mejor Clima Laboral en el Sector Financiero”.



Se ejecutó la evaluación del desempeño dando cumplimiento a la normativa y directrices de la nueva “Norma Técnica del Subsistema de Evaluación del Desempeño”, teniendo un resultado general del 90,61%, el cual equivale a "MUY BUENO".



De conformidad al Convenio “MI PRIMER EMPLEO”, firmado con el Ministerio del Trabajo desde septiembre de 2018, para la incorporación de estudiantes de Educación Superior a la institución con la finalidad de que desarrollen sus prácticas pre profesionales, orientadas a la aplicación de conocimientos y desarrollo de destrezas y habilidades, durante el año fiscal 2019, se ha realizado la incorporación de treinta y cuatro practicantes, para que apoyen en las actividades operativas de conformidad a su formación, aportando con su conocimiento en los procesos adjetivos y sustantivos.



Se aprobó la planificación de Talento Humano 2019, dando cumplimiento a las directrices del Ministerio del Trabajo, estableciendo una plantilla óptima de personal con el mínimo del personal detallado en la estructura para dar cumplimiento a los objetivos institucionales.



Se otorgaron 28 nombramientos provisionales al personal operativo de la institución, incrementando al 100% de servidores que se encuentran contratados bajo esta modalidad y disminuyendo del 70% al 0% de contratos ocasionales. En virtud de lo expuesto, en la actualidad, la institución cuenta con el 88% de personal bajo la modalidad de “nombramiento provisional”. Es meritorio señalar que referidos concursos de méritos y oposición serán ejecutados una vez que se emitan directrices por parte ente rector Ministerio del Trabajo. Cuadro 12 - Indicadores del Objetivo Estratégico 17 Página 26 de 164

Objetivo Estratégico: 17. Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE Estrategias:  Fortalecer los subsistemas de administración del talento humano  Gestionar alianzas estratégicas de capacitación y desarrollo del talento humano  Potencializar el talento humano así como su desarrollo y motivación INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO COMENTARIO Mediante lista de verificación de cumplimiento emitida por el Ministerio del Trabajo en referencia al estudio de control realizado a los procesos de la UATH de la COSEDE, 100% se determinó que la institución al TH: Porcentaje de inclusión de 4% 11%% personas con discapacidades contar con 9 servidores de naturaleza permanente, no requieren de servidores con discapacidad o sustitutos. Actualmente la COSEDE cuenta con un servidor con discapacidad. Dentro del cuarto trimestre de 2019 Porcentaje de cumplimiento del se cumplieron todas las actividades 100% plan estratégico de mejora del 100% 100% de mejora del clima laboral clima laboral planificadas para el período. Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Objetivo Estratégico: 18. Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Acciones realizadas: 



A diciembre de 2019 se logró una ejecución presupuestaria de gasto corriente (sin considerar grupo 58) de 99,41%, haciéndose énfasis además en la optimización del gasto en concordancia con los lineamientos del ente rector de las finanzas públicas. Es importante destacar el incremento en 3,95 pp en la ejecución presupuestaria a diciembre de 2019 en relación a diciembre de 2018. Cuadro 13 - Indicadores del Objetivo Estratégico 18

Objetivo Estratégico: 18. Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Estrategia:  Optimizar los recursos financieros INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO COMENTARIO Se cierra el ejercicio fiscal ejecutando 99,41% la totalidad de las contrataciones FIN: Porcentaje de ejecución 100% 99,41% presupuestaria planificadas por las diferentes áreas de la institución.

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Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Objetivo Estratégico: 19. Reducir la brecha de los principios básicos de los seguros de depósitos eficaces Acciones realizadas: 

Durante 2019 se desarrolló el programa SATAP a través del cual un equipo de la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI) realizó la evaluación del cumplimiento de los principios básicos de seguros de depósitos eficaces al seguro de depósitos del Ecuador. Los resultados de esta evaluación evidenciaron un cumplimiento de 56% de los 96 criterios esenciales. Estos resultados permitieron identificar las principales brechas y plantear un plan de acción para el cierre de éstas. El citado plan consta de 54 actividades a ejecutar entre 2020 y 2021. Cuadro 14 - Indicadores del Objetivo Estratégico 19

Objetivo Estratégico: 19. Reducir la brecha de los principios básicos de los seguros de depósitos eficaces Estrategia:  Implementar un plan de reducción de brechas del cumplimiento de los principios básicos de seguros de depósitos eficaces en lo aplicable al mandato de la COSEDE INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO COMENTARIO Se recibieron los resultados finales de la evaluación de la IADI en septiembre de 2019. Éstos evidencian un Porcentaje de reducción de la cumplimiento de 56% de los Principios brecha de cumplimiento de los 98,35% Básicos de Seguros de Depósitos principios básicos de seguros de 92% 90,48% depósitos eficaces en lo Eficaces, es decir una brecha de 42%. aplicable al mandato de la Hasta diciembre de 2019 se ha logrado COSEDE alcanzar un cumplimiento de 63% de los principios con lo que la brecha se ha reducido de 42% a 38%. Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Objetivo Estratégico: 20. Incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en la ciudadanía Acciones realizadas: 

El Programa de Comunicación 2019 se centró en incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos entre la ciudadanía, indicador que al primer trimestre se encontraba en Página 28 de 164

 



12% y, al finalizar el año, se logró consolidar en 18%. Esta cifra se alcanzó gracias al desarrollo de 17 talleres de capacitación en territorio, activaciones de marca con el apoyo de entidades financieras, así como la participación en eventos de entidades gubernamentales y de otros organismos, donde fue posible llegar a 2.094 personas. En referencia a la gestión de Relaciones Públicas desplegada con medios de comunicación nacional y locales, se efectuaron 92 entrevistas, llegando a 8.152.634 ciudadanos. Se realizó la difusión de videos testimoniales sobre el Seguro de Depósitos en canales abiertos de todas las instituciones públicas a nivel nacional, así como la ejecución de una campaña de redes sociales desarrollada conjuntamente con la Secretaría General de Comunicación de Presidencia para difundir temas de interés para la COSEDE. El programa de educación financiera implementado a través de la plataforma virtual EDÚCATE permitió capacitar a 2.852 personas, con lo que sumado este dato al programa COSEDE Territorial, las actividades de educación financiera llegaron a 4.946 personas en total. Se realizaron 2 Revistas Externas, que tuvieron un alcance de 2.417 lectores; se imprimieron y distribuyeron cerca de 20.000 trípticos; se diseñaron boletines informativos, afiches informativos sobre el Seguro de Depósitos, trípticos en Kichwa sobre el Seguro de Depósitos; se produjeron y difundieron 3 videos testimoniales sobre este mecanismo de seguridad financiera; y, se consiguieron más de 277.000 visitas en la página web institucional. Cuadro 15 - Indicadores del Objetivo Estratégico 20

Objetivo Estratégico: 20. Incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en la ciudadanía Estrategias:  Implementar un plan de comunicación integral INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO COMENTARIO Al recolectar la información de campo en el cuarto trimestre mediante una encuesta aplicada a 385 ciudadanos de Manabí, Azuay, Cañar, Guayas, Pichincha y Los Ríos, el dato acumulado Nivel de conocimiento de los correspondiente al Nivel de 90% beneficios que ofrece el Seguro 0,2 0,18 Conocimiento del Seguro de Depósitos de Depósitos a la ciudadanía aumentó en 1 punto, con lo cual se entiende que la gestión de Comunicación permitió elevar el nivel de conocimiento, de manera acumulada, de 12% a 18%. Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2018

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IV.

Proyectos institucionales

Dentro de las iniciativas de mejoras y La COSEDE cuenta con 18 proyectos fortalecimiento institucional, se establecieron dentro de su portafolio, de los cuales 9 proyectos que son gestionados por las unidades se completaron, 5 se encuentran en fase administrativas. Para el año 2019, se contó con un de ejecución, 3 en estado congelado y 1 cancelado portafolio de 18 proyectos, todos con sus actas de constitución aprobadas y programación de actividades establecidas. Los proyectos se encuentran registrados en la herramienta GPR para su gestión, monitoreo y evaluación. Gráfico 1 – Proyectos COSEDE por estado y unidad administrativa de gestión

Proyectos por unidad administrativa

Estado de Proyectos Cancelado; 1

UCOM

DPGE

CGAF

Congelado; 3

Ejecución ; 5

Completados ;9

CTPSF

CTMSF

CTGCF

CTRE

2 0

Fuente: Portafolio de proyectos GPR-COSEDE-2019

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Gráfico 2 – Porcentaje de avances de proyectos institucionales

100%

100% 100% 100%

100% 95%

100%

100% 100% 100% 100%

100% 100%

76%

80%

60%

53%

60%

40%

33%

40% 20%

0% Plan de Comunicación Externa

Plan de Comunicación Interna

Implementación de la Norma ISO 9001 2015 para los procesos de…

Reingeniería del Data Center físico hacia virtual Data Center

Proyecto de mejora continua con la aplicación del modelo…

Plan de seguridad y salud ocupacional

Implementación del plan de mejora del Clima Laboral 2018

Otorgamiento de nombramientos definitivos al personal…

Donación de Bienes

Codificación de Resoluciones del Directorio de la COSEDE

Desarrollo del Sistema de Pagos y Recuperaciones

Desarrollo e Implementación del Sistema de Pagos y…

Implementación de Sistema de Administración de Portafolios de…

Desarrollo e implementación de canales de recaudación y…

Simulacro de Créditos Extraordinarios de Liquidez

Actualización de políticas y metodologías de inversión

Solución integral de inteligencia de negocios

Desarrollo de sistema de procesamiento de información…

Fuente: Portafolio de proyectos GPR-COSEDE-2019

Madurez de Procesos

Luego de culminar con el proyecto “Levantamiento y optimización de los procesos sustantivos de la COSEDE” financiado con recursos del BID. En el año 2019 se estandarizaron y aprobaron los procedimientos de las áreas agregadoras de valor que son: 



Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera 1. Procedimiento de Pago del Seguro de Depósitos y Seguro de Seguros Privados 2. Procedimiento de Calificación de Agente Pagador 3. Procedimiento de Subrogación de Derechos de Cobro Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos 1. Procedimiento de Gestión de Fideicomisos 2. Procedimiento de Recaudación y Conciliación de Ingresos 3. Procedimiento de Devolución de los Aportes Efectuados al Fondo de Liquidez 4. Procedimiento de Otorgamiento de Crédito Extraordinario del Fondo de Liquidez Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios 1. Procedimiento para el Análisis y Evaluación de Riesgos 2. Procedimiento de Inteligencia de Negocios Coordinación Técnica de Protección de Seguros y Fondos 1. Procedimiento de Gestión de Políticas y Normas 2. Procedimiento de Gestión de Recuperación Página 31 de 164

3. Procedimiento de Gestión Coactiva Una vez realizada la implementación de los procedimientos por las áreas, se procedió a actualizar y mejorar con los responsables de los procesos de cada coordinación, se revisó y mejoró los diagramas de flujo, indicadores y matrices de riesgos de todos los procedimientos de las áreas agregadoras de valor de la institución, así mismo se trabajó en el levantamiento y mejora de los procesos de apoyo para el área Administrativa Financiera estandarizando el Procedimiento de Presupuesto, Procedimiento de Gestión de Pagos, y se mejoró el Procedimiento de Vinculación de Personal, estas acciones permitieron que la institución alcance el 52,39% nivel III de madurez; donde los procedimientos han sido estandarizados y documentados, y comunicados a través de capacitación.

VI.

Modelo Ecuatoriano de Excelencia – PROEXCE

La COSEDE ha incorporado siempre en su gestión principios de calidad, excelencia y mejores prácticas nacionales e internacionales. En este contexto, en 2016 se postuló a obtener el primer nivel de madurez (comprometido) el cual fue otorgando en octubre de dicho año, tras pasar por un proceso de evaluación por parte del organismo rector en la materia. Conscientes de que éste es un proceso de mejora continua, en 2018 se realizó una autoevaluación de los criterios y subcriterios del modelo a partir de la cual se planteó un plan de mejora con acciones concretas para alcanzar el siguiente nivel de madurez. Sobre la base de esta evaluación y plan de acción se obtuvieron recursos del Banco Interamericano de Desarrollo para el cierre de las brechas más significativas identificadas. Los proyectos financiados con estos recursos fueron el desarrollo de los módulos 4, 5 y 6 del Sistema de Pagos y Recuperaciones (SPR), la implementación de la plataforma E-learning de COSEDE, el levantamiento de la totalidad de los procesos sustantivos; y, la digitalización del archivo institucional. En mayo de 2019 se inició el proceso de postulación al segundo nivel del Modelo Ecuatoriano de Excelencia PROEXCE, en el que se conformó un equipo de trabajo con 7 autoevaluadores para la recopilación de información sobre los 9 criterios y 28 subcriterios que solicita este Modelo. Las acciones emprendidas en el ámbito de mejora en los criterios y subcriterios establecidos en el PROEXCE han permitido a la institución alcanzar el segundo nivel de madurez, llamado organizado, obteniendo 279 puntos en la evaluación externa realizada por un comité de la Subsecretaría de Calidad en el Servicio Público del Ministerio del Trabajo, sin embargo la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados COSEDE con el afán de seguir en el camino de mejora continua y buenas prácticas está en proceso de desarrollo de un plan de mejora para dar continuidad al Modelo Ecuatoriano de Excelencia PROEXCE. La obtención de este reconocimiento a la calidad y excelencia en la gestión institucional compromete a COSEDE a continuar implementando mejoras en todos los ámbitos del modelo con el objetivo de brindar un mejor servicio a la ciudadanía. Página 32 de 164

VII.

Cumplimiento de objetivos de política

Los Principios Básicos para Seguros de Depósitos Eficaces establecen como los principales objetivos de política pública de un sistema de seguro de depósitos: 1.- Proteger a los depositantes, y 2.- Contribuir a la estabilidad financiera. En los últimos años, se han desarrollado una serie de investigaciones y documentos relacionados con los beneficios económicos de la existencia de un seguro de depósitos y su influencia en la reducción de posibles corridas bancarias. Chernykh y Cole (2011) en su estudio: “¿Mejora el seguro de depósitos la intermediación financiera? Evidencias del experimento ruso.”, analizan cómo la introducción del seguro de depósitos afecta a los depositantes y a los bancos, utilizando el sistema de seguro de depósitos introducido en el sistema bancario ruso como un experimento natural. Entre los principales hallazgos está que los bancos que cuentan con un sistema de seguro de depósitos aumentan tanto su nivel de depósitos minoristas como su proporción de depósitos minoristas en relación con los activos totales, en comparación con los bancos que no entran en el nuevo sistema de seguro de depósitos. Anginer y Demirguc-Kunt (2016)1 en su publicación Corridas Bancarias y Riesgo Moral: una revisión del Seguro de Depósitos citan entre otros estudios los de Cull, Senbet y Sorge (2005) en el cual observan que los seguros de depósito explícitos aumentan el crecimiento económico y reducen la volatilidad de la actividad financiera en los países con instituciones sólidas; y, Anginer, DemirgucKunt, Zhu (2014) en cual concluyen que otro beneficio del seguro de depósitos es que puede fomentar una mayor competencia que a su vez aumenta la estabilidad financiera al reducir el riesgo en todo el sistema. En general, los beneficios de un seguro de depósitos no dependerán únicamente de un diseño eficiente de este sistema sino del resto de componentes de la Red de Seguridad Financiera que en su conjunto fortalezcan la confianza de los depositantes en el sistema financiero contribuyendo así a una mayor estabilidad financiera. En este contexto, el Seguro de Depósitos en el Ecuador, conforme las mejores prácticas internacionales tiene como objetivo primordial contribuir a la estabilidad y confianza en el sistema financiero nacional. A continuación se presenta un análisis de las principales cuentas e indicadores de los sectores financieros privado y popular y solidario que denotan un sistema financiero nacional sólido.

Anginer, D. y Demirguc-Kunt A. (2018). Bank Runs and Moral Hazard: A Review of Deposit Insurance. Development Research Group, Development Economics of World Bank Group.

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Sector Financiero Privado

Al 31 de diciembre de 2019, el sector financiero privado sumó US$ 44.583 millones en activos totales, monto superior en 8,78% con relación al valor registrado el mismo mes del año anterior (US$ 40.984 millones). En la estructura del activo se destacan las siguientes cuentas: cartera de créditos (63,20%), fondos disponibles (15,25%), inversiones (14,02%), y otros activos (4,43%). En el período 2010 a 2019 el nivel de las colocaciones experimentó una tendencia positiva con una tasa de crecimiento promedio anual de 13,32%, observándose períodos oscilatorios. Las mayores tasas de crecimiento de la cartera bruta se evidenciaron entre enero de 2010 y marzo de 2011. En 2016 se observan tasas de decrecimiento anual; situación que se revierte a inicios de 2017, donde las variaciones son nuevamente positivas. Gráfico 3. Evolución de la cartera y variación a 12 meses (US$ miles, porcentaje, IV trim. 2019)

Fuente: SB

En cuanto al pasivo, a diciembre de 2019 alcanzó US$ 39.536 millones, mostrando un crecimiento de 8,70% comparado con los resultados alcanzados en similar período del año 2018 (US$ 36.372 millones). La principal cuenta del pasivo total correspondió a las obligaciones con el público, mismas que representan 85,18% del total. Las fuentes secundarias de captación de recursos constituyeron las obligaciones financieras (7,35%), y las cuentas por pagar (5,02%).

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El comportamiento de las obligaciones con el público evidenciado desde 2010 a marzo de 2019 denota una tendencia creciente con períodos oscilatorios; esta cuenta presenta un crecimiento de 7,75% entre diciembre de 2018 y diciembre de 2019. Gráfico 4. Evolución los depósitos – sector financiero privado (US$ miles, porcentaje, IV trim. 2019)

Fuente: SB

A diciembre de 2019 el patrimonio ascendió a US$ 5.047 millones, reflejando un aumento de 9,44% en comparación al valor registrado en el mismo período del ejercicio anterior (US$ 4.612 millones). Este grupo se explica principalmente por el capital social (67,11%), reservas (14,86%) y resultados (12,90%). En lo que respecta al requerimiento de patrimonio técnico, el sistema de bancos privados presentó una posición excedentaria de US$ 1.661 millones, con lo cual el indicador de patrimonio técnico / activos y contingentes ponderados por riesgo, fue 13,47%, superior al límite inferior legal exigido (9%).

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Gráfico 5. Evolución del indicador de solvencia (porcentajes, 2010 - 2019) 15% 15% 14% 14% 13% 13% 12% 12% 11% 11% 10%

14,4% 13,9% 13,0%

12,7%

12,5%

13,7%

13,4%

13,5%

2018

2019

12,7% 11,9%

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Fuente: SB

Al 31 de diciembre de 2019 los bancos registraron un margen neto de intereses de US$ 2.377 millones, representando 46,98% frente a los ingresos totales percibidos. El margen bruto financiero fue US$ 3.437 millones, equivalentes a 67,92% del total de ingresos, posición que se explica por los ingresos por servicios y las comisiones ganadas, las cuales en su conjunto representan 21% del total de los ingresos. Descontadas las provisiones y gastos operativos que fueron US$ 633 millones y US$ 2.200 millones respectivamente, el margen de intermediación alcanzó un monto de US$ 603.5 millones, 11,93% del total de ingresos. En lo que se refiere al indicador de eficiencia que mide la proporción de los gastos operativos que pueden ser cubiertos con el margen neto financiero se ubicó en 127,4% en diciembre de 2019. Gráfico 6. Evolución del indicador de eficiencia (porcentajes, 2010 - 2019) 135% 130%

130,0% 127,4%

125,5%

125% 121,8%

120%

118,6%

115,9%

115%

115,2%

117,6% 114,4%

110%

108,0%

105% 100% 2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Fuente: SB

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El índice de liquidez que mide el nivel de fondos disponibles que tiene la entidad para atender el pago depósitos a corto plazo se ubicó en 26% en diciembre de 2019 lo que significa un decrecimiento de 1,9 puntos porcentuales respecto de diciembre de 2018. Gráfico 7. Evolución del indicador de liquidez (porcentajes, 2010 - 2019) 36% 34%

33,9% 32,4%

32%

30,5%

30,7%

30%

29,6%

28,7%

28%

29,4% 27,9%

26%

26,0%

24%

22% 20% 2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Fuente: SB

El indicador de intermediación financiera que mide el porcentaje de depósitos que se destinan para colocación de créditos (Cartera Bruta / (Depósitos a la Vista + Depósitos a Plazo)) se ubicó en 93,4% en diciembre de 2019, 1,8 pp mayor al mismo mes de 2018. Gráfico 8. Evolución del indicador de intermediación financiera (porcentajes, 2010 - 2019) 100% 95%

91,6%

93,4%

90% 83,8%

85%

80,6%

80% 75%

73,7% 70,0%

72,0%

71,2%

2012

2013

74,2%

73,1%

70% 65% 60% 2010

2011

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Fuente: SB

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ii.

Sector Financiero Popular y Solidario

A diciembre de 2019, el SFPS alcanzó la suma de US$ 16.128 millones en el total de los activos, posición que al compararla con el mismo mes del año anterior se observó un incremento de 15,07%. Las cooperativas sumaron en activos US$ 15.077 millones, 15,67% más que lo registrado en diciembre de 2018, lo anterior explicado por el comportamiento del segmento 1, el cual concentra 77,4% de las COAC. Por su parte las mutualistas registraron un incremento de 7,1% (de US$ 982 a US$ 1.052 millones). La cartera de créditos del sector pasó de US$10.040 millones en diciembre de 2018 a US$ 12.013 en el mismo mes de 2019, lo que representa un crecimiento de 19,6%; sin embargo, este crecimiento es menor que el registrado en 2017 (24,3%) y 2018 (31%). En lo que se refiere a la composición de la cartera de crédito el 50% corresponde al segmento de consumo, 36% a microcrédito, 11% vivienda y 3% comercial. Gráfico 9. Evolución de la cartera - sector financiero popular y solidario (US$ millones y porcentajes, 2013 - 2019) 14.000

35%

31,0%

30%

12.000

24,3%

12.013

US$ millones

10.000

10.040 8.000

7.664

6.000 4.000

20% 19,6%

13,2%

5.210

6.299

5.895

25%

15% 10%

6.165

6,8% 2.000

0% -2,1% -5%

2013

2014

2015

Cartera

2016

2017

2018

2019

Tasa de crecimiento anual

Fuente: SEPS

En cuanto a las obligaciones con el público, a diciembre de 2019 se incrementó en 16%, para ubicarse en US$ 12.553 millones, comparado con el mismo mes del año anterior (US$ 10.835 millones); de los segmentos que conforman este sector, en términos relativos, el de mayor incremento fue el segmento 1 (20%), los segmentos 3 y 4 presentaron un decrecimiento de 0,6% y el segmento 5 un decrecimiento de 5%.

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Gráfico 10. Evolución de los depósitos - sector financiero popular y solidario (US$ millones y porcentajes, 2013 - 2019)

14.000

12.553

56% 12.000

10.835

50%

9.467

10.000

40%

Millones

7.855 8.000

33% 5.470

6.000 4.000

60%

30%

5.884 21%

3.505

14%

2.000

20% 16% 10%

2013

2014

2015

Depósitos totales

2016

2017

2018

2019

Tasa de crecimiento anual

Fuente: SEPS

A diciembre de 2019 el patrimonio del sector sumó US$ 2.345 millones, US$ 276 millones más que el valor registrado un año atrás (US$ 2.069,64 millones), particular que lo explica en gran medida el segmento 1. La estructura del patrimonio se distribuye como sigue: reservas con 55%, capital social 37%, superávit por valuación 1% y otros aportes patrimoniales 7%. En lo que respecta al indicador de solvencia, el segmento 1 del sector financiero popular y solidario se ubicó en 17,51% en diciembre de 2019 a comparación del 17,42% registrado en el mismo mes de 2018, valores superiores al límite inferior legal exigido (9%). El indicador de liquidez medido por la relación entre los fondos disponibles y el total de depósitos a corto plazo presenta un tendencia decreciente, entre 2013 y septiembre de 2019 se ha reducido en 18 pp.

Página 39 de 164

Gráfico 11. Evolución del indicador de liquidez - sector financiero popular y solidario (porcentajes, 2013 – sept. 2019) 45% 39%

40%

38%

35%

29%

30%

25%

21%

2018

2019 (sept)

20% 15% 10% 5% 0% 2013

2014

2015

2016

2017

Fuente: SEPS

El indicador de vulnerabilidad del patrimonio (cartera improductiva / patrimonio) que mide cuánto podría verse afectado el patrimonio en caso de que la cartera improductiva se vuelva irrecuperable se ubicó en 24,3 en septiembre de 2019 y presenta una tendencia decreciente desde 2015. Gráfico 12. Evolución del indicador de vulnerabilidad del patrimonio - sector financiero popular y solidario (porcentajes, 2013 – sept. 2019) 45%

40,7%

40% 35%

33,7%

35,6% 32,9%

30% 25%

24,3%

22,3%

21,3%

2017

2018

20% 15% 10% 5% 0% 2013

2014

2015

2016

2019 (sept)

Fuente: SEPS

Página 40 de 164

Para el caso del sector financiero popular y solidario el indicador de intermediación se ubicó en septiembre de 2019 en 100% es decir que la totalidad de los depósitos se destinaron para colocación de créditos. Gráfico 13. Evolución del indicador de intermediación financiera - sector financiero popular y solidario (porcentajes, 2013 – sept. 2019) 110%

108%

107% 104%

105%

99%

100% 95%

92%

100%

93%

90% 85% 80% 2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019 (sept)

VIII.

Procesos de apoyo tecnológico a la gestión Institucional

Fuente: SEPS

En la actualidad, el contrato de CLOUD Y COMUNICACIONES, vigente desde el 01 de marzo de 2019, ha podido soportar y patrocinar a nivel tecnológico varios proyectos de desarrollo informático en 2019, cuya cristalización ha sido fundamental para la gestión interna de la Organización y así colaborar desde el ámbito de las tecnologías de la información y comunicación con la consecución de los objetivos estratégicos de manera eficiente, eficaz y con el menor desperdicio (debido al esquema de consumo de recursos ON DEMAND); dichos proyectos corresponden al Portafolio de Inversiones, Procesamiento de Datos para Inteligencia de Negocios y Seguridad Centralizada Endpoint. Lo anteriormente expuesto demuestra que la decisión que emprendió la COSEDE en 2019, respecto a contar con un socio estratégico, en el sector público que proporcione servicios tecnológicos de calidad y con agilidad, como lo son los provistos por CNT EP, fue completamente acertada, ya que han permitido a la organización iniciar su transformación digital y optimización operacional, aportando en la consecución de los objetivos de la Estrategia Ecuador Digital y del Plan Nacional de Gobierno Electrónico considerando los criterios de un gobierno abierto, cercano, eficaz y eficiente. Página 41 de 164

En lo que se refiere al desarrollo de sistemas, en 2019 se implementaron 6 sistemas que fortalecen a los procesos sustantivos de la institución, orientados al pago del Seguro de Depósitos a través de la implementación del servicio de transferencias masivas, conciliaciones de las entidades financieras y empresas de seguros privados, así como, la automatización del costo contingente del seguro de depósitos para los Sectores Financieros Privado (SFP) y Popular y Solidario (SFPS); todos estos proyectos apoyaron de igual manera a contar con el primer avance de la solución integral de inteligencia de negocios, manejado a través de la herramienta Qlik Sense en la que se ha diagramado el modelo de estructura de datos, consolidado de entidades financieras, empresas de seguros privados, costo contingente, monitoreo, conciliaciones y pago del Seguro de Depósitos, proveyendo aplicaciones de reportería estadística y gerencial a la Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera, reportería del Costo Contingente a la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios y reportería a la Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos. A continuación se presenta el avance del plan de solución integral de inteligencia de negocios sostenible y escalable para la toma de decisiones para la gestión del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados: Cuadro 16 – Avance del plan de solución integral de inteligencia de negocios FECHA DE INICIO DE EJECUCIÓN

FASE

mar-19

En desarrollo

UNIDAD ADMINISTRATIVA

REQUERIMIENTO TECNOLÓGICO

Institucional

Solución Integral Inteligencia de Negocios

Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos

Buzón sistema de Conciliaciones y Recaudaciones (desarrollo de mejoras)

jul-19

Cumplido

100%

Sincronizar el link de consulta de punto de pago de las entidades en liquidación en la página web con SEDEPS

may-19

Cumplido

100%

ago-19

Cumplido

100%

mar-19

Cumplido

100%

No.

Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera

Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios

Transferencias automáticas para el pago del seguro de depósitos Inclusión del Sistema Financiero Privado al sistema SIR Automatizar monitoreo evaluación de riesgos

jul-19

AVANCE

En desarrollo

80%

Fuente: COSEDE

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IX.

Principales Indicadores de Gestión

Seguro de Depósitos Depositantes con cobertura total de depósitos

Tiempo promedio para el pago del Seguro de Depósitos

8,5 8,5 días

98%

Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario

Monto pagado por concepto de Seguro de Depósitos

94,7% De un monto total de US$ 104 millones de costo contingente se ha pagado el 94,7% beneficiando a un total de 480.224 personas.

A diciembre de 2019, se alcanzó un tiempo promedio de atención para el pago del Seguro de Depósitos de 8,5 días para las Bases de Datos Originales y Modificadas.

Beneficiarios pagados

43,7%

El porcentaje de beneficiarios pagados pasó de 17% en diciembre de 2018 a 43,7% en diciembre de 2019. Página 43 de 164

Patrimonio y cobertura del Seguro de Depósitos

Patrimonio US$ 1.827 millones

Sector Financiero Privado 15% de cobertura del Fondo*

Patrimonio US$ 412 millones

Sector Financiero Popular y Solidario 5,67% de cobertura del Fondo *

* Total del Patrimonio del Fondo / Total depósitos cubiertos (según cobertura legal establecida)

Patrimonio y cobertura del Fondo de Liquidez

Fondo de Liquidez US$ 3.072 millones

US$ 2.837 millones Meta: 10% del total de depósitos

US$ 234 millones Meta: 7,5% COACS y 10% MUT del total de depósitos

Sector Financiero Privado

Sector Financiero Popular y Solidario

Página 44 de 164

X. i.

Seguro de Depósitos

Buenas prácticas internacionales del Seguro de Depósitos

Las crisis financieras mundiales de 1980, 2007 y 2008 en las que se evidenció la vulnerabilidad de muchas entidades financieras dieron paso a que los países adopten medidas para la protección efectiva de los depositantes como estrategia fundamental para mantener la confianza en los sistemas financieros y de esta manera garantizar su estabilidad. Es así que en 2008 en el Reporte del Foro de Estabilidad Financiera (FSF) para mejorar la Resistencia Institucional y de los Mercados se recomendó que “Se deben construir acuerdos entre las autoridades sobre un conjunto de principios internacionales para sistemas de seguro de depósitos eficaces. Estos principios deben reconocer que existe una gran variedad de posibles diseños para sistemas de seguro de depósitos que cumplen con los objetivos de los principios, por lo que se deben poder adaptar a las circunstancias de distintos países. El desarrollo de los principios también debe tomar en cuenta las características generales de la red de seguridad, incluyendo las del esquema regulatorio y de supervisión y las del proceso de resolución de bancos insolventes.” En este contexto mundial, la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI por sus siglas en inglés) y el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS por sus siglas en inglés), en el año 2009 publicaron los Principios Básicos para Sistemas de Seguro de Depósitos Eficaces y en 2010 emitieron la Metodología para la Evaluación del Cumplimiento de los Principios Básicos. Actualmente, la aplicación del conjunto de Principios Básicos y la Metodología de Evaluación se los conoce como “Los Principios Básicos”. Pasada la crisis financiera de 2007 – 2009 los aseguradores de depósitos a nivel mundial reconocieron la necesidad de contar con nuevas herramientas para fortalecer la confianza de los depositantes, es así que muchos organismos incluyeron como parte de sus mandatos, facultades de resolución. Como resultado de esta tendencia, según una encuesta de la IADI entre 2005 y 2011 el porcentaje de aseguradores de depósitos que tienen un papel en el proceso de resolución pasó de 50% a 65%. Fruto de las lecciones aprendidas, en el año 2014 se publica la versión revisada de los Principios Básicos; como resultado de esta revisión, el número de Principios Básicos se redujo de 18 a 16, contemplando 96 criterios esenciales. Los Principios Básicos constituyen un marco de referencia para evaluar la calidad de los sistemas de seguro de depósitos e identificar brechas en las actividades fundamentales, así como determinar planes de acción para el cierre de éstas. A continuación se presenta un resumen del alcance de cada principio básico: Página 45 de 164

Cuadro 17 – Principios básicos de Seguros de Depósitos eficaces No.

Principio básico

Objetivos de política pública

Mandato y poderes

Gobernanza

Relación con otros participantes de la red de seguridad financiera

Temas transfronterizos

El papel del seguro de depósitos en la planificación de contingencias y manejo de crisis

Membresía

Cobertura

Origen y usos de los fondos

Alcance Los principales objetivos de política pública para los sistemas del seguro de depósitos son proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera. Estos objetivos deben especificarse formalmente y difundirse entre el público. El mandato y los poderes del asegurador de depósitos deben respaldar los objetivos de política pública y estar claramente definidos y señalados en la legislación. El asegurador de depósitos debe ser operativamente independiente, transparente, responsable y libre de influencias externas. Con el objeto de proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera, debe existir un marco regulatorio formal e integral, que se observe permanentemente, para la estrecha coordinación de actividades e intercambio de información entre el asegurador de depósitos y otros participantes de la red de seguridad financiera. Cuando existe una presencia significativa de bancos extranjeros en una jurisdicción, deben existir acuerdos formales para el intercambio de información y la coordinación entre los seguros de depósitos en las jurisdicciones relevantes. El asegurador de depósitos debe disponer de planes de contingencia, así como de políticas y procedimientos para manejo de crisis, que aseguren una respuesta efectiva de su parte ante la posibilidad o la presencia de un banco fallido u otro tipo de eventos. El desarrollo de políticas de manejo y estrategias de preparación ante crisis sistémicas, debe ser responsabilidad conjunta de todos los participantes de la red de seguridad financiera. El asegurador de depósitos debe ser miembro de cualquier marco institucional para la permanente comunicación y coordinación entre los participantes de la red de seguridad financiera respecto a la preparación y manejo de crisis sistémicas. La membresía al sistema del seguro de depósitos debe ser obligatoria para todas las entidades financieras. Las autoridades encargadas de elaborar las políticas sobre el seguro de depósitos deben definir claramente el nivel y alcance de la cobertura del mismo. La cobertura debe ser limitada, creíble y amparar a la gran mayoría de depositantes, dejando, sin embargo, una cantidad sustancial de depósitos expuesta a la disciplina de mercado. El asegurador de depósitos debe tener disponibilidad inmediata de los fondos y contar con los mecanismos de financiamiento necesarios para asegurar el reembolso expedito a los depositantes, incluyendo acuerdos de financiamiento que otorguen la liquidez necesaria. La responsabilidad de pagar el costo del seguro de depósitos debe ser asumida por los bancos.

Página 46 de 164

Concientización del público

Protección legal

Manejo de los responsables de una quiebra bancaria

Detección temprana intervención oportuna

Resolución financiera

Pago a depositantes

Recuperación de activos

Con el fin de proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera, es esencial que se informe continuamente al público sobre los beneficios y limitaciones del sistema de seguro de depósitos. El asegurador de depósitos y las personas que trabajan (o trabajaron) para el asegurador de depósitos en cumplimiento de su mandato deben estar protegidos contra las acciones, reclamos, demandas u otros procesos derivados de acciones u omisiones que hayan hecho de buena fe en el cumplimiento normal de sus deberes. La protección legal debe estar definida en la legislación. El asegurador de depósitos u otra autoridad relevante debe tener la facultad de buscar indemnizaciones legales por parte de quienes sean responsables de la quiebra de una entidad financiera. El asegurador de depósitos debe ser partícipe de un esquema, dentro de la red de seguridad financiera, que permita la detección temprana e intervención oportuna de entidades financieras en problemas. Dicho esquema debe permitir la intervención de la entidad antes de que este sea inviable. Tales acciones deben proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera. Un régimen de resolución eficaz debe permitir al asegurador de depósitos brindar protección a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera. El asegurador de depósitos realiza el reembolso de los depósitos asegurados de manera ágil con el objetivo de contribuir la estabilidad financiera. Debe existir un claro e inequívoco disparador para el pago del seguro de depósitos. El asegurador de depósitos debe tener, por ley, el derecho a recuperar sus créditos con base en la prelación de acreedores establecida estatutariamente.

En este contexto, la COSEDE en enero de 2019 realizó la actualización de la autoevaluación del cumplimiento de los citados principios básicos realizada en el año 2017 y además estableció como uno de sus objetivos estratégicos mejorar la eficiencia institucional en el marco de las mejores prácticas internacionales. En esta misma línea, se realizó la gestión para participar del programa SATAP (Self-Assessement Technical Assistance Program, por sus siglas en inglés). Este programa es un proceso consultivo interactivo entre un equipo de especialistas de aseguradores de depósitos de países miembros de IADI y un equipo de COSEDE cuyo objetivo es analizar a profundidad el cumplimiento de cada principio básico y sus criterios esenciales a partir de lo cual se plantea un plan de acción para el cierre de las brechas identificadas. Es así que el 09 de febrero de 2019 se recibió la aprobación por parte de la IADI del programa SATAP para COSEDE con un equipo contraparte de amplia experiencia perteneciente a la Corporación del Seguro de Depósitos de Canadá (CDIC), Corporación Federal del Seguro de Depósitos de Estados Unidos (FDIC), Fondo de Garantía de Depósitos de Colombia (FOGAFIN) e Instituto para la Protección del Ahorro Bancario (IPAB) de México. Página 47 de 164

La implementación del programa SATAP exigió un análisis profundo de la normativa del Seguro de Depósitos tanto a nivel del Código Orgánico Monetario y Financiero como a nivel de las normas secundarias emitidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, las Superintendencias de Bancos y de Economía Popular y Solidaria y el Directorio de la COSEDE con el fin de compartir con el equipo evaluador de la IADI toda la documentación legal relevante que sustente el cumplimiento de los principios básicos. Adicionalmente, se preparó información a detalle referente a la gestión del Seguro de Depósitos, metodologías, políticas, convenios interinstitucionales de intercambio de información, estados financieros, informes de auditoría, informes de riesgos, sistemas desarrollados; y, se complementó con documentación referente a la administración de la COSEDE tal como la planificación estratégica, sistema de monitoreo y seguimiento, presupuesto, personal, entre otros. Como parte del desarrollo del SATAP la COSEDE recibió la visita in situ del equipo de la IADI en agosto de 2019, en la cual se revisaron los resultados preliminares de la evaluación del cumplimiento de los principios básicos y se realizó la consolidación de los resultados finales, además se realizaron sesiones de trabajo con toda la Red de Seguridad Financiera y gremios de entidades financieras. Una vez recibidos los resultados finales de la evaluación de la IADI, la COSEDE socializó dichos resultados en reuniones interinstitucionales con los organismos de control, el Banco Central del Ecuador, el Ministerio de Economía y Finanzas y la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, con el objetivo de dar a conocer las principales recomendaciones. Adicionalmente, el Directorio de la COSEDE en sesión extraordinaria por medios tecnológicos de 12 de noviembre de 2019 conoció y aprobó el informe final de evaluación y el respectivo plan de acción que tiene como objetivo el cierre de las principales brechas identificadas. A continuación se presenta un resumen de los resultados de la evaluación: Cuadro 18 – Resultados programa SATAP CP 1- Objetivos de Política Pública

CP 2 – Mandato y Poderes

CP 3 - Gobernanza

CP 4 – Relación con la RSF

CP 5 – Temas transfronterizos

CP 6 – Planificación de contingencias y manejo de crisis

CP 7 – Membresía

CP 8 - Cobertura

CP 9 – Fuente y uso de recursos

CP 10 – Concientización al Público

CP 11 – Protección Legal

CP 12 – Manejo de los responsables de una quiebra bancaria

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CP 13– Detección temprana e intervención oportuna

CP 14 – Resolución

Criterio Cumple Cumple en mayor medida No aplica Materialmente no cumple No cumple Total

CP 15 – Pago a depositantes

Total 26 20 8 28 14 96

CP 16 – Recuperación

% 27% 21% 8% 29% 15% 100%

Como se puede apreciar en el cuadro de resultados se registra un cumplimiento de 56% de los 96 criterios esenciales, tomando en cuenta los criterios que cumple, cumple en mayor medida y no aplica (por particularidades de la legislación ecuatoriana). Los resultados de la evaluación constituyen la hoja de ruta para la toma de decisiones institucional en el corto y mediano plazo que se verán reflejadas en un servicio de excelencia a la ciudadanía. En este contexto el plan de acción contempla un conjunto de actividades que buscan acercar al Seguro de Depósitos del Ecuador cada vez más a las mejores prácticas internacionales, entre las principales acciones están:      



Levantamiento de información de stakeholders para incluir sus necesidades y expectativas en la planificación y direccionamiento estratégico. Intercambio permanente de información vía reuniones periódicas con organismos de control formalizado a través de convenios interinstitucionales. Certificación ISO 9000 del proceso de pago del Seguro de Depósitos. Desarrollo de plan de contingencia y manejo de crisis institucional: herramientas, pruebas de sistema para pagos masivos, procedimientos, protocolos, test de continuidad del negocio. Implementación del Disaster Recovery Tecnológico Desarrollo de normativa secundaria relacionada a: periodicidad para la revisión de la cobertura, cobertura del seguro en caso de fusiones o cambios de segmento, intercambio de información entre superintendencias y la COSEDE, establecimiento de un tiempo para el cobro del seguro, entrega de información por parte del liquidador, entre otros temas que contribuirán a mejorar los tiempos de pago, la recuperación de los valores pagados por el Seguro de Depósitos. Implementación de una prima ajustada por riesgo para las entidades del sector financiero popular y solidario. Página 49 de 164

   

Desarrollo del estudio para determinar el nivel objetivo del Seguro de Depósitos Desarrollo e implementación de canales de recaudación y comunicación con las entidades contribuyentes al Seguro de Depósitos. Alianzas estratégicas con entidades financieras y gremios para difusión de información del Seguro de Depósitos Desarrollo de módulos 7, 8 y 9 del Sistema de Pagos y Recuperaciones: gestión de recuperación, transferencias a agentes de pago y entrega de FITAS por parte del liquidador

ii.

Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos

Al finalizar el año 2019, la COSEDE ha obtenido, como resultado de su administración, un crecimiento de 16% del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos al pasar de US$1.938 millones en diciembre de 2018 a US$2.239 millones en diciembre de 2019; es decir, registró un aumento patrimonial de US$300,70 millones, lo cual permite que el Seguro de Depósitos brinde un mejor nivel de cobertura. Lo anterior obedece a dos elementos básicos, el primero es que los recursos del Seguro de Depósitos han sido invertidos por la COSEDE observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad tal como establece el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF) y las políticas de inversión expedidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF); el segundo es la recaudación por contribuciones, que desde enero a diciembre de 2019 ascendió a US$261.341.682,022 (73% corresponde al Sector Financiero Privado y 27% al Sector Financiero Popular y Solidario). En esta línea, es importante destacar que el Seguro de Depósitos inició con US$133 millones correspondientes al aporte inicial al Seguro de Depósitos, realizado por la extinta AGD, el monto actual de los patrimonios del Seguro de Depósitos es de US$2.239 millones, lo que significa un incremento de US$2.106 millones o un crecimiento de 1.583%.

A diciembre de 2019, el patrimonio del Seguro de Depósitos llegó a US$2.239 millones, lo que representa un crecimiento de 15,83 veces respecto del aporte inicial realizado en septiembre de 2009.

Este incremento demuestra el manejo profesional y técnico del Seguro de Depósitos por parte de la COSEDE, permitiendo a la entidad estar mejor preparada para atender los eventuales siniestros que pudieran darse en las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. 2

Valores recibidos en cuentas recaudadoras en 2019, difieren con los registros contables, por los tiempos de transferencia efectiva al Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario de la recaudación de diciembre, por conciliación y cierre de período.

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Con corte a diciembre de 2019, el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado fue de US$1.827 millones, mientras que el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario fue de US$412 millones. Cuadro 19 - Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En US$, septiembre de 2009 – diciembre de 2019) Mes sep-09 dic-09 dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16 dic-17 dic-18 dic-19 Fuente: COSEDE

Sector Financiero Privado 126 209 314 453 622 721 902 1.089 1.198 1.392 1.601 1.827

Sector Financiero Popular y Solidario

77 107 146 213 286 337 412

Acumulado total 126 209 314 453 622 798 1.009 1.236 1.411 1.678 1.938 2.239

Lo anterior, significó que el indicador de cobertura medido a través de la relación patrimonio del fideicomiso sobre depósitos cubiertos para el caso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado sea de 15%3; porcentaje superior al 13% registrado en diciembre de 2018, como se aprecia en el gráfico No. 3. Gráfico 14 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013 – diciembre de 2019

El porcentaje de cobertura del patrimonio se calculó en base a la última información reportada por la Superintendencia de Bancos, los mismos que corresponden a los depósitos cubiertos con corte al 30 de noviembre de 2019.

Página 51 de 164

2000

16%

15%

1800 1600 1400

12% 10%

1200 1000 800

1.827

13%

12%

1.601

1.392

10%

1.198

1.089

902

721

600

14%

400 200

dic.-13

dic.-14

dic.-15

dic.-16

Evolución del Patrimonio

dic.-17

dic.-18

jun.-19

Indicador de Cobertura

Fuente: COSEDE

En cuanto al indicador de cobertura alcanzado por el fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario a diciembre de 2019, el mismo fue de 5,67%4, superior al 5,03% alcanzado en diciembre de 2018, conforme se presenta en el gráfico No. 4. Gráfico 15 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013 – diciembre de 2019 5,67%

450

4,78%

400 300

2,92%

3,25%

286

337

150 77

5,00%

3,00% 2,00%

146

100

6,00%

4,00%

213

200

412

4,15%

350 250

4,89%

5,03%

1,00%

107

0,00%

dic.-13

dic.-14

dic.-15

dic.-16

Evolución del patrimonio

dic.-17

dic.-18

dic.-19

"Indicador de Cobertura"

Fuente: COSEDE

Como se muestra a continuación en el gráfico a continuación, este nivel de cobertura nos ubica en el quinto lugar (Seguro de Depósitos Sector Financiero Privado) y sexto lugar (Seguro de Depósitos Sector Financiero Popular y Solidario) de entre 11 países de la región. 4

El porcentaje de cobertura del patrimonio se calculó en base a la última información reportada por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, los mismos que corresponden a los depósitos cubiertos con corte al 31 de septiembre de 2019.

Página 52 de 164

Gráfico 16 – Comparativo de cobertura (patrimonio / depósitos cubiertos y depósitos elegibles) del Seguro de Depósitos en la región 30,0% 28,5% 23,4%

25,0% 20,0% 15,0%

15,6%

13,…

14,0%

10,0% 4,5%

5,0%

12,0%

6,2% 3,6%

5,0% 4,8% 4,8% 5,1% 1,7% 4,3% 4,2% 3,2% 2,3% 1,7% 1,5%0,8% 2,0% 2,0% 1,4%

0,0%

Fondo / total de depósitos cubiertos

Fondo / total de depósitos elegibles

Fuente: 2018 IADI Annual Survey

Si se compara el monto máximo de cobertura estandarizado con el PIB per cápita de cada país de la región se evidencia que Ecuador se ubica en el quinto lugar de cobertura por encima de países como Colombia y Uruguay. Gráfico 17 – Monto máximo de cobertura / PIB per cápita de la región US$, porcentaje 140.000 120.254

120.000

54,12

100.000

60.000 40.000

30.092

20.000 0

75.588

80.000

42.397 6,27 32.000 7,70 27.383 10.227 24.260 10.000 16.756 5,16

7,74

2,66

2,61 2,29

Monto máximo de cobertura (en US$)

1,68

1,52

2.723

1,08 9.633

1,06 6.702

20 10 -

1,10

Cobertura / PIB per cápita

Fuente: 2018 IADI Annual Survey

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iii.

Gestión del portafolio del Seguro de Depósitos

A diciembre de 2019, entre los dos Fideicomisos del Seguro de Depósitos, las inversiones realizadas a través de las Bolsas de Valores en Ecuador, en títulos emitidos por empresas del sector real (principalmente Papel Comercial) ascendieron a US$39,88 millones que representaron un crecimiento del 369,21% con respecto al monto negociado durante el segundo semestre de 2018 (US$8,5 millones), que comparado con el total negociado en el mercado (primario y secundario) de valores durante el segundo semestre de 2019 (US$6.429,54 millones) significaron una participación de mercado de 0,62%, porcentaje que es superior al 0,38% alcanzado en el mismo período de 2018. Cuadro 20 – Inversiones en el sector real de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En porcentajes y US$, diciembre de 2019) FIDEICOMISO 1 SEM 2018 Financiero Privado 11.621.703 Popular y Solidario 5.650.544 Total Seguros de Depósitos 17.272.247 Total Mercado de Valores 1.981.266.511 Participación de Mercado 0,87% Fuente: BCE y Bolsas de Valores

2 SEM 2018 5.000.000 3.500.000 8.500.000 2.245.787.443 0,38%

1 SEM 2019 24.420.900 18.087.000 42.507.900 5.353.362.116 0,79%

2 SEM 2019 24.716.636 15.166.000 39.882.636 6.429.544.845 0,62%

No obstante de que se logró un incremento en las inversiones en el sector real, éstas estuvieron filtradas inicialmente por el análisis de los indicadores financieros en la metodología de evaluación de la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios (CTRE), la cual no consideraba el sector económico en el que se ubicaba un potencial emisor; sin embargo, a partir de septiembre de 2019 se actualizó dicha metodología, a fin de establecer límites de tolerancia según la actividad económica de cada emisor. Otros de los factores considerados durante 2019 en la inversión en títulos emitidos por empresas en el mercado de valores, fueron aquellos relacionados con riesgo reputacional y procesos judiciales, que requirió la emisión de instrucciones reactivas ante posibles eventos. Por otro lado, en atención a la política de diversificación de las inversiones del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera mediante Resolución No. 525-2019-F, publicada en R.O. 11 del 5 de agosto de 2019, sobre la base del informe previo de la COSEDE, aprobó la reforma a la Política de Inversión de los Recursos del Seguro de Depósitos, en la cual se agregó, entre otros, una disposición general referente a la concentración de los portafolios, para que los resultados de la aplicación del índice de Herfindahl-Hirschman (HHI) se vayan ajustando hasta diciembre de 2023. Ante este particular, se realizaron acercamientos con los dos emisores de mayor concentración de los portafolios, a fin de establecer un plan de optimización de inversiones.

Página 54 de 164

De igual manera, para reforzar la meta de diversificación hasta 2023, en cumplimiento del presupuesto aprobado y establecido para 2019, se aprobó la realización de la primera inversión internacional del fondo de Seguro de Depósitos del sector financiero privado por un valor de US$ 50 millones en un organismo supranacional, el cual venía operando recursos del Fondo de Liquidez. En este sentido, los resultados de la aplicación del índice de Herfindahl-Hirschman (HHI) a diciembre de 2019, en comparación con los datos a diciembre de 2018, fueron los siguientes: Cuadro 21 – Concentración de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En valores absolutos y porcentajes, diciembre de 2018 y diciembre de 2019) Fideicomiso Financiero Privado Popular y Solidario

HHI Diciembre 2018 3.269,54 3.371,80

HHI Diciembre 2019 2.558,02 2.640,26

Reducción % - 21,76% - 21,69%

Fuente: COSEDE

Finalmente, atendiendo los principios de liquidez y rentabilidad establecidos en la política de inversión del Seguro de Depósitos, a continuación se presenta la evolución del rendimiento promedio ponderado y duración de los portafolios de los fideicomisos del sector financiero privado y popular y solidario. Cabe recalcar que, a partir de diciembre de 2018, se aprovechó una tasa de rendimiento para las inversiones en certificados de inversión con sector financiero público; por ejemplo, las inversiones a 181 días pasaron del 1,9000% al 2,9780% de interés nominal, de la misma manera las inversiones a 361 días pasaron del 2,4500% al 3,5002% de interés nominal. Cuadro 22 – Duración y rendimiento de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En valores absolutos y porcentajes, diciembre 2018 y diciembre de 2019) Fideicomiso Financiero Privado Popular y Solidario

Rendimiento Diciembre 2018 1,81% 1,26%

Rendimiento Diciembre 2019 2,46% 1,80%

Duración Diciembre 2018 104 68

Duración Diciembre 2019 152 52

Fuente: COSEDE

iv.

Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos Página 55 de 164

Como parte del procedimiento para el análisis y evaluación de riesgos, se debe mantener una liquidez mínima para los Fideicomisos del Seguro de Depósitos de las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, que variará en el tiempo, en función del riesgo de las entidades de cada sector. A diciembre de 2019, la liquidez del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado se encontraba respaldada por US$291,20 millones de dinero disponible en la cuenta corriente del fideicomiso y US$ 1.236,70 millones de inversiones con plazo menor o igual a 180 días, las cuales permiten cubrir las últimas recomendaciones de liquidez mínima de la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios de US$2,51 millones en cuenta corriente, y US$180,51 millones en inversiones con plazo menor o igual a 180 días.

Gráfico 18 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (Millones de US$, enero de 2018 – diciembre de 2019)

1.800 1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200

Liquidez Requerida

dic.-19

nov.-19

oct.-19

sep.-19

ago.-19

jul.-19

jun.-19

may.-19

abr.-19

mar.-19

feb.-19

ene.-19

dic.-18

nov.-18

oct.-18

sep.-18

ago.-18

jul.-18

jun.-18

may.-18

abr.-18

mar.-18

feb.-18

ene.-18

Liquidez Efectiva

Fuente: COSEDE

A diciembre de 2019, de las inversiones realizadas por el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, el 60,76% tuvo un plazo de vencimiento menor a 180 días; el 34,73% de las Página 56 de 164

inversiones tuvo un plazo de vencimiento menor a 90 días; 26,38% de las inversiones tuvo un plazo de vencimiento menor a 60 días; el 10,90% de las inversiones tuvo un plazo de vencimiento menor a 30 días, y el 15,93% se mantuvo en cuenta corriente, en aplicación de lo previsto en la regulación y manteniendo un portafolio en instrumentos líquidos o fácilmente realizables.

Cuadro 23 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (En porcentajes y US$, diciembre de 2019) Plazo Cuenta Corriente 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 180 días 181 a 365 días Más de 365 días Total portafolio Fuente: COSEDE

Porcentaje 15,93% 10,90% 15,48% 8,35% 26,04% 14,40% 8,91% 100%

Monto 291.208.605,84 199.185.841,28 282.895.058,14 152.569.211,75 476.085.593,75 263.218.839,20 162.837.173,41 1.828.000.323,37

Los fondos son invertidos en el marco de los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad establecidos en el COMF y las resoluciones de la JPRMF. Por otro lado, a diciembre de 2019, la liquidez del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario se encontraba respaldada por US$140,56 millones de dinero disponible en la cuenta corriente del fideicomiso y US$ 108,84 millones de inversiones con plazo menor o igual a 30 días, las cuales en conjunto permiten cubrir las recomendaciones de liquidez mínima de la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios de US$ 14,02 millones en cuenta corriente, y US$ 90,49 millones en inversiones menores o igual 30 días.

Gráfico 19 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Popular y solidario (Millones de US$, enero de 2018 – diciembre de 2019 Página 57 de 164

250.000.000 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000

ene.-18 feb.-18 mar.-18 abr.-18 may.-18 jun.-18 jul.-18 ago.-18 sep.-18 oct.-18 nov.-18 dic.-18 ene.-19 feb.-19 mar.-19 abr.-19 may.-19 jun.-19 jul.-19 ago.-19 sep.-19 oct.-19 nov.-19 dic.-19

Liquidez Requerida

Liquidez Efectiva

Fuente: COSEDE

A diciembre de 2019, el 60,02% de las inversiones del Los recursos del Seguro de Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Depósitos son invertidos en Solidario tuvo un plazo de vencimiento menor a 180 días; instrumentos líquidos con el fin de garantizar la disponibilidad 39,72% de las inversiones mantuvieron un plazo de de recursos para actuar de vencimiento menor a 90 días; 30,54% de las inversiones manera oportuna en caso de registraron un plazo de vencimiento menor a 60 días; 29,13% siniestros. de las inversiones registraron un plazo de vencimiento menor a 30 días; y 37,62% se mantuvo en cuenta corriente. Este manejo propicia la liquidez del Fondo y permite actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro de liquidaciones forzosas. Cuadro 24 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En porcentajes y US$, diciembre de 2019) Plazo Cuenta Corriente 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 180 días 181 a 365 días Total

Porcentaje 37,62% 29,13% 1,41% 9,18% 20,30% 2,14% 100%

Monto 140.562.260,58 108.838.162,49 5.260.379,06 34.310.523,22 75.848.220,77 8.009.335,20 373.631.447,99

Página 58 de 164

Fuente: COSEDE

Tanto para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado como para el del Sector Financiero Popular y Solidario, se respetan los parámetros de prudencia y liquidez mínima establecidos por la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios en sus informes de monitoreo de riesgos de las entidades financieras. Entre los años 2016 y finales de 2018, la COSEDE enfrentó una serie de retos para la gestión del portafolio del Seguro de Depósitos en el marco de las Políticas de Inversión vigentes a esa fecha, como por ejemplo: exceso de liquidez en las entidades financieras públicas en relación con sus colocaciones de cartera, situación que derivó en la reducción de la tasa pasiva ofertada, junto con la desinversión en certificados de depósito; y, la imposibilidad, inicialmente normativa, de realizar inversiones fuera del país para también precautelar el saldo neto de divisas en el país; sin embargo, a partir de enero de 2019, se efectuaron coordinaciones con el sector financiero público para reajuste de tasas nominales, y evaluaciones de emisores internacionales, para incluirlos en las propuestas de inversión. Adicionalmente, se realizó un análisis técnico que permitió presentar una propuesta de reforma a las políticas de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos que fue aprobada por la JPRMF, la misma que incluye cambios en el plazo de las inversiones, duración del portafolio, aclaración de calificaciones de riesgo; y, límites de colocación por emisor y emisión. Las reformas propuestas permitirán mejorar la gestión y diversificación de las inversiones del Seguro de Depósitos siempre en el marco de los principios establecidos en el COMF y sin asumir una exposición adicional de riesgo. v.

Reporte de pagos

Considerando que la gestión del COSEDE como administrador del Seguro de Seguro de Depósitos es uno de los servicios Depósitos, durante el 2019 cubrió a 185 entidades más importantes que la COSEDE brinda a la financieras, asegurando el 100% de los depósitos del ciudadanía, se ha puesto mayor énfasis en 98% de los beneficiarios. prestar este servicio de una manera ágil, efectiva y segura. En este contexto, la COSEDE dentro de sus competencias como administradora del Seguro de Depósitos ha logrado dar atención oportuna a todos los siniestros ocurridos, contribuyendo a generar confianza y tranquilidad en los depositantes. Con la finalidad de generar el reporte de pagos de los procesos atendidos que trimestralmente se ponen a consideración del Directorio de COSEDE, Gerencia General y otros usuarios, en los primeros meses de 2019 se diseñó un visor gerencial en el aplicativo QlikSense, el cual permite generar reportes de acuerdo a los criterios de filtro que se requieren analizar. Página 59 de 164

A continuación se presenta algunos de los reportes que se generan en el visor gerencial: Gráfico 20 – Visor Gerencial Reporte de pagos CMSF (KPI)

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Gráfico 21 – Visor Gerencial Reporte de pagos CMSF (Concentración beneficiarios por provincia)

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Gráfico 22 – Visor Gerencial Reporte de pagos CMSF (Concentración beneficiarios por Cantón, gráficos de evolución por años)

Página 60 de 164

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

vi.

Gestión de pago del Seguro de Depósitos

Durante 2019, la COSEDE recibió bases de datos de 39 entidades liquidadas y se emitieron 46 Resoluciones de Pago (16 bases de datos originales, 30 bases de datos modificadas) pertenecientes al Sector Financiero Popular y Solidario, cubriendo a 108.567 beneficiarios con un costo contingente de US$ 18,23 millones5, a la fecha se encuentra pagado el 92,6% del monto total asegurado, concentrado en el 50,7% del total de beneficiarios. Cuadro 25 – Resumen de procesos de pago atendidos en el 2019 Sector_EFI

No. EFIs

No. Resoluciones de Pago

COOP - SFPS 39 46 Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Costo Contingente

Valor Pagado

$18.229.879,06

$16.876.920,60

% Valor Pagado

Monto pendiente de pago

Beneficiarios Únicos

Beneficiarios Pagados

% Beneficiarios Pagados

Beneficiarios pendientes de cobro

92,6%

$1.352.958,46

108.567

55.049

50,7%

53.518

A continuación se presenta el número de Resoluciones de Pago atendidas por año, conforme las bases de datos (originales) enviadas por los liquidadores:

Corresponde al monto acumulado de las bases originales procesadas en 2019 y el total del costo contingente de las entidades que tuvieron un base modificada en 2019.

Página 61 de 164

Gráfico 23 – Número de Resoluciones de Pago atendidas por año

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

El costo contingente acumulado al 31 de diciembre de 2019 asciende a US$ 104,44 millones de dólares, correspondiente a 185 entidades liquidadas de las cuales se han emitido 280 Resoluciones de Pago (185 bases de datos originales, 95 bases de datos modificadas), con lo cual se brinda cobertura a 480.224 beneficiarios. A continuación la composición por sector financiero al que pertenecen: Cuadro 26 – Resumen de procesos de pago acumulados al 31 de diciembre de 2019 % Participación Costo Contingente

No. EFIs

No. Resoluciones de Pago

BANCO - SFP

$55.947.502,42

COOP - SFPS

182

277

$48.495.311,80

46%

$43.591.688,44

89,9%

$4.903.623,36

398.891

167.133

41,9%

231.758

TOTALES 185 280 $104.442.814,22 Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

100%

$98.902.222,50

94,7%

$5.540.591,72

480.224

210.022

43,7%

270.202

Sector_EFI

Costo Contingente

54%

Valor Pagado

% Valor Pagado

Monto pendiente de pago

Beneficiarios Únicos

Beneficiarios Pagados

% Beneficiarios Pagados

Beneficiarios pendientes de cobro

$55.310.534,06

98,9%

$636.968,36

81.333

42.889

52,7%

38.444

Como se observa en el cuadro precedente, con el Seguro de Depósitos, vigente desde el año 2008, se ha beneficiado a 480.224 ciudadanos que habían confiado sus depósitos a 185 entidades que fueron declaradas en liquidación forzosa y considerando el número de personas promedio por hogar (3,78 personas según el último censo de población, INEC año 2010) se alcanza un total de 1.815.247 personas beneficiadas por el Seguro de Depósitos, cuyo monto asegurado asciende a un total de US$ 104,44 millones. A continuación se presenta un resumen comparativo al 31 de diciembre de 2018 y 2019 de los principales indicadores de los procesos de pago gestionados: Cuadro 27 – Comparativo procesos de pago acumulados al 31 de diciembre 2018 - 2019 RESULTADOS EFIS en liquidación (BDD original)

A diciembre 2018

A diciembre 2019

Variación

169

185

9,5%

Costo Contingente

$ 103.420.212,50

$ 104.442.814,22

$ 1.022.601,72

1,0%

Valor pagado

$ 94.501.455,28

$ 98.902.222,50

$ 4.400.767,22

4,7%

91,0%

94,7%

3,7 puntos %

4,1%

% pagado

Página 62 de 164

Total Base de Datos de Beneficiarios

470.604

480.224

9.620

2,0%

Total Beneficiarios Pagados

90.963

210.022

119.059

130,9%

17%

44%

27 puntos %

157,1%

379.641

270.202

-109.439

-28,8%

% depositantes pagados Total Beneficiarios Pendientes Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Como se observa en el cuadro precedente, de 2018 a 2019 existe un incremento de US$4,4 millones en el valor pagado considerando que el costo contingente por nuevas bases se incrementó únicamente en US$1 millón; sin embargo, el incremento mayor se refleja en el número de beneficiarios que cobraron el seguro (119 mil), pasando de 17% a 44% del total de depositantes que hicieron uso efectivo de su Seguro de Depósitos. Esto se debe a que en 2019 se implementó un nuevo mecanismo de pago a través de transferencias directas a las cuentas que los beneficiarios mantienen en el sistema financiero nacional. Precisamente para ampliar el número de beneficiarios que efectivamente cobren el Seguro de Depósitos, para 2019, se planteó como indicador estratégico, incrementar el porcentaje de personas beneficiarias que han cobrado el Seguro de Depósitos que como se observó en el cuadro anterior, a diciembre de 2018 ubicó en 17%, la meta planteada fue llegar a 27%; y, el resultado final fue que 44% de personas cobraron su seguro. Para lograrlo fue necesario reformar el Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, incrementando nuevos mecanismos de pago tales como la transferencia directa a las cuentas que los depositantes mantengan en el Sistema Financiero Nacional; además se suscribió una adenda al convenio de cooperación interinstitucional con la Superintendencia de Bancos para solicitar información sobre las cuentas que los beneficiarios del Seguro de Depósitos mantienen en entidades del sistema financiero privado, para poder transferirles directamente el valor asegurado. De igual manera se solicitó a la SEPS la misma información respecto a las entidades del sector financiero popular y solidario. Lo propio, se solicitó a la banca pública (BanEcuador), información con la cual se logró identificar aproximadamente 120 mil beneficiarios que mantienen una cuenta activa en alguna institución financiera (Banco, COAC o Mutualista); a estos beneficiarios identificados se pagó directamente el Seguro de Depósitos mediante transferencia directa, por un monto de $2.4 millones. Para el efecto, durante 2019, la COSEDE incorporó en el Sistema de Pagos SEDEPS un módulo de transferencias masivas a través del cual el proceso se lo realiza automáticamente.

Página 63 de 164

Gráfico 24 – SEDEPS transferencias masivas automáticas

Fuente: SEDEPS – COSEDE

Con la finalidad de difundir a los beneficiarios del Seguro de Depósitos que los valores fueron transferidos directamente a su cuenta, se realizaron campañas comunicacionales a través de los canales oficiales de COSEDE: Gráfico 25 – Campaña de difusión transferencias masivas “Innovamos pensando en ti”

vii.

Mecanismos de pago del Seguro de Depósitos

La COSEDE a lo largo de los años, ha utilizado diferentes medios de pago con la finalidad de que los beneficiarios recuperen sus depósitos cubiertos. En este sentido, hasta diciembre de 2019 se ha cancelado un valor de US$ 98,9 millones de dólares, que representa el 94,7% del costo contingente total; concentrado en el 44% del total de beneficiarios. A continuación se presenta un cuadro resumen de los medios de pago utilizados, el número de beneficiarios y monto pagado a través de cada mecanismo, evidenciándose que por medio de Página 64 de 164

transferencias masivas llegamos a un mayor número de beneficiarios (54%), mientras que por el monto pagado el 87% se canceló a través de los 24 agentes pagadores que cuentan con 358 oficinas a nivel nacional, cabe recalcar que el mecanismo de transferencias masivas se lo implementó en el segundo semestre de 2019, mientras que los otros mecanismos se vienen utilizando desde 2013: Cuadro 28 – Comparativo procesos de pago acumulados al 31 de diciembre 2018 - 2019 MECANISMO DE PAGO

No. BENEFICIARIOS PAGADOS

TRANSFERENCIAS MASIVAS

118.371

54%

$ 2.415.249,10

AGENTES DE PAGO

58.393

27%

$85.917.625,62

87%

$ 1.471,37

LIQUIDADOR

34.770

16%

$10.155.224,09

10%

$ 292,07

5.973

$ 414.123,69

COSEDE

% BENEFICIARIOS PAGADOS

Total general 217.507 Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

100%

viii.

MONTO PAGADO $

$98.902.222,50

% MONTO PAGADO

PROMEDIO $

100%

20,40

69,33

$ 454,71

Beneficiarios pendientes de cobrar el Seguro de Depósitos

Respecto a los beneficiarios que todavía no han cobrado el Seguro de Depósitos, existe una alta concentración en depositantes con montos de menor denominación. Como se puede observar en el siguiente cuadro el 86% de beneficiarios se ubican en montos que van de US$ 0,01 a US$ 5,00 (49,31%) y de US$ 5,01 a US$ 20,00 (36,34%): Cuadro 29 – Costo Contingente por rango de montos vs. Número de beneficiarios pendientes de pago el Seguro de Depósitos Rango pendiente por monto

Total Registros de Beneficiarios Pendientes

% concentración beneficiarios

Monto pendiente de pago

Promedio Costo Contingente

a) De 0,01 a 5,00

138.900

49,31%

$290.968,99

$2,09

b) De 5,01 a 20,00

102.368

36,34%

$995.733,59

$9,73

c) De 20,01 a 50,00

23.908

8,49%

$719.796,97

$30,11

d) De 50,01 a 100,00

8.067

2,86%

$561.703,94

$69,63

e) De 100,01 a 500,00

7.021

2,49%

$1.406.479,23

$200,32

f) De 500,01 a 1.000,00

1.322

0,47%

$1.134.803,25

$858,40

108

0,04%

$431.105,75

$3.991,72

g) De 1.000,01 a 32.000,00 Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Realizado un análisis por zona geográfica, se establece que los depositantes que todavía no han cobrado su Seguro de Depósitos, se concentran principalmente en provincias de la Sierra como son: Azuay, Tungurahua, Pichincha, Chimborazo, Loja, Pastaza y de la Costa Guayas. Página 65 de 164

Gráfico 26 - No. Beneficiarios Pendientes por Provincia (10 mayores) 0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

PICHINCHA

34.278

GUAYAS

34.021 31.570

CHIMBORAZO

22.494

LOJA

13.287

PASTAZA

MANABÍ

90.000

59.241

TUNGURAHUA

CAÑAR

80.000

83.878

AZUAY

COTOPAXI

70.000

4.024 4.377 1.378

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

ix.

Sistema de pagos y recuperaciones SPR-Workflow

El desarrollo de los módulos 4, 5 y 6 del Sistema de Pagos y Recuperaciones fue ejecutado a través de una consultoría financiada por el BID, para lo cual el 09 de octubre de 2018, la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados y la empresa LINKPULSE CONSULTORÍA TECNOLÓGICA S.A., suscribieron el contrato N° COSEDE-BID-004-2018 perteneciente al “Programa de Mejoramiento de la Calidad de los Servicios Públicos” referente al préstamo N° 3073/OC-EC para la contratación de la Consultoría para el “Desarrollo e implementación del sistema de pagos y recuperaciones: integración, validación BDDM y Workflow”, por un monto total de US$80.000 (más IVA). En diciembre de 2018, se realizó la recepción de los productos 1, 2, 3 y 5, mientras que el Producto No. 4 Workflow (Sprint 6), fue entregado e implementado en enero de 2019, el mismo que permite registrar toda la gestión para el pago del Seguro de Depósitos tanto de bases de datos originales como modificadas de los diferentes usuarios y coordinaciones que intervienen en el proceso. Este aplicativo ha permitido disminuir los tiempos promedio de atención en 2019 de 12 a 8,5 días contados desde la recepción de las BDD (originales o modificadas) hasta la emisión de la Resolución de Pago. Página 66 de 164

Recuperaciones

Montos recuperados: en cumplimiento del orden de prelación de pagos previsto en el artículo 315 del COMF los liquidadores de las entidades financieras en liquidación forzosa han realizado pagos a la COSEDE respecto de los valores desembolsados por concepto de pago del Seguro de Depósitos, cuyos montos se muestran en el cuadro a continuación, que incorpora además los valores recuperados por la gestión del Juzgado de Coactivas de esta Corporación. Cuadro 30 – Montos recuperados (en US$)

Fuente: COSEDE- Reporte CMSF

Inicio de Procesos Coactivos: en cumplimiento al artículo 10 del COMF en concordancia con el artículo 80 de la misma norma que determina como función de la COSEDE recuperar los valores correspondientes al pago del seguro de depósitos y ejercer la jurisdicción coactiva, se han iniciado procesos coactivos a los ex administradores de 12 entidades financieras liquidadas Página 67 de 164

forzosamente pertenecientes al Sector Financiero Popular y Solidario; para lo cual se ha considerado la información de la prelación de pago remitida por los liquidadores. Los procesos se encuentran en fase preliminar y en etapa de notificación de los títulos de crédito y requerimiento de pago voluntario. Concluida la notificación se remitirán las órdenes de cobro y de pago con las respectivas medidas cautelares. Los inicios de procesos continuarán conforme se vaya obteniendo la información correspondiente por parte de los liquidadores y de los registros de los organismos de control. Cuadro 31 - Procesos Coactivos Iniciados (en US$) N ro .

2 3

4 5 6 7 8 9 10 11

13 14 15 16 17 18 19

EF I

C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO A C C IÓN C HIM B OR A ZO LTD A . EN LIQU ID A C IÓN C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO 3 D E J U N IO D EL C OLEGIO F IS C A L J OS É M A R Í A V ELA S C O IB A R R A C OOP ER A TIV A D E A HOOR O Y C R ED ITO R EY D E LOS A N D ES C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO M A ES TR OS A S OC IA D OS D E IM B A B U R A LTD A EN LIQU ID A C IÓN C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO S A N M IGU EL D E A N GA HU A N A C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO C A C HA LIM ITA D A C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO EL M IR A D OR C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO S U M A K Y A R I LTD A C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO S OL D E OR IEN TE C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO S A N TIA GO D E QU ITO C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO C OOP ER A R E C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ÉD ITO W IÑ A R IY IN TER C U LTU R A L P A R A EL F OM EN TO C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO F IN A N C IER A A M ER IC A C OOP A M ER IC A LTD A C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO N A TIV A LTD A C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO KIC HW A S C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO C OOP ER A R TE LTD A C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO S A N A LF ON S O C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO C OD ES E EC U A D OR C OOP ER A TIV A D E A HOR R O Y C R ED ITO IN TI LD TA

RUC

N R O. P R OC ES O

0 6 9 17 3 2 8 8 6 0 0 1

0 0 1- 2 0 19

0 9 9 15 0 5 0 8 3 0 0 1

0 0 2 - 2 0 19

18 9 17 3 5 0 5 3 0 0 1

0 0 3 - 2 0 19

10 9 0 0 0 7 6 4 10 0 1

0 0 4 - 2 0 19

18 9 17 16 4 6 6 0 0 1

0 0 5 - 2 0 19

0 6 9 17 2 7 15 7 0 0 1

0 0 6 - 2 0 19

0 5 9 17 14 16 3 0 0 1

0 0 7 - 2 0 19

18 9 17 4 19 5 9 0 0 1

0 0 8 - 2 0 19

16 9 17 12 0 5 9 0 0 1

0 0 9 - 2 0 19

0 6 9 17 2 3 3 5 6 0 0 1

0 10 - 2 0 19

17 9 2 0 6 3 0 5 10 0 1

0 11- 2 0 19

0 3 9 10 0 8 0 19 0 0 1

0 12 - 2 0 9

0 3 9 10 14 5 5 8 0 0 1

0 13 - 2 0 19

18 9 17 4 2 10 6 0 0 1

0 14 - 2 0 19

18 9 17 4 6 0 2 0 0 0 1

0 15 - 2 0 19

17 9 2 10 3 2 3 10 0 1

0 16 - 10 19

0 6 9 17 2 2 2 5 2 0 0 1

0 17 - 2 0 19

18 9 17 3 7 5 0 10 0 1

0 19 - 2 0 19

0 6 9 17 3 3 6 10 0 0 1

0 2 0 - 2 0 19

TOTA L

V A LOR D EL TÍ TU LO D E C R ÉD ITO

ES TA D O A C TU A L

R EQU ER IM IEN TO D E P A GO V OLU N TA R IO EM ITID O R EQU ER IM IEN TO D E P A GO V OLU N TA R IO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O

56 .2 75,8 8

4 6 .3 3 3 ,0 0

2 .2 52 ,73

8 6 9 . 16 1, 9 4

2 9 . 9 12 , 2 0

3 2 8 .3 75,76

3 6 .4 9 6 ,0 8

4 4 8 .9 9 2 ,8 1

9 . 0 4 1, 5 3

19 . 2 5 5 , 0 1

6 8 .8 6 0 ,6 2

TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O

2 18 . 6 4 8 , 9 9

TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O

4 2 . 0 7 1, 8 6

6 1. 7 5 9 , 0 6

2 5.4 2 7,56

3 6 4 .2 4 6 ,54

8 1. 8 2 0 , 3 5

7.4 55,78

2 9 .6 8 3 ,75

2 . 7 4 6 . 0 7 1, 4 5

TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O

TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O TÍ TU LO D E C R ÉD ITO EM ITID O

Página 68 de 164

xi.

Capacitación a Agentes de Pago en la Plataforma Interactiva E-Learning COSEDE

Considerando que los Agentes de Pago son aliados estratégicos y la cara visible ante los beneficiarios del Seguro de Depósitos que se acercan a las diferentes agencias a nivel nacional para cobrar el seguro, se desarrolló el curso para “Agentes de Pago del Seguro de Depósitos y Seguro de Seguros Privados”, con la finalidad que el personal operativo de ventanillas y atención al cliente se encuentre permanentemente capacitado y los depositantes sean atendidos adecuadamente. Gráfico 27– Visualización Plataforma E-Learning COSEDE

Fuente: educate.cosede.gob.ec

xii.

Contribuciones

Las recaudaciones por concepto de contribuciones al Seguro de Depósitos provienen de las siguientes entidades: bancos, mutualistas y cooperativas de ahorro y crédito, de las que hay que destacar que los bancos, mutualistas y cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 y 2 cumplen a tiempo con su contribución al Seguro de Depósitos conforme al último período de conciliación. En el año 2019, las recaudaciones recibidas por concepto de contribuciones al Seguro de Depósitos se detallan en el siguiente gráfico: Página 69 de 164

Gráfico 28 – Entidades contribuyentes (número de entidades, a diciembre de 2019) 300 250 200 150 100 50

BCO

MUT

Total entidades

168

239

Contribuyen último periodo

147

135

Entidades con diferencias conciliatorias

176

Fuente: SCR-COSEDE Nota: En 2019, ciento veinte y cinco (125) entidades del segmento 4 y 5 no han contribuido con el Seguro de Depósitos; están incluidas en entidades con diferencias conciliatorias. El último período conciliado de las entidades bancarias y segmentos 1 al 3 corresponde únicamente a diciembre de 2019, mientras que para las entidades de segmentos 4 al 5 corresponde al período enero a diciembre de 2019.

Como se puede evidenciar, las entidades mantienen diferencias determinadas por conciliación, mismas que son gestionadas mediante acciones de cobro persuasivo a través de llamadas telefónicas, envío de correos electrónicos y/o envío de oficios a los organismos de control, con la finalidad de reducir la brecha de contribuciones pendientes de pago, especialmente por diferencias conciliatorias, dado que existen estructuras aún pendientes de entrega por parte de la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, lo cual retrasa las labores de emisión de liquidaciones de cobro. Adicionalmente, es importante tomar en cuenta que en el caso del Seguro de Depósitos del sector financiero popular y solidario el porcentaje de entidades de los segmentos 3, 4 y 5 que no contribuyeron el último período es de 4%, 13% y 44% respectivamente. Al comparar el nivel de contribución con el uso del fondo por segmento se evidencia que se ha destinado al pago del seguro de entidades de los segmentos 4 y 5 un monto mayor al recaudado por contribuciones de dichos segmentos.

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Gráfico 29 – Contribuciones 2019 vs pagos del Seguro de Depósitos (US$, a 2019)

Segmento 5 Segmento 4 Segmento 3 Segmento 2 Segmento 1 0% Contribución 2019 Pagos

20%

40%

60%

80%

100%

Segmento 1 57.926.931,39

Segmento 2 8.261.048,53

Segmento 3 3.344.789,95

Segmento 4 699.913,26

Segmento 5 61.329,17

418.286,52

71.248,75

496.943,50

337.653,36

Gráfico 30 - Monto recaudado (dólares y porcentajes, enero a diciembre 2019)

Sector Financiero Privado ; 190.603.267,81 ; 73% Sector Financiero Popular y Solidario.; 70.294.012,30 ; 27%

Fuente: SCR-COSEDE

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De enero a diciembre del año 2019, la COSEDE recaudó por contribuciones un valor de US$ 260.897.280,11; el 73% corresponde al Sector Financiero Privado, y el 27% al Sector Financiero Popular y Solidario. Las contribuciones del año 2019, en relación al año 2018, experimentan un incremento de USD 8.753.556,80, es decir, de 1,53%.

Millones

Gráfico 31 – Valores recaudados en relación al año anterior (millones US$) 262 260,90

261 260 259

258 256,95

257 256 255 254

Contribución 2018

Contribución 2019

Fuente: SCR-COSEDE

A continuación se presenta la evolución de la cuenta corriente en el año 2019, sus fuentes y usos, con el objetivo de verificar la importancia de las contribuciones en la cuenta corriente de los fideicomisos del Seguro de Depósitos: Gráfico 32 – Fuentes y Usos del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (en dólares y porcentajes, diciembre 2019) Saldo Inicial (31 Dic 2018)

435.418.728,02

Acreditaciones

$ 2.172.340.512,04

Vencimientos de capital

$ 1.952.112.420,36

Contribuciones

190.603.267,79

8,77%

Rendimientos / Intereses

29.601.181,45

1,36%

Fuentes 89,86%

Página 72 de 164

Ajustes*

9.479,38

0,00%

Devolución de Pago del Seguro de Depósito

14.163,05

Débitos

$ -2.316.550.634,22

Usos

Nuevas inversiones y renovaciones

$ -2.315.171.387,07

99,94%

Comisiones

-967.438,93

0,04%

Pago del Seguro de depósitos

-365.806,29

0,02%

Gastos

-44.095,09

0,00%

Impuestos

-1.906,85

0,00%

Saldo Final (31 Dic 2019)

291.208.605,83

0,00%

*Corresponde a devolución de valores por comisión de BVG y por valores no acreditados en segunda transferencia masiva

Fuente: Estados de cuenta BCE

Gráfico 33 – Importancia de las contribuciones versus pago del seguro de depósitos en el Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (en dólares y porcentajes, diciembre 2019) Saldo Inicial (31 Dic 2018)

$ 149.320.942,06

Acreditaciones

$ 410.465.995,02

Fuentes

Vencimientos de capital

$ 329.032.082,14

80,16%

Contribuciones

70.740.835,77

17,23%

Rendimientos / Intereses

6.195.127,53

1,51%

Devolución de Pago del Seguro de Depósito

2.349.583,24

0,57%

Recuperación de acreencias

2.147.476,69

0,52%

Devolución de Impuestos

886,49

0,00%

Otros

3,16

0,00%

Débitos

$ -419.224.676,50

Usos

Nuevas Inversiones y renovaciones

$ -415.002.824,23

98,99%

Pago del Seguro de depósitos

-4.060.609,12

0,97%

Comisiones

-105.030,39

0,03%

Devolución por pago exceso agente pagador

-32.275,89

0,01%

Gastos

-21.675,86

0,01%

Impuestos

-1.374,52

0,00%

Devolución de Impuestos

-886,49

0,00%

Saldo Final (31 Dic 2019)

$ 140.562.260,59

Fuente: Estados de cuenta BCE

Página 73 de 164

Nota: Las contribuciones difieren del valor recaudado en el gráfico preliminar de monto recaudado, en virtud de la efectivización en la cuenta del Fideicomiso.

xiii.

Conciliaciones

El Código Orgánico Monetario y Financiero, determina entre las funciones de la COSEDE, la de administrar el Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario y los recursos que lo constituyen. En el mismo cuerpo legal señala que las entidades de los referidos sectores tienen la obligación a participar con las contribuciones. Por su parte el artículo 19 de la Codificación al Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, establece que: “(…) a través de su Unidad de Recaudación y Conciliaciones […] verificará el cálculo del valor de las contribuciones pagadas por las entidades financieras al Seguro de Depósitos, a fin de conciliarlo con la información de los balances recibidos por parte del respectivo órgano de control.”. Es importante indicar que con la vigencia del nuevo Estatuto Orgánico de Gestión Organización por Procesos de abril de 2018, la Unidad de Recaudación y Conciliación pasó a formar parte de la Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos. Es fundamental resaltar que las contribuciones de las entidades financieras representan la principal fuente para constituir el Patrimonio del Fideicomiso del Seguro de Depósitos; sin embargo, de la información emitida por la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios; se encuentran pendientes de carga estructuras de balances: 1.703 para el sector financiero privado y 2.237 para el sector financiero popular y solidario, base fundamental para la conciliación y cobro de diferencias. Por otro lado, uno de los retos iniciados en el año 2019, consistió en el lanzamiento de un proyecto para facilitar el acceso a la información, registro y pago de contribuciones por parte de los contribuyentes al Seguro de Depósitos. Para ello, se ha diseñado el proyecto denominado “Desarrollo e implementación de canales de recaudación y comunicación con el contribuyente”, el mismo que a través de la mejora del Sistema de Conciliaciones y Recaudaciones (SCR), facilitará, entre otros, la reducción del tiempo de conciliación de las contribuciones recibidas. Con la implementación del proyecto en 2020, se permitirá a las entidades contribuyentes, mediante un aplicativo web, acceder al Estado de Contribuciones de su entidad, obtener los certificados de contribución de manera automática, recibir notificaciones sobre saldos adeudados, receptar circulares emitidas por la COSEDE, realizar el cálculo del valor de su contribución, registrar declaración de pago en línea, evitando el envío de documentación física y autorizar el débito automático de su contribución de la cuenta registrada para el efecto. Cabe recalcar que se implementará un nuevo proceso de pago, utilizando para ello los sistemas OCP (Órdenes de Cobro Página 74 de 164

Público) y TPL (Sistema de Transferencias en Paquetes) del Banco Central del Ecuador, por lo cual la institución firmó el Convenio para el servicio de Órdenes de Cobro Público que permitirá efectuar el débito automático de las contribuciones, el proyecto se encuentra en la fase dos, de desarrollo de TDRs. Todas estas acciones buscan optimizar procesos que permiten reducir tiempos de respuesta, agilitar trámites, mantener una constante interacción con las entidades financieras contribuyentes; y mejorar y regularizar el proceso de conciliación permitiendo a la administración de la COSEDE y a las entidades financieras contar con información oportuna y conciliada en todo momento de doble vía. xiv.

Auditorías y estados financieros consolidados

El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), en sesión ordinaria realizada el 31 de julio de 2019, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría ACEVEDO Y ASOCIADOS, como primera opción y la firma auditora MOORE STEPHENS CIA. LTDA., como segunda opción (soló en el caso que el proceso de contratación se declare desierto con la primera opción), para llevar a cabo la revisión de los estados financieros del ejercicio fiscal 2019 del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado y de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. El Banco Central del Ecuador, en su calidad de Administrador Fiduciario, hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2018, realizada por la firma GRANT THORNTON DBRAG ECUADOR CIA. LTDA. la cual fue seleccionada para realizar la para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2018, de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado; y, de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. De acuerdo a las disposiciones vigentes, los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado y Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, respectivamente, presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida y establecida por la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, respectivamente. Los resultados de los estados financieros consolidados se muestran en el siguiente cuadro:

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Cuadro 32 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (En millones de US$, 2010 – 2019) Ítem

Descripción

1 Activo 1.1 Fondos Disponibles 1.2 Inversiones 1.3 Cuentas por cobrar 1.3.99 Provisión acumulada 2 Pasivo 2.1 Cuentas por pagar* 2.9 Otro pasivos 3 Patrimonio

2010

2011

2012

2013

314,42 453,25 622,09 795,75 106,67 55,92 76,52 153,73 206,66 395,24 541,96 585,29 1,09 20,88 3,60 56,74 0,01 0,01 74,46 0,01 74,46 0,01 314,41 453,25 622,08 721,29

2014

2015

2016

2017

2018

2019

902,41 1.089,16 1.198,33 1.393,23 1.601,74 1.828,01 167,07 178,98 437,62 384,79 435,44 291,21 677,80 865,26 757,90 1.006,74 1.161,65 1.528,38 57,54 44,92 45,53 43,46 44,2 48,01 -42,73 -41,77 -39,65 -39,59 0,04 0,02 0,79 1,24 1,23 1,07 0,04 0,02 0,79 1,24 1,23 1,07 902,38 1.089,15 1.197,54 1.391,98 1.600,51 1.826,93

Fuente: COSEDE

* Incluye el saldo de la cuenta no. 210500 - SEGURO POR PAGAR A DEPOSITANTES, la cual se refiere al valor neto derivado del Costo Contingente (Monto total a cubrir del seguro de depósitos a beneficiarios de entidades en liquidación), menos las transferencias realizadas a agentes pagadores y menos los pagos directos realizados por COSEDE a beneficiarios del Seguro de Depósitos, cuando los recursos fueron devueltos por agentes pagadores. De ser el caso, este saldo también se podrá ajustar por cambios en el Costo Contingente mediante resolución de pago.

Cuadro 33 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En millones de US$, 2014 – 2019) Ítem

Descripción

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Activo

106,94

146,39

215,00

289,78

340,99

415,04

1.1

Fondos Disponibles

72,53

77,47

79,15

87,02

149,32

140,56

1.2

Inversiones

22,09

42,90

109,78

185,41

185,19

271,27

1.3

Cuentas por cobrar

12,32

26,02

30,24

17,34

48,56

48,76

Provisión acumulada

-4,17

-26,97

-42,08

-45,55

Pasivo

0,01

0,02

1,68

3,63

3,89

3,28

2.1*

Cuentas por pagar

0,01

1,68

3,63

3,89

3,28

2.2

Obligaciones financieras

0,02

Patrimonio neto

106,93

146,37

213,32

286,15

337,10

411,77

1.3.99 2

Fuente: COSEDE

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xv.

Supervisión de la Superintendencia de Bancos al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado

El artículo 332 del Código Orgánico Monetario y Financiero establece que el fideicomiso del Seguro de Depósitos del sector financiero privado estará sujeto al control de la Superintendencia de Bancos. En este sentido, durante el último semestre de 2019 el organismo de control realizó una supervisión in situ al citado fideicomiso, con corte al 30 de junio de 2019. Los resultados de dicha supervisión in situ fueron entregados mediante comunicados de fechas 15 de noviembre y 04 de diciembre de 2019 al Banco Central del Ecuador. La auditoría fue realizada por la Dirección de Banca de Desarrollo de la Intendencia Nacional de Control del Sector Financiero Público y por la Dirección de Evaluación de Riesgos de la Intendencia Nacional de Riesgos y Estudios de la Superintendencia de Bancos, al Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado. A continuación se detalla el resumen de hallazgos y planes de acción a tomar, derivados de la supervisión realizada por la Superintendencia de Bancos:

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Resumen de hallazgo informado por organismo de control

Recomendación

Comentarios de la Administración (Plan de Acción) Se elaborará una propuesta de metodología de valoración de los instrumentos financieros del Fideicomiso, que acoja la normativa y dinámica contable acorde con los lineamientos del organismo de control.

Fecha compromiso

Valoración de portafolio de inversiones La Dirección de Riesgos de Operaciones del BCE (administrador fiduciario), realiza la valoración del portafolio de inversiones, utilizando el método de devengado; sin embargo, esta metodología no se encuentra formalmente aprobada y documentada en las Políticas de Inversión de los recursos del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado.

Con el propósito de mejorar la gestión operacional del Fideicomiso, El BCE, en su calidad de administrador fiduciario debe solicitar al Directorio de la COSEDE que se incluya en la Política de Inversión de los Recursos del Seguro de Depósitos, la metodología de valoración de los instrumentos financieros.

31/mar/2020

Riesgo de portafolio El BCE revisa el cumplimiento de las políticas de seguridad, y cumple estrictamente las instrucciones impartidas por la COSEDE; sin embargo, se observa que no existe un procedimiento y/o actividades establecidas en el Manual Operativo entre el constituyente y el administrador fiduciario, para el seguimiento de los emisores de los instrumentos de inversión del Fondo de Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, que presentan deterioro en su calidad como contraparte.

Con el fin de contar con una adecuada gestión de riesgo de la contraparte en la administración de los instrumentos financieros del Fondo de Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, el BCE en su calidad de administrador fiduciario deberá solicitar al Gerente General de la COSEDE que en el Manual Operativo se establezcan estrategias, políticas, procesos y procedimientos, para efectuar un seguimiento periódico de la calidad de los emisores, en el que se deberá incluir fechas de cumplimiento.

Se coordinará con COSEDE para realizar la reforma al Manual Operativo del Fideicomiso, a fin de incluir la sección para el seguimiento de los emisores de los instrumentos de inversión del Fideicomiso, que presentan deterioro en su calidad de contraparte.

30/ jun/2020

Inversiones no cuentan con el respaldo de provisiones El grupo de cuentas “12 Inversiones” del Balance de Situación al 30 de junio de 2019 del Fideicomiso, no refleja o presenta la cuenta de provisiones, debido a que dentro del Catálogo de Cuentas del Fideicomiso expedido por la Superintendencia de Bancos mediante Resolución No. SB-2015-0935 de 1 de octubre de 2015, no se incorporó la cuenta de provisiones para inversiones.

La Gerencia General del BCE en calidad de Administrador fiduciario debe disponer a la Dirección Nacional de Seguridad Financiera, efectuar el seguimiento y las gestiones necesarias ante el organismo de control, a fin de que se realice la pertinente reforma al Catálogo de Cuentas del Fideicomiso, con el propósito de que se agregue en el grupo 12 “Inversiones”, la pertinente cuenta de provisión.

Se solicitará a la Junta de Regulación Monetaria y Financiera, la emisión de una normativa específica (resolución) para proteger el portafolio de inversiones del Fideicomiso frente a eventuales pérdidas por incobrabilidad o pérdida de valor. Con el análisis pertinente y una vez

30/oct/2020

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promulgada la antedicha resolución, se solicitará al organismo de control la creación de las cuentas contables con su respectiva dinámica, para el adecuado registro de estas provisiones Se solicitará al organismo de control la creación de la (s) cuenta (s) contable (s) y su respectiva dinámica, que permita el registro de las potenciales inversiones vencidas del Fideicomiso, para la presentación adecuada de los estados financieros.

No existe cuenta para registrar las inversiones vencidas En el Catálogo de Cuentas del Fideicomiso, no existe una cuenta contable específica, para el registro de inversiones vencidas, que sería aplicable en el evento de que un instrumento pase a esa condición debido a que en el Catálogo de Cuentas específico para el Fideicomiso, emitido por la Superintendencia de Bancos con Resolución No. SB-2015-0935 de 1 de octubre de 2015, no se incorporó una cuenta para el registro de potenciales “inversiones vencidas”. Fideicomiso sin revisión integral del Auditor Interno del BCE El último informe presentado por Auditoría Interna BCE, corresponde a la revisión del período comprendido entre el 12 de septiembre de 2014 al 31 de octubre de 2017, en relación al examen sobre la “Evaluación de Control Interno” del Fideicomiso del Seguro de Depósitos. Sin embargo se evidencia que únicamente existen informes mensuales de seguimiento a la última revisión realizada (último seguimiento con corte al 30 de agosto de 2019), en el que evidencia el cumplimiento parcial de dos recomendaciones.

La Gerencia General del BCE, en calidad de Administrador fiduciario debe disponer a la Dirección Nacional de Seguridad Financiera, efectuar el seguimiento y las gestiones necesarias ante el organismo de control, a fin de que se realice la pertinente reforma al Catálogo de Cuentas específico para el Fideicomiso, con el propósito de que se agregue una cuenta para contabilizar las potenciales inversiones vencidas, como medida de prevención.

30/mar/2020

Disponer al Auditor Interno del BCE , que en el Plan de Auditoría para el año 2020, en el ámbito de las operaciones bancarias de su competencia, incorpore las siguientes revisiones al Fideicomiso, principalmente relacionadas con:  Revisión de la razonabilidad de los estados financieros, registros contables y otros aspectos contables y financieros;  Cumplimiento legal y seguimiento de las disposiciones de la Superintendencia , y de las observaciones y recomendaciones de informes anteriores de auditoría interna y de los informes de auditoría externa; y,  Seguimiento a las observaciones formuladas por la Superintendencia.

Mediante memorando No. BCE-DNAIB-2019-0582-M de 21 de noviembre de 2019, la Dirección Nacional de Auditoría Interna del BCE remitió la siguiente respuesta: "La revisión será incluida en el Plan Anual de Trabajo del año 2020, este plan será presentado por la Dirección Nacional de Auditoría Interna Bancaria - DNAIB al organismo de control, dentro del plazo señalado en la norma vigente; esto es, hasta el 31 de diciembre de 2019."

31/dic/2019 Implementado

Dinámica contable para la valuación mensual de las inversiones

La Gerencia General del BCE, en calidad de Administrador fiduciario, disponga a la Dirección

Se solicitará al organismo de control la creación de la (s)

30/mar/2020

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El Fideicomiso registra contablemente en el grupo 1201 “Inversiones Financieras Temporales“, la ganancia no realizada, por la valuación mensual de las inversiones, con crédito a la cuenta 5202 “Utilidades financieras- En valuación de inversiones” debido a que el Catalogo de Cuentas del Fideicomiso, no consta la dinámica contable para valuación de las inversiones en el grupo de cuentas 1201 “Inversiones Financieras Temporales“; no obstante, sí refleja el grupo 1202 “Inversiones Financieras Permanentes”, tanto el débito como el crédito por la ganancia y pérdida no realizada, respectivamente.

Nacional de Seguridad Financiera, efectuar el seguimiento y las gestiones necesarias ante el organismo de control sobre la reforma al Catálogo de Cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, a fin de que se incorpore entre otros aspectos, la descripción y dinámica para el registro contable de valuación mensual de las inversiones en el grupo de cuentas 1201 “Inversiones Financieras Temporales“; y, su contabilización se sustente en la normativa correspondiente a su operatividad contable.

cuenta (s) contable (s) y su respectiva dinámica, que permita el registro adecuado de valuación de inversiones, para la presentación adecuada de los estados financieros.

Registro contable del custodio de las inversiones en cuentas de orden El Fideicomiso registra contablemente la constancia del depósito en DECEVALE y DCV, por la custodia de los títulos valores en concepto de la instrumentación de las inversiones, en la cuenta 7190 “Otros” del grupo 71 “Cuentas de Orden Deudoras”, con crédito a la cuenta 7290 “Otros” del grupo 72 “Acreedoras por contra”, debido a que en el Catálogo de Cuentas del Fideicomiso, consta la cuenta de contrapartida acreedora 7990 “Otros” dentro del referido grupo 72 “Acreedoras por contra”, lo que refleja un error en la normativa contable en la que se basa el registro del fideicomiso. Registro de Inversiones sin respaldo comprobantes contables De la revisión y análisis efectuado a una muestra de comprobantes contables relacionados con las operaciones de inversión del Fideicomiso, se evidenció que en algunos casos no cuentan con los documentos de soporte respectivos, como la Liquidación de Compra emitida por la Bolsa de Valores, que respalda las condiciones de negociación de las inversiones

La Gerencia General del BCE, en calidad de Administrador fiduciario, deberá disponer a la Dirección Nacional de Seguridad Financiera, efectuar el seguimiento y las gestiones necesarias ante el organismo de control, para que se reforme el Catálogo de Cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, a fin de que se corrija la cuenta contable 7990 “Otros” que figura en el referido grupo 72 “Acreedoras por contra”; y, su contabilización se sustente en la normativa correspondiente.

Se solicitará al organismo de control, la reforma al Catálogo de Cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, a fin de que se corrija la cuenta contable 7990 “Otros” que figura en el referido grupo 72 “Acreedoras por contra”; y, su contabilización se sustente en la normativa correspondiente.

30/mar/2020

La Gerencia General del BCE, en calidad de Administrador fiduciario, debe disponer a la Dirección Nacional de Operaciones de Liquidez, remitir a la Dirección Nacional de Seguridad Financiera, entre otra información, la Liquidación de Compra emitida por la Bolsa de Valores, para el registro contable de las operaciones de inversión del Fideicomiso, a fin de que los comprobantes contables cuenten con toda la documentación de respaldo de la transacción realizada.

Se remitirá el memorando de la Subgerencia de Operaciones del BCE, dirigido a la Dirección Nacional de Operaciones de Liquidez, disponiendo se remita a la Dirección Nacional de Seguridad Financiera, entre otra información, la Liquidación de Compra emitida por la Bolsa de

31/dic/2019 Implementado

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Reporte de inversiones En el Catálogo de Cuentas para el Fideicomiso, para el grupo contable 12 “Inversiones” se establece lo siguiente “(…) Se mantendrán registros auxiliares de los títulos valores con los siguientes datos: denominación, fecha de adquisición, valor nominal, valor de compra, descuento o premio, fecha de emisión y de vencimiento, serie y número, tasa de interés, ganancias y pérdidas no realizadas y cualquier otro dato que se considere de importancia (…)” Al respecto, el Fideicomiso cuenta con el reporte de inversiones que incluye la información indicada; no obstante, dicha información que constituye el respaldo de los saldos de balance mensuales, no son remitidos actualmente por el Fideicomiso al organismo de control, debido a la falta de requerimiento a través de estructuras definidas por la Superintendencia de Bancos. Informe de Auditoría Externa presentado de manera tardía El Informe de Auditoría Externa al 31 de diciembre de 2018, se remitió a la Superintendencia de Bancos con oficio No. BCE-DNSEGF-2019-0323-OF de 4 de septiembre de 2019, es decir, con cinco meses de retraso, impidiendo al organismo de control conocer con oportunidad, sobre la veracidad, exactitud y razonabilidad de los estados financieros; los sistemas de contabilidad, sus comprobantes y soportes, entre otros aspectos

La Gerencia General del BCE, en calidad de Administrador fiduciario, debe disponer a la Dirección Nacional de Seguridad Financiera, efectuar el seguimiento y las gestiones necesarias ante el organismo de control, a fin de que el Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, remita mediante estructuras el reporte mensual de inversiones que constituyen el respaldo de los registros auxiliares de los títulos valores reflejados en los saldos de balance que emite el Fideicomiso y reporta de forma mensual a la Superintendencia de Bancos.

La Gerencia General del Banco Central Ecuador, en cumplimiento de sus funciones como representante de la Administración Fiduciaria del Fideicomiso; deberá solicitar a la Gerencia General de la COSEDE, que con el propósito de cumplir con la remisión oportuna de los informes de Auditoría Externa al organismo de control, realice las gestiones pertinentes ante su Directorio, a fin de que conozca y apruebe los Informes de Auditoría Externa con antelación al 31 de marzo del año siguiente al ejercicio económico auditado.

Valores, para el registro contable de las operaciones de inversión del Fideicomiso, a fin de que los comprobantes contables cuenten con toda la documentación de respaldo de la transacción realizada. Se solicitará al organismo de control la revisión de la normativa vigente, a fin de que se permita al Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, remitir mediante estructuras el reporte mensual de inversiones que constituyen el respaldo de los registros auxiliares de los títulos valores reflejados en los saldos de balance que emite el Fideicomiso y reporta de forma mensual a la Superintendencia de Bancos.

El administrador fiduciario toma nota de lo establecido por parte del organismo de control respecto de las fechas establecidas y presentará la información dentro del plazo, solicitando ampliación, de ser el caso.

31/12/2019 Implementado

31/mar/2020

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Fideicomiso no prepara Estado de Cambios en el Patrimonio De la revisión a la información financiera que reporta el Fideicomiso al organismo de control, se evidenció que no remite el Estado de Cambios en el Patrimonio, debido a que el Marco Conceptual de la Resolución No. SB-2015-0935 de 1 de octubre de 2015, con el que la Superintendencia de Bancos expide el Catálogo de Cuentas específico del Fideicomiso, no establece que deba remitir el Estado de Cambios en el Patrimonio a la SB.

La Gerencia General del Banco Central Ecuador, en calidad de Administrador fiduciario, debe disponer a la Dirección Nacional de Seguridad Financiera, efectuar el seguimiento y las gestiones necesarias ante el organismo de control, a fin de que se reforme la Resolución No. SB-2015-0935 de 1 de octubre de 2015, con el propósito de que en el Marco Conceptual del Catálogo de Cuentas del Fideicomiso, se agregue en los numerales 5.2.1 y 5.2.2, la preparación y presentación a la Superintendencia de Bancos, del Estado de Cambios en el Patrimonio en forma mensual y anual.

Propuesta de reforma a política de diversificación Se considera que es excesivo el plazo para la implementación del indicador de concentración de las inversiones del Fideicomiso del Seguro de Depósitos, denominado Herfindahl-Hirschman HHI, hasta el 31 de diciembre de 2023, que se incluyó en la disposición transitoria de la Resolución No. 5252019-F de 14 de junio de 2019 emitida por la Junta de Regulación de Política Monetaria y Financiera, publicada en el Registro Oficial de 5 de agosto de 2019.

Destino de los rendimientos del ejercicio económico 2018 El trámite para presentar a la Superintendencia de Bancos los informes de rendición de cuentas, Auditoría Externa y sobre el destino de los rendimientos del ejercicio 2018 del Fideicomiso,

La Gerencia General del BCE, en su calidad de administrador fiduciario, debe solicitar a la Gerencia General de la COSEDE, que luego de los análisis y estudios técnicos correspondientes, solicite a su Directorio y que gestione ante la Junta de Regulación de Política Monetaria y Financiera, la reforma de la política de diversificación, incorporando como fecha máxima de plazo para la implementación del indicador de concentración de las inversiones del Fideicomiso del Seguro de Depósitos, denominado Herfindahl-Hirschman HHI, hasta el 31 de diciembre de 2021. La Gerencia General del BCE, en su calidad de administrador fiduciario, solicitará a la Gerencia General de la COSEDE, que en base a sus atribuciones, considere modificar el numeral 10 “Elaboración y aprobación de los Estados Financieros del Fideicomiso”, del Manual Operativo, aprobado por la Gerencia General, para

Mediante oficios Nro. BCESGOPE-2019-0263-OF de fecha de octubre de 2019 y Oficio Nro. BCE-SGOPE-20190282-OF de fecha 08 de noviembre de 2019 se remitió los siguientes informes a la Superintendencia de Bancos.  Balance General;  Estado de Resultados;  Estado de Flujo de Efectivo;  Consolidado de Cuotas; de Participación;  Estado de Evolución del Patrimonio, y;  Balance Analítico Neteado Se remitirá oficio a la COSEDE poniendo en consideración la recomendación. La JPRMF ya aprobó una reforma de diversificación en agosto 2019. Inicialmente COSEDE requirió el plazo hasta diciembre 2021, pero se aprobó por los miembros hasta 2023.

04/12/2019 Implementado

El administrador fiduciario toma nota de lo establecido por parte del organismo de control respecto de las fechas establecidas y coordinará con el constiuyente.

31/mar/2020

30/01/2020

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entre otros, se demoró seis meses: desde el 8 de febrero hasta el 4 de septiembre de 2019.

El Fideicomiso no cuenta con un manual contable especifico El Fideicomiso del Seguro de Depósitos de Entidades del Sector Financiero Privado, no cuenta con un manual específico de políticas, procesos y procedimientos para la administración, control y registro de sus operaciones.

Registro contable de capitalización de excedentes acumulados El Catálogo de Cuentas para el Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, dispone registrar en la cuenta 310104 “Rendimientos capitalizados”, la capitalización de las utilidades líquidas de cada ejercicio anual, con contrapartida a las cuentas del grupo 36 “Resultados”, cuyo saldo neto al 30 de junio de 2019, es de USD 7.059.144,22, constituido por las cuentas 360100 “Excedentes Acumulados” por USD 45.507.410,84 y 360200 “Pérdidas Acumuladas” por USD (-) 38.448.266,62; sin embargo, el Fideicomiso no ha realizado la afectación contable referida, debido a la siguiente consideración:

que se incorpore fechas de cumplimiento a los procedimientos operativos que ejecutan tanto el administrador fiduciario como la COSEDE, las mismas que deben estar en concordancia con las fechas máximas estipuladas en la normativa vigente y en especial, en la Codificación de Normas de la Superintendencia de Bancos. La Gerencia General del BCE, en calidad de Administrador fiduciario, dispondrá a la Dirección Nacional de Seguridad Financiera, la elaboración del Manual Contable específico para el Fideicomiso, que incluya entre otros aspectos: políticas, procesos y procedimientos para la administración, control y registro de las operaciones, en aplicación a los requerimientos y necesidades contables y operativas propias del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado. La Gerencia General del BCE, en calidad de Administrador fiduciario, dispondrá a la Dirección Nacional de Seguridad Financiera una vez que cuente con la instrucción de la COSEDE, efectuar los registros contables correspondientes a la capitalización de los excedentes acumulados, en cumplimiento de lo dispuesto en la dinámica contable del Catálogo de Cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado:

Se elaborará el manual contable para el Fideicomiso conforme la normativa y operación actual del Fideicomiso.

Se solicitará la instrucción del Directorio de COSEDE para efectuar los registros contables correspondientes a la compensación y capitalización de los excedentes acumulados, en cumplimiento de lo dispuesto en la dinámica contable del Catálogo de Cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado.

30/abr/2020

17/ene/2020 Implementado

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Instrucción y transferencia de valores para registro contable en concepto de contribuciones El Fideicomiso registra en los días cercanos al final de cada mes los valores en concepto de contribuciones en la cuenta contable 310103 Auxiliar 300002 “Contribuciones EFIS” y débito a la cuenta 110200 “Banco Central”, conforme las instrucciones y transferencias remitidas por la COSEDE; en concepto de las recaudaciones efectuadas de las instituciones financieras privadas. Dentro de la Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario indica que las entidades del sector financiero privado, pagarán las contribuciones dentro de los cinco primeros días hábiles de cada mes y se transferirán de manera inmediata. COSEDE no cuenta con un comité de inversiones Como producto de las reuniones de trabajo efectuadas en la COSEDE el 6 de agosto y 10 de septiembre de 2019, que incluyeron presentaciones sobre la estructura y gestión que desarrolla la entidad, se evidenció que no cuenta con un Comité de Inversiones, que se encargue de efectuar la evaluación y aprobación formal de las inversiones que realice el Fideicomiso del Seguro de Depósitos, sobre la base de los insumos que le provean las áreas técnicas; así como, que emita directrices y tome decisiones respecto del cumplimiento de las políticas de inversión, a más de que sea el principal nexo de comunicación y reporte al Directorio en esta temática, entre otras funciones

Debido a que el Administrador fiduciario, registra contablemente las contribuciones de las entidades financieras privadas, varios días después de que han sido recaudadas por parte de la COSEDE, en razón de que esta institución no informa y realiza de manera inmediata la transferencia al respectivo Fondo del Seguro de Depósitos, se recomienda al Gerente General de la COSEDE, disponer a quien corresponda, realizar la transferencia de valores e instrucción considerando el tiempo previsto en los artículos 14 y 15 de la Sección II “Del Pago de las Contribuciones”, de la Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario.

Se remitirá oficio a la COSEDE poniendo en consideración la recomendación. COSEDE se encuentra desarrollando el proyecto “Desarrollo de canales de contribución

La Gerencia General del BCE, en cumplimiento de sus funciones como representante de la Administración Fiduciaria del Fideicomiso, solicitará a la Gerencia General de la COSEDE, que en base a sus atribuciones, considere incorporar dentro de su estructura orgánica, un Comité de Inversiones, que básicamente se encargue de efectuar la evaluación y aprobación formal de la inversión de los recursos que realice el Fideicomiso del Seguro de Depósitos, sobre la base de los insumos que le provean las áreas técnicas.

Generar el traslado de la recomendación realizada por parte del organismo de control a COSEDE mediante oficio

31/ene/2020

28/feb/2020

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xvi.

Regulaciones

Durante 2019, se desarrolló la siguiente normativa relacionada con la administración, pago y recuperación del Seguro de Depósitos. Cuadro 34 – Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos

No. de Resolución

COSEDEDIR-2019001

Fecha de expedición / envío

21 de enero de 2019

Objeto de la normativa

Reglamento para el procedimiento de ejecución coactiva de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados

Contenido de la normativa El Código Orgánico Administrativo (COA) entró en vigencia el 07 de julio de 2018; y, en su Libro Tercero, Título II, establece el Procedimiento de Ejecución Coactiva. En virtud de este nuevo procedimiento establecido en el COA, era mandatorio actualizar el Reglamento para el Ejercicio de la Jurisdicción Coactiva de la COSEDE, modificando su estructura en base a la distribución normativa del Código y estableciendo nuevos lineamientos que se deberán adoptar para el cobro forzoso de obligaciones adeudadas a la COSEDE. Entre los principales cambios están: a) Se realizaron aclaraciones con respecto al pago de honorarios en las que se dilucidó que los pagos se realizarán conforme los contratos aprobados y suscritos; y que podrán contener tablas de honorarios de acuerdo a la cuantía de los procesos. b) Se precisó que la orden de cobro puede estar inmersa en el acto en el que se constituye o declara la obligación o en instrumento separado. c) Se eliminó que los títulos de crédito se deben generar sobre obligaciones vencidas que no se hayan pagado en su “totalidad”, en virtud de que no haría falta el pago total del contingente para que se pueda realizar las acciones coactivas correspondientes sobre cualquier pago realizado. d) Se excluyó la excepción de que los funcionarios reciban dinero en la Página 85 de 164

COSEDEDIR-2019007

COSEDEDIR-2019010

28 de febrero de 2019

Reforma a la Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y popular y solidario.

28 de marzo de 2019

Aprobación de las metodologías de riesgo aplicadas a la evaluación de entidades del Sector Financiero Privado, evaluación de entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, y metodología para la calificación de agentes de pago.

ejecución del remate, ya que en su momento se establecerán mecanismos para que esos valores sean depositados o transferidos a cuentas determinadas para este fin. Conforme al Código Orgánico Monetario y Financiero se eliminó que las excepciones se interpongan en el Tribunal Contencioso e) Administrativo y se dejó abierto ante autoridad competente, en razón del fuero de Corte Nacional que goza el gerente general de COSEDE. Entre las principales reformas efectuadas están: a) Recepción de comprobantes de pago del agente pagador incluyendo un código hash para garantizar la integridad de la información. b) Generar reportes de información automáticos y en línea para conocimiento del avance del pago del Seguro de Depósitos por parte de la Gerencia General. Con el objetivo de realizar una calibración de las metodologías de riesgo aplicadas por la COSEDE se realizó una actualización de las mismas que contempló entre otros los siguientes aspectos: a) Se calculó la matriz de correlaciones a fin de determinar qué variables están correlacionadas entre sí e incorporar otras que recojan mayor información (para cada sector y segmento). a) Como resultado del cálculo de las matrices de correlación se identificó cuáles son los pares de variables más correlacionados entre sí, y se excluyó a un indicador de cada par correlacionado para ser reemplazado. b) Como resultado de lo anterior de tiene un set de indicadores para cada sector financiero y por segmentos que recogen de mejor manera la situación de vulnerabilidad de una entidad financiera. c) Se establecieron los límites y tolerancias considerando las medidas de tendencia Página 86 de 164

COSEDEDIR-2019017

COSEDEDIR-2019018

31 de julio de 2019

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2018 y del informe de rendición de cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado

31 de julio de 2019

central y de dispersión obtenidas; y un valor que mejor capture el comportamiento del sector. d) Se define el peso de cada categoría de la metodología CAMELS, para el sector financiero privado se lo realizó mediante la técnica del Análisis de Componentes Principales (ACP), que en este caso permite obtener un vector de contribuciones por cada dimensión, el cual representa el peso de las variables en cada componente principal, información que nos permite determinar el peso de cada categoría evaluada. Para el sector financiero popular y solidario se utilizó la herramienta solver. e) La calificación de riesgo (cinco niveles) de cada entidad se obtiene del promedio ponderado de las calificaciones obtenidas en cada categoría; esta calificación se traduce en el nivel de riesgo. En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2018; y, los informes de auditoría externa elaborados por la firma GRANT THORNTON DBRAG ECUADOR CÍA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2018; los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE. En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2018; y los informes de auditoría externa elaborados por la firma GRANT THORNTON DBRAG ECUADOR CÍA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2018; los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las Página 87 de 164

COSEDEDIR-2019020

COSEDEDIR-2019021

31 de julio de 2019

Reformar del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y popular y solidario – prima PAR

31 de julio de 2019

Reformar del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y popular y solidario contribuciones

recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE. Como producto de las situaciones particulares que en el quehacer rutinario demandaron la aplicación de la PAR, como son los tratamientos de aplicación cuando se evidencias cambios de estatus jurídicos, así como disposiciones sobre el mismo asunto o materia definidas en normativas específicas, se recomendó incluir una Sección denominada “Aplicación y vigencia de la PAR”, en el Capítulo Cuarto, de la Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, el siguiente articulado que clarifica la aplicación de la prima ajustada por riesgo para las entidades del sector financiero privado. Se identificaron ajustes normativos relacionados con la definición de atraso y falta de pago de contribuciones; control, verificación, conciliación, registro y reporte del pago de las contribuciones; recaudación de las contribuciones; conciliaciones; necesarios para una administración eficiente del Seguro de Depósitos.

xvii.

Informes técnicos

La COSEDE busca permanentemente incrementar la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las entidades financieras en el Ecuador. Para esto, articula estudios y análisis de los diferentes riesgos vinculados al sistema, a la vez que trabaja en la implementación de mecanismos adecuados de coordinación e intercambio de información entre las entidades que conforman la JPRMF. De esta manera, es posible obtener una visión única de cada sector y entidad financiera del país, optimizando la gestión del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. En función de este objetivo, la COSEDE desarrolla tres importantes productos relacionados con el Seguro de Depósitos y complementarios entre sí: monitoreo trimestral, informes mensuales de vulnerabilidad e informes mensuales para determinar el Costo Contingente asociado a los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario.

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En el monitoreo trimestral de los sistemas, se evalúa cada una de las entidades financieras del Ecuador, y se identifican aquellas que presentan potenciales riesgos en su normal desenvolvimiento respecto a solvencia, suficiencia patrimonial, morosidad, posición de activos, crecimiento, entre otras variables de interés. Para esto se actualizó la metodología de evaluación de riesgo, misma que abarcó la revisión y análisis de los indicadores anteriores y con base en criterios estadísticos se determinó reemplazos para algunos de ellos, esta actualización fue aprobada por el Directorio de la COSEDE mediante Resolución No.COSEDE-DIR-2019-010 en marzo 2019. El objetivo de esta metodología es generar alertas tempranas, cuando amerite, a fin de coordinar acciones con las autoridades de control para que éstas puedan tomar las acciones que estimen necesarias para asegurar el adecuado funcionamiento del sistema financiero nacional. De manera adicional a lo expuesto En el informe de costo contingente anteriormente, los resultados obtenidos del monitoreo se incluye una visión global del trimestral sirven de insumo para la realización de los comportamiento de los depósitos, y el grado de cobertura brindado por el informes mensuales de vulnerabilidad financiera y de Seguro de Depósitos. determinación de costo contingente. El informe de vulnerabilidad antes mencionado analiza la situación financiera de las entidades consideradas riesgosas, identificando sus principales debilidades, así como su desempeño en el transcurso de un año. Esto permite hacer un seguimiento exhaustivo y preciso de su estado y salud financiera. El informe mensual de costo contingente proporciona una visión global del comportamiento de los depósitos, conjuntamente con el grado de cobertura que tienen los mismos gracias a la existencia del Seguro de Depósitos. De igual manera, en el documento se detalla el valor que tendría que desembolsarse en caso de que se declare la liquidación forzosa de las entidades identificadas como riesgosas. De otra parte, atendiendo a las disposiciones jurídicas vigentes, durante el año 2019 se elaboró informes técnicos respecto de procesos de liquidación, una vez que los organismos de control han notificado a la COSEDE la liquidación forzosa de las entidades financieras. En estos informes se determina el monto a cubrir por concepto de Seguro de Depósitos, y se analiza geográficamente la distribución de clientes afectados, recomendando las entidades que servirían como potenciales agentes pagadores. Estos informes igualmente son llevados a cabo cuando se presentan modificaciones a las bases de datos de depositantes, o bien cuando se presentan bases de datos de depositantes parciales por parte del liquidador. En este sentido, en el transcurso del año 2019 se han emitido los siguientes informes, clasificados por sector financiero:

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Gráfico 34 - Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en el año 2019 70

59 60

50 40

22 15

Costo Contingente

Monitoreo

Vulnerabilidad

Sector Financiero Privado

Sector Financiero Popular y Solidario

Liquidaciones

Sector Financiero Privado

Fuente: COSEDE

El alcance y espectro de análisis en los informes técnicos elaborados durante el año 2019 consideró: Cuadro 35 – Cobertura del SD, informes técnicos6 Sector Fin. Privado

Sector Fin. Popular y Solidario

560

Depósitos totales (US$ millones)

32.106

11.924

Clientes totales (millones)

11,66

8,29

99,00%

98,10%

Rubro Número de entidades

Porcentaje de clientes con cobertura total del Seguro Fuente: COSEDE

La información del Sector Financiero Privado se encuentra con corte a noviembre 2019, mientras que del Sector Financiero Popular y Solidario se encuentra con corte a septiembre 2019, lo anterior debido a la ampliación de plazos para la entrega de estructuras de datos por parte de los organismos de Control.

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Complementariamente, se realizan informes periódicos sobre las inversiones de los portafolios del Seguro de Depósitos, de acuerdo a un análisis técnico que incluye criterios de requerimientos de liquidez por plazo, cupos máximos con las entidades financieras, la duración promedio del portafolio y la rentabilidad conforme a la política de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos aprobado por la JPRMF. Dentro de este contexto, y con el objeto de diversificar los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos, se han planteado alternativas de inversión, no solo a nivel local (sector real, financiero público, y público no financiero), sino a nivel internacional, y cuya primera incursión se realizó en diciembre de 2019 con la colocación de US$ 50MM en el Bank for International Settlements. En este sentido, se cuenta con un procedimiento aprobado para el efecto, dentro del cual se realiza una evaluación para viabilizar el análisis del emisor en sector real, basada en el cálculo de ratios financieros que permitan conocer la posición de riesgo del emisor respecto de su liquidez, apalancamiento y gestión. Sobre la base de esta información se realizan informes de viabilidad técnica de inversiones, los cuales son aprobados por la Gerencia para el envío de instrucciones de inversión de los recursos. Así mismo, se analiza mensualmente la estructura de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos. El análisis incluye aspectos como la composición de los activos, la duración del portafolio por plazos, la composición del portafolio por emisor y por instrumento, la duración, la rentabilidad y la verificación de que los requerimientos de liquidez por plazos sean cumplidos. Finalmente, de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados y estado de flujo de efectivo de los citados fideicomisos por parte del administrador fiduciario. En el marco de los convenios de intercambio de información con los organismos de control, en el primer trimestre del año 2019 se suscribió la Adenda número uno al Convenio de Cooperación Interinstitucional suscrito entre la SB y COSEDE, cuyo objetivo fue suplir las necesidades información que demandan las diferentes unidades administrativas de la COSEDE, en pro de un mejoramiento de las actividades así como de la ampliación de los mecanismos de pago del seguro de depósitos.

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XI. i.

Fondo de Seguros Privados

Sistemas de Garantías de Seguros a nivel internacional

Los esquemas de seguros de depósitos se han ido consolidando a nivel mundial y actualmente la mayoría de países cuenta con un esquema de seguros de depósitos explícito, sin embargo, el desarrollo de este tipo de esquemas para el sector asegurador todavía está en fase de desarrollo. Los sistemas de garantía de seguros (IGS por sus siglas en inglés) al igual que los seguros de depósitos toman mayor relevancia a partir de la crisis financiera mundial de 2008-2009 en la cual el sector de los seguros también estuvo involucrado y experimentó importantes pérdidas de capital. En este contexto, el Grupo de Larosière (Grupo de Alto Nivel en Supervisión Financiera en la Unión Europea), formado luego de la citada crisis, en su informe final recomendó la adopción de Solvencia II7 e incluir en este esquema regulatorio el establecimiento de sistemas armonizados de garantía de seguros8 con el objetivo de cerrar las brechas normativas entre los países miembros. El objetivo principal de un sistema de garantía de seguros es la de brindar protección de última instancia contra la pérdida de la totalidad o parte de los beneficios de un contrato de seguro cuando una aseguradora falla y no puede, o es probable que sea incapaz, de cumplir con los compromisos en virtud de sus pólizas de seguro9. Un IGS puede ofrecer protección pagando una compensación a los asegurados, beneficiarios y reclamantes o asegurando la continuidad del seguro. Este tipo de esquemas presenta un mayor desarrollo en la Unión Europea, Asia, África y Norteamérica sin embargo, existen todavía amplias diferencias a cuanto al tipo y alcance de cobertura que brinda, la forma de financiamiento de los fondos y la operatividad de los mismos; por lo que su armonización es un reto para todos los países que han adoptado los sistemas. En esta línea, se crea en 2013 el Foro Internacional de Sistemas de Garantía de Seguros (IFIGS) como red internacional sin ánimo de lucro para los Sistemas de Garantía de Seguros (IGS) a nivel mundial que facilita y promueve el intercambio de experiencias sobre la protección de los asegurados en caso de quiebra de una compañía de seguros y la cooperación entre los IGS. Actualmente cuenta con 24 países miembros y 2 miembros asociados de Europa, Asia, África, Norteamérica.

La Directiva Solvencia II es un esquema normativo que rige en la Unión Europea (UE) y regula el acceso a las actividades por cuenta propia del seguro directo y del reaseguro y el ejercicio de las mismas en la UE; la supervisión de los grupos de seguros y reaseguros; y, el saneamiento y la liquidación de las empresas de seguros directos. El documento completo está disponible en: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/TXT/PDF/?uri=CELEX:32009L0138&from=en 8 The High Level Group on Financial Supervision in the EU. (2009). Report, Bruselas 9 European Commission. (2010). White Paper on Insurance Guarantee Schemes. Bruselas

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Entre los usos principales de un sistema de garantía de seguros, según los lineamientos de IFIGS , están la cobertura de los costos directos de proteger a los asegurados; el financiamiento de las necesidades inmediatas de liquidez de una compañía de seguros fallida y de los costos administrativos de operar el IGS; el pago de la compensación o la organización de continuidad de la cobertura a los niveles de protección contratados por el asegurado. 10

Así mismo, las mejores prácticas establecen que el fondeo se puede obtener de dos fuentes: cargo directo a los asegurados o a través del costo del IGS que se transfiere en las primas; o un cobro directo a las empresas de seguros. Cualquiera que sea la o las fuentes que se apliquen, los recursos deben ser suficientes para: 1. Cumplir con la garantía de protección a los asegurados, beneficiarios y demandantes. Esto incluye tener fondos suficientes para satisfacer las necesidades de liquidez inmediatas en el momento de la falla y el costo a largo plazo de cubrir las garantías. 2. Cubrir no solo la mejor estimación de una falla, sino también el peor escenario posible. Esto requiere el desarrollo de escenarios realistas y posibles de fallas que se espera que el IGS maneje. El IGS debe tener la capacidad de financiación para lidiar con el escenario donde hay una gran pérdida por una sola falla de la compañía o la falla de varias aseguradoras al mismo tiempo. 3. Cubrir los costos de administración de los fondos tales como gastos de personal y oficina, pero también en algunos países el costo de los programas de concientización pública o industrial, el monitoreo de solvencia de las empresas, simulaciones de fallas, preparación de resolución y planificación de resolución. Adicionalmente, el mecanismo de financiamiento de los fondos debe contemplar un trato justo para todas las empresas del sector, no deben causar el fallo de las compañías; y, se debe establecer en función de los niveles de cobertura que brinde. Si bien el Fondo de Seguros Privados de Ecuador lleva sólo cuatro años de operación, la COSEDE enfocada en seguir las mejores prácticas internacionales se asoció al Foro Internacional de Sistemas de Garantía de Seguros, siendo Ecuador el primer país miembro de Sudamérica. La participación de la COSEDE en este Foro constituye una oportunidad para revisar el esquema de protección del Fondo de Seguros Privados, su sistema de fondeo, los usos potenciales, entre otros aspectos relevantes que tienen como objetivo final la protección a los asegurados.

International Forum of Insurance Guarantee Schemes. (2015). Principles of Funding for an Insurance Guarantee Scheme

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ii. El Fondo de Seguros Privados ha logrado un crecimiento del 3,410% desde su constitución en diciembre de 2015, incrementando su valor de US$1,08 millones a US$37,96 millones a diciembre de 2019; lo que representa un incremento patrimonial de US$36,88 millones.

Evolución del patrimonio

El Fondo de Seguros Privados alcanzó los US$ 37,96 millones a diciembre de 2019, evidenciando un incremento de US$36,88 millones, respecto de su valor inicial del año 2015.

37,96

31,23

106%

120%

71%

16,76

60%

% Porcentaje

80%

17,79

69%

30,21

100%

41%

40%

20% 2,72

Evolución del patrimonio del fideicomiso

dic.-19

ene.-19

dic.-18

ene.-18

0% dic.-17

ene.-17

dic.-16

1,77

3% 1,08

40 38 36 34 32 30 28 26 24 22 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0

ene.-16

US$ Millones

Gráfico 35 - Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados y relación frente al costo de siniestros mensual (Millones de US$, enero de 2016 – diciembre de 2019)

Relación patrimonio / costo de siniestros mensuales

Fuente: COSEDE

Según lo establecido en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF) y su modificación efectuada a través de la Resolución No. 542-2019-S expedida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, el Fondo de Seguros Privados se constituye con la contribución básica de hasta el 0,7% sobre el valor de las primas netas emitidas de seguros directos; y, una contribución variable de hasta el 0,8% del mismo valor en función de las calificaciones de riesgo; con el 1,5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución del 3.5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros; el rendimiento Página 94 de 164

de las inversiones y las utilidades líquidas de cada ejercicio; las donaciones; y, los provenientes de préstamos o líneas contingentes. Cuadro 36 – Contribuciones al Fondo de Seguros Privados (En US$, 2019)

Mes

Contribución básica y variable

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

434.739 467.988 340.922 357.187 431.534 370.242 362.833 362.833 559.214 380.185 373.425 367.004 4.808.105

1,5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución de 3.5% Total sobre el valor de las primas netas de seguros directos 83.660 518.400 84.045 552.033 76.936 406.514 357.187 431.534 370.242 362.833 362.833 559.214 380.185 373.425 367.004 233.298 5.041.404

Fuente: COSEDE *NOTA: a partir de abril, el MEF no ha realizado las transferencias correspondientes al 1.5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución 3,5% sobre el valor de las primas, a pesar de que la COSEDE ha solicitado dichos valores considerando las respectivas comunicaciones de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros (SCVS). Es importante indicar que de acuerdo a la Resolución No. 5422019-S de 30 de septiembre de 2019, se señala que la SCVS una vez se recaude los valores correspondientes al 1,5% del 3,5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos, dispondrá la transferencia directa a la cuenta corriente del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados e informará a la COSEDE; sin embargo, al 31 de diciembre de 2019, la SCVS se encuentra realizando el proceso de transferencia

iii.

Gestión de la liquidez del Fondo de Seguros Privados

Como parte del procedimiento para el Análisis y Evaluación de Riesgos, se debe mantener una liquidez mínima para el Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados que variara en el tiempo en función del riesgo de las entidades contribuyentes. A diciembre de 2019, la liquidez del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados está respaldada por US$3,28 millones de dinero disponible en la cuenta corriente del fideicomiso y US$ 14,35 millones de inversiones con plazo menor o igual a 30 días, las cuales permiten cubrir las recomendaciones de liquidez mínima de mantener en cuenta corriente o en inversiones de hasta 30 días US$ 1,03 millones que representa 2,87% del valor del Patrimonio del Fondo de Seguros Privados.

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Gráfico 36 - Evolución de la liquidez mínima del Fondo de Seguros Privados (Millones de US$, enero 2018 – diciembre de 2019) 25.000.000

20.000.000

15.000.000

10.000.000

5.000.000

Liquidez Requerida

dic.-19

nov.-19

oct.-19

sep.-19

ago.-19

jul.-19

jun.-19

may.-19

abr.-19

mar.-19

feb.-19

ene.-19

dic.-18

nov.-18

oct.-18

sep.-18

ago.-18

jul.-18

jun.-18

may.-18

abr.-18

mar.-18

feb.-18

ene.-18

Liquidez Efectiva

A diciembre de 2019, el 17,47% de las inversiones del Fondo de Seguros Privados tuvo un plazo de vencimiento mayor a 365 días pero menor a 1.080 días, cumpliendo con los lineamientos establecidos en la Política de Inversión aprobada por el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), garantizando actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro. Cuadro 37 - Liquidez del Fondo de Seguros Privados (En porcentajes y US$, diciembre de 2019) Plazo Porcentaje Monto Cuenta Corriente 8,66% 3.288.464,83 Menor de 30 37,81% 14.353.543,92 31 - 60 1,02% 387.184,56 61 - 90 14,69% 5.578.273,04 91 - 180 20,34% 7.720.474,79 Mayor de 365 17,47% 6.632.782,32 TOTAL PORTAFOLIO 100,00% 37.960.723,46 Fuente: COSEDE

Cabe resaltar que a inicios de 2019, por solicitud del BCE, se definió un procedimiento interno para aplicar la inversión de la Política de Inversión del Fondo de Seguros Privados y aclarar el porcentaje de inversión en Facturas Comerciales Negociables (FCN); sin embargo, aún no se han realizado inversiones en FCN debido a diferentes requerimientos de información del BCE y la CTRE; Página 96 de 164

para que, una vez cumplidos los principios de seguridad y liquidez, las inversiones procuren la diversificación y rentabilidad. iv.

Auditoría y estados financieros

El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), en sesión ordinaria realizada el 31 de julio de 2019, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa MOORE STEPHENS CIA. LTDA., como primera opción y de la firma auditora ACEVEDO Y ASOCIADOS., como segunda opción (solo en el caso que el proceso de contratación se declare desierto con la primera opción), para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2019, del Fideicomiso del Fondo del Fondo de Seguros Privados. El Banco Central del Ecuador, en su calidad de Administrador Fiduciario, hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2018, con la firma GRANT THORNTON DBRAG ECUADOR CIA. LTDA., la cual fue seleccionada para realizar la para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2018 del Fideicomiso del Fondo del Fondo de Seguros Privados. Los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. Respecto al estado de situación del Fondo de Seguros Privados, las cifras son las siguientes: Cuadro 38 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Seguros Privados (En miles de US$, 2016 – diciembre de 2019) 2016

2017

2018

2019

Activo

1,77

16,76

30,21

37,96

Efectivo y equivalente al efectivo

0,33

13,36

14,10

3,29

Activo financiero

1,44

3,40

16,11

34,67

Pasivo

0,0000

0,0002

0,0052

0,0048

Otras obligaciones corrientes

0,0000

0,0002

0,0052

0,0048

1,77

16,76

30,21

37,96

Patrimonio neto Fuente: COSEDE

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Regulaciones

Durante 2019 se expidieron las siguientes resoluciones relacionadas con el Fondo de Seguros Privados. Cuadro 39 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Seguros Privados No. de Resolución

COSEDE-DIR2019-024

Fecha de aprobación

12 de septiembre de 2019

Objeto de la normativa

Contenido de la normativa

Se aprobó una reforma a la Política de Inversión para viabilizar la inversión de los recursos en entidades Reforma a la política de inversión del sector financiero privado y se incluyó como del Fondo de Seguros Privados medida de concentración del portafolio al índice de Herfindahl Hirschman (HHI). Con el objeto de robustecer los criterios metodológicos de evaluación de riesgos, se efectuó la actualización metodológica cuya singularidad considera los siguientes aspectos: 

 COSEDE-DIR2019-026

12 de noviembre de 2019

Actualización de la metodología de evaluación de riesgos aplicada a las empresas de seguros privados 

Identificar correlaciones y determinar la pertinencia de que se incluya o no un indicador en la metodología de evaluación, considerando como factor determinante la información intrínseca de estos. Inclusión de razones financieras que delimiten de forma exacta el criterio a analizar, es decir que no se incluyan otros conceptos que desvirtúen la razonabilidad del resultado final. Disgregar la metodología en función de las tendencias y posiciones estadísticas que proyecten los tres tipos de empresas de seguros: vida, generales y mixtas, a fin de definir límites y tolerancias específicas.

Adicionalmente, se redefinieron las categorías y por consiguiente los índices que lo componen, asimismo se creó la categoría de Gestión de Inversiones Obligatorias dada su relevancia y exigencia normativa.

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COSEDE-DIR2019-028

12 de noviembre de 2019

Reforma al Reglamento de gestión del Fondo de Seguros Privados

COSEDE-DIR2019-029

12 de noviembre de 2019

Derogatoria del Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados

Resolución No. 551-2019S

23 de diciembre de 2019

Revisión anual del valor de la cobertura del Fondo de Seguros Privados

El Reglamento de Gestión del Fondo de Seguros Privados fue expedido con Resolución No. COSEDEDIR-2017-009 de 08 de mayo de 2017, por cuanto en el 2019 se automatizó el proceso para la recepción de la Base de Datos de Asegurados y Beneficiarios (BDAB) a través del Sistema de Pagos y Recuperaciones (SPR), se simplificó el proceso eliminando algunas actividades como la recepción de la base de datos mediante diligencia notarial, de igual manera se incorporaron nuevos mecanismos de pago. Por esta razón se presentó al Directorio de COSEDE la propuesta de reforma para actualizar la norma, con lo cual a partir de noviembre de 2019 se encuentra vigente la actualización del Reglamento de Gestión del Fondo de Seguros Privados. La Ley Orgánica para el Fomento Productivo, Atracción de Inversiones, Generación de Empleo, y Estabilidad y Equilibrio Fiscal reformó, entre otros cuerpos legales, al COMF; tal es así que entre las funciones del directorio, se contempla la de dictar las políticas de gestión y los reglamentos internos de la Corporación y se dispone como función del Gerente General de la Corporación “Aprobar los manuales operativos e instructivos para el cumplimiento de las funciones de la Corporación” eliminando esta función del Directorio. Sobre la base de esta reforma legal se realizó la derogatoria del Manual Operativo del Fondo Seguros Privados el cual fue expedido mediante resolución administrativa por el Gerente General. Con Resolución No. 174-2015-S de 21 de diciembre de 2015, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera “JPRMF”, expidió las Normas Generales para el Fondo de Seguros Privados con el objeto de regular la cobertura, el financiamiento y pago del mismo. El artículo 6 de dicha resolución señaló que la COSEDE pagará el seguro de Seguros Privados, en función de la capacidad del Fondo de Seguros Privados, hasta el monto protegido total de US$ 1.500,00 por asegurado o beneficiario, el mismo que deberá ser revisado al menos anualmente por la JPRMF. Para la revisión anual del monto de cobertura para 2020 se revisaron tres aspectos: 1. Evolución del patrimonio del Fondo 2. Siniestralidad del sector Página 99 de 164

3. Nivel de riesgo del sector En línea con las buenas prácticas internacionales, de la siniestralidad del sistema y conforme los hallazgos de sensibilidad de las calificaciones de riesgos se recomendó mantener para el ejercicio económico 2020 el monto de cobertura en US$ 1.500.

Resolución No. 552-2019S

23 de diciembre de 2019

Monto hasta el cual debe acumularse el Fondo de Seguros Privados

Resolución No. 553-201 9S

23 de diciembre de 2019

Revisión de la contribución básica y variable ajustada por riesgo aplicable al sistema de Seguros Privados

El artículo 349 de COMF señala los recursos con los que se constituye el Fondo de Seguros Privados y, en el último inciso de ese mismo artículo indica que los recursos del Fondo de Seguros Privados se acumularán hasta el monto que determine la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, sobre la base del informe técnico que será elaborado y presentado por la Corporación. En este sentido, COSEDE determinó el monto que se recomienda que alcance el Fondo de Seguros Privados, en el marco de los principios de prudencia financiera, para que, en caso de darse la liquidación forzosa de las entidades aseguradoras, esta pueda ser resuelta de forma oportuna y efectiva, beneficiando primordialmente a los asegurados. La metodología empleada se basa en la estimación de las probabilidades de liquidación forzosa, las cuales se incorporan a un proceso de simulación que permite construir la función de distribución empírica de las pérdidas (montos). Finalmente, a partir de dicha función se calculan varias medidas de riesgo a diferentes niveles de confianza. Sobre la base de los resultados del modelo se recomendó que el monto del patrimonio del Fondo de Seguros Privados sea al menos el nivel del VaR al 90% de confianza, es decir, US$ 69 millones. El artículo 349 del COMF, indica que el Fondo de Seguros Privados se constituirá, entre otros, por: a) Una contribución básica de hasta el 0,7% sobre el valor de las primas netas de seguros directos que realizarán todas las empresas aseguradoras, en el porcentaje que fije anualmente la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera; y, una contribución variable de hasta el 0,8% del mismo valor en función de las calificaciones de riesgo, fijada asimismo por la Junta, cuyo máximo porcentaje no podrá sobrepasar, en ningún caso, el 120% de la contribución básica. Página 100 de 164

Partiendo del pronóstico respecto del momento en el cual se alcanza el VaR 90% se aplicó los siguientes criterios: proyección del valor del fondo a diciembre de 2019 conforme modelo ARIMA; crecimiento de la Prima Neta Emitida para los años del 2020 al 2026 de acuerdo a los resultados de la regresión lineal aplicada a los datos registrados desde diciembre 2012 hasta diciembre 2019. De su aplicación se observó que el monto recomendado se alcanzaría en el año 2023 por lo que se recomendó mantener para 2019 una contribución básica de 0,2% y una CAR entre 0,048% y 0,24% a pagarse desde enero de 2020.

vi.

Recepción automática BDAB a través del Sistema de pagos y recuperaciones SPR

Durante 2019, se automatizó la recepción de la BDAB a través del SPR, para el efecto se elaboró el formato en el cual los liquidadores de las empresas de seguros que entran en liquidación forzosa deben presentar la información de los siniestros pendientes de reembolso, para gestionar el pago del Seguro de Seguros Privados; adicionalmente, se elaboró el instructivo para el correcto llenado de la BDAB por parte de los liquidadores. vii.

Capacitación a Liquidadores de Seguros Privados en la Plataforma Interactiva ELearning COSEDE

Con la finalidad que los liquidadores de las empresas de seguros nombrados por la SCVS conozcan el proceso para el pago del seguro y la entrega de la Base de Datos de Asegurados y Beneficiarios BDAB a través del SPR, se desarrolló el curso: “Proceso de Pago del Seguro de Seguros Privados para liquidadores”, el mismo que contiene la normativa aplicable, descripción del proceso, videos tutoriales para el correcto llenado de la información en el formato establecido, foros y cuestionarios.

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Pรกgina 102 de 164

XII. i. El Fondo de Liquidez ha logrado un crecimiento de 637% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$417 millones a US$3.072 millones a diciembre de 2019; el incremento patrimonial ha sido de US$2.655 millones, tal y como se puede apreciar en la curva de crecimiento que se expone en el gráfico a continuación.

Fondo de Liquidez

Evolución del patrimonio

El Fondo de Liquidez alcanzó US$3.072 millones a diciembre de 2019, lo que significa un incremento de 7 veces respecto de su valor inicial del año 2009.

Gráfico 37 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado (Millones de US$, febrero de 2009 – diciembre de 2019) 3.500

Sector Financiero Privado: US$ 2.837 millones Sector Financiero Popular y Solidario: US$ 234 millones

3.000

3.072

2.500 2.000

2.115

1.500

2.625

1.643

1.000

1.214

500 0

2.234

2.458

2.808

417

422

531

660

feb.-09 dic.-09 dic.-10 dic.-11 dic.-12 dic.-13 dic.-14 dic.-15 dic.-16 dic.-17 dic.-18 dic.-19

Fuente: COSEDE

Estos recursos son manejados por los Fideicomisos denominados: Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado (FLSFP) constituido el 28 de abril de 2016, y Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario (FLSFPS) constituido el 30 de septiembre del mismo año; de acuerdo a lo establecido en el artículo 324 del Código Orgánico Monetario y Financiero. Estos Fideicomisos se constituyeron con los recursos que las entidades financieras mantenían en el fideicomiso del “Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano”. En lo que respecta al Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, el mismo ha registrado un crecimiento de 637% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$417 millones a US$3.072 millones a diciembre de 2019. Cabe señalar, que la principal cuenta Página 103 de 164

patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por los constituyentes. Gráfico 38 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las obligaciones con el público (Millones de US$, febrero de 2009 – diciembre de 2019) 3.500

45%

2.458

US$ Millones

2.500

2.115

2.000

40%

2.625

2.234

30% 20%

1.643 19%

1.500

15%

1.000

417

422

531

18% 1.214

13%

50%

17%

14%

10%

660

500

% Porcenaje

3.000

3.072

0% -10%

-11%

0 feb.-09

dic.-09

-11% dic.-10

dic.-11

dic.-12

dic.-13

Evolución patrimonio de los Fideicomisos

dic.-14

dic.-15

-20% dic.-16

dic.-17

dic.-19

Variación a 6 meses de los depósitos

Fuente: COSEDE

Por su parte, el Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, al cual aportan las entidades clasificadas en el segmento 1 (Mutualistas y COAC) y la caja central, ha registrado un crecimiento de 250% desde diciembre de 2016, incrementando sus recursos de US$67 millones a US$234 millones en diciembre de 2019. Cabe señalar, que la principal cuenta patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por las mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y de las obligaciones con el público de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1. A la fecha de análisis, el FLSFP y el FLSFPS mantuvieron activos en el exterior, distribuidos de la siguiente manera: Cuadro 40 – Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez (En millones de US$, diciembre de 2019) Instrumentos FLSFP FLSFPS Cuenta Corriente 14 16 Depósitos a Plazo Fijo 1.176 93 Títulos 1.647 125 Total 2.837 234 Fuente: COSEDE

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ii.

Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez

Los recursos del Fondo de Liquidez son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica y de preservación de los depósitos. Estos recursos no pueden invertirse en bonos emitidos por el Ministerio de Economía y Finanzas, según lo dispuesto en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF). En el primer semestre de 2019 el Directorio de la COSEDE recibió la estrategia de inversión del Fondo de Liquidez para el año 2019, para aprobación en Directorio, la cual se basa en efectuar depósitos a plazo manteniendo una estructura de vencimientos escalonados a fin de disponer de un adecuado nivel de liquidez al vencimiento de los mismos y mantener una mayor participación en instrumentos de renta fija considerando los mejores tramos de la estructura de tipos, en función de la forma temporal que adopte la curva y de su proyección en el mediano plazo, con lo cual, se garantiza el principio de liquidez de los recursos del Fondo. Se debe destacar que del análisis realizado por el BCE y aprobado por el Directorio de COSEDE, se desprende que las posiciones a corto plazo generan mayor rendimiento que posiciones a mediano plazo, ya que se pueden realizar renovaciones periódicas de capital y rendimiento y se logra capturar el efecto de mercado en la tasa de interés (curvas de rendimientos invertidas). En este sentido, la estrategia de inversión de los Los recursos del Fondo de Liquidez recursos de los Fondos de Liquidez (FLSFP y FLSFPS) son invertidos, observando los fue realizada en posiciones de corto plazo para depósitos principios de seguridad, liquidez, a término así como las inversiones realizadas en títulos diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política emitidos por el Banco Internacional de Pagos (Bank for económica, de acuerdo a lo International Settlements BIS, por sus siglas en inglés). El establecido en el COMF. plazo remanente de las inversiones de los portafolios del FLSFP y el FLSFPS se mantuvieron en niveles menores a 100 días. El 99,79% del portafolio del FLSFP, y el 95,06% del FLSFPS están invertidos en Organismos Internacionales Multilaterales y Supranacionales con calificación internacional “AA" o superior, o su calificación equivalente. Respecto a las estrategias de inversión, se prioriza el principio de liquidez, estructurándose el portafolio con instrumentos financieros de muy corto plazo y denominados exclusivamente en dólares de los Estados Unidos de América, eliminando el posible riesgo cambiario; en general, se analiza la fluctuación de tasas en el mercado y sobre esta base se determinan los plazos, tomando en cuenta los potenciales requerimientos de liquidez. Con estas condiciones, las inversiones realizadas cumplen con la política establecida.

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iii.

Liquidez mínima del Fondo del Liquidez

Como parte del procedimiento para el Análisis y Evaluación de Riesgos, se debe mantener una liquidez mínima para el Fideicomiso del Fondo de liquidez del Sector Financiero Privado y Sector Financiero Popular y Solidario que variara en el tiempo. Al 31 de diciembre de 2019, la liquidez mínima del Fondo de liquidez del Sector Financiero Privado y Sector Financiero Popular y Solidario, permite cubrir los requerimientos de liquidez.

Millones

Gráfico 39 - Evolución de la liquidez mínima del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y sus respectivas cuentas corrientes (Millones de US$, julio 2018 – diciembre de 2019) 35 30 25 20 15 10 5 -

Liquidez requerida

Liquidez Efectiva

Fuente: COSEDE

iv.

Auditorías y estados financieros consolidados

información financiera del ejercicio económico 2019, de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado; y, de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario El Banco Central del Ecuador hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2018, con la firma GRANT THORNTON DBRAG ECUADOR CIA. LTDA., seleccionada por el Directorio de la COSEDE, la cual fue seleccionada para realizar la para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2018, de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez de las Entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. De acuerdo a las disposiciones vigentes, los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros de los Fideicomisos señalados, presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida y establecida por la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Respecto al estado de situación consolidado del Fondo de Liquidez las cifras son las siguientes: Cuadro 41 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez (En miles de US$, 2009 – diciembre de 2019) 2009 Activo Fondos Disponibles Inversiones en el exterior Cuentas por cobrar

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

421,64 531,38 660,36 1.214,20 1.642,76 2.114,96 2.233,26 2.460,08 2.625,26 2.646,08 3.072,24 8,00

2,56

20,26

4,95

12,29

12,52

11,96

17,20

18,63

13,21

30,27

413,59 528,76 640,06 1.209,18 1.630,44 2.102,41 2.221,27 2.442,76 2.603,99 2.631,83 3.040,92 0,05

0,06

0,03

0,07

0,02

0,03

0,04

0,12

0,64

1,03

1,06

Pasivo

0,01

0,03

0,01

2,51

0,12

0,25

0,67

Cuentas por pagar

0,01

0,03

0,01

2,51

0,12

0,25

0,67

Patrimonio neto 421,62 531,37 659,78 1.214,19 1.642,75 2.114,93 2.233,26 2.457,57 2.625,14 2.645,82 3.071,57 Fuente: COSEDE

Regulaciones

Durante 2019 se expidieron las siguientes resoluciones:

Página 107 de 164

Cuadro 42 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez No. de Resolución

COSEDE-DIR2019-003

Fecha de aprobación

21 de enero de 2019

Objeto de la normativa

Se aprobó la restitución de la cuota de participación Aprobación de la devolución del fiduciaria de la Sociedad Financiera Leasingcorp por valor del derecho fiduciario de cuanto realizó una conversión a empresa de Sociedad Financiera Leasingcorp servicios auxiliares, causal de devolución de aportes S.A. al Fondo de Liquidez conforme consta en el COMF.

31 de julio de 2019

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2018 y del informe de rendición de cuentas del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado.

COSEDE-DIR2019-016

31 de julio de 2019

COSEDE-DIR2019-022

12 de septiembre de 2019

Derogatoria del Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado

COSEDE-DIR2019-015

Contenido de la normativa

En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2018; y, los informes de auditoría externa elaborados por la firma GRANT THORNTON DBRAG ECUADOR CÍA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2018, los cuales fueron aprobados por el Directorio de la entidad. En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2018; y, los informes de auditoría externa elaborados por la firma GRANT THORNTON DBRAG ECUADOR CÍA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2018, los cuales fueron aprobados por el Directorio de la entidad. La Ley Orgánica para el Fomento Productivo, Atracción de Inversiones, Generación de Empleo, y Estabilidad y Equilibrio Fiscal reformó, entre otros cuerpos legales, al COMF; tal es así que entre las funciones del directorio, se contempla la de dictar las políticas de gestión y los reglamentos internos de la Corporación y se dispone como función del Gerente General de la Corporación “Aprobar los manuales operativos e instructivos para el cumplimiento de las funciones de la Corporación” eliminando esta función del Directorio. Sobre la base de esta reforma legal se realizó la derogatoria del Manual Operativo del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado el cual fue expedido Página 108 de 164

mediante resolución administrativa por el Gerente General.

COSEDE-DIR2019-023

12 de septiembre de 2019

Aprobación de la devolución del derecho fiduciario que FINANCIERA DE LA REPÚBLICA S.A. (FIRESA) mantiene en el Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado

vi.

Se aprobó la restitución de la cuota de participación fiduciaria de la FINANCIERA DE LA REPÚBLICA S.A. (FIRESA) por cuanto se liquidó voluntariamente, causal de devolución de aportes al Fondo de Liquidez conforme consta en el COMF.

Proyecto de mejora de créditos extraordinarios

El objetivo principal del proyecto fue realizar un simulacro del proceso de otorgamiento de un crédito extraordinario de liquidez (CEL), con el fin de obtener un panorama conciso y claro respecto de las actividades, actores que intervienen, y de los tiempos invertidos durante el proceso, con el propósito de atender de manera oportuna una operación crediticia de este tipo, y dar cumplimiento con lo establecido en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF), en su artículo 333, que establece que: “las deficiencias de liquidez de las entidades de los Sectores Financieros Privado; y, Popular y Solidario podrán ser cubiertas por el Fondo de Liquidez, que actuará en calidad de prestamista de última instancia y otorgará préstamos de liquidez a las entidades financieras que se encuentren adheridas a este fideicomiso.” Actualmente son 61 entidades financieras, que se encuentran adheridas a los Fideicomisos del Fondo de liquidez, que podrían ser beneficiarios directos, al tener de este tipo de operaciones. Cuadro 43 – Potenciales beneficiarios de un crédito extraordinario de liquidez (Número de entidades, a diciembre de 2019) Simulacro de otorgamiento de créditos extraordinarios de Liquidez Impacto Beneficiario Sector Financiero Privado 25 Entidades Financieras Sector Financiero Popular y adheridas al Fondo de 37 Solidario Liquidez TOTAL 61 Fuente: BCE y SEPS

A continuación presentamos un detalle de las actividades realizadas a partir de marzo de 2019, fecha en la que se dio inicio al mencionado proyecto:

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Cuadro 44 – Actividades realizadas en proyecto de créditos extraordinarios (De marzo a diciembre de 2019) No. 1

Actividad Revisar y analizar la normativa legal vigente relacionada con el otorgamiento de créditos extraordinarios de liquidez. Realizar reuniones con cada uno de los actores del proceso, para la revisión, validación y aprobación del diagrama de flujo, así como para solventar cualquier observación.

Realizar un benchmarking, con instituciones que realicen créditos de segundo piso.

Solicitar al respectivo Organismo de Control, la selección de las entidades financieras que se encuentren adheridas al Fondo de Liquidez, para participar en el simulacro de otorgamiento de un crédito extraordinario de liquidez. Es importante indicar que se utiliza el método de muestreo dirigido o intencional, con el fin de que las entidades seleccionadas puedan contribuir con el estudio. Coordinar con las entidades financieras seleccionadas, para el inicio del simulacro de un crédito extraordinario de liquidez.

Actores Corporación del Fondo de Seguro de Depósito, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Corporación del Fondo de Seguro de Depósito, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Banco Central del Ecuador. Corporación Financiera Nacional Financiera. Superintendencia de Bancos. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. FINANCOOP CONAFIPS

Superintendencia de Bancos. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Banco (*) Mutualista Cooperativa

Resultados Diagrama de flujo en base a normativa legal vigente. Diagrama de flujo revisado y aceptado.

Reconocimiento de actividades de estandarización y mejora. Entidades financieras seleccionadas

Inicio del simulacro a través de una solicitud de requerimiento, aprobación de Directorio y ejecución al administrador fiduciario.

Fuente: COSEDE

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Nota: Dentro del proyecto de simulacro no participó ninguna entidad del sector financiero privado, debido a que la entidad elegida, decidió no participar en el proceso por inconvenientes operativos; sin embargo, se inició el simulacro con dos entidades financieras del sector financiero popular y solidario.

A diciembre de 2019, el proyecto se encuentra con un avance de 60%, y se proyecta cerrarlo en febrero de 2020, teniendo como resultado una propuesta de mejora al proceso de otorgamiento de un crédito extraordinario de liquidez, eliminando actividades que no generen valor a los participantes, reduciendo los tiempos operativos, y estandarizando y mejorando formatos utilizados en el proceso.

vii.

Informes técnicos

Una de las funciones de la COSEDE es la de administrar el Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario y los aportes que lo constituyen. Para el cabal cumplimiento de esta competencia, la COSEDE ha velado por una gestión eficiente del Fondo y por el acatamiento de las normas de inversión de parte del Banco Central del Ecuador como fiduciario de los correspondientes fideicomisos, a través del monitoreo y seguimiento de los siguientes informes:  Evaluación al cumplimiento de la política de inversión de los recursos del Fondo de Liquidez de las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario: se emite de forma trimestral y su contenido incluye los aspectos técnicos como la evolución del saldo diario del Fondo de Liquidez, distribución de los recursos por instrumentos, plazo, emisor y país, este último criterio respecto a la calificación de riesgo soberano. Adicionalmente, se analiza el riesgo de mercado por el que las inversiones pueden verse afectadas, enfocado tanto en el riesgo de tipo de cambio como en el de tasa de interés; así como, la evaluación de la gestión con el cálculo del retorno del portafolio.

La COSEDE como administradora del Fondo de Liquidez, realiza el monitoreo y seguimiento del mismo mediante informes de cumplimiento de la política de inversiones, de estados financieros y estados de cuenta.



Estados financieros: de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo, así como, la cuota de participación fiduciaria de los aportantes al fideicomiso.



Estado de cuenta: las entidades aportantes reciben de manera mensual un reporte con información de los aportes en saldo, aportes anuales, rendimientos capitalizados, participación de los aportes de la entidad financiera respecto al total de los aportes del fondo, valor de la cuota de participación fiduciaria y participación en el resultado del ejercicio.

Página 111 de 164



Informes de liquidez inmediata: se realizan informes trimestrales para determinar el valor de liquidez inmediata que será establecido para el Fondo de Liquidez en relación a la posición de vulnerabilidad de las entidades que aportan al Fondo de Liquidez, así como su grado de interconexión de las mismas. Este informe contempla la base de la política de inversiones aprobada por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, las instrucciones generales de la COSEDE, para que el administrador fiduciario planifique y estructure la estrategia de inversiones de los recursos del portafolio del Fideicomiso. Se presentaron 4 informes durante el año 2019.

XIII.

Transparencia

La Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública (LOTAIP) garantiza y norma el ejercicio del derecho fundamental de las personas a la información, por tal motivo, la COSEDE se une a la normativa de transparentar la información institucional y cumplir con el proceso de rendición de cuentas hacia la ciudadanía. Las acciones realizadas van desde la recopilación de la información de las áreas involucradas, revisión en mesa de control conformada por todas las autoridades responsables de la información y posterior carga al sistema online. La información es actualizada en la plataforma de transparencia de Consejo de Participación Ciudadana y Control Social (informe de fiel cumplimiento de LOTAIP) y tiene una frecuencia mensual. Por su parte, la LOTAIP también establece que la Defensoría del Pueblo a través de la Dirección Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública es el organismo encargado de la vigilancia y control del acceso a la información por parte de los ciudadanos. Es así que la Defensoría del Pueblo para facilitar el cumplimiento del Art. 12 de la LOTAIP pone a disposición de las entidades poseedoras de información pública el módulo MLotaip-Entidades, con la finalidad de presentar los informes de cumplimiento de acceso a la Información a la Defensoría del Pueblo, hasta el último día laborable de marzo de cada año. Este módulo permite cumplir con los literales A) en cumplimiento del Art. 12 de la Información publicada en la página web y otros medios; con el literal B) en cumplimiento del Art. 12 del Informe de presentación del listado de solicitudes de información y; con el literal C) en cumplimiento del Art. 12 de la LOTAIP del Listado Índice de información que se considera como reservada. Con respecto al reporte enviado por la Defensoría del Pueblo donde se realizaron observaciones a los formatos y a los literales publicados en la página web institucional, correspondientes a los meses de abril y mayo, se tomaron las medidas pertinentes para corregir lo Página 112 de 164

observado. Para esto, se gestionaron reuniones con cada unidad que genera la información, se revisó punto por punto los aspectos relacionados, mismos que fueron subsanados en su totalidad con la finalidad de garantizar la calidad de la información publicada. La COSEDE en su objetivo de facilitar el acceso de la información institucional a la ciudadanía, de manera mensual ha cumplido con la publicación en la página web institucional, de los literales establecidos en la LOTAIP, información que debe ser reportada hasta el 10 de cada mes. De acuerdo a los lineamientos del Ministerio de Trabajo que trata sobre implementar un canal estandarizado para el registro de Preguntas, Quejas, Sugerencias, Solicitudes y Felicitaciones (PQSSF) en todas las instituciones de la Función Ejecutiva, se realizó un redespliegue institucional a partir de enero. En el año 2019 en la herramienta PQSSF se han registrado 10 registros por parte de la ciudadanía las cuales han sido oportunamente atendidas o redirrecionadas.

XIV.

Directorio de la COSEDE

El Directorio de la Institución realizó, en el año de 2019, 7 sesiones ordinarias y 3 extraordinaria, en las cuales se aprobaron resoluciones relacionadas con el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, así como, resoluciones inherentes a la administración y gestión institucional y de los fideicomisos administrados; adicionalmente, en estas sesiones se resolvió cuatro puntos para conocimiento de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF). Cuadro 45 – Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la JPRMF RESOLUCIONES DIRECTORIO

PROPUESTAS A LA JPRMF

RESOLUCIONES - ÁMBITO POR CANTIDAD APROBADAS DE ACCIÓN APROBARSE

TOTAL PROPUESTAS

RESOLUCIONES + PROPUESTAS

Fondo de Liquidez

Seguro de Depósitos

Fondo de Seguros Privados

Administración y Gestión

TOTAL

8 14

Página 113 de 164

XV. i.

Capacitación

COSEDE Territorial

Con el fin de llegar a la ciudadanía en territorio, de manera estratégica y segmentada tomando en cuenta factores como el nivel de bancarización y la concentración de las cooperativas, la institución diseñó para 2019 un mapa de capacitación en el que se priorizó la necesidad de visitar 19 provincias, que son: Azuay, Cañar, Bolívar, Chimborazo, Cotopaxi, El Oro, Loja, Manabí, Pastaza, Santa Elena, Santo Domingo, Pichincha, Tungurahua, Esmeraldas, Los Ríos, Sucumbíos, Guayas, Morona Santiago, Napo. Vale mencionar que al finalizar el año se cumplieron el 95% de capacitaciones planificadas, llegando a un total de 2.094 personas en territorio, y que, la única provincia pendiente de visitar fue Loja, que por motivos de logística se visitó en 2020. Gráfico 40 – Zonas Geográficas con menor bancarización - Mapa de Calor 2019

No. De Población No. De Obligaciones Índice de puntos de total clientes con el público bancarización atención Esmeraldas 40 635.227 285.414 228.327.301 0,45 Santa Elena 44 392.611 229.965 168.500.215 0,59 Los Ríos 73 910.770 578.923 513.893.055 0,64 Sucumbíos 42 225.481 153.063 97.277.227 0,68 Manabí 102 1.549.796 1.198.295 1.202.700.691 0,77 Orellana 32 159.479 133.430 92.333.339 0,84 Guayas 151 4.327.845 3.779.014 8.742.898.027 0,87 Morona Santiago 45 192.301 197.813 173.354.737 1,03 Zamora Chinchipe 41 117.899 123.502 103.975.359 1,05 Bolívar 51 208.384 226.763 229.797.210 1,09 Santo Domingo de los Tsáchilas 450.694 471.832.763 1,09 Fuente: Coordinación Técnica de Riesgos74y Estudios COSEDE 493.327 Napo 37 130.976 145.366 73.008.739 1,11 Provincias

Fuente: COSEDE

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Gráfico 41 – Provincias Visitadas en 2019

Fuente: Unidad de Comunicación COSEDE

Debido a que el principal objetivo de la COSEDE en 2019 se centró en incrementar el nivel de conocimiento sobre el Seguro de Depósitos, se desarrollaron alianzas estratégicas con distintas entidades para llegar al usuario final del sistema financiero nacional. Es así que se trabajó de la mano con el Ministerio del Interior, entidad que brindó la apertura en las diferentes gobernaciones a nivel nacional, para capacitar a jefes, tenientes políticos y comisarios, en los Consejos de Jefes y Tenientes Políticos que se efectúan una vez al mes en cada provincia. De igual manera, es menester destacar acercamientos y capacitaciones realizadas con: Cruz Roja Ecuatoriana, Policía Nacional, Cuerpo de Bomberos de Esmeraldas, Armada Nacional del Ecuador, BanEcuador B.P., Consejo Nacional de Gobiernos Parroquiales Rurales del Ecuador, Fundación CRISFE, y el Instituto de Prácticas Bancarias y Financieras, a quienes se dictaron talleres sobre el Seguro de Depósitos y sus beneficios. A ello se suma una estrategia que permitió abarcar con bastante fuerza a la ciudadanía en territorio, basada en el desarrollo de activaciones de marca, para lograr una interacción con el consumidor, de tal forma que éste viva una experiencia única que lo haga recordar la marca. De esta manera, funcionarios de la COSEDE han visitado distintas agencias de cooperativas de ahorro y crédito a nivel nacional, que forman parte de nuestra red de agentes de pago, con las cuales también Página 115 de 164

se han establecido alianzas estratégicas: CACPECO, El Sagrario, San Francisco, San José, Juventud Ecuatoriana Progresista y 29 de Octubre. Con estas acciones ha sido posible llegar al usuario final del sistema financiero, que son los depositantes de las EFI a través de difusión clara y oportuna sobre qué es, cómo funciona y cuándo se aplica el Seguro de Depósitos. Finalmente, en julio se participó en el evento “Pedro Moncayo con Más Prosperidad”, donde hubo un alcance de 200 personas; y, en el XIX Foro de Inclusión Financiera realizado en septiembre, organizado por la Red de Instituciones Financieras de Desarrollo, donde fue posible ampliar la difusión a 300 ciudadanos. Conforme a lo expuesto, al 31 de diciembre, ha sido posible llegar a 2.094 personas en los diferentes talleres de capacitación y activaciones de marca, de acuerdo a lo indicado en el siguiente cuadro: Cuadro 46 – Comparativo COSEDE Territorial Años 2017 – 2018 – 2019 Mes

Participantes 2017

Enero

Febrero

Participantes 2018

Participantes 2019 250

247

Marzo

Abril

220

117

120

Mayo

244

363

Junio

162

Julio

264

356

Agosto

218

Septiembre

363

Octubre

180

Noviembre

Diciembre

Total

543

1.349

2.094

Fuente: COSEDE

El número de personas alcanzadas se ha incrementado significativamente, en relación a años anteriores, ya que las activaciones han permitido optimizar recursos al momento de desplazar el equipo técnico a territorio para llegar a la mayor cantidad de gente posible; esto se debe a que, durante el traslado a las distintas provincias, se procura dividir la agenda de los funcionarios en 3 etapas clave: a) informar a la población a través de medios de comunicación, mediante una agenda mediática establecida previamente; b) capacitar a la institución contactada; y, c) cumplir con una activación de marca en la que se llegue, al menos, a 40 personas cada vez. Gracias a esta estrategia se ha incrementado el interés ciudadano por conocer sobre el Seguro de Depósitos; ha sido posible resolver inquietudes sobre los mecanismos de seguridad financiera a los ciudadanos que ya conocían sobre los mismos; y, se ha llegado con un mensaje de tranquilidad a Página 116 de 164

quienes han pasado por un proceso de liquidación forzosa, pero no conocían sobre el proceso de pago del Seguro de Depósitos. ii.

Plataforma E-learning

La plataforma e-learning “Edúcate” fue lanzada oficialmente en marzo de 2019 y su uso inició en abril del mismo año; y, se ha consolidado como una herramienta a través de la cual la ciudadanía puede acceder a diversos cursos y programas de capacitación gratuitos, que tienen como finalidad ofrecerles una verdadera experiencia de aprendizaje en temáticas relacionadas con mecanismos de seguridad financiera y de seguros privados: Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados; entre otros temas, así como promover un programa de educación financiera en todo el país. Con el objeto de difundir información sobre la plataforma y sus beneficios, COSEDE se apoyó de los organismos de control, quienes publicaron en sus respectivas páginas web información sobre la misma. Adicionalmente, se ejecutó una campaña intensiva a través de redes sociales, mailing y WhatsApp, para dar a conocer esta nueva herramienta de capacitación. En los siguientes cuadros comparativos es posible observar el progreso que ha tenido la plataforma EDÚCATE desde su lanzamiento hasta el 31 de diciembre de 2019: Cuadro 47 – Personas capacitadas en plataforma E-learning Abril-Diciembre 2019 AL 11 DE ABRIL N. 1

CURSOS CURSO 1: SEGURO DE DEPÓSITOS CURSO 2: FONDO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS Y FONDO DE LIQUIDEZ CURSO 3: SEGURO DE SEGUROS PRIVADOS CURSO 4: SEGURO DE DEPÓSITOS COSEDE TERRITORIA L

AL 16 DE JULIO

AL 31 DE DICIEMBRE

No. DE PARTICIPANTES

No. DE CERTIFICADOS EMITIDOS

No. DE PARTICIPANTES

No. DE CERTIFICADOS EMITIDOS

No. DE PARTICIPANTES

No. DE CERTIFICADOS EMITIDOS

195

110

554

409

722

509

109

412

364

538

463

349

326

459

420

315

289

419

383

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CURSO 5: PROCESO DE PAGO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS PARA LIQUIDADO RES INDUCCIÓN A NUEVOS SERVIDORES - MÓDULO 1 INDUCCIÓN A NUEVOS SERVIDORES - MÓDULO 2 AGENTES DE PAGO TOTAL

no emite certificado

142

563

360

1817

1487

2.852

2.029

Fuente: COSEDE

Conforme lo explica el cuadro anterior, el promedio de nuevos participantes en la plataforma se ha incrementado más de 5 veces desde que la misma fue lanzada al público. De ellos, el 71% finaliza las capacitaciones hasta obtener sus respectivos certificados, número muy positivo para una plataforma de educación que se ha promocionado de forma creativa y con bajo presupuesto, ya que los alcances que se han tenido a la fecha han sido orgánicos, por campañas realizadas en redes, página web, medios de comunicación (a través de entrevistas), y, por supuesto el marketing de boca a boca. A continuación se presentan como ejemplo los datos estadísticos obtenidos a través de la herramienta Google Analytics que indican la evolución de las visitas y usuarios de la plataforma desde abril, donde se recibieron 2.850 visitas hasta diciembre de 2019, en el cual la página alcanzó 9.755 visitas, dato que se contrasta perfectamente con el número de personas inscritas: Gráfico 42 – Alcances de Plataforma E-learning Abril 2019

Fuente: Google Analytics

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Gráfico 43 – Alcances de Plataforma E-learning Diciembre 2019

Fuente: Google Analytics

Como acotación, se debe mencionar que, los cursos que han tenido mayor acogida desde un inicio por parte de la ciudadanía son, justamente, los relacionados con mecanismos de seguridad financiera: Seguro de Depósitos; Seguro de Depósitos y Fondo de Liquidez; y, Seguro de Seguros Privados. De acuerdo a lo detallado, la gestión de promoción de la plataforma ha cumplido con las expectativas, tanto de las autoridades, como de la Unidad de Comunicación de la Corporación, pues la meta establecida de capacitación en educación virtual para 2019 era de 2.000 ciudadanos, por lo que, conforme lo evidencia el Cuadro 2 el cumplimiento fue de 143% de la meta planteada.

XVI. i.

Comunicación

Detalle de público atendido e informado

La COSEDE se apoya de diversas acciones y herramientas comunicacionales que le permiten brindar una atención oportuna y personalizada a la ciudadanía, para ello, se han promovido varios canales de atención al público, adicionales a la atención telefónica, como son: página web, redes sociales, correo electrónico –mailing y, revista institucional. Vale resaltar que la acogida que han tenido estos canales de comunicación entre la ciudadanía en 2019, ha permitido incrementar la cantidad de público atendido e informado en un 57,9% respecto de 2018.

Página 119 de 164

A la fecha, COSEDE tiene cuentas en canales digitales como: Facebook, Twitter, YouTube, LinkedIn e ISSUU, plataformas que han sido empleadas para difundir revistas, videos, propuestas de reformas legales, noticias y campañas orgánicas. Es importante resaltar que, durante el último mes del año, YouTube se potenció para promover videos testimoniales sobre el Seguro de Depósitos. El cuadro a continuación muestra las personas alcanzadas a través de las diferentes redes administradas y la comparación de la gestión con respecto a los años 2017, 2018 y 2019: Cuadro 48 – Público Atendido 2017 – 2018 – 2019 Medio de difusión

Cantidad de personas / Impactos 2017 254

Cantidad de personas / Impactos 2018 362

Cantidad de personas / Impactos 2019

Detalle

401

240.028

221.019

277.701

Número de personas que solicitaron información a la COSEDE por distintos temas. Estas consultas se realizaron por nuestros distintos canales de comunicación: atención presencial, redes sociales y llamadas telefónicas. Número de visitas que ha tenido la página web institucional.

Envío de mails (Mailling)

1.500

9.944

9.042

Gestión de Redes sociales Revistas Institucionales Total

109.454

204.110

470.116

3.126

4.827

3.305

354.362

440.262

760.565

Público atendido

Página web

Envío periódico de contenido informativo referente a la institución con los distintos tipos de público objetivo en bases de contactos con los que cuenta institución. La cantidad de impactos efectivos en redes sociales Alcances obtenidos en Revistas Institucionales publicadas por COSEDE.

Página 120 de 164

Página Web 300.000

240.028

Redes Sociales 277.701

221.019

600.000

200.000

400.000

100.000

200.000

470.116 204.110

0 2017

2018

2019

2017

Envío de Mails (Mailing) 6.000 9.944 10.000

2018

2019

Revistas Institucionales

15.000

5.000

109.454

9.042

4.000

4.827 3.305

3.126

2.000

1.500

0 2017

2018

2019

2017

2018

2019

Fuente: COSEDE

ii. Página Web Durante 2019, la página web institucional recibió 56.282 visitas adicionales a las obtenidas en 2018. El incremento de tráfico en la misma puede deberse a que en el último año las notas difundidas en redes sociales fueron enlazadas con mayor frecuencia a la web de COSEDE; adicional a ello, solamente entre los meses de noviembre y diciembre, se incrementaron más de 27.000 visitas, entre otras razones, en virtud de dos campañas relevantes desarrolladas, la primera, fue la colocación de una gigantografía en el ingreso de la Plataforma Gubernamental de Gestión Financiera, que tuvo un llamado directo a la acción del público para que accediera a www.cosede.gob.ec y conociera los montos de cobertura de su entidad financiera. A ello se suma la difusión de videos testimoniales sobre el Seguro de Depósitos en todos los canales de las entidades gubernamentales que, de igual forma, invitaron al ciudadano a ingresar a la web institucional. Por último, vale destacar que el incremento de visitas tiene relación directa, así mismo, con la difusión de la Resolución COSEDE-DIR-2018-020 en las páginas web de las entidades financieras, puesto que, de acuerdo al resultado arrojado por la plataforma Google Analytics, gran cantidad de visitas a la página de COSEDE llegan de enlaces vinculados en páginas de bancos, cooperativas de ahorro y crédito, y mutualistas. A continuación se detalla el gráfico de visitas recibidas en el portal web de COSEDE en 2019: Gráfico 44 – Alcances en Página Web Enero - Diciembre 2019

Página 121 de 164

Fuente: Google Analytics

Gráfico 45 – Mapa de navegación de la Página Web

Fuente: COSEDE

Como se observa en el gráfico anterior, la página web cuenta con un front page, o página de inicio, donde se exponen los principales servicios e información de relevancia para las públicos Página 122 de 164

objetivos de COSEDE. Vale mencionar que las secciones de la página web están conformadas bajo un criterio de organización determinado en base a la información que el público busca con más frecuencia en el portal. Es así que, en el menú principal el ciudadano puede encontrar los siguientes servicios: 



 



 

Pago del Seguro de Depósitos: el ciudadano puede acceder a toda la información referente a este mecanismo de seguridad financiera, qué es el Seguro, cómo funciona, proceso de pago, montos de cobertura, punto de cobro del Seguro e información histórica. COSEDE Territorial: resume brevemente a qué se refiere el programa de educación financiera COSEDE Territorial y las provincias que se han visitado a través de su desarrollo. Publicaciones Estadísticas Mensuales, PEM: detalla los datos estadísticos históricos sobre los mecanismos de seguridad financiera que administra COSEDE, como por ejemplo: patrimonios y cobertura del Seguro de Depósitos; patrimonio del Fondo de Liquidez; cobertura del Seguro de Depósitos; entre otros. Información para liquidadores: contiene los documentos que requieren los liquidadores de las entidades financieras para desarrollar las bases de datos que serán enviadas a COSEDE para el pago del Seguro de Depósitos. Educación Financiera: esta opción brinda información sobre los cursos de educación virtual de los que dispone COSEDE, de manera gratuita, y enlaza al visitante a la página https://educate.cosede.gob.ec/ para que pueda acceder a los mismos. Sistema de Conciliación y Recaudación: sistema para registrar las recaudaciones de las entidades contribuyentes y conciliarlas con la información de los organismos de control. Sección Noticias: detalla las últimas noticias sobre el accionar institucional. Enlaces rápidos: se encuentran los accesos a: Biblioteca, donde se pueden encontrar los Convenios Institucionales; Marco Legal que rige a la entidad; Publicaciones, como revistas, boletines financieros e investigaciones; Resoluciones de Directorio; y, Resoluciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Temas importantes: dirige a información inherente a la Planificación Estratégica institucional; Seguro de Depósitos; Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (detalla qué es cada uno de los fondos, el marco jurídico que los norma; y, los estados financieros auditados). Transparencia: redirige al vínculo en el que se publica la información referente a la Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Rendición de Cuentas: remite a las rendiciones de cuentas a la ciudadanía que he desarrollado históricamente la COSEDE.

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iii. Público informado a través de medios masivos Como parte de la estrategia de comunicación, el relacionamiento con los medios para llegar a los diferentes grupos de interés se ha considerado una de las principales claves para difundir información masiva de manera gratuita. En este sentido, es destacable el trabajo desplegado con motivo del X Aniversario de la COSEDE, evento que contó con la presencia de más de 250 personas, entre autoridades, representantes de entidades financieras, funcionarios públicos y privados, estudiantes, académicos y ciudadanía en general y, que permitió generar noticia a nivel nacional, gracias a la gestión de relaciones públicas impulsada con la Secretaría General de Comunicación de la Presidencia, que difundió la noticia en el Enlace Presidencial, en todos los canales de televisión y radiodifusoras aliadas al Gobierno Nacional de todo el país. A ello, es menester añadir los impactos obtenidos con la apertura que han tenido con la institución más de 90 medios de comunicación nacional y local, con los que ha sido posible llegar a 8´152.634 personas, como se detalla en el cuadro siguiente: Cuadro 49 – Medios de Comunicación gestionados Mes

Alcances 2018

Enero Febrero

Alcances 2019 726.570

1.205.788

447.092

Marzo

546.548

38.000

Abril

1.448.338

685.785

Mayo

2.668.136

1.314.953

Junio

625.800

363.000

Julio

889.750

622.712

Agosto

219.060

1.014.022

Septiembre

592.500

1.400.000

Octubre

826.450

1.108.500

Noviembre

787.716

140.000

Diciembre

1.373.500

292.000

11.183.586

8.152.634

Total

Fuente: COSEDE

Aunque el número de personas alcanzadas en medios de comunicación es menor a la población impactada en el año 2018, la cantidad de medios visitados hasta noviembre de 2019 sobrepasa las entrevistas efectuadas el año pasado, puesto que, a diciembre de 2018 se gestionaron 79 entrevistas en las diferentes provincias visitadas en COSEDE Territorial; mientras que, a diciembre de 2019 se han alcanzaron 92 medios. Vale resaltar que, la medición de impactos en el Ecuador se efectúa a través de empresas especializadas en obtener este tipo de información; sin embargo, COSEDE no cuenta con un sistema técnico para analizar estos datos, razón por la cual se ha acudido a búsqueda de fuentes secundarias Página 124 de 164

(de los mismos medios de comunicación y el rating que aseguran tener), lo cual puede sesgar la información que brindan y distorsionar el dato relacionado con la cantidad de personas que sintonizan el canal o escuchan su radio. Por estos motivos, durante 2019, se ha trabajado en conseguir datos más exactos en relación a los alcances obtenidos en medios de comunicación.

iv.

Nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos

Durante los años 2016, 2017, 2018 y 2019 la COSEDE ha realizado varios esfuerzos para llegar a la mayor cantidad de ciudadanos posibles a través de diferentes canales de comunicación, como: capacitaciones, medios de comunicación, página web, revistas institucionales, boletines informativos, redes sociales y otros. No obstante, el número de personas que desconoce sobre el Seguro de Depósitos sigue siendo alto si se compara el número de beneficiarios en las bases de datos frente a los ciudadanos que se acercan a cobrar este Seguro. De acuerdo a la encuesta aplicada en el año 2018, únicamente el 12% de los encuestados tenía conocimiento del Seguro de Depósitos. Con el afán de dar seguimiento a estos resultados y medir las estrategias implementadas, durante el año 2019 se han aplicado, de manera permanente, encuestas a ciudadanos capacitados. Hasta finalizar el año 2019, se aplicaron 1.118 encuestas a la población, que si bien no permite extrapolar la muestra a una población nacional, permite conocer cómo se encuentra el nivel de conocimiento de este mecanismo de seguridad financiera en provincias específicas. Es importante señalar que en 2019 se amplió el levantamiento de las encuestas a provincias que no se visitaron en 2018, de modo que fuera posible extender la visión a otros casos de estudio. Los gráficos a continuación presentan los principales resultados: Gráfico 46 – Nivel de Conocimiento del Seguro de Depósitos 2018

12% No

Sí 88%

Fuente: COSEDE

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Gráfico 47 – Nivel de Conocimiento del Seguro de Depósitos 2019

18%

82%

Fuente: COSEDE

Los resultados muestran un incremento de 6% en el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos, lo cual ha permitido un avance del 75% de la meta planteada por la institución que al finalizar el año debía llegar al 20% del nivel de conocimiento en la ciudadanía. Con respecto a la información recibida durante el taller COSEDE Territorial, el 95% de los ciudadanos quedaron satisfechos con el mismo y con los contenidos expuestos. Por otro lado, para complementar la información y determinar los niveles de bancarización del público atendido, se planteó como pregunta adicional: ¿Tiene depósitos en una entidad financiera?, de la cual se obtuvo el siguiente resultado: Gráfico 48 – Personas que tienen depósitos en una EFI

15%

85%

Fuente: COSEDE

Página 126 de 164

El gráfico que antecede, permite observar que 85% de las personas encuestadas posee una cuenta en una entidad financiera formal, información que permitirá a la COSEDE definir claramente los mensajes a ser transmitidos a los diferentes públicos de forma más segmentada. Finalmente, para conocer las necesidades de información de la población, se planteó la interrogante: ¿Qué otros temas considera que necesita conocer?, ante la cual surgieron respuestas como: mayor información sobre entidades financieras, tasas de interés, inversiones, mayor información sobre COSEDE; entre otros. Gráfico 49 – Otros temas que a la ciudadanía le interesa conocer 0 Entidades financieras Otros Información de la entidad Cobertura Tips de protección, ahorro y finanzas Fondeo / contribuciones Beneficios del SD Educación Financiera Agente de pago Acceso y trámites del SD Tiempo de recuperación del dinero Ubicación de COSEDE Otros seguros Denuncias Normativa

31 23 22 15 11 11 11 8 8 8 5 4 3 3 2 Fuente: COSEDE

XVII.

Información al público respecto del Seguro de Depósitos

Para cumplir con la meta de incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos, la COSEDE se ha apoyado de distintas estrategias, la mayoría de ellas se implementan desde la Unidad de Comunicación o con el apoyo de organismos de control y otras entidades públicas y sin fines de lucro. Sin embargo, desde el Directorio de la institución se evidenció la necesidad de que el usuario final del sistema financiero nacional, que es el depositante, pueda recibir información oportuna sobre el funcionamiento del Seguro de Depósitos. Es así que en octubre de 2018, el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, emitió la Resolución No. COSEDE-DIR-2018-020, que hace referencia a la información que las entidades Página 127 de 164

financieras deben brindar a la ciudadanía sobre la cobertura, exclusiones y pagos del Seguro de Depósitos. En el marco de esta Resolución, se desarrolló y entregó material gráfico con información del Seguro de Depósitos a las entidades financieras para que puedan difundirla a través de los distintos canales de comunicación, en sus diferentes agencias y puntos de atención al público. Este material incluye: Afiche tamaño A2 sobe los beneficios, funcionamiento y montos de cobertura del Seguro de Depósitos; Roll Up; banner para página web de la EFI; wallpaper para redes sociales; y, video lúdico sobre el Seguro de Depósitos. En diciembre de 2018 se socializó, en primera instancia, la Resolución No. COSEDE-DIR2018-020, mediante un oficio dirigido a las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Luego, en febrero de 2019, se realizó el envío físico y personalizado de la Resolución a los 25 gerentes de los bancos a nivel nacional para que den cumplimiento a la misma. Posteriormente, desde COSEDE se envió un comunicado a las entidades financieras, solicitando la evidencia de la implementación de la resolución No. COSEDE-DIR-2018-020, en todas sus agencias. A partir de esta solicitud, hasta la presente fecha, se ha dado seguimiento a dicho cumplimiento, y de acuerdo a la capacidad de verificar su cumplimiento (muestra y tomada durante todo 2019) se ha obtenido los resultados que se muestran a continuación: Cuadro 50 – Resultados implementación resolución de difusión de información del Seguro de Depósitos EFI Bancos Mutualistas Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 Segmento 5

Total 24 4 32 42 80 165 217 564

Implementación total* 2 4 22 16 15 22 20 101

% Imp. total 8% 100% 69% 38% 19% 13% 9% 18%

Implementación parcial 8

% Imp. parcial 33%

* Respaldos recibidos en COSEDE Fuente: COSEDE

Gráfico 50 – Difusión de información al público entidades financieras

Página 128 de 164

Pรกgina 129 de 164

Fuente: Unidad de Comunicación Social

Una de las acciones implementadas para dar seguimiento a las EFI ha sido el contacto telefónico tanto con los gerentes generales, así como con personal operativo de las mismas, de modo que sea posible guiarles paso a paso en la implementación de la Resolución. En este marco, COSEDE ha facilitado todos los diseños a las entidades financieras de manera digital, a través de correo electrónico, por la herramienta Google Drive, y ha publicado todo el material comunicacional inherente a los contenedores de información en la sección información para entidades financieras de la página web institucional, de modo que sea fácil de descargar y esté al alcance de cualquier persona. Una acción de suma importancia que se ha desarrollado es la supervisión in situ, que se ha realizado en distintas cooperativas a nivel nacional donde ha sido posible ratificar la difusión de información. Aunque la iniciativa es bastante acertada, hay dos limitantes de alta relevancia que impiden realizar una adecuada supervisión: la primera, es que la Unidad de Comunicación no cuenta con personal para trasladarse a todas las provincias, ni a todas las agencias de las cooperativas; y, la segunda, es la temporalidad en que se realizan. A pesar de estos limitates, desde mayo se han realizado visitas a diferentes agencias de entidades financieras, tanto para determinar si se ha difundido la información solicitada por COSEDE, como para brindar retroalimentación a los responsables de los departamentos de marketing, comunicación e imagen de las EFI. Hasta la fecha se han visitado 17 entidades, entre bancos y cooperativas de ahorro y crédito; de ellas, 3 son bancos; 5 entidades financieras pertenecen al segmento 1; 4 al segmento 3; 3 al segmento 4; y, 2 al segmento 5, en ellas se ha evidenciado lo siguiente: Gráfico 51 – Supervisión in situ Bancos – difusión contenedores Página 130 de 164

Cumple 33% No cumple 67%

Fuente: Unidad de Comunicación Social

Gráfico 52 – Supervisión in situ Entidades Financieras Segmento 1 – difusión contenedores

Cumple 100%

Fuente: Unidad de Comunicación Social

De 17 entidades financieras visitadas, 12 han difundido el afiche; 8 tienen el roll up; 8 han difundido información en redes sociales (5 no difunden ya que no tienen redes); 9 difunden la información en la página web (3 no tienen web, es decir, que 5 no cumplen); y, 5 difunden el video institucional (7 no aplican pues no disponen de pantallas). La tabulación se presenta a continuación: Gráfico 53 – Difusión de Afiche sobre el Seguro de Depósitos

Página 131 de 164

No 29%

Sí 71%

Fuente: Unidad de Comunicación Social

Gráfico 54 – Difusión de Roll Up sobre el Seguro de Depósitos

No 53%

Sí 47%

Fuente: Unidad de Comunicación Social

Gráfico 55 – Difusión de wallpaper en Redes Sociales

No aplica 29%

Difunde 47%

No difunde 24%

Fuente: Unidad de Comunicación Social

Página 132 de 164

Gráfico 56 – Difusión en Página Web

No aplica 18%

No difunde 29%

Difunde 53%

Fuente: Unidad de Comunicación Social

La implementación de la Resolución 020 ha constituido un gran avance en la gestión de comunicación sobre el Seguro de Depósitos, ya que, ahora las mismas entidades financieras deben brindar información al depositante sobre el Seguro de Depósitos y de esa forma, es posible potenciar el trabajo de oncientizacíon. A esto, se debe añadir que, la Resolución ha contribuido positivamente al posicionamiento del Seguro de Depósitos y la imagen institucional, puesto que, se ha visto, gran apertura en territorio, de muchos ciudadanos que han indicado a los funcionarios de la institución que conocen sobre la razón de ser de la COSEDE y, lo primordial, es que saben que tienen un Seguro en caso de que exista un fallo en una entidad financiera, lo que permite trabajar poco a poco en incrementar el nivel de conocimiento en la ciudadanía y cumplir con el objetivo estratégico institucional. Implementación de Intranet A partir de la encuesta realizada a los funcionarios de COSEDE en la que se determinó la expectativa que tenían los mismos de implementar nuevas herramientas de comunicación, y tomando en cuenta, la propuesta realizada en 2018, de diseñar una Intranet institucional, la Unidad de Comunicación trabajó de manera coordinada con las áreas de Inteligencia de Negocios, Talento Humano, Coordinación General Administrativa Financiera y Planificación con el fin de desarrollar una Intranet, pensada desde una imagen corporativa unificada, así como una visión innovadora que permitiera construir una red de comunicación dentro de la institución. Mediante la misma, se pretendió intercomunicar a todos los miembros de la COSEDE para lograr un mejor desempeño de sus funciones y procesos.

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Vale destacar que las principales ventajas que se obtienen al utilizar esta herramienta son: facilidad para compartir archivos; uso del correo electrónico; la obtención de un mejor servicio; información organizada y seleccionada conforme a los requerimientos del usuario interno; entre otras. Bajo este concepto, previo al diseño de la Intranet, se llevó a cabo un grupo focal en el que intervino un representante de cada área de la COSEDE, de modo que se lograra obtener una herramienta de fácil acceso y utilidad para todos. Los principales objetivos de comunicación interna que se cumplieron al desarrollar este nuevo canal fueron:   

Difundir entre los funcionarios la filosofía institucional y el accionar de la COSEDE. Facilitar a los colaboradores información de interés para la realización de sus funciones. Proveer información para la resolución de operaciones cotidianas o esporádicas, como gestionar viáticos, formatos para pedir permiso, controles de asistencia, entre otros.

A partir de las reuniones desplegadas y el trabajo ejecutado, la Intranet fue lanzada al público interno en abril de 2019. El resultado final del rediseño se presenta en el Gráfico 23: Gráfico 57 – Rediseño de Intranet Institucional

Fuente: COSEDE

Eventos Internos Gracias al apoyo de todas las áreas, durante el año 2019 cada equipo de trabajo agasajó a los colaboradores de su área en el día de su cumpleaños. Adicional a ello, se llevaron a cabo 7 eventos que marcaron la gestión de la Unidad y aportaron al fortalecimiento de los vínculos entre todos quienes conforman el equipo COSEDE, éstos fueron:   

Celebración del Día de la Madre; Celebración del Día del Padre; Campaña del Reto de la Fruta; Página 134 de 164

  

Campaña de Valores Institucionales; Día de los Difuntos; y, Cena Navideña COSEDE 2019 De igual manera, las principales campañas de comunicación efectuadas fueron:

          

Apoyo al equipo COSEDE en campeonato de fútbol; Reto de la Fruta; Campaña de fortalecimiento de valores institucionales; Salud Ocupacional; Difusión de talleres y cursos de capacitación; Difusión del Código de ética; Difusión de Normativa Jurídica; Campaña contra el Uso de Alcohol; Pausas Activas; Atención a grupos prioritarios; y, Riesgos Psicosociales.

XVIII.

Gestión administrativa y talento humano i.

Presupuesto

En el ejercicio fiscal 2019, la COSEDE, administró un presupuesto codificado de US$ 1.752.007,08 con un devengado US$ 1.741.681,06 lo que representa una ejecución presupuestaria de 99,41%, dividido en dos programas 001 “Administración Central”, Programa 55 “Aseguramiento de Disponibilidades de Recursos para Procesos de Resolución Bancaria”. Cabe mencionar que el presupuesto administrado excluye el grupo 58 – Transferencias o Donaciones corrientes, el cual corresponde a la proporción de la contribución determinada en el artículo 67 de la Ley General de Seguros referente a la constitución del Fondo de Seguros Privados. Para operativizar la entrega de estos recursos el Ministerio de Finanzas estableció el procedimiento mediante Resolución No. 174-2015-S y en el artículo 3 indica que “A efectos de considerar el aporte del 1.5% en el presupuesto de la COSEDE, la SCVS comunicara la proyección para el ejercicio fiscal. La COSEDE a través de la herramienta Esigef, realizará la modificación presupuestaria tipo intern (positiva) ítem 580108 “A Cuentas o Fondos Especiales”. Si se considera este grupo de Gasto, la ejecución presupuestaria del ejercicio fiscal 2019 fue de 99,71%. Página 135 de 164

Con respecto a las metas institucionales de ejecución presupuestaria, para el año 2019 se planteó una ejecución del 100% registrada en la herramienta Gobierno Por Resultados – GPR; y al fin del mismo, se obtuvo una ejecución acumulada de 99,41% estando con 0,59 puntos porcentuales por debajo de la meta propuesta, lo que corresponde a un desfase marginal y un cumplimiento ampliamente satisfactorio.

Cuadro 51 - Presupuesto meta propuesta vs ejecución real 2019 PERÍODO

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

Planificado

15%

21%

27%

35%

42%

Ejecutado

14,51%

22,31%

27,24%

34,33%

44,20%

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

Planificado

50%

58%

64%

73%

82%

100%

Ejecutado

53,09%

61,04%

69,22%

76,78%

86,64%

99,41%

PERÍODO

Fuente: Sistema GPR

Gráfico 58 - Ejecución presupuestaria vs Metas (porcentajes, ene – dic 2019)

106% 100%

101%

97%

105%

106%

105%

108%

105%

106%

98%

99% 100% 99,41%

73%

82% 76,78%

86,64%

69,22% 61,04% 64% 58% 44,20% 27% 21% 22,31%

15% 7% 7%

ENERO

35% 34,33%

50% 53,09%

42%

27,24%

14,51%

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO Meta

JULIO Real

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Ejecución

Fuente: Sistema Esigef

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Como se puede apreciar, las metas de ejecución planteadas se cumplieron dentro de los parámetros normales y existe un nivel satisfactorio de la ejecución, producto de un manejo ordenado y adecuado del presupuesto asignado a la institución. Modificaciones presupuestarias En el ejercicio fiscal 2019 se realizaron modificaciones presupuestarias tanto de incremento al presupuesto correspondientes a las gestiones realizadas con el Ministerio de Economía y Finanzas para financiar el grupo de gasto 51 – Egresos de Personal considerando que operamos con la nómina mínima requerida institucional y los proyectos de la COSEDE relacionados con bienes y servicios para inversión y egresos de capital; como de reducciones planteadas por cumplimiento de las políticas de austeridad en los gastos de bienes y servicios de consumo. Vale remarcar que la principal modificación presupuestaria por su impacto estratégico fue la realizada para el financiamiento del Grupo 51 Gastos de Personal con la finalidad del otorgamiento de Nombramientos Provisionales a 28 funcionarios que hasta junio se encontraban bajo la modalidad de Servicios Ocasionales cuyos puestos no estaban financiados. A continuación el detalle de todos los movimientos presupuestarios realizados en el ejercicio fiscal 2019: Cuadro 52 - Reformas de Reducción e Incremento Enero – Diciembre 2019 Descripción

Monto

Fecha

GRUPO 53 Y 57 GASTO CORRIENTE REFORMA PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES Y PROGRAMACION ESTABLECIDA PARA EL AÑO 2019, APROBADO CON RESOLUCION

-66.267,60

14/01/2019

GRUPO 51 REGULACION PRESUPUESTARIA EN APLICACIÓN DEL DECRETO EJECUTIVO NO. 624 DE 21 DE DICIEMBRE DE 2018 POR OPTIMIZACION DE LA ESCALA DE REMUNERACIONES MENSUALES UNIFICADAS DEL NJS

19.781,00

15/01/2019

GRUPO 51 FINANCIAR NJS GRADO 2 DIRECTOR DE RECUPERACION DEL SEGURO DE DEPOSITOS NOMBRAMIENTO INGRESO EL 01/12/2018, SOLICITADO POR TALENTO HUMANO CON MEMORANDO COSEDEUATH-005-2018

36.090,81

17/01/2019

GRUPO 51 FINANCIAR SERVIDORES AGREGADORES DE VALOR SERVIDOR PUBLICO 9 EXPERTO DE INVERSIONES NOMBRAMIENTO INGRESO 01/11/2018, SERVIDOR PUBLICO 1 EL 01/10/2018 VALORES NO FINANCIADOS EN LA ASIGANACION INICIAL, SOLICITADO POR TALENTO HUMANO CON MEMORANDO COSEDE-UATH-017-2018

42.034,71

01/02/2019

GRUPO 51 FINANCIAR GRUPOS PRIORITARIOS SERVIDOR PUBLICO 7 EMBARAZADA, SERVIDOR PUBLICO 5 EMBARAZADA, SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 DISCAPACITADO, SOLICITADO POR TALENTO HUMANO CON MEMORANDO COSEDE-UATH-005-2017

53.447,91

01/02/2019

Página 137 de 164

GRUPO 53 PARA FINANCIAR PASAJES AL INTERIOR REPOSICION PARA COMISION DE SERVICIOS

100,00

04/02/2019

GRUPO 51 FINANCIAR LAS PARTIDAS DE REMUNERACIONES UNIFICADAS PARA CUMPLIR CON LA PLANIFICACIÓN DE TALENTO HUMANO POR CREACIÓN DE PUESTOS SOLICITADO CON MEMORANDO COSEDE-UATH-2019-0059-MEMORANDO, RESOLUCION COSEDE-GG-023-2019

36.619,54

14/03/2019

GRUPO 51 PAGO POR LIQUIDACION DE HABERES ABG. GABRIEL MONGE, LCDA. SUSANA CHIRIBOGA, ESP. GRACE CHIRIBOGA, APROBADO CON RESOLUCION COSEDE-CGAF-2019-0002-R

1.983,56

15/03/2019

GRUPO 51: PLAN DE OPTIMIZACIÓN MARZO 2019

12.507,00

20/03/2019

GRUPO 53 DISTRIBUCION PARA EL CONTRATO DE CLOUD SOLICITADO POR LA UNIDAD DE TECNOLOGIA, Y APROBADO POR LA CORDINACION COSEDE-CGAF-2019-003-R

19.812,92

20/03/2019

GRUPO 53: PLAN OPTIMIZACION DEL GASTO Y ARTÍCULO 74 NUMERAL 10 DEL CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS

-2.745,22

30/03/2019

Grupo 51; Restitución de Valores de la Reforma en Disminución Inter No. 16 de 20 de marzo 2019; mediante oficio MDT-SFSP-2019-0615 de 28 de marzo 2019, El MDT aprobó tres contratos de servicios ocasionales por desvinculación de personal; aprobado con resolución COSDEDE-CGAF-2019-0005-R

12.507,00

03/04/2019

MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA INTER EN NEGATIVO POR OPTIMIZACIÓN DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL.- AUTORIZADA CON RESOLUCIÓN COSEDE-GG-2019-0025-RES

-86.743,40

25/04/2019

GRUPO 51.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR PARTIDAS DE GASTOS DE PERSONAL.- SOLICITADO CON MEMORANDO COSEDE-UATH-0076-MEMORANDO Y APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN COSEDE-GG-2019-0025-RES

86.743,40

26/04/2019

300,00

29/04/2019

6.000,00

02/05/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR PARTIDAS DE REPOSICIÓN DE CAJA CHICA.- APROBADA CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0008-R MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA POR OPTIMIZACIÓN DE RECURSOS INSTITUCIONALES.- FONDOS PUESTOS A DISPOSICIÓN DE COORDINACIÓN GENERAL ADMINISTRATIVA FINANCIERA POR PARTE DE LA UNIDAD DE COMUNICACIÓN CON MEMORANDO COSEDEUCOM-2019-0020-M.- MPVIMIENTO APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0007-R

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MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR PARTIDA 840107 PARA ADQUISICIÓN DE UNA COMPUTADORA ALTO PERFIL PARA GERENCIA.- SOLICITADO CON MEMORANDO COSEDE-UTIC-2019-0027M.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0007-R

2.877,52

02/05/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN POR CAMBIO DE PROGRAMA PARA OPTIMIZACIÓN DE RECURSOS INSTITUCIONALES.- AUTORIZADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0009-R

2.811,86

08/05/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA ADQUISICIÓN DE MODEM PARA CONTRATACIÓN DE SERVICIO DE BANDA ANCHA MOVIL.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0009-R

117,60

08/05/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPESTARIA INTER EN POSITIVO PARA FINANCIAR PARTIDAS DE PASAJES Y VIÁTICOS AL EXTERIOR PARA ATENDER INVITACIÓN REALIZADA A LAS AUTORIDADES DE LA COSEDE POR PARTE DE ORGANISMOS INTERNACIONALES DE ASEGURAMIENTO DE DEPÓSITOS(APRC, IADI Y DIA)A LA 17MA REUNIÓN ANUAL Y TALLER TÉCNICO A REALIZARSE EN SAN PETERSBURGO - RUSIA, DEL 25 AL 29 DE JUNIO 2019. SOLICITADO CON MEMORANDO COSEDE-CGAF2019-0090-M Y APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-20190009-R

9.961,00

08/05/2019

GRUPO 51.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR LAS PARTIDAS DE REMUNERACIONES UNIFICADAS, SALARIOS UNIFICADOS Y VACACIONES NO GOZADAS PARA LIQUIDACION DE HABERES DE EX FUNCIONARIOS.- SOLICITADA CON MEMORANDO COSEDE-UATH2019-0079-M Y AUTORIZADA CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-20190010-R

621,53

09/05/2019

GRUPO 73.- INCREMENTO PRESUPUESTARIO POR TRANSFERENCIA DE FONDOS DEL BID.- AUTORIZADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF2019-R

24.000,00

13/05/2019

GRUPO 73.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA CUBRIR VALOR DEL IVA DE LOS FONDOS A TRANSFERIRSE DEL POR PARTE DEL BID.AUTORIZADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0011-R

2.880,00

13/05/2019

-7.502,00

12/7/2019

2,00

17/7/2019

-2.486,40

4/8/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN FUNCIÓN DE LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 74 DEL CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS, POR OPTIMIZACIÓN DEL GASTO. GRUPO 57.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR LA PARTIDA 570218 INTERESES POR MORA PATRONAL AL IESS.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDECGAF-2019-0014-R GRUPO 84.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA INTRA 1 PARA FINANCIAMIENTO DE ITEM 840107 EN PROGRAMA 55 ACTIVIDAD 002 GESTIÓN DE DIFUSIÓN PARA LA ADQUISICIÓN DE EQUIPOS AUDIOVISUALES SOLICITADOS POR LA UNIDAD DE

Página 139 de 164

COMUNICACIÓN SOCIAL.- APROBADA CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0015-R

GRUPO 84.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA INTRA 1 PARA FINANCIAMIENTO DE ITEM 840107 EN PROGRAMA 55 ACTIVIDAD 002 GESTIÓN DE DIFUSIÓN PARA LA ADQUISICIÓN DE EQUIPOS AUDIOVISUALES SOLICITADOS POR LA UNIDAD DE COMUNICACIÓN SOCIAL.- APROBADA CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0015-R GRUPO 53 Y GRUPO 57.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINACIAR ITEMS 530301 PASAJES AL INTERIOR.APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0016-R GRUPO 84.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR ITEM 840107 PROGRAMA 55 PARA LA ADQUISICIÓN DE EQUIPOS DE CÓMPUTO PORTÁTILES PARA LOS USUARIOS DE LA COSEDE SOLICITADO POR LA DPGE CON MEMORANDO COSEDE-DPGE-2019-0098-M.- APROBADA CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0016-R GRUPO 84.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR ITEM 840107 PROGRAMA 55 PARA LA ADQUISICIÓN DE EQUIPOS DE CÓMPUTO PORTÁTILES PARA LOS USUARIOS DE LA COSEDE SOLICITADO POR LA DPGE CON MEMORANDO COSEDE-DPGE-2019-0098-M.- APROBADA CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0016-R GRUPO 53 Y GRUPO 57.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINACIAR ITEMS 531407 EQUIPOS, SISTEMAS Y PAQUETES INFORMÁTICOS E ITEM 570206 COSTAS JUDICIALES.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF2019-0018-R GRUPO 53 Y GRUPO 57.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINACIAR ITEMS 531407 EQUIPOS, SISTEMAS Y PAQUETES INFORMÁTICOS E ITEM 570206 COSTAS JUDICIALES.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF2019-0018-R

2.486,40

4/8/2019

200,00

27/8/2019

-19.452,16

27/8/2019

19.452,16

27/8/2019

-220,16

30/8/2019

220,16

30/8/2019

GRUPO 84.- MODIFICACION PRESUPUESTARIA PARA ADQUISICIÓN DE UNA COMPUTADORA PARA DISEÑO GRÁFICO REQUERIDA POR LA UNIDAD DE COMUNICACIÓN.- APROBADA MEDIANTE RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0021-R

-3.610,88

16/9/2019

GRUPO 84.- MODIFICACION PRESUPUESTARIA PARA ADQUISICIÓN DE UNA COMPUTADORA PARA DISEÑO GRÁFICO REQUERIDA POR LA UNIDAD DE COMUNICACIÓN.- APROBADA MEDIANTE RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0021-R

3.610,88

16/9/2019

Página 140 de 164

GRUPO 53.- MODIFICACION PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR EL ITEM 530807 DEL PROGRAMA 55 PARA ADQUSICIÓN DE MATERIALES INCLUIDOS EN EL PLAN DE COMUNICACIÓN INSTITUCIONAL .- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0024-R

-1.946,00

2/10/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR EL ITEM 530612 PARA CAPACITACIÓN EN EXCEL INTERMEDIO Y AVANZADO.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0028-R

-277,00

1/11/2019

OPTIMIZACIÓN DE EGRESOS PERMANENTES CONFORME AL ARTÍCULO 74 DEL CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS Y COMUNICACIÓN CIRCULAR Nro. MEFVGF-2019-0005-C DE 11/10/2019

-3.539,20

8/11/2019

GRUPO 51. OPTIMIZACIÓN DE EGRESOS PERMANENTES CONFORME AL ARTÍCULO 74 DEL CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS.

-6.855,00

9/11/2019

MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR EL ITEM 530813 REPUESTOS Y ACCESORIOS PARA ADQUISICIÓN DE ACCESORIOS ERGONÓMICOS.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0029-R

2.065,86

12/11/2019

MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR EL ITEM 530813 REPUESTOS Y ACCESORIOS PARA ADQUISICIÓN DE ACCESORIOS ERGONÓMICOS.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0029-R

-2.065,86

12/11/2019

4.670,55

15/11/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA REFINANCIAR ITEM 530702 PARA PAGO DE ARRENDAMIENTO DE UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE PORTAFOLIO DE INVERSIÓN.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF2019-0029-R MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA REFINANCIAR ITEMS 510707 VACACIONES NO GOZADAS, 510602 FONDOS DE RESERVA, 510512 SUBROGACIONES, APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-0029-R

6.547,00

21/11/2019

Página 141 de 164

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN FUNCIÓN DE LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 74 DEL CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS, POR OPTIMIZACIÓN DEL GASTO.

-1.562,00

4/12/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR EL ITEM 570102 SEGUROS.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-034-R

-281,37

13/12/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIAR EL ITEM 570102 SEGUROS.- APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-034-R

281,37

13/12/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIARLOS ITEMS 530801, 530805, 530204, 570102 Y 570206 PARA PAGO DE CAJA CHICA. APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-034-R

-144,17

13/12/2019

GRUPO 53.- MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PARA FINANCIARLOS ITEMS 530801, 530805, 530204, 570102 Y 570206 PARA PAGO DE CAJA CHICA. APROBADO CON RESOLUCIÓN COSEDE-CGAF-2019-034-R

144,17

13/12/2019

GRUPO 57 :OPTIMIZACIÓN DE EGRESOS PERMANENTES CONFORME AL ARTÍCULO 74 DEL CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS-CIERRE DE EJERCICIO FISCAL

-635,20

26/12/2019

GRUPO 51: OPTIMIZACIÓN DE EGRESOS PERMANENTES CONFORME AL ARTÍCULO 74 DEL CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS-CIERRE DE EJERCICIO FISCAL

-1.686,22

26/12/2019

GRUPO 53: OPTIMIZACIÓN DE EGRESOS PERMANENTES CONFORME EL ARTICULO 74 DEL CODIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS - CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL

-7.298,60

26/12/2019

Plan Anual de Inversiones 2019 Mediante Oficio Nro. SENPLADES-SIP-2019-0288-OF, de 18 de abril de 2019 se gestionó con la SENPLADES, la emisión del dictamen favorable para la inclusión y transferencia de recursos, del Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública (CUP 30400000.1780.7402) en el Plan Anual de Inversiones de la COSEDE, por el valor de US$ 24.000, con cargo al Crédito BID 3073/OC-EC (organismo 2002, correlativo 5044); y de US$ 2.880,00 con recursos fiscales para cubrir el IVA, (organismo 0000, correlativo 0000).

Página 142 de 164

Posterior a ello durante el mes de mayo y junio de 2019, se realizaron las gestiones con el Ministerio de Economía y Finanzas para la transferencia de recursos y poder cubrir el último pago de la consultoría “Sistema de Pagos y Recuperaciones; Integración, Validación y BDDM y Workflow” realizada con el contrato COSEDE-BID-004-2018 mismo que fue integrado al Plan Anual de Inversiones – PAI 2019. Este contrato se ejecutó en su totalidad el 30 de julio de 2019. Cuadro 53 - Asignación presupuestaria PAI 2019 Proyecto

Ítem Presupuestario

Monto sin IVA

IVA

Total

Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública

730601

24.000,00

2.880,00

26.880,00

Fuente: Sistema Esigef

Contrataciones Plurianules Durante el ejercicio 2019, se han realizado contrataciones de bienes y servicios para la operación de la institución, basados en una estretagia de profunda optimización el gasto público tanto desde el punto de vista de la concurrencia de oferentes a´si como del uso del talento humano para realizar permanentemente proceso de contratación, se ejecuto el proceso que inicia con certificaciones plurianuales, a continuación el detalle del espacio presupuestario que ha sido comprometido por contratos suscritos con certificaciones plurianuales hasta el 2021: Cuadro 54 - Certificaciones Presupuestarias Plurianuales

Descripción

2019

2020

2021

TOTAL

SERVICIO DE ENVÍO DE CORRESPONDENCIA PERÍODO DE ENERO 2019 A JULIO 2020

6.850,42

5.480,37

0,00

12.330,79

IVA DEL SERVICIO DE ENVÍO DE CORRESPONDECIA POR EL PERÍODO DE ENERO 2019 A JULIO 2020

822,05

657,64

0,00

1.479,69

ABASTECIMIENTO DE AGUA PURIFICADA EN BOTELLONES PERÍODO DICIEMBRE 2019 A JULIO 2020

378,00

302,40

0,00

680,40

SERVICIO DE ABASTECIEMIENTO DE COMBUSTIBLE POR EL PERÍODO DICIEMBRE 2019 A FEBRERO DE 2020

3.071,39

1.023,80

0,00

4.095,19

SERVICIO DE OUTSOURCING DE IMPRESIÓN POR EL PERÍODO MARZO 2019 - FEBRERO 2020

5.581,36

2.373,68

0,00

7.955,04

Página 143 de 164

SERVICIOS DE CLOUD Y COMUNICACIONES POR EL PERÍODO 01 DE ABRIL DE 2019 AL 31 DE MARZO DE 2021

129.103,05

208.536,03

71.015,43

408.654,51

PAGO DEL IVA DEL SERVICIOS DE CLOUD Y COMUNICACIONES POR EL PERÍODO 01 DE ABRIL DE 2019 AL 31 DE MARZO DE 2021

15.492,36

25.024,32

8.521,85

49.038,53

SERVICIO DE BANDA ANCHA MÓVIL PARA LOS MESES DE DICIEMBRE 2019 Y ENERO ABRIL 2020

117,60

56,00

0,00

173,60

ARRENDAMIENTO DE SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE PORTAFOLIO PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE NOVIEMBRE 2019 A JULIO 2020

3.160,00

6.320,00

0,00

9.480,00

PAGO DEL IVA DEL ARRENDAMIENTO DE SISTEMA DE ADMNISTRACIÓN DE PORTAFOLIO

379,20

758,40

0,00

1.137,60

CERTIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL PARA LA CONTRATACIÓN DE LA EMISIÓN DE PASAJES AÉREOS EN RUTAS QUE OPERA TAME EP PARA FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA COSEDE EN EL PERíODO 2020

3.240,00

6.660,00

0,00

9.900,00

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA PLURIANUAL PARA EL PAGO DEL IVA DE LA CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE EMISIÓN DE PASAJES AÉREOS EN RUTAS QUE OPERA TAME EP PARA EL PERÍODO 2020

388,80

799,20

0,00

1.188,00

TOTAL

168.584,23

257.991,84

79.537,28

506.113,35

Fuente: Sistema Esigef

ii.

Talento Humano

Planificación de Talento Humano A fin de establecer el personal necesario para la gestión de los productos y servicios a cargo de cada una de las Unidades Administrativas de la COSEDE, se realizó la Planificación de Talento Humano PTH 2019, en la que se reflejó como situación actual las siguientes modalidades contractuales: Gráfico 59 – Modalidad contractual

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Vacantes

Otros regímenes

Código de Trabajo

NJS

Nombramientos permanentes

Nombramientos provisionales

Contrato de servicios ocasionales NJS

Contrato de servicios ocasionales escala de 20 grados

28 0

Fuente: Nomina a diciembre de 2019

En tal sentido, se desarrolló el levantamiento de la PTH 2019, con la participación de las diferentes Unidades Administrativas de la COSEDE, obteniendo como resultado brecha 0, dando cumplimiento a las directrices del Ministerio del Trabajo, evidenciando la necesidad de mantener el mismo personal del año 2018. Al respecto el Ministerio del Trabajo a través de Oficio Nro. MDT-SFSP-2019-1140 de 10 de julio de 2019, aprobó la Planificación de Talento Humano 2019 de la COSEDE, siendo así que por segunda vez, se cuenta con la aprobación de la Planificación de Talento Humano, instrumento requerido para determinar el personal mínimo necesario para operación de la institución. Creación de puestos Luego de un proceso de reestructura institucional que inició en noviembre de 2017, con la actualización de los instrumentos técnicos: matriz de competencias, análisis de presencia institucional en territorio, cadena de valor, modelo de gestión, estatuto de gestión organizacional por procesos, estructura orgánica, manual de clasificación, valoración y descripción de puestos, regularización de la población económicamente activa – PEA y planificación del talento humano; mediante Resolución No. MDT-SFSP-2019-22 del 05 de junio de 2019, el Ministerio del Trabajo, aprobó a la COSEDE la creación de 28 puestos de carrera, que representa el 74% del personal operativo, constituyéndose un hito histórico, ya que permitirá generar institucionalidad al contar con puestos de carrera para la posterior ejecución de los concursos de méritos y oposición y el otorgamiento de nombramientos definitivos.

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Se crearon puestos en los roles: técnico, ejecución de procesos de apoyo, ejecución de procesos, y ejecución y coordinación de procesos, a continuación el detalle: Gráfico 60 – Roles de puestos creados

7; 25%

EJECUCIÓN DE PROCESOS DE APOYO EJECUCIÓN Y COORDINACIÓN DE PROCESOS

2; 7% 12; 43%

TÉCNICO

EJECUCIÓN DE PROCESOS

Fuente: Resolución de creación de puestos

A continuación el total de puestos creados por unidad administrativa: Gráfico 61 – Puestos creados por unidad administrativa

COORDINACION TÉCNICA DE GESTIÓN Y CONTROL DE LOS FIDEICOMISOS

UNIDAD DE COMUNICACIÓN SOCIAL

COORDINACIÓN TÉCNICA DE MECANISMOS DE SEGURIDAD FINANCIERA

COORDINACION TÉCNICA DE PROTECCIÓN DE SEGUROS Y FONDOS

DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y GESTIÓN ESTRATÉGICA

COORDINACIÓN TÉCNICA DE RIEGOS Y ESTUDIOS

COORDINACIÓN GENERAL ADMINISTRATIVA FINANCIERA

Fuente: Resolución de creación de puestos

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Otorgamiento de nombramientos provisionales En 2019 una vez que se contó con la resolución de creación emitida por el Ministerio del Trabajo, se realizaron las actividades necesarias para el otorgamiento de los nombramientos provisionales. Con el Ministerio de Economía y Finanzas se gestionaron las reformas en el SPRYN, y finalmente en julio de 2019 se planificó en la plataforma del Ministerio del Trabajo - Socio Empleo los concursos de méritos y oposición para los 28 puestos creados. En virtud de lo expuesto, en la actualidad, la institución cuenta con el 88% de personal bajo la modalidad de “nombramiento provisional”. Es meritorio señalar que referidos concursos de méritos y oposición serán ejecutados una vez que se emitan directrices por parte ente rector Ministerio del Trabajo. Gráfico 62 – Modalidad de contratación personal operativo (junio 2019)

18% CONTRATOS OCASIONALES 12% 70%

NOMBRAMIENTO DEFINITIVO NOMBRAMIENTO PROVISIONAL

Fuente: Nomina a diciembre de 2019

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Gráfico 63 – Modalidad de contratación personal operativo a parir de Julio 2019

12% NOMBRAMIENTO DEFINITIVO 88%

NOMBRAMIENTO PROVISIONAL

Fuente: Nomina a diciembre de 2019

Plan de Formación y Capacitación 2019 Conforme a la Norma Técnica de Formación y Capacitación emitida por el Ministerio del Trabajo, las restricciones presupuestarias para el año 2019 para este ítem, en función de las capacidades de otorgamiento gratuito de capacitaciones impartidas por otras instituciones, y en base a la aprobación del plan de capacitación no planificado se logró capacitar a todos los servidores y funcionarios de la COSEDE. Dentro de las estrategias que la COSEDE realizó para ejecutar las capacitaciones planificadas la Unidad de Talento Humano, revisó y validó varias propuestas de instituciones públicas y privadas, que sean accesibles en tiempo y costos, y que a su vez respondan a las necesidades de capacitación detectadas para brindar un servicio óptimo. Durante 2019, se ejecutaron alrededor de 32 capacitaciones entre planificadas y no planificadas, lo cual se realizó a través de alianzas con entidades públicas tal como el Servicio Nacional de Contratación Pública- SERCOP, Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo SENPLADES, Escuela de la Función Judicial, Contraloría General del Estado y la Presidencia, entre otros; así como capacitaciones con proveedores de COSEDE, que han generado un costo mínimo en relación al conocimiento adquirido para el desarrollo eficiente de las actividades encomendadas.

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Cuadro 55 – Temáticas de capacitación (enero – diciembre 2019) N° DE SERVIDORES CAPACITADOS

N°

TEMÁTICA DE CAPACITACIÓN

CURSO DE ATENCIÓN AL USUARIO EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

QLINK SENSE POWER USERS

AUDITORES INTERNOS ISO 9001:2015 - SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD

CERTIFICACIÓN DE ESPECIALISTAS EN MEDICIÓN DE COMPETENCIAS A TRAVÉS DE ASSESSMENT CENTER Y ENTREVISTA DE INCIDENTES CRÍTICOS

COBIT APLICADO A LA GESTIÓN DE TICS CON ENFOQUE AL CONTROL

CONTROL EN LA GESTIÓN ORGANIZACIONAL POR PROCESOS

CURSO DE COMMUNITY MANAGER

DESARROLLADORES QLIK SENSE

DISEÑO DE BASE DE DATOS

EQUIPOS DE ALTO RENDIMIENTO

EXCEL INTERMEDIO

FUNDAMENTOS BÁSICOS Y NORMATIVA DE CONTRATACIÓN PÚBLICA

MANEJO DE HERRAMIENTA QLIK SENSE

MEDIDAS DE PROTECCIÓN PERSONAL Y LINEAMIENTOS ANTI SECUESTRO Y ANTI EXTERSIÓN

NIFF

NORMA ISO 9001:2015

OFIMATICA

PRESENTACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

PREVENCION VIH-SIDA

PRIMEROS AUXILIOS

4 25 6

Página 149 de 164

23 24

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR EN EL CÓDIGO ORGÁNICO ADMINISTRATIVO FINANCIERO - COA

PROGRAMA DE PREVENCION DE RIESGO PSICOSOCIAL

PROGRAMACIÓN NEUROLINGUISTICA Y COACHING

REGLA TÉCNICA NACIONAL PARA LA ORGANIZACIÓN Y MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS PÚBLICOS

SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL

SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO ALINEADO A LA NORMA ISO 37001

TALLER DE EQUIDAD SOBRE LA INCLUSIÓN AL TRABAJO

TALLER DE PREVENCIÓN DE DROGAS Y ALCOHOL

TOMA DE DESICIONES BASADAS EN ÉTICA PÚBLICA

TOMA DE DESICIONES Y ANÁLISIS

VEN Y CONOCE SOBRE LA DISCAPACIDAD TOTAL GENERAL

12 423

Fuente: Registros de la UATH

Evaluación del Desempeño: En enero de 2019 se presentaron los resultados de evaluación del desempeño del año 2018 de la COSEDE, evaluando a un número de 40 servidores en base a los indicadores de gestión operativa de cada unidad o proceso interno, niveles de eficiencia del desempeño individual y niveles de satisfacción de usuarios internos y externos determinando un resultado global de la institución de 90,61% que equivale a una calificación de “Muy Bueno” de acuerdo a los niveles de escala definidos en la Norma Técnica del Subsistema de Evaluación del Desempeño.

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Gráfico 64 – Resultados de Evaluación de Desempeño

Fuente: Informe de evaluación del desempeño 2018

Convenios institucionales para prácticas y pasantías pre profesionales De conformidad al Convenio “MI PRIMER EMPLEO”, firmado con el Ministerio del Trabajo desde septiembre de 2018, para la incorporación de estudiantes de Educación Superior a la institución con la finalidad de que desarrollen sus prácticas pre profesionales, orientadas a la aplicación de conocimientos y desarrollo de destrezas y habilidades, durante el año fiscal 2019, se ha realizado la incorporación de treinta y cuatro practicantes, para que apoyen en las actividades operativas de conformidad a su formación quienes han aportado con su conocimiento en los procesos adjetivos y sustantivos.

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Gráfico 65 – Porcentaje de Practicantes por tipo de proceso

21%

ADJETIVO

SUSTANTIVO

79%

Fuente: Registro de Practicantes

Clima Laboral En lo referente al Clima Laboral, en enero de 2019 se realizó la medición de clima laboral y cultura organizacional en la COSEDE, enmarcada al Modelo de Medición de Clima y Cultura Laboral del Estado, con la finalidad de conocer la percepción de los servidores públicos. Para la medición se aplicó una encuesta conformada de 48 preguntas orientada a evaluar tres componentes: Liderazgo, Compromiso y Entorno de Trabajo; y cada uno con los sub factores. Para esta encuesta, se contó con un nivel de participación del 97,43%, y se obtuvo una valoración general de 86%, equivalente a MUY BUENO, incrementando en 1 punto el porcentaje obtenido en el año 2018.

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Gráfico 66 –Resultados del Clima Laboral por Componentes 90% 89%

LIDERAZGO

89%

88% 87%

COMPROMISO

86% 86%

85% 84%

85%

ENTORNO DE TRABAJO 84%

83%

CORPORACION TOTAL COSEDEDEL SEGURO DE DEPOSITOS, FONDO DE LIQUIDEZ Y FONDO DE SEGUROS PRIVADOS

82% 81% Fuente: Informe de Resultados de la Encuesta de Clima y Cultura Laboral

De los resultados obtenidos, evidencia un incremento en los componentes de entorno de trabajo y compromiso específicamente en las variables de herramienta y desarrollo, lo cuales responden a planes de acción que fueron ejecutados en el 2018, a continuación las principales actividades:       

Realizar capacitaciones internas formales y con entrega de certificados. Gestionar descuentos institucionales con empresas de capacitación. Implementación de la plataforma e-learning. Gestionar la incorporación de practicantes para apoyo operativo de conformidad a los convenios firmados con Universidades y Ministerio del Trabajo. Desarrollar sistemas tecnológicos para la eficiencia operacional (SPR – Sistema de Archivo). Aplicar encuestas para evaluar servicios tecnológicos. Implementar la Intranet Institucional.

Cuadro 56 – Resultados del Clima Laboral por factor y subfactor COMPONENTE

LIDERAZGO

AÑO 2017

AÑO 2018

88%

85%

FACTOR

INFLUENCIA

91%

86%

SUBFACTOR

CREDIBILIDAD

90%

88%

Página 153 de 164

MOTIVACIÓN

91%

84%

INTERACCIÓN

86%

85%

COMUNICAIÓN

87%

84%

PARTICIPACIÓN

84%

85%

ORIENTACIÓN A RESULTADOS

88%

84%

INDEPENDENCIA

89%

88%

EVALUACIÓN

89%

87%

CUMPLIMIENTO

79%

78%

ORGANIZACIÓN

94%

83%

COMPONENTE

COMPROMISO

83%

84%

FACTOR

ADAPTACIÓN AL CAMBIO

86%

90%

APERTURA AL CAMBIO

83%

89%

INICIATIVA

90%

RECIPROCIDAD

72%

80%

DESARROLLO

49%

79%

EQUIDAD

79%

70%

RECONOCIMIENTO

88%

90%

SENTIDO DE PERTENENCIA

91%

82%

IDENTIFICACIÓN

92%

78%

INTEGRACIÓN

90%

86%

COMPONENTE

ENTORNO DE TRABAJO

85%

89%

FACTOR

CONDICIONES FÍSICAS Y HUMANAS

85%

89%

HERRAMIENTAS

77%

98%

INSTALACIONES

90%

85%

EQUILIBRIO PERSONA - TRABAJO

89%

85%

86%

FACTOR SUBFACTOR FACTOR

SUBFACTOR

SUBFACTOR FACTOR

SUBFACTOR

FACTOR SUBFACTOR

SUBFACTOR

VALOR GENERAL Fuente: Informe de Resultados de la Encuesta de Clima y Cultura Laboral

Con estos resultados, en mayo de 2019, COSEDE recibió un reconocimiento por haber alcanzado el mayor índice de clima laboral situándola como “La Mejor Institución de del Gabinete Sectorial Económico Productivo”, de una evaluación realizada por el Ministerio del Trabajo a 128 instituciones y 23 empresas públicas, lo cual constituye un gran reto para COSEDE, en la continua búsqueda para que COSEDE sea el mejor lugar para trabajar. Por otro lado, en marzo de 2019, se desarrolló e implementó un plan de clima laboral, en el cual han definido estrategias, orientadas en fortalecer los componentes de liderazgo, compromiso y entorno de trabajo. Página 154 de 164

Durante el año 2019 se han ejecutado las siguientes acciones:    

Desarrollo de Destrezas gerenciales, mediante el Curso de Programación Neurolingüística y Coaching dirigido al NJS y Responsables de las Unidades. Fortalecimiento de la Publicación Periódica, expuesto en la Revista Interna “SOY COSEDE” emitida por correo electrónico a todos los servidores de la COSEDE. Desarrollo de campañas comunicacionales a través de cartelera, afiches, intranet en temas de ergonomía, espacios de trabajo limpio y de misión, visión y valores de la institución. Desarrollo y aprobación de un instructivo para la ejecución de la inducción general al personal. Plan de Seguridad y Salud en el Trabajo

Con la finalidad de dar cumplimiento a la normativa vigente relacionada a Seguridad y Salud en el Trabajo; en este primer semestre se conformó el Comité Paritario de Seguridad y Salud en base a las convocatorias dirigidas a todos los servidores y trabajadores de la COSEDE, designando a 3 vocales principales y 3 vocales suplentes, por parte de los empleados y empleador; de igual manera se designó al responsable en materia de Seguridad y Salud en el Trabajo. La Unidad Administrativa de Talento Humano ha realizado el levantamiento de la matriz de riesgos laborales, en donde se identifica diferentes parámetros tales como medidas preventivas, zonas de actuación, priorización de riesgos y responsables de acción de conformidad a las áreas de trabajo, la cual es validada por el comité paritario. Como Proyecto de Gasto Corriente, la COSEDE ha considerado en el Gobierno por Resultados GPR la ejecución del Plan de Seguridad y Salud en el Trabajo 2019, en el cual para dar cumplimiento, estableció la ejecución de talleres de sensibilización en temas de derechos laborales de grupos prioritarios y en condiciones de vulnerabilidad social, inclusión social igualdad, lenguaje positivo y no discriminación en el ámbito laboral los mismos que se alinean a la consecución de los objetivos descritos en el Plan Nacional de Desarrollo 2017-2021, específicamente a las políticas del objetivo N°. 1 Garantizar una vida digna con iguales oportunidades para todas las personas; al respecto se han realizado charlas con distintas entidades en temáticas que se detalla a continuación promoviendo un trabajo digno con igualdad de oportunidad y trato:

Cuadro 57 – Charlas recibidas

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N° 1 2 3 4 5

CHARLA RECIBIDA PREVENCIÓN DE VIH HÁBITOS SALUDABLES VEN Y CONOCE SOBRE LA DISCAPACIDAD TALLER DE PREVENCIÓN DE DROGAS Y ALCOHOL TALLER DE EQUIDAD SOBRE LA INCLUSIÓN AL TRABAJO

CAPACITADOR

INVERSIÓN

No. de ASISTENCIAS

CRUZ ROJA ECUATORIANA CRUZ ROJA ECUATORIANA

NINGUNA NINGUNA

25 25

CONADIS Y MSP

NINGUNA

HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS NINGUNA

MINISTERIO DEL TRABAJO

NINGUNA

Fuente: Registros de la UATH

En el primer semestre de 2019 se realizó una evaluación general del estado de salud de los servidores de COSEDE en el marco del Programa de Medicina Preventiva realizado con el apoyo del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social – IESS; en el cual se realizaron diferentes exámenes médicos básicos, y su valoración interdisciplinaria a fin de identificar algún factor de riesgo con el objetivo de evitar o disminuir efectos de posibles enfermedades. Se tuvo una participación de 94% del total de los servidores, identificando 3 aspectos principales a apoyar al personal: presión arterial, índice de masa corporal y resultados de exámenes de laboratorio. Al respecto de los resultados obtenidos se realizó una actividad llamada “Reto Fruta” con la finalidad de reemplazar el snack habitual por un snack saludable y generar así una cultura preventiva. Por otro lado, en el segundo semestre de 2019 considerando que 52 servidores se encuentran ejecutando de manera diaria y continua actividades netamente administrativas, se evaluó el factor de riesgo ergonómico al cual están expuestos los servidores de la institución por ejecución de referidas actividades. Tomando una muestra de servidores de cada una de las unidades administrativas de la institución, se determinó que 80% se encuentra en riesgo muy alto por el manejo de los periféricos ergonómicos, mientras que el 20% restante se encuentra identificado como riesgo alto; por estas razones se recomendó la implementación de medidas correctivas en referencia al buen uso de herramientas administrativas. Actualización de Reglamentos de Talento Humano Por las continuas reformas a las normativas relacionadas a la administración de personal del servicio público, como la normativa de la planificación de talento humano, contratos de servicios ocasionales, movimientos administrativos, sumarios, entre otros, así como también la regulación respecto del horario laboral, se identificó la necesidad de actualizar los Reglamentos Internos, estos fueron aprobados en el Directorio de la COSEDE en el año fiscal 2019 de acuerdo al siguiente detalle: Cuadro 58 – Reglamentos internos actualizados Página 156 de 164

Reglamento Reglamento Interno de Higiene y Seguridad en el Trabajo Reglamento Interno de Administración de Talento Humano para el personal sujeto a Código de Trabajo Reglamento Interno de Administración de Talento Humano para el personal sujeto a la Ley Orgánica del Servicio Público

Resolución COSEDE-DIR-2019-012 COSEDE-DIR-2019-013

COSEDE-DIR-2019-014

Fuente: Resoluciones Directorio

iii.

Contrataciones

De acuerdo con la normativa vigente, se elaboró y aprobó el Plan Anual de Contrataciones (PAC) 2019 mediante Resolución No. COSEDE-GG-003-2019, de 15 de enero de 2019 , con el propósito de cubrir todas las necesidades institucionales, acorde al presupuesto asignado, de conformidad a la planificación plurianual de la Institución, y alineado al Plan Nacional de Desarrollo. Con el objeto de garantizar el normal desenvolvimiento de la institución, durante los meses de enero a diciembre de 2019, se realizaron tres reformas al Plan Anual de Contratación Pública mediante las siguientes resoluciones: COSEDE-GG-036-2019 de 20 de mayo de 2019; COSEDEGG-062-2019 de 12 de agosto de 2019; COSEDE-GG-073-2019 de 16 de septiembre de 2019; las cuales se encuentran publicadas en el portal www.compraspublicas.gob.ec, y de esta manera se efectuaron todas las contrataciones que eran necesarias para poder cumplir con los planes institucionales. Se realizaron 44 contrataciones en el período de enero a diciembre de 2019 en la institución, lo que corresponde al 98% del total de contrataciones planificadas en el año de acuerdo al siguiente detalle: Cuadro 59 – Contrataciones Año 2019 No

Tipo de Proceso

Ínfima Cuantía

Objeto de la Contratación Contratación de una agencia de viajes para la adquisición de pasajes aéreos y servicio de asistencia aérea nacional para funcionarios y servidores de la COSEDE. Comunicaciones Unificadas, Data Center Físico, Lan y Wifi Gestionado

Valor (US$) 6.482,14

3.609,60

Período

Anual

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Ínfima Cuantía

10 11

Ínfima Cuantía

Agua purificada en botellones ( 20 litros ) Contratación del servicio de abastecimiento de combustible para los vehículos de la COSEDE Contratación del servicio de rastreo satelital para el parque automotor de la COSEDE. Servicio de outsourcing de impresión para la COSEDE Contratación del servicio de suscripción a diario el comercio (lunes a viernes) Servicio de reencauche de 6 llantas Contratación de licencias para uso de la plataforma profesional de investigación jurídica Computador portátil perfil alto ejecutivo Gerente General Servicio internet banda ancha móvil

607,50 3.656,41 1.196,00 7.102,67 140,90 403,50 720,00 2.569,21 225,00

Ínfima Cuantía

Suscripción licencias QLIK SENSE

Ínfima Cuantía

Servicio de impresión de trípticos para la COSEDE

Ínfima Cuantía

Producción de dos videos testimoniales de la corporación del seguro de depósitos, fondo de liquidez y fondo de seguros privados Adquisición de un pasaje aéreo internacional para asistir al iv foro de seguros de depósitos de américa en la ciudad de Cartagena” Certificación Internacional de Especialista en Medición de Competencias a través de Assessment Center. Capacitar a un servidor de la Unidad de Comunicación Social en la temática de Community Manager con la finalidad de prestar servicios públicos de óptima calidad. Realizar la suscripción a un sistema de reportes de control de asistencia. Capacitación de ISO 37001 Sistema de Gestión Anti soborno. Adquisición de un pasaje aéreo internacional para asistir al programa de capacitación continental 2019 en la ciudad de lima. Contratación servicio adquisición de antivirus para seguridad local-centralizada. Servicio de logística para participar en XIX Foro de Inclusión Financiera, del 18 al 20 de septiembre. Contratación de adquisición de equipos audiovisuales para la COSEDE

5.345,00 1.632,00

Plurianual Plurianual Plurianual Plurianual Plurianual Anual Plurianual Anual Plurianual Anual Anual

3.248,00

Anual

643,07

Anual

760,00

Anual

195,00

Anual

136,08

Anual

3.360,00

Anual

1.130,55

Anual

5.271,17

Anual

1.120,00

Anual

2.486,40

Anual

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Ínfima Cuantía

37 38 39

Régimen Especial Régimen Especial Régimen Especial

Régimen Especial

Subasta Inversa Electrónica

Contratación del servicio de suscripción de análisis semanal Contratación para la adquisición de un equipo de computación para diseño gráfico. Contratación para la adquisición de licencias adobe creative cloud Contratación de adquisición de material pop para la COSEDE. Contratación para el mantenimiento por vigencia tecnológica de 3 laptops hurricane y 2 laptops speedmind Contratación del servicio para el avalúo de los bienes tecnológicos de la COSEDE Mantenimiento por vigencia tecnológica 11 laptops dell inspirion 7567-segundo mantenimiento Mantenimiento por vigencia tecnológica de 3 proyectores. Capacitación de la norma ISO 9001 2015 y auditores internos en la norma ISO 9001 2015sistema de gestión de calidad. Contratación de adquisición de porta credenciales, yoyos retráctiles y tarjetas PVC para los identificativos de los servidores de la COSEDE. Contratación de servicios de capacitación en Excel intermedio, avanzado y tablas dinámicas, y avanzado con macros para los servidores de la COSEDE. Contratación de adquisición de accesorios ergonómicos para los servidores de la COSEDE. Contratación para el mantenimiento por vigencia tecnológica de 3 laptops hurricane y 2 laptops speedmind Contratación del servicio envió de correspondencia ems express mail service, carga liviana y entrega de notificación. Servicio de cloud y comunicaciones Arrendamiento del Sistema de Administración de Portafolios de Inversión Contratación del servicio de emisión de pasajes aéreos en rutas que opera TAME E.P, para funcionarios y servidores de la COSEDE Contratación de pólizas de seguros de incendio, equipo electrónico, robo, vehículos y fidelidad para los bienes, funcionarios, servidores y trabajadores del sector público de la COSEDE Contratación del servicio de mantenimiento preventivo y correctivo del parque automotor de la COSEDE 2019

678,72

Anual

3.610,88

Anual

1.288,00

Anual

7.955,36

Anual

168,00

Anual

7.280,00

Anual

336,00

Anual

302,40

Anual

2.688,00

Anual

274,40

Anual

3.633,00

Anual

6.013,84

Anual

150,00

Anual

12.330,76

Plurianual

408.654,51

Plurianual

9.480.00

Plurianual

9.900,00

Plurianual

9.187,80

Plurianual

10.692,13

Anual

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Adquisición de equipos de cómputo portátiles 43

Subasta Inversa Electrónica

Catalogo Electrónico

para usuario de la COSEDE

16.140,15

Anual

911,93

Anual

Adquisición de Suministros de Oficina para Abastecimiento de la Bodega de la COSEDE

Fuente: Portal SERCOP 2019

Gráfico 67 – Procesos de contratación (porcentajes, enero a diciembre de 2019) 2% 11%

82%

Catalogo Electrónico Ínfima Cuantía Régimen especial Subasta Inversa Electrónica Fuente: Portal SERCOP 2019

Como se puede observar del total de contrataciones realizadas de enero a diciembre de 2019 el 82% corresponde ínfimas cuantías programadas, el 11% Régimen Especial, mientras el 5% de compras realizadas mediante Subasta Inversa Electrónica y el 2% de compras de Catalogo Electrónico

Gráfico 68 – Período de Contratación

Página 160 de 164

27%

73%

Anual

Plurianual

Fuente: Portal SERCOP 2019

Del total de contrataciones el 27% se lo realizó con una periodicidad plurianual, mientras que el 73% con una periodicidad anual, de esta manera se garantiza la continuidad de servicios para la operación de la institución así como eliminando carga operativa en procesos de contratación. iv.

Activos Fijos

Se realizó la donación de bienes muebles que no estaba siendo utilizando por la institución, a una entidad sin fines de lucro “Fraternidad de Misioneras Franciscanas de La Juventud”, quien solicitó apoyo mediante donación de bienes para cumplir sus labores sociales, cumpliendo el artículo 135 del Reglamento General para la Administración, Utilización, Manejo y Control de los Bienes e Inventarios del Sector Público que dispone que…. “En el caso de bienes que se han dejado de usar en la entidad u organismo, estos serán dados en trasferencia gratuita a entidades del sector privado que realicen labor social u obras de beneficencia, y que no tengan fines de lucro; siempre y cuando se evidencie que tales bienes no son de interés de la entidad u organismo propietaria de los mismos”. Adicionalmente considerando el cierre definitivo de la Oficina Técnica de Guayaquil, se realizó realizo la Transferencia Gratuita al Ministerio de Educación, mediante acta entrega recepción de bienes muebles de la COSEDE a la Dirección Distrital 09D10 - Parroquias Rurales: (Progreso a Área de Expansión de Guayaquil) – Educación, y a la Dirección Distrital 09D08Pascuales-2-Educación. v.

Gestión de Archivo

Evaluaciones de la gestión archivística Página 161 de 164

Con la finalidad de generar en la institución una cultura archivística, promoviendo que la información generada pueda ser identificada fácilmente, se encuentre ordenada y la institución cumpla con lo establecido en la regla técnica de organización documental vigente, se procedió a realizar evaluaciones a la gestión archivística de acuerdo a las siguientes variables relacionadas al cumplimiento de: herramientas documentales; organización, clasificación y expurgo; foliación; inventario documental; digitalización de documentos; y transferencias primarias. Gráfico 69 – Variables evaluadas gestión archivística COSEDE

Fuente: Reporte de la evaluación archivística junio 2019

En cumplimiento del indicador de gestión archivística institucional se planificaron y ejecutaron cuatro evaluaciones a las ocho gestiones administrativas, teniendo como objetivo principal, dar seguimiento, verificar y mejorar las prácticas organizacionales en relación al manejo del acervo documental de COSEDE. La gestión realizada por las unidades generadoras de información alcanzó un 95,82% de madurez en la organización del archivo de gestión a nivel institucional, teniendo una mejoría de 30,68% en relación a la primera evaluación realizada en el primer trimestre del año 2019. A continuación se presentan los principales resultados obtenidos de las evaluaciones realizadas:

Gráfico 70 – Resultados de evaluaciones por unidad administrativa

Página 162 de 164

UNIDAD DE ARCHIVO UNIDAD DE TALENTO HUMANO

81,36%

95,91%

46,36% 46,36%

82,27%

91,36%

85,00%

93,64%

84,55%

UNIDAD DE CONTABILIDAD

93,64%

UNIDAD DE TESORERÍA Y PRESUPUESTO 34,55%34,55% 55,00% 34,55% UNIDAD DE SERVICIOS GENERALES 30,45% 30,45% UNIDAD DE ADQUISICIÓN Y CONTROL DE BIENES Y SERVICIOS

75,45%

36,36%36,36% 59,09%

UNIDAD DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 28,18%37,18% UNIDAD DE PROCESOS, SERVICIOS Y GESTIÓN DEL CAMBIO UNIDAD DE PLANIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PLANES

84,55%

83,64%

80,91% 48,28%

78,64% 100,00%

97,37%

100,00%

97,37%

100,00%

GESTIÓN DE PROCESOS COACTIVOS

79,09%

100,00%

GESTIÓN DE RECUPERACIÓN

79,09%

100,00%

GESTIÓN DE POLÍTICA Y NORMATIVA

76,82%

100,00%

GESTIÓN DE SUBROGACIÓN DE DERECHOS DE COBRO GESTIÓN DE PAGO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS Y SEGURO DE SEGUROS PRIVADOS

86,82% 56,36%

UNIDAD DE GESTIÓN Y CONTROL DE FIDEICOMISOS

72,27%

UNIDAD DE RECAUDACIÓN Y CONCILIACIÓN 15,00% 33,64% UNIDAD DE ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE RIESGOS GESTIÓN DE INTELIGENCIA DE NEGOCIOS

GERENCIA

71,36%

75,00%

0,00% ABR-JUN

100,00%

97,73%

95,91%

62,27% 70,45%

88,64%

97,73%

91,36%

UNIDAD DE COMUNICACIÓN SOCIAL

ENE-FEB

91,82%

100,00%

97,73% 100,00%

100,00%

100,00% 62,27%

79,75% 89,09%

58,18% 69,09%

100,00% 100,00%

85,00% 95,45% 97,73%

50,00% 100,00% 150,00% 200,00% 250,00% 300,00% 350,00% 400,00% 450,00% JUL-SEP

OCT-NOV

Fuente: Reporte de la evaluación archivística junio 2019

Una vez realizado el análisis de los resultados se llega a la conclusión que los funcionarios conocen del proceso y manejan las herramientas y formatos destinados para el proceso organizacional del archivo de gestión, así mismo participan activamente en la organización y digitalización del acervo documental en el software YURA.

Gráfico 71 – Resultados globales de evaluación del proceso documental 2019 Página 163 de 164

ENE-FEB

ABR-JUN

JUL-SEP

OCT-NOV

120% 100% 95,82% 80% 60%

81,09%

85,59%

65,14%

40% 20% 0%

Fuente: Reporte de la evaluación general y archivística junio 2019

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