Rendición de Cuentas 2018 by COSEDE Ec

INFORME DE GESTIÓN PERÍODO 2018

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Informe de actividades Año 2018 Contenido I.

Introducción ........................................................................................................................................ 7

II.

Planificación Estratégica 2018 – 2021 ............................................................................................... 12

III.

Gobierno por Resultados............................................................................................................... 15

IV.

Proyectos institucionales............................................................................................................... 28

Principales Indicadores de Gestión ................................................................................................... 30

VI.

Seguro de Depósitos ...................................................................................................................... 32

Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos ....................................... 32

Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos ............................................................................ 36

ii.

Reporte de pagos .......................................................................................................................... 38

Gestión del proceso de pago del Seguro de Depósitos ................................................................. 42

ii.

Sistema de pagos y recuperaciones .............................................................................................. 42

iii.

Recuperaciones ............................................................................................................................. 44

iv.

Contribuciones .............................................................................................................................. 46

ii.

Conciliaciones ................................................................................................................................ 49

iii.

Auditorías y estados financieros consolidados ............................................................................. 51

Regulaciones .................................................................................................................................. 52

vi.

Informes técnicos .......................................................................................................................... 56

vii.

Buenas prácticas internacionales del Seguro de Depósitos ...................................................... 59

VII.

Fondo de Liquidez.......................................................................................................................... 64

Evolución ....................................................................................................................................... 64

Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez .......................................................................... 67

ii.

Auditorías y estados financieros consolidados ............................................................................. 68

iii.

Regulaciones .................................................................................................................................. 69

iv.

Informes técnicos .......................................................................................................................... 71

VIII.

Fondo de Seguros Privados ........................................................................................................... 73

Evolución ....................................................................................................................................... 73

Auditoría y estados financieros ..................................................................................................... 76

ii.

Regulaciones .................................................................................................................................. 77 Página 2 de 110

IX.

Capacitación .................................................................................................................................. 79

COSEDE Territorial ......................................................................................................................... 79

Impacto en la ciudadanía .............................................................................................................. 81

XI.

Transparencia ................................................................................................................................ 82

XII.

Directorio de la COSEDE ................................................................................................................ 84

XIII.

Comunicación ................................................................................................................................ 84

Comunicación externa ................................................................................................................... 85

ii.

Plataforma Interactiva E-Learning COSEDE ................................................................................... 92

iii.

Comunicación interna ................................................................................................................... 94

XIV.

Gestión administrativa y talento humano..................................................................................... 97

Presupuesto ................................................................................................................................... 97

ii.

Talento Humano .......................................................................................................................... 101

iii.

Contrataciones ............................................................................................................................ 107

iv.

Gestión de Archivo ...................................................................................................................... 108

Índice de gráficos Gráfico 1 – Proyectos COSEDE por fases y unidades administrativas de gestión ..................................... 28 Gráfico 2 – Porcentaje de avances de proyectos institucionales .............................................................. 29 Gráfico 3 – Comparativo de cobertura (patrimonio / depósitos cubiertos y depósitos elegibles) del Seguro de Depósitos en la región .............................................................................................................. 34 Gráfico 4 – Monto máximo de cobertura / PIB per cápita de la región .................................................... 34 Gráfico 5 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado ..................................................................................................................................... 35 Gráfico 6 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario ................................................................................................................... 36 Gráfico 7 - Concentración de beneficiarios del Seguro de Depósitos por provincia ................................. 41 Gráfico 8– Entregables del Desarrollo del Sistema de Pagos y Recuperaciones - SPR ............................. 43 Gráfico 9– Entregables del Desarrollo del Sistema de Pagos y Recuperaciones - SPR.............................. 44 Gráfico 10 – Entidades contribuyentes .........................................................¡Error! Marcador no definido. Gráfico 11 – Entidades contribuyentes .........................................................¡Error! Marcador no definido. Gráfico 12 – Monto recaudado - primer semestre 2018 ..............................¡Error! Marcador no definido. Gráfico 13 – Monto recaudado - segundo semestre 2018 ...........................¡Error! Marcador no definido. Gráfico 14 - Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en el año 2018 ............... 58 Gráfico 15 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado .............................................. 64 Gráfico 16 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las obligaciones con el público ......................................................... 65

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Gráfico 17 - Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados y relación frente al costo de siniestros mensual ..................................................................................................................................... 73 Gráfico 18– Entregables del Desarrollo de la Plataforma E-Learning ....................................................... 93 Gráfico 19– Visualización Plataforma E-Learning COSEDE ........................................................................ 94 Gráfico 20 - Ejecución presupuestaria vs Metas ....................................................................................... 97 Gráfico 21 – Estrategicas de capacitación. .............................................................................................. 101 Gráfico 22 – Resultados del Clima Laboral por Componentes ................................................................ 103 Gráfico 23 – Modificaciones el Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos ............. 105 Gráfico 24 – PEA por redistribución de servidores de apoyo hacia los procesos sustantivos ................ 106 Gráfico 25 - Procesos de contratación del año 2018 .............................................................................. 108 Gráfico 26 – Nivel de la COSEDE .............................................................................................................. 109

Índice de ilustraciones Ilustración 1 – Mapa Estratégico COSEDE ................................................................................................. 13

Índice de cuadros Cuadro 1 - Indicadores del Objetivo Estratégico 12 .................................................................................. 17 Cuadro 2 - Indicadores del Objetivo Estratégico 13 .................................................................................. 18 Cuadro 3 - Indicadores del Objetivo Estratégico 14 .................................................................................. 21 Cuadro 4 - Indicadores del Objetivo Estratégico 15 .................................................................................. 22 Cuadro 5 - Indicadores del Objetivo Estratégico 16 .................................................................................. 24 Cuadro 6 - Indicadores del Objetivo Estratégico 17 .................................................................................. 26 Cuadro 7 - Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos........................................................ 33 Cuadro 8 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado ............................................ 36 Cuadro 9 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario .......................... 37 Cuadro 10 - Resumen acumulado de procesos de pago ...............................¡Error! Marcador no definido. Cuadro 11 – Resumen del 2018 y acumulado del costo continente pagado ............................................ 39 Cuadro 12 – Costo Contingente pagado y número de beneficiarios que han cobrado el Seguro de Depósitos .......................................................................................................¡Error! Marcador no definido. Cuadro 13 – Costo Contingente por rango de montos vs. número de beneficiarios pendientes de pago el Seguro de Depósitos.................................................................................................................................. 40 Cuadro 14 – Restitución del Seguro de Depósitos no Pagado a través de Liquidador ¡Error! Marcador no definido. Cuadro 15 – Restitución Seguro no Pagado a través de Agentes de Pago................................................ 42 Cuadro 16 – Montos recuperados ............................................................................................................. 46 Cuadro 17 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .. 51 Cuadro 18 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario ..................................................................................................................................................... 52 Cuadro 19 – Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos ....................................................... 52 Cuadro 20 - Principales resultados de los informes técnicos .................................................................... 58 Página 4 de 110

Cuadro 21 – Principios básicos de Seguros de Depósitos eficaces ........................................................... 60 Cuadro 22 – Resultados de la autoevaluación de los principios básicos de seguros de depósitos eficaces ................................................................................................................................................................... 63 Cuadro 23 – Resumen de resultados de la autoevaluación ...................................................................... 63 Cuadro 24 – Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez .......................................................... 67 Cuadro 25 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez ...................................................... 68 Cuadro 26 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez ........................................................... 69 Cuadro 27 – Contribuciones al Fondo de Seguros Privados ...................................................................... 74 Cuadro 28 - Liquidez del Fondo de Seguros Privados ............................................................................... 75 Cuadro 29 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez ...................................................... 76 Cuadro 30 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Seguros Privados ............................................. 77 Cuadro 31 – Comparativo COSEDE Territorial Años 2016 – 2017 – 2018 ................................................. 80 Cuadro 32 – Ciudadanos informados por distintos canales de comunicación en 2018............................ 81 Cuadro 33 – Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la JPRMF ............................................ 84 Cuadro 34 - Productos de comunicación elaborados................................................................................ 85 Cuadro 35 - Publicaciones y portadas de los productos editoriales de COSEDE 2018 .............................. 87 Cuadro 36 – Alcances en Medios de Comunicación 2018 ......................................................................... 90 Cuadro 37 – Gestión de Redes Sociales COSEDE 2018 .............................................................................. 90 Cuadro 38 – Difusión de material informativo .......................................................................................... 91 Cuadro 39 – Eventos realizados en Comunicación Interna ...........................¡Error! Marcador no definido. Cuadro 40 – Revista Interna SOY COSEDE 2018 ........................................................................................ 96 Cuadro 41- Presupuesto meta propuesta vs ejecución real ..................................................................... 97 Cuadro 42 - Reformas de Reducción e Incremento .................................................................................. 98 Cuadro 43 - Asignación presupuestaria al PAI 2019 ............................................................................... 100 Cuadro 44 - Creación de Unidades Administrativas ................................................................................ 104 Cuadro 45 – Cambio de Denominación de Puestos del Nivel Jerárquico Superior................................. 104 Cuadro 46 – Regularización de la PEA - COSEDE ..................................................................................... 105 Cuadro 47 – Planificación de Talento Humano aprobada MDT - 2018 .................................................. 106 Cuadro 48 - Distribución del personal de la COSEDE .............................................................................. 107

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Abreviaturas BCE BID BIS CFN COAC COMF COSEDE FLSFE FLSFP FLSFPS FSP GPR IADI JPRMF LOSNCP LOTAIP PAC SB SD SENPLADES SEPS SFP SFPyS SPR BCBS

Banco Central del Ecuador. Banco Interamericano de Desarrollo. Bank for International Settlements. Corporación Financiera Nacional. Cooperativa de Ahorro y Crédito. Código Orgánico Monetario y Financiero. Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano. Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado. Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Fondo de Seguros Privados. Gobierno Por Resultados. Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos. Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Ley Orgánica del Sistema de Contratación Pública. Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Plan Anual de Contrataciones. Superintendencia de Bancos. Seguro de Depósitos. Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Sector Financiero Privado. Sector Financiero Popular y Solidario. Sistema de Pagos y Recuperaciones Comité de Supervisión Bancaria de Basilea

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Introducción

Durante 2018 la COSEDE se ha enfocado en el mejoramiento de la eficiencia en la administración de los fideicomisos del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados a través de la expedición de normativa, levantamiento de procesos, procedimientos y automatización de los mismos, enfocados principalmente en brindar un servicio ágil y efectivo a la ciudadanía a través del pago expedito del Seguro de Depósitos. A diciembre de 2018, la COSEDE ha obtenido, como resultado de su administración, un crecimiento de 8% del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos al pasar de US$ 1.799 millones en junio de 2018 a US$ 1.938 millones en diciembre de 2018; es decir, registró un aumento patrimonial de US$ 139 millones, lo cual permite que el Seguro de Depósitos brinde mejor cobertura. Con este incremento patrimonial, el indicador de cobertura medido a través de la relación patrimonio del fideicomiso sobre depósitos cubiertos para el caso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado alcanzó 12,2%; porcentaje superior al 12% registrado en diciembre de 2017; y para el Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario al mes de diciembre de 2017 fue de 5,03%, superior al 4,89% alcanzado en diciembre de 2017. Los fondos son invertidos en el marco de los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad establecidos en el COMF y las resoluciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Se debe destacar que se cuenta con metodologías de riesgo que permiten realizar un monitoreo constante del nivel de riesgo de las entidades financieras y de esta manera establecer parámetros técnicos para la construcción de los portafolios en función de las potenciales necesidades de liquidez. Además se utilizan metodologías de riesgos para la evaluación de emisores, aceptantes (para el caso de Facturas Comerciales Negociables), casas de valores, lo cual optimiza el manejo de las inversiones de los fideicomisos. Respecto del pago del Seguro de Depósitos, la COSEDE ha logrado dar atención oportuna a todos los siniestros ocurridos durante su gestión, contribuyendo a generar confianza Página 7 de 110

y tranquilidad en los depositantes y el sistema financiero en general; en el marco del mejoramiento de los procesos, se promueve la reducción del tiempo de respuesta para el inicio del pago del Seguro de Depósitos, es así que, en 2018 el promedio de atención para las bases de datos originales fue de 12 días, menor al tiempo establecido en el Reglamento de Pago del Seguro de Depósitos (20 días), procedimiento que se está optimizando gracias a la implementación del Sistema de Pagos y Recuperaciones (SPR) que en 2018 contó con financiamiento del Banco Interamericano de Desarrollo. Al mes de diciembre de 2018, se realizó la recepción de los sprints 4 y 5 (Integración de sistemas Pago Seguro y SPR; y; Bases de datos modificadas –BDDM), hasta febrero de 2019 se recibirán el sprint 6 (workflow) y el visualizador de reportes. A diciembre de 2018, el costo contingente acumulado del Sector Financiero Privado asciende a US$ 55,9 millones de dólares correspondiente a tres entidades financieras privadas con 81.602 beneficiarios, mientras que en el Sector Financiero Popular y Solidario, se han atendido en total a 166 entidades en proceso de liquidación forzosa con un costo contingente de US$ 47,5 millones, correspondiente a 443.114 beneficiarios. En lo que se refiere a la gestión de recaudación de las contribuciones al Seguro de Depósitos se evidencia que los bancos y las cooperativas de ahorros y crédito de los segmentos 1 y 2 cumplen a tiempo con su contribución al Seguro de Depósitos, se presentan retrasos en la contribución por parte de las cooperativas de ahorro y crédito pertenecientes a los segmentos 3, 4 y 5 en 9%, 29% y 49% respectivamente. Se puede determinar, que las entidades de los segmentos 4 y 5 son las que presentan mayor incidencia en los retrasos en el pago de las contribuciones. Por parte de la COSEDE se ejecutan acciones de cobro a través de llamadas telefónicas, envío de correos electrónicos así como, el envío de oficios formales, con la finalidad de notificar las contribuciones pendientes de pago. Uno de los retos planteados para el año 2018 fue la conciliación de las contribuciones que las entidades financieras efectúan al fideicomiso del Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados, actividad que fue postergada desde hace varios años. A la fecha se ha logrado diseñar in house, con nuestro equipo técnico interno, el Sistema de Conciliación y RecaudaciónSCR, a fin de que, el control de las contribuciones y la conciliación no sea manual, y con lo cual, se mitigan riesgos operativos, se mantienen dichas conciliaciones al día y la institución puede ofrecer mejores tiempos de respuesta en cuanto a saldos a favor o en contra de los contribuyentes. El sistema SCR se encuentra en funcionamiento desde el mes de agosto de 2018, el mismo ha permitido reducir el tiempo de las conciliaciones, determinar de manera ágil las entidades con retrasos en su contribución o las que no contribuyen, lo que permite realizar una Página 8 de 110

mejor gestión de cobro de estas obligaciones, de la misma manera permite que las autoridades de la COSEDE puedan contar con información actualizada y oportuna sobre la recaudación y la conciliación de las contribuciones; sin embargo, quedan pendientes ajustes previo a su interacción dinámica con las entidades financieras. Con el sistema SCR se ha logrado, conciliar los valores contribuidos desde abril de 2012 hasta diciembre de 2018. En el mes de agosto de 2018, se ejecutó un plan piloto con ciertas entidades, con la finalidad de enviar oficios y darles a conocer los saldos a favor en contra de cada entidad, sin embargo, con los resultados obtenidos, se ha determinado que se requiere realizar ciertos ajustes al sistema para mitigación de errores operativos y técnicos, y que la información del sistema sea fuente principal a nivel interno y externo. En relación al desarrollo de normativa, durante el año 2018, se elaboró la normativa relacionada con la intervención de la COSEDE en los procesos de Exclusión y Transferencia de Activos y Pasivos a través de la regla de menor costo, metodología de evaluación de casas de valores, normas para la difusión de información del Seguro de Depósitos por parte de las entidades financieras, inclusión de nuevos medios de pago para el Seguro de Depósitos en el Reglamento de Gestión; y, reforma integral a la política de inversión del Seguro de Depósitos, entre otras. Con el objeto de gestionar de forma expedita la recuperación de los recursos del Seguro de Depósitos, la COSEDE ha emprendido una serie de acciones tales como: propuestas de reforma al COMF ya que las disposiciones legales que actualmente existen en el COMF complican a la COSEDE a realizar una eficiente y efectiva gestión de recuperación; y, gestiones interinstitucionales para intercambio de información relevante. En cuanto a las buenas prácticas internacionales del Seguro de Depósitos, la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI por sus siglas en inglés) y el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS por sus siglas en inglés), en el año 2009 publicaron los Principios Básicos para Sistemas de Seguro de Depósitos Eficaces, los cuales constituyen un marco de referencia para evaluar la calidad de los sistemas de seguro de depósitos e identificar brechas en las actividades fundamentales, así como, determinar planes de acción para el cierre de éstas. En este marco, la COSEDE ha realizado un análisis del cumplimiento por parte del Seguro de Depósitos en el Ecuador de 96 criterios esenciales que forman parte de los 16 Principios Básicos, reflejando que cumple con 91% de los criterios esenciales (tomando en cuenta aquellos que no aplican para la legislación ecuatoriana). Las brechas más importantes se registran en los principios de membresía, pago a depositantes y recuperación de activos por lo Página 9 de 110

que la institución sigue trabajando para el cierre de las brechas identificadas que se verán reflejadas en una gestión más eficiente del Seguro de Depósitos en beneficio de la ciudadanía. En relación al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario (consolidado), ha logrado un crecimiento de 573% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$ 417 millones a US$ 2.808 millones a diciembre de 2018; el incremento patrimonial ha sido de US$ 2.391 millones. En lo que respecta al Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, el mismo ha registrado un crecimiento de 534% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$ 417 millones a US$ 2.646 millones a diciembre de 2018. En el caso del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, al cual aportan las entidades clasificadas en el segmento 1 (Mutualistas y COAC), ha registrado un crecimiento de 143% desde diciembre de 2016, incrementando sus recursos de US$ 67 millones a US$ 162 millones en diciembre de 2018. Los recursos del Fondo de Liquidez son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica y de preservación de los depósitos. El 99,59% de los recursos del portafolio del FLSFP, y el 98,13% del FLSFPS están invertidos en Organismos Internacionales Multilaterales y Supranacionales con calificación internacional “AA" o superior, o su calificación equivalente. Por su parte, el Fondo de Seguros Privados ha logrado un crecimiento de 2.079% desde su constitución en diciembre de 2015, incrementando su valor de US$ 1,08 millones a US$ 30,21 millones a diciembre de 2018; lo que representa un incremento patrimonial de US$ 29,12 millones. A diciembre de 2018, el 82,87% de las inversiones del Fondo de Seguros Privados tuvo un plazo de vencimiento menor a 180 días (del total de 540 días exigido en la política de inversión), cumpliendo con los lineamientos establecidos en la Política de Inversión aprobada por el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), garantizando actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro. En el ámbito operativo y administrativo se debe destacar la gestión realizada para el cumplimiento de los Planes Estratégicos y Operativos cuyos resultados se ven plasmados en la herramienta Gobierno por Resultados – GPR. Además, en el año 2018 se logró una ejecución presupuestaria de 95,46% respecto de la meta planteada para el período. En este mismo ámbito se debe destacar la implementación del Virtual Data Center de la COSEDE el cual representa una solución eficiente para el crecimiento tecnológico institucional ya que brinda mayor

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escalabilidad, menor tiempo de reacción, mejora en la velocidad de la provisión de servicios, entre otros beneficios. Otro espacio relevante es la gestión de la COSEDE son los programas de capacitación y comunicación como pilares fundamentales para dar a conocer a la ciudadanía en general los mecanismos de seguridad financiera que la COSEDE administra con especial énfasis en el Seguro de Depósitos. Para el efecto, se diseñó un plan de comunicación integral para el año 2018 que contiene las tácticas para cumplir con el objetivo institucional y además continuar alineados a los principios básicos de seguros de depósitos eficaces de la IADI que establecen que el asegurador de depósitos es responsable de promover la concientización del público sobre el sistema de seguro de depósitos, utilizando una variedad de herramientas de comunicación de manera continua como parte de un programa integral de comunicación. En este contexto, uno de los canales de comunicación utilizados son las redes sociales como herramientas de alcance masivo que permiten entregar mensajes claros y concisos, además de informativos sobre las actividades a realizarse. Con COSEDE Territorial se visitó 13 provincias y se llegó a 1.349 personas de forma directa, número que supera el total de personas alcanzadas durante 2017 (543). También es importante destacar que se efectuaron capacitaciones para otras entidades que realizan planes de educación financiera. Adicionalmente, se ha informado a la ciudadanía acerca del Seguro de Depósitos a través de diferentes medios (presencial, mailing, charlas, medios de comunicación, redes sociales) llegando a 11.630.370 personas a nivel nacional. En relación a la Revista Externa se realizaron 4 ediciones con 1.007 visitas. De acuerdo a las políticas de austeridad, en el año 2018 no se efectuaron contrataciones de publicidad; sin embargo, los planes de contingencia aplicados han permitido generar agendas de medios, minimizando los efectos negativos de esta situación, con lo cual se logró un estimado de 11,1 millones de alcances. Para ello, se visitaron 79 medios de comunicación. A la gestión en medios de comunicación se suman las activaciones impulsadas para incrementar el número de seguidores en redes sociales, es así que éstas fueron una herramienta importante para la gestión, por lo que se promovieron las cuentas de Facebook, Twitter y YouTube. Se generaron posteos en estas redes referentes a las actividades de la COSEDE con el fin de generar noticia y posicionarla en canales digitales institucionales, además se brindó atención al público de manera inmediata por estos medios. Tomando en cuenta la restricción de recursos económicos y logísticos con los que cuenta la COSEDE, se consideró necesario establecer nuevos mecanismos y herramientas para Página 11 de 110

transmitir estratégicamente mensajes a la ciudadanía que causen un impacto positivo; por lo cual, la meta de la COSEDE es expandir el radio de ciudadanos para que conozcan que sus ahorros en el sistema financiero nacional cuentan con Seguro de Depósitos, capacitando así sobre el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Seguro de Seguros Privados. En este contexto, se evidenció la necesidad de desarrollar una “Plataforma Interactiva E-Learning”, la cual fue financiada con recursos del BID. Otro proyecto institucional de gran relevancia fue el de gestión documental y archivo desarrollado en 2018. Como parte del proyecto se actualizó el procedimiento de gestión documental y archivo enmarcado en la norma técnica de gestión documental y archivo; se conformó y designó a los responsables de archivo de cada unidad de la COSEDE; se obtuvo la aprobación de las herramientas metodológicas documentales: Tabla de Pazos de Conservación y Cuadro General de Clasificación Documental por parte de la Presidencia de la República. Una vez finalizado el proceso de organización de archivo en cada unidad, se gestionó con la Presidencia de la República y al Ministerio de Telecomunicaciones el aval, para contratar la consultoría para la “Evaluación Documental; Provisión, Instalación, Parametrización de Software de Gestión Documental; Digitalización de los Archivos de Gestión de todas las Unidades de la COSEDE- período 2009-2018; y Asesoramiento para la Implementación del Archivo Central”, la cual también fue financiada con recursos del BID. Por su parte, el proyecto de “Levantamiento y optimización de los procesos sustantivos de la COSEDE” financiado con recursos del BID se enfocó en reforzar la cultura de mejora continua y calidad en la institución y en documentar el conocimiento institucional. Es así que una vez finalizada la consultoría se cuenta con 16 Manuales aprobados, 80 formularios aprobados, propuestas de automatización e indicadores de procesos; el 50% de los servidores capacitados en mejora continua y procesos.

II.

Planificación Estratégica 2018 – 2021

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La Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados COSEDE, en el marco de los lineamientos propuestos en el Plan Nacional de Desarrollo 20182021 “Toda una vida”; elaboró, socializó e implementó el Plan Estratégico Institucional el cual establece las intenciones y directrices hacia donde se durante el período 2018-2021.

La COSEDE implementó el Plan Estratégico Institucional 2018 – 2021 enfocado en transformación y mejoramiento de la Institución.

centrarán los esfuerzos institucionales

A continuación se muestra el “Mapa Estratégico COSEDE” que resume los elementos orientadores de la planificación institucional. Ilustración 1 – Mapa Estratégico COSEDE

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Elaborado por: Dirección de Planificación y Gestión Estratégica

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El plan estratégico institucional sirve de guía para derivar las acciones específicas de las unidades administrativas de la COSEDE, mismas están reflejadas en la planificación operativa de cada unidad.

III. Acorde a lo dispuesto por los entes reguladores en el ámbito de la planificación y seguimiento institucional, se gestiona y monitorea los Planes Estratégicos y Operativos de acuerdo a la metodología y a lo que establece la Norma Técnica GPR, a través de la herramienta informática Gobierno por Resultados (GPR).

Gobierno por Resultados

La COSEDE realiza la gestión oportuna y monitoreo de los Planes Estratégicos y Operativos conforme la norma GPR

En el Plan Estratégico 2018 – 2021, la COSEDE cuenta con siete (7) objetivos institucionales que se detallan a continuación. Objetivo estratégico: 12. Incrementar la calidad del análisis y evaluación de riesgo sistémico. Acciones realizadas: 

El planteamiento de este indicador surge de la iniciativa de incrementar el criterio técnico de la COSEDE desde la perspectiva de riesgos. En este sentido, durante el año 2018 el Directorio de la COSEDE aprobó las siguientes propuestas metodológicas: determinación de la regla del menor costo en procesos de ETAP (Exclusión y Transferencia de Activos y Pasivos), determinación de la liquidez inmediata y el saldo mínimo de los fideicomisos del Fondo de Liquidez de los sectores financiero privado y popular y solidario y la evaluación para viabilizar el análisis de la inversión en facturas comerciales negociables, metodología de riesgos para la elegilibilidad de casas de valores. Además se elaboró el informe referente al monto hasta el cual debe acumularse el Fondo de Seguros Privados, Informe Técnico sobre el cálculo de la contribución básica y variable sobre el valor de las primas netas de seguros directos que realizarán las empresas aseguradoras pertenecientes al Sistema de Seguros Privados a contribuirse en el año 2019; y, se revisó el valor de la cobertura del Fondo de Seguros Privados a aplicarse en el año 2019.

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Cuadro 1 - Indicadores del Objetivo Estratégico 12 Objetivo estratégico: 12. Incrementar la calidad del análisis y evaluación de riesgo sistémico Estrategias:   

Establecer técnicas y desarrollar herramientas para la evaluación del riesgo sistémico Desarrollar sistemas integrales para la recopilación, análisis y evaluación de la información institucional Implementar mecanismos de intercambio de información

INDICADOR

META

Puntos porcentuales por encima del rendimiento promedio ponderado de los títulos valores emitidos por el MEF Porcentaje de participación de las inversiones a plazo dentro de los portafolio del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado, popular y solidario, y fondo de seguros privados

RESULTADO CUMPLIMIENTO

1,1633

52,86%

En el mes de julio 2018, el Directorio de la COSEDE aprobó la reforma a las Políticas de Inversión de los Recursos del Fondo de Seguros Privados y se remitió a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera la propuesta de reforma a la política de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos.

91% 1,2833

67%

COMENTARIO Las inversiones de los recursos del Seguro de Depósitos deben observar los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad, en ese orden.

78,9%

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2017

Objetivo Estratégico: 14. Incrementar la eficiencia en el pago y recuperación del Seguro de Depósitos y Seguro de Seguros Privados Acciones realizadas: 



Con la finalidad de mejorar los tiempos de atención al beneficiario se trabajó en la automatización del proceso de pago del Seguro de Depósitos. Durante el año 2018 se dio continuidad con el desarrollo e implementación del "Sistema de Pagos y Recuperaciones" (SPR), es así que en febrero, se finalizó el desarrollo del Sprint 3 "Módulo de liquidadores", con el cual, se automatizó la recepción de bases de datos de depositantes, asignación de usuarios y contraseñas de acceso al sistema a los liquidadores y generación de códigos hash para garantizar las seguridades en la entrega de la información evitando el pago de diligencias notariales. La COSEDE actualmente ha alcanzado el Nivel de "Comprometido" dentro del Modelo Ecuatoriano de Excelencia (PROEXCE), por lo que con la finalidad de alcanzar el siguiente nivel, se gestionó la asignación de fondos BID a través del Ministerio de Economía y Finanzas para el proceso de contratación de una consultoría para el desarrollo e implementación de los Sprints 4, 5 y 6, así como la implementación del visualizador de reportes del Sistema de Pagos y Recuperaciones, los mismos que contemplan la Integración del sistema pago seguro y SPR, validación BDDM y

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Workflow. El proyecto tiene un costo de US $80 mil más IVA y a diciembre de 2018 presenta un avance del 80%. 

En marzo de 2018, la Coordinación de Mecanismos de Seguridad Financiera remitió a la Dirección de Planificación y Gestión Estratégica (DPGE) la especificación de requerimiento tecnológico correspondiente al alcance al desarrollo del Sprint 3 "Módulo de liquidadores" para que sea posible gestionar a través del sistema la recepción de bases de datos modificadas. Al momento, dicho requerimiento se encuentra en producción. En diciembre de 2018 se remitió a la Unidad de Inteligencia del Negocio, el requerimiento tecnológico para implementar mejoras en el Sprint 1 "Módulo Agente Pagador" y Sprint 2 "Módulo EFI en liquidación".



En junio de 2018, se presentó a la Gerencia General la propuesta de mejoras al marco normativo respecto del plazo para el pago del Seguro de Depósitos y obligatoriedad de envío de información de los liquidadores a la COSEDE, que permita la gestión de las acciones de recuperación.



En diciembre de 2018, se presentó a los miembros del Directorio, la propuesta de reforma al Reglamento de Gestión para el pago del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y Sector Financiero Popular y Solidario, con la finalidad de implementar nuevos mecanismos de pago a través de transferencia directa a las cuentas bancarias que los depositantes mantengan en el Sistema Financiero Nacional, así como la implementación de otros medios de pago, inclusive electrónicos, la propuesta fue aprobada en diciembre de 2018.



Durante el año 2018, se logró la recuperación de acreencias de 10 entidades financieras en liquidación por un monto de US $2,4 millones, 9 con pago voluntario de acuerdo a la prelación de pagos y 1 dentro del proceso coactivo. El total de recuperaciones acumulado a diciembre 2018, asciende a US $17,09 millones.



Se realizó la conciliación de 131 bases de datos históricas de los procesos de pago ejecutados; y, de forma coordinada con los liquidadores de las entidades en liquidación forzosa, fue posible contar con la base de datos conciliada de cada proceso previo a la recepción de bases de datos modificadas. Con esta dinámica, la recepción de las bases de datos iniciales validadas a través del Sprint 3 del SPR, y una gestión de seguimiento eficiente del proceso, fue posible obtener un tiempo promedio de pago del Seguro de Página 20 de 110

Depósitos, desde la fecha de recepción de la base de datos hasta la fecha de emisión de las Resoluciones de Pago, de 12 días para las bases de datos originales y 19,5 días para las bases de datos modificadas. 

Se procesaron 68 informes legales que sustentaron la expedición de las correspondientes resoluciones de pago del Seguro de Depósitos a los beneficiarios de las entidades del sector financiero popular y solidario declaradas en liquidación forzosa.



Desde la implementación del Seguro de Depósitos hasta diciembre de 2018, se ha operativizado el pago de 169 entidades declaradas en liquidación forzosa por un costo contingente de 103,4 millones correspondiente a 524 mil beneficiarios a nivel nacional, de los cuales el 98% de beneficiarios se encuentran cubiertos con el 100% de sus depósitos. Durante el año 2018, la COSEDE recibió bases de datos de 69 entidades liquidadas (23 bases de datos originales, 41 bases de datos modificadas y 5 ajustes) pertenecientes al Sector Financiero Popular y Solidario, cubriendo a 38.145 beneficiarios con un costo contingente de US$ 4,78 millones.



En el año 2018 se procesaron 78 informes legales que sustentaron la expedición de las correspondientes resoluciones de pago del Seguro de Depósitos a los beneficiarios de las entidades del sector financiero popular y solidario declaradas en liquidación forzosa

Cuadro 3 - Indicadores del Objetivo Estratégico 14 Objetivo Estratégico: 14. Incrementar la eficiencia en el pago y recuperación del seguro de depósitos y seguro de seguros privados Estrategias:  Automatizar los procesos relacionados al pago y recuperación de siniestros  Fortalecer el funcionamiento de las operaciones activas del fondo de liquidez y de los créditos entre fondos INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO COMENTARIO Se emitieron 16 resoluciones de pago, Número promedio de días con las que se calcula un promedio de 95% utilizados para la atención del 13 días 13,75 días días hábiles para la atención del Pago del pago de seguro de depósitos de Seguro de BDD originales de 13,75 días, bases de datos originales cuando la meta planteada fue de 13 días. Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2017

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Objetivo Estratégico: 15. Incrementar el nivel de posicionamiento de la gestión institucional hacia la Ciudadanía



  

Acciones realizadas: En talleres territoriales, el alcance de posicionamiento fue de 1.349 personas, duplicando los resultados de 2016 y 2017; y, en medios de comunicación, se logró posicionar a las autoridades en 79 medios, incluidos radio, prensa y televisión de todo el país, llegando a un estimado de 11.183.586 alcances. Se rediseñó el portal web institucional y en la implementación de campañas orgánicas en redes sociales para incrementar la cantidad de seguidores. A ello, se debe sumar que se logró gestionar la difusión de videos institucionales de la COSEDE, de manera gratuita, sobre la COSEDE en canales abiertos de entidades públicas como: Inmobiliar (Plataforma Gubernamental de Gestión Financiera), SRI, IESS; y que, gratuitamente también se difundió información a través de Cinemark en las salas de cine de Quito. Se realizaron 4 revistas externas, que han tenido 941 lecturas. Se aprobó la Resolución COSEDE-DIR-2016-028, sobre la información que deben brindar las entidades financieras a los depositantes sobre el Seguro de Depósitos. En la gestión de Comunicación Interna se realizaron 11 eventos de integración y se potenciaron canales de comunicación como: cartelera institucional, avisos en eventos de integración con periodicidad mensual, espacios físicos en oficinas, intranet, espacio físico frente al dispositivo biométrico de ingreso de entradas y salidas.

Cuadro 4 - Indicadores del Objetivo Estratégico 15 Objetivo Estratégico: 15. Incrementar el nivel de posicionamiento de la gestión institucional hacia la Ciudadanía Estrategias:  Diseñar e implementar un plan de comunicación integral INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO Porcentaje de cumplimiento del Plan de comunicación dirigido hacia la ciudadanía

100%

Se realizan actividades dentro del Plan de Comunicación externa y tienen el impacto esperado, se cumple con el 100% planificado.

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2018

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Objetivo Estratégico: 16. Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE Acciones realizadas: 

 

   

Dentro de la arquitectura institucional se identificaron un total de 48 procesos, se estandarizaron y socializaron 6 instructivos y 7 procedimientos. Adicionalmente, se contó con la asignación de recursos del BID para la ejecución de proyectos de i) levantamiento y optimización de procesos sustantivos (16), ii) desarrollo de módulos específicos de integración, validación de bases de datos y worlflow del sistema de pagos y recuperaciones, iii) desarrollo e implementación de plataforma e-learning, iv) fortalecimiento del proceso de gestión documental y digitalización de archivos. Los recursos fueron aprobados mediante comunicación No. CAN/CEC-744/2018 del 9 de mayo de 2018, donde otorga la no objeción al financiamiento de hasta US$225.600 sin IVA, con fondos provenientes del Contrato de Crédito BID 3073/OCEC, cuyo organismo ejecutor principal es el Ministerio de Economía y Finanzas. Se implementó una gestión de administración de proyectos y se cumplieron al 100% 3 proyectos de inversión y 8 de gasto corriente. Se elaboró la matriz de trámites institucionales de acuerdo a los productos y servicios establecidos en el Estatuto Orgánico de Gestión de Procesos, donde se identificaron un total de 54 trámites, en el marco de lo establecido en la Ley Orgánica de Estandarización y Eficiencia de Trámites. Se identificó, validó y registró en la herramienta GPR el catálogo y taxonomía de productos y servicios institucionales. Respecto a la medición y evaluación del nivel de madurez de los procesos institucionales, se alcanza un nivel de madurez 3 con un aumento del 35,04% al 43,08%. Se consolidó y actualizó la matriz de riesgos de planes, proyectos y procesos institucionales y se establecieron planes de acción para su administración y control. Se gestionó la capacitación en procesos y sistema de gestión de calidad al personal directivo y mandos medios de la institución. Se organizó la conferencia de ingeniería social y seguridad de información, así como charlas de concientización para la adopción y cuidado de los animales domésticos. Se estructuró el Plan de Emergencias de la COSEDE 2018, así como la participación activa en reuniones y simulacros bajo las directrices de la Administración de la Página 23 de 110

 



 



Plataforma Financiera Gubernamental, para lo cual se conformaron brigadas en temas de comunicación, evacuación, primeros auxilios e incendios. Se ejecuto el Plan Anual de Contrataciones (PAC) en un 93,94%, ejecutando un total de 31 procesos de contratación, en cumplimiento a la normativa aplicable. Se estableció el proceso para la gestión documental y archivo, instrumento que define las directrices, metodología y formatos para la gestión del archivo de gestión, pasivo y bajas documentales de la entidad. En coordinación con la Presidencia de la República se estructuró los cuadros de gestión documental y tablas de plazos de conservación. La Presidencia de la República aprobó las herramientas metodológicas documentales y de archivo, permitiendo la organización, clasificación, expurgo, y creación de expedientes del archivo institucional, alcanzando el Nivel 5°- Sistémico en la gestión de archivo. Se implementó un software de gestión documental, generando un ahorro anual de US$. 18.000 por licenciamiento que se hubiera pagado en modalidad de alquiler de software. Se digitaliazaron e indexaron 458.234 imágenes por documento y expediente, con opciones de búsqueda y reconocimiento de caracteres disminuyendo tiempos en búsqueda y descargo de información. En el mes de julio de 2018, se realizó el cierre definitivo de la oficina técnica de Guayaquil, generando un ahorro anual de US$ 180.259,16, por gastos administrativos y de 7 servidores de la oficina. Se realizó la contratación del Servicio de Outsourcing de Impresión para las oficinas de la COSEDE ubicadas en la Plataforma Gubernamental de Gestión Financiera. Se ejecutó el proyecto de Reingeniería de Data Center Físico de la COSEDE, que consistió en realizar la migración de todos los servicios tecnológicos en producción de la COSEDE a nuevas versiones más estables. En referencia al Plan de Desarrollos 2018, se diseñaron las siguientes soluciones: i) SCR - Sistema de Conciliaciones y Recaudaciones ii) SIR – Sistema Integral de Riesgos iii) SPR – Sistema de Pagos y Recuperaciones, iv) Intranet institucional

Cuadro 5 - Indicadores del Objetivo Estratégico 16 Página 24 de 110

Objetivo Estratégico: 16. Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE Estrategias: 

Implementar un modelo de gestión por procesos enfocado en estándares de excelencia y mejores prácticas a nivel nacional e internacional  Dimensionar la capacidad actual y futura de las necesidades tecnológicas de la institución  Automatizar procesos con mayor relevancia institucional  Implementar un modelo de evaluación de riesgo operativo  Implementar un modelo de gestión por proyectos institucionales  Desarrollar un plan innovador de comunicación interna  Establecer procesos de gestión documental COMENTARIO INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO

Nivel de Madurez de los procesos

43%

EFIC: Número de servicios publicados en la carta de servicios institucional aprobada por el Ministerio del Trabajo

0,22

EFIC: Número de procesos sustantivos mejorados y controlados estadísticamente

0,27

EFIC: Porcentaje de servicios en operación incluidos en la herramienta Gobierno por Resultados

100%

22%

27%

Se alcanza el nivel III de madurez debido la entrega de los productos de la consultoría de levantamiento y mejora de procesos sustantivos COSEDE. Se alcanza el resultado debido a que los productos de consultoría de levantamiento y mejora de procesos sustativos de COSEDE se entregaron en el mes de diciembre 2018, lo que impidió desplegar la mejora en la institución considerando la metodología de procesos y servicios de MDT Se alcanza el resultado debido a que los productos de consultoría de levantamiento y mejora de procesos sustativos de COSEDE se entregaron en el mes de diciembre 2018, lo que impidió desplegar la mejora en la institución considerando la metodología de procesos y servicios de MDT Se alcanza el resultado debido a que los productos de consultoría de levantamiento y mejora de procesos sustativos de COSEDE se entregaron en el mes de diciembre 2018, lo que impidió desplegar la mejora en la institución considerando la metodología de procesos y servicios de MDT

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2018

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Objetivo Estratégico: 17. Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE Acciones realizadas:  



 

Se reformó el Estatuto de Gestión Organizacional por Procesos alineado al nuevo modelo de gestión por procesos. En coordinación con el Ministerio de Trabajo se realizó la medición de clima laboral 2018, dando como resultado un 85%, lo que evidenció un incremento de 7 puntos en relación a la medición del año anterior, como resultado de la implementación del plan de clima y cultura laboral. Se coordinó la ejecución de capacitaciones internas y externas ejecutanto un total de 19 talleres de formación para servidores orientados en fortalecer las competencias laborales en función del perfil requerido para cada cargo. Se aprobó la planificación del Talento Humano 2018, en la que se sustenta la plantilla mínima requerida para la normal operación de la institución y se justifica la creación de 28 puestos institucionales. Se reformó y actualizó los manuales de puestos con incorporación de catorce (14) clases de puestos, eliminación de veinte y ocho (28) clases de puestos y cambio de denominación de diecisiete (17) clases de puestos, mismo que se ajusta a la estructura aprobada. Se aprobó la PEA instituciónal, regularizando el 70% de servidores en procesos sustantivos y el 30% de servidores en procesos de apoyo. Se aprobó e implementó la planificación de vacaciones para el año 2018, promoviendo que los servidores tomen días de descanso, generando un ahorro de US$ 33.125,07 en gastos de personal. Se implementaron controles y evaluaciones de las asistencias de personal disminuyendo en un 92,30% el nivel de atrasos. Se aprobó el procedimiento de vinculación de personal, mismo que incluye los instrumentos técnicos para el reclutamiento, selección, contratación e inducción de nuevos servidores de la COSEDE. Cuadro 6 - Indicadores del Objetivo Estratégico 17

Objetivo Estratégico: 17. Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE Estrategias:  Fortalecer los subsistemas para la administración del Talento Humano de acuerdo a la normativa vigente  Gestionar alianzas estratégicas para la capacitación y desarrollo del talento humano de la institución

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INDICADOR

META RESULTADO CUMPLIMIENTO 47%

TH: Porcentaje de inclusión de personas con discapacidades

1,89%

TH: Número de servidores públicos capacitados de acuerdo al plan de formación y capacitación institucional.

100%

Actualmente se cuenta con una persona con discapacidad, sin embargo, la unidad de Talento Humano se encuentra gestionado con el MDT la vinculación de una persona adicional. Se capacitaron a 63 servidores y se cumple con la planificación estimada al año 2018

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2018

Objetivo Estratégico: 18. Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Acciones realizadas:  El monitoreo constante de la ejecución presupuestaria de gasto corriente en el año 2018 permitió mantener un alto nivel de ejecución del mismo, la reprogramación de recursos hizo que se detecten a tiempo saldos que fueron reasignados para otras actividades, logrando de esta manera ejecutar el 95,46% del presupuesto asignado, lo cual evidencia un cumplimiento de las metas establecidas para el período. Cuadro 7 - Indicadores del Objetivo Estratégico 17 Objetivo Estratégico: 18. Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Estrategias:  Optimizar los recursos financieros INDICADOR META FIN: Porcentaje de ejecución presupuestaria

RESULTADO

CUMPLIMIENTO 95,46%

100%

95,46%

La ejecución acumulada de COSEDE esta dentro de la planificación cumpliendo metas y objetivos planteados.

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2018



Adicionalmente se solicitó la creación de la unidad de Comunicación Social dentro de la herramienta GPR, donde cuenta con una estructura propia para la gestión de sus factores críticos de éxito. Se gestionó la aprobación de metas e indicadores con el Ministerio de Economía y Finanzas y la Senplades; y, se procedió a registrar los elementos orientadores establecidos en el Plan Estratégico COSEDE 2018-2021 en el sistema. Finalmente se formalizó la entrega de Plan Anual Comprometido 2018, mediante Oficio Nro. COSEDE-COSEDE-2018-0171-OFICIO de 14 de marzo de 2018; dando cumplimiento a los lineamientos establecidos por los órganos de control gubernamental dentro de los tiempos señalados para el efecto. Página 27 de 110

IV.

Proyectos institucionales

Dentro de los talleres para la elaboración de La COSEDE cuenta con 26 proyectos la planificación estratégica, se plantearon iniciativas dentro de su portafolio, de los cuales 3 de mejoras y fortalecimiento institucional, para lo son anteproyectos, 13 proyectos se encuentran completos, 11 proyetos en cual se establecieron proyectos que son gestionados fase de ejecución y 1 proyecto por las unidades administrativas. En el año 2018, se congelado contó con un portafolio de 26 proyectos, todos con sus actas de constitución aprobadas y programación de actividades establecidas. Los proyectos se encuentran registrados en la herramienta GPR para su gestión, monitoreo y evaluación. Gráfico 1 – Proyectos COSEDE por fases y unidades administrativas de gestión

Proyectos por Fases Congelado; 1

Ejecución ; 11

Anteproyecto…

Completado; 13

Proyectos por Unidad Administrativa UCOM DPGE CTRS CTPSF CTMSF CTFNF CGAF

2 6 5 1 3

4 5 0

Fuente: Portafolio de proyectos GPR-COSEDE-2018

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0% 0%

Simulacro de Créditos extraordinarios de liquidez

Plan de Comunicación Interna

Plan de Comunicación Externa

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Procesos Sustantivos COSEDE

Reingeniería de Data Center

Modelo de Excelencia PROEXCE

Medición de Carga Laboral

Modelo de Gestión por Procesos

Metodologías de planes, programas y proyectos

Sistema de procesamiento de información de estructuras

Suscripción, seguimiento y evaluación de convenios

Niveles óptimos del Seguro de Depósitos del sector…

Metodología de Riesgos Operativos

Implementación Esquema EGSI

Codificación de Resoluciones de Directorio

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Desarrollo e Implementación de E-Learning

67%

Desarrollo e Implementación del Sistema de Pagos y…

60%

Desarrollo del Sistema de Pagos y Recuperaciones

Automatización de los portafolios de inversión

Sistema de Conciliaciones

Políticas y metodologías de inversión

Gestión Documental

Plan de Mejora de Clima Laboral

Donación de bienes

Archivo Central Fase 1

Otorgamiento de nombramientos

Gráfico 2 – Porcentaje de avances de proyectos institucionales

120%

100% 100% 100% 100% 100%

89%

80% 67%

54%

40%

20% 0%

Fuente: Portafolio de proyectos GPR-COSEDE-2018

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Principales Indicadores de Gestiรณn

Seguro de Depรณsitos Depositantes con cobertura total de depรณsitos

98%

Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario

Tiempo promedio para el pago del Seguro de Depรณsitos

Pรกgina 30 de 110

12 días

En el año 2018, el tiempo promedio de atención para el pago del Seguro de Depósitos fue de 12 días para las Bases de Datos Originales, menor a los 20 días que establece el Reglamento de Pago. Para el caso de las Bases de Datos Modificadas el tiempo promedio de pago es de 18,7 días.

Patrimonio y cobertura del Seguro de Depósitos

Patrimonio US$ 1.601 millones

Sector Financiero Privado 12,81% de cobertura del Fondo*

Patrimonio US$ 337 millones

Sector Financiero Popular y Solidario 5,03% de cobertura del Fondo *

* Total del Patrimonio del Fondo / Total depósitos cubiertos (según cobertura legal establecida)

Patrimonio y cobertura del Fondo de Liquidez

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Fondo de Liquidez

US$ 2.646 millones 8,5% del total de depósitos

Sector Financiero Privado

US$ 2.804 millones US$ 162 millones 1,5% del total de depósitos

VI. i.

Sector Financiero Popular y Solidario

Seguro de Depósitos

Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos

Al finalizar el año 2018, la COSEDE ha obtenido, como resultado de su administración, un crecimiento de 14% del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos al pasar de US$ 1.698 millones en enero de 2018 a US$ 1.938 millones en diciembre de 2018; es decir, registró un aumento patrimonial de US$ 239,94 millones, lo cual permite que el Seguro de Depósitos brinde un mayor nivel de cobertura. Lo anterior obedece a dos elementos básicos, el primero es que los recursos del Seguro de Depósitos han sido invertidos por la COSEDE observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad tal como establecen el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF) y las políticas de inversión expedidas por la JPRMF ; el segundo es la recaudación hasta el 31 de diciembre de 2018, de US$ 242 millones, por concepto de contribuciones de las entidades financieras de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario: US$ 182 millones y US$ 60 millones; respectivamente.

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En esta línea, es importante destacar que el A diciembre de 2018, el patrimonio seguro de depósitos inició con US$ 133 millones del Seguro de Depósitos llegó a US$ correspondientes al aporte inicial al Seguro de 1.938 millones, lo que representa un crecimiento de 14,5 veces respecto Depósitos, realizado por la extinta AGD, el monto del aporte inicial realizado en actual de los patrimonios del Seguro de Depósitos es septiembre de 2009. de US$ 1.938 millones, lo que significa un incremento de US$ 1.805 millones o un crecimiento de 1.457%. Este incremento demuestra el manejo profesional y técnico del Seguro de Depósitos por parte de la COSEDE, permitiendo a la entidad estar mejor preparada para atender los eventuales siniestros que pudieran darse en las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. Con corte a diciembre de 2018, el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado fue de US$ 1.601 millones, mientras que el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario fue de US$ 337 millones.

Cuadro 7 - Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En US$, septiembre de 2009 – diciembre de 2018) Mes sep-09 dic-09 dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16 dic-17 dic-18 Fuente: COSEDE

Sector Financiero Privado 126 209 314 453 622 721 902 1.089 1.198 1.392 1.601

Sector Financiero Popular y Solidario

77 107 146 213 286 337

Acumulado total 126 209 314 453 622 798 1.009 1.236 1.411 1.678 1.938

Lo anterior, significó que el indicador de cobertura medido a través de la relación patrimonio del fideicomiso sobre depósitos cubiertos para el caso del Seguro de Depósitos del

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Sector Financiero Privado sea de 12,2%; porcentaje superior al 12% registrado en diciembre de 2017, como se aprecia en el gráfico No. 5. Como se muestra en el gráfico No. 3 a continuación, este nivel de cobertura nos ubica en el quinto (Seguro de Depósitos Sector Financiero Privado) y sexto lugar (Seguro de Depósitos Sector Financiero Popular y Solidario) de entre 11 países de la región. Gráfico 3 – Comparativo de cobertura (patrimonio / depósitos cubiertos y depósitos elegibles) del Seguro de Depósitos en la región 30,0% 28,5% 25,0%

23,4%

20,0% 15,6%

15,0%

13,…

14,0%

10,0% 5,0%

4,5%

12,0% 6,2% 3,6%

5,0% 4,8% 4,8% 5,1% 1,7% 4,3% 4,2% 3,2% 2,3% 1,7% 1,5%0,8% 2,0% 2,0% 1,4%

0,0%

Fondo / total de depósitos cubiertos

Fondo / total de depósitos elegibles

Fuente: 2018 IADI Annual Survey

Si se compara el monto máximo de cobertura estandarizado con el PIB per cápita de cada país de la región se evidencia que Ecuador se ubica en el quinto lugar de cobertura por encima de países como Colombia y Uruguay. Gráfico 4 – Monto máximo de cobertura / PIB per cápita de la región US$, porcentaje, 2018

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140.000 120.254

120.000

54,12

100.000

60.000 40.000

75.588

80.000

30.092 7,70

5,16

20.000 0

42.397

6,27 32.000 27.383

20 10.227

16.756

1,08

24.260 10.000 2.723

7,74 2,66

2,61 2,29

Monto máximo de cobertura (en US$)

1,68

1,52

1,06

9.633 6.702

10 -

1,10

Cobertura / PIB per cápita

Fuente: 2018 IADI Annual Survey

Gráfico 5 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013 – diciembre de 2018 12%

Milones de US$

1600 1400

1200 1000

800 600

10%

13% 1.601

1.089

12% 10%

1.392

14%

1.198

902 721

Porcentaje

1800

400

200 0

0% dic-13

dic-14

dic-15

Evolución del patrimonio

dic-16

dic-17

dic-18

Indicador de cobertura

Fuente: COSEDE

En cuanto al indicador de cobertura alcanzado por el fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario al mes de diciembre de 2018, el mismo fue de 5,03%, superior al 4,89% alcanzado en diciembre de 2017, conforme se presenta en el gráfico No. 6.

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Gráfico 6 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013 – diciembre de 2018 400

6,00%

350

4,78%

5,00%

4,15% 4,00%

286

250

3,25% 2,92%

3,00%

213

Porcentaje

Millones de US$

5,03% 337

300

200

4,89%

150 2,00%

146 100 50

107 1,00%

0,00% dic-13

dic-14

dic-15

dic-16

Evolución del patrimonio del fideicomiso

dic-17

dic-18

Indicador de cobertura

Fuente: COSEDE

Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos

A diciembre de 2018, de las inversiones realizadas del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, el 83,25% tuvo un plazo de vencimiento menor a 180 días; el 40,06% de las inversiones tuvo un plazo de vencimiento menor a 90 días; 28,05% de las inversiones tuvo un plazo de vencimiento menor a 60 días y; el 5,85% de las inversiones tuvo un plazo de vencimiento menor a 30 días, en aplicación de lo previsto en la regulación y manteniendo un portafolio en instrumentos líquidos o fácilmente realizables. Cuadro 8 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (En porcentajes y US$, diciembre de 2018) Plazo 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días

Porcentaje 5.85% 22.78% 11.43%

Monto 68.222.266,38 265.740.258,85 133.284.137,44

Página 36 de 110

91 a 180 días 181 a 365 días Total

43.18% 16.75% 100%

503.652.731,44 195.400.473,31 1.166.299.867,42

Fuente: COSEDE

Los fondos son invertidos en el marco de los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad establecidos en el COMF y las resoluciones de la JPRMF. A diciembre de 2018, el 70,10% de las inversiones Los recursos del Seguro de del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Depósitos son invertidos en Solidario tuvo un plazo de vencimiento menor a 180 días; instrumentos líquidos con el fin de garantizar la 46,02% de las inversiones mantuvieron un plazo de disponibilidad de recursos para vencimiento menor a 90 días; 8,8% de las inversiones actuar de manera oportuna en registraron un plazo de vencimiento menor a 60 días y; caso de siniestros. 5,29% de las inversiones registraron un plazo de vencimiento menor a 30 días. Este manejo adecuado propicia la liquidez del Fondo y permite actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro. Cuadro 9 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En porcentajes y US$, junio de 2018) Plazo 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 180 días 181 a 365 días Total Fuente: COSEDE

Porcentaje 5.29% 3.52% 37.21% 24.09% 29.89% 100%

Monto 7.715.900,95 5.127.825,64 54.227.266, 35.110.853,37 43.561.808,19 145.743.654,15

Tanto para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado como para el del Sector Financiero Popular y Solidario, se respetan los parámetros de prudencia y liquidez mínima establecidos por la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios en sus informes de monitoreo de riesgos de las entidades financieras. Entre los años 2016 y 2018, la COSEDE ha enfrentado una serie de retos para la gestión del portafolio del Seguro de Depósitos en el marco de las Políticas de Inversión vigentes a la presente fecha, tales como: exceso de liquidez en las entidades financieras públicas en relación con sus colocaciones de cartera, situación que ha derivado en la reducción de la tasa pasiva ofertada, junto con la desinversión en certificados de depósito; y, la imposibilidad de realizar Página 37 de 110

inversiones fuera del país para mantener una coherencia con la política pública de precautelar el saldo neto de divisas en el país. En este contexto, la COSEDE efectuó el análisis técnico que buscó determinar nuevas fuentes para la colocación de los excedentes de liquidez de cada fideicomiso del Seguro de Depósitos, en instrumentos ofertados en el país, soportada en el desarrollo de metodologías adecuadas para la evaluación de emisores y aceptantes para el caso de nuevos instrumentos como las facturas comerciales negociables; para que, una vez cumplidos los principios de seguridad y liquidez, las inversiones procuren la diversificación y rentabilidad. Este análisis técnico fue plasmado en una propuesta de reforma a las políticas de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos que fue enviada para aprobación de la JPRMF, la misma que incluye cambios en el plazo de las inversiones, duración del portafolio; y, límites de colocación por emisor y emisión. Las reformas propuestas permitirán mejorar la gestión de las inversiones del Seguro de Depósitos siempre en el marco de los principios establecidos en el COMF y sin asumir una mayor exposición de riesgos, al contrario diversificar el portafolio. ii.

Reporte de pagos

Considerando como prioridad la COSEDE como administrador del Seguro de gestión del Seguro de Depósitos, se ha Depósitos, hasta diciembre de 2018 cubrió a 169 puesto mayor énfasis en prestar este entidades financieras, asegurando el 100% de los servicio a la ciudadanía de una manera ágil, depósitos del 98.61% de los beneficiarios. efectiva y segura. En este contexto, la COSEDE dentro de sus competencias como administradora del Seguro de Depósitos ha logrado dar atención oportuna a todos los siniestros ocurridos durante su gestión, contribuyendo a generar confianza y tranquilidad en los depositantes. Durante el año 2018, la COSEDE recibió bases de datos de 69 entidades liquidadas (23 bases de datos originales, 41 bases de datos modificadas y 5 ajustes) pertenecientes al Sector Financiero Popular y Solidario, cubriendo a 38.145 beneficiarios con un costo contingente de US$ 4,78 millones. Es importante señalar que en el año 2018 se realizó además el ajuste del costo contingente de 5 entidades, por efecto de la conciliación de la base de datos, lo que significó una reducción del costo contingente de US$111.464,52 correspondiente a la disminución de 1.708 beneficiarios.

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Conforme al cuadro anterior, el costo contingente acumulado del Sector Financiero Privado al 31 de diciembre de 2018 asciende a US$ 55,9 millones de dólares correspondiente a tres entidades financieras privadas con 81.602 beneficiarios, mientras que en el Sector Financiero Popular y Solidario, se han atendido en total a 166 entidades en proceso de liquidación forzosa con un costo contingente de US$ 47,5 millones, correspondiente a 443.114 beneficiarios. Con el Seguro de Depósitos, vigente desde el año 2008, se ha beneficiado a 524.716 ciudadanos que habían confiado sus depósitos a 169 entidades que fueron declaradas en liquidación forzosa y considerando el número de personas promedio por hogar (3,78 personas según el último censo de población, INEC año 2010) se alcanza un total de 1.983.426 personas beneficiadas por el Seguro de Depósitos, cuyo monto asegurado asciende a un total de US$ 103,4 millones. La COSEDE ha puesto a disposición de los beneficiarios a través de los agentes de pago la totalidad de los recursos mencionados anteriormente, a fin de que recuperen sus depósitos cubiertos. En este sentido, durante 2018 el 98% de los clientes de dichas entidades cuentan con una cobertura del 100% de sus depósitos, habiéndose cancelado un valor de US$ 94.55 millones de dólares con corte a diciembre de 2018, que representa el 91,43% del costo contingente total; como se refleja en el siguiente cuadro: Cuadro 10 – Resumen del 2018 y acumulado del costo continente pagado (US$ y unidades) Sector

EFIS en liquidación

Costo Contingente

Valor pagado

% pagado

Total Base de Datos de Beneficiarios

Total Beneficiarios Pagados

% depositantes pagados

En 2018 SFP

SFPS*

4.782.381,74

4.286.650,43

90%

38.145

4.581

12%

Acumulado al 31 de diciembre de 2018 SFP

55.909.982,54

54.955.932,25

98%

81.602

12.856

15,75%

SFPS

166

47.510.229,96

39.545.523,03

83%

443.794

78.107

17,66%

169

103.420.212,50

94.501.455,28

91%

525.396

90.963

17,37%

TOTAL

*Nota 1: Incluye información de 30 BDD, 42 BDDM y 5 procesos de ajuste de costo contingente, ingresadas por 69 EFIs en liquidación cuya Resolución de Pago se emitió entre enero y diciembre de 2018.

Fuente: COSEDE-SEDEPS

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De forma acumulada, hasta diciembre de 2018 se pagaron US$54,96 millones de dólares a beneficiarios relacionados al Sector Financiero Privado y US$39,55 millones de dólares respecto del Sector Financiero Popular y Solidario, representando el 98,29% y 83,35% del costo contingente del respectivo secctor. En cuanto al número de beneficiarios que han cobrado el seguro de depósitos, estós representan el 15,75% en el Sector Financiero Privado, y el el 17,66%, en el Sector Financiero Popular y Solidario conforme se muestra en el cuadro N° 11. Cabe indicar que existe una alta concentración de depositantes en montos pequeños pendientes de pago que no se han acercado a hacer efectivo su derecho. Como se puede observar en el cuadro No. 13; la mayoría del número de beneficiarios (52%) se ubican en montos que van de US$ 0,01 a US$ 5,00, (35%) y de US$ 5,01 a US$ 20,00 (8%): Cuadro 11 – Costo Contingente por rango de montos vs. número de beneficiarios pendientes de pago el Seguro de Depósitos (Número de beneficiarios, porcentaje, monto al 31 de diciembre de 2018) CONCENTRACIÓN DE VALORES PENDIENTES DE PAGO

169 ENTIDADES

Número de Beneficiarios Etiquetas de fila De 0,01 a 5,00 De 5,01 a 20,00 De 20,01 a 50,00 De 50,01 a 100,00 De 100,01 a 500,00 De 500,01 a 1.000,00 De 1.000,01 a 32.000,00 TOTALES Fuente: COSEDE

Nùmero 208.746 139.682 32.090 11.283 10.657 1.303 178 403.939

Valor % Acumulado

52% 35% 8% 3% 3% 0% 0%

52% 86% 94% 97% 100% 100% 100%

USD $ $ $ $ $ $ $ $

1.732.624,26 1.321.043,64 958.200,42 772.150,07 2.131.855,78 891.739,74 590.406,81 8.398.020,72

% 21% 16% 11% 9% 25% 11% 7%

% Acumulado 21% 36% 48% 57% 82% 93% 100%

Por cuanto los beneficiarios que han hecho uso del Seguro de Depósitos no superan el 18% del total de depositantes que tienen cobertura, se planteó al Directorio la necesidad de incrementar otros mecanismos de pago, mejorando de esta manera la calidad en el servicio y procurando la simplificación del proceso como tal y la tramitología que involucra el pago a través de COSEDE, del liquidador o por medio de un agente de pago. En este sentido, se aprobó la reforma al artículo 40 de la Codificación al Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, incorporando como mecanismo de pago la “transferencia directa a la cuenta que mantenga el beneficiario en cualquier entidad financiera pública o privada del sistema financiero nacional”

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por cuanto este medio garantiza que el dinero es recibido efectivamente por el beneficiario del seguro, en los casos que no disponga cuenta bancaria, se optaría por otro medio de pago. En este sentido se incorporó al mencionado artículo “otros mecanismos de pago autorizados” con la finalidad de garantizar oportunidad en el pago, ampliar la cobertura de beneficiarios, simplificar el trámite y con ello mejorar el servicio al momento de activar el pago del seguro de depósitos, para lo cual previo a otorgar la autorización se requerirá una evaluación técnica rigurosa, de cumplirse los requisitos establecidos se podrá incorporar por ejemplo a corresponsales no bancarios, BANRED, servipagos, billetera móvil, etc). Por otra parte, realizado un análisis por zona geográfica, se establece que los depositantes beneficiarios del Seguro de Depósitos, se concentran principalmente en provincias de la Sierra como son: Azuay, Tungurahua, Chimborazo, Pichincha, Loja y de la Costa Guayas:

Gráfico 7 - Concentración de beneficiarios del Seguro de Depósitos por provincia 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0

Total de Beneficiarios

Beneficiarios Pagados

Fuente: COSEDE

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Gestión del proceso de pago del Seguro de Depósitos

Respecto a la restitución de seguro no pagado a través de Agentes Pagadores, hasta el 31 de diciembre de 2018, los Agentes de Pago han restituido un total de US $3,5 millones. Cuadro 12 – Restitución Seguro no Pagado a través de Agentes de Pago (Sector, Agentes de Pago y monto total restituidos al 31 de diciembre de 2018) SECTOR SFP SFPYS

AGENTE DE PAGO BANCO DEL PACÍFICO 29 DE OCTURE CACPE BIBLIÁN COAC 23 DE JULIO COAC ANDALUCÍA COAC ATUNTAQUI COAC CACPE PASTAZA COAC CACPECO COAC CÁMARA COMERCIO DE AMBATO COAC CONSTRUCCIÓN, COMERCIO Y PRODUCCIÓN COAC FERNANDO DAQUILEMA COAC JEP COAC OSCUS COAC SAN FRANCISCO COOPROGRESO TOTAL

MONTO RESTITUIDO 1.402.656,28 311.993,62 75.189,36 77.886,04 4.100,00 10.925,37 279.064,78 148.020,97 21.205,74 308.856,80 2.145,96 491.016,62 38.844,01 259.406,04 66.727,17 3.498.038,76

Fuente: COSEDE

ii.

Sistema de pagos y recuperaciones

El desarrollo de los módulos 4, 5 y 6 del Sistema de Pagos y Recuperaciones fue contratado a ser desarrollado a través de una Consultoría con la cual el 09 de octubre de 2018, la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados y la empresa LINKPULSE CONSULTORÍA TECNOLÓGICA S.A., suscribieron el contrato N° COSEDE-BID-004-2018 perteneciente al “Programa de Mejoramiento de la Calidad de los Servicios Públicos” referente al préstamo N° 3073/OC-EC para la contratación de la Consultoría para el “Desarrollo e implementación del sistema de pagos y recuperaciones: integración, validación BDDM y Workflow”, por un monto total de US$80,000.00 (más IVA). A continuación se detallan los Sprints que conforman el Sistema de Pagos y Recuperaciones SPR:

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Gráfico 8– Entregables del Desarrollo del Sistema de Pagos y Recuperaciones - SPR

Fuente: COSEDE

Conforme el Contrato se planificó con la Consultora el desarrollo e implementación de 5 productos los cuales se detallan a continuación:

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Gráfico 9 – Entregables del Desarrollo del Sistema de Pagos y Recuperaciones - SPR Producto 1 Cronograma de trabajo actualizado, la propuesta de capacitación y el diagnóstico del proceso de desarrollo de software de la COSEDE.

2 días / Monto US$8,000 + iva (10%)

Producto 2 Integración de sistemas Pago Seguro y SPR 30 días / Monto US$12,000 + iva (15%) (Sprint 4).

Producto 3 Bases de datos modificadas –BDDM (Sprint 5).

58 días / Monto US$12,000 + iva (15%)

Producto 4

Workflow (Sprint 6)

65 días / Monto US$24,000 + iva (30%)

Producto 5 Visualizador de reportes

72 días / Monto US$24,000 + iva (30%)

Fuente: COSEDE

Al mes de diciembre de 2018, se realizó la recepción de los productos 1, 2, 3 y 5 (el producto 3 se entregó fuera del plazo establecido para la entrega parcial de este producto lo que generó multas para el proveedor), los cuales fueron entregados conforme las condiciones descritas en el contrato. Respecto al Producto No. 4 Workflow (Sprint 6), el mismo no fue entregado dentro del plazo establecido, por lo que se solicitó reprogramación de hitos, reprogramación presupuestaria para ejecutar el pago del Producto 4 por US $24,000 más IVA, realizando el cambio de fecha fin del proyecto al 28 de febrero de 2019. iii. Recuperaciones El Código Orgánico Monetario y Financiero establece como funciones de la COSEDE, pagar los depósitos cubiertos en caso de liquidación forzosa de una entidad financiera y gestionar la recuperación de los recursos del Seguro de Depósitos utilizados en dicho proceso; y, que para el cumplimiento de sus funciones podrá realizar todos los actos, contratos y Página 44 de 110

operaciones que sean necesarias. En este sentido, el señalado Código le otorga a la COSEDE la jurisdicción coactiva para el cobro de créditos y cualquier tipo de obligaciones a su favor o de terceros. Tomando en cuenta el citado marco legal, se están llevando a cabo una serie de acciones para gestionar de forma expedita la recuperación de los valores desembolsados por concepto del pago del Seguro de Depósitos. A continuación se detallan las acciones realizadas: 1. Propuesta de reformas al COMF: las disposiciones legales que actualmente existen en el COMF no le habilitan a la COSEDE realizar una eficiente y efectiva gestión de recuperación, en este contexto, se remitió al Ministerio de Economía y Finanzas una propuesta de reforma legal que contempla entre otros cambios los siguientes: (i) otorgar a la COSEDE la capacidad legal para ejercer subsidiariamente las acciones de recuperación por los valores pagados por concepto del Seguro de Depósitos, no solo en contra de los administradores de las entidades financieras declaradas en liquidación forzosa, sino en contra de terceras personas, en los casos que se determine, que dichos administradores desviaron sus recursos o su patrimonio, (ii) recuperación de los valores destinados al pago por concepto del Seguro de Depósitos, sobre cualquier pago total o parcial respecto del costo contingente, según lo establezca la COSEDE, y cuando el liquidador de la entidad financiera certifique que, en función de la orden de prelación de pagos establecida en este Código, la entidad financiera en liquidación forzosa, no cuenta con los activos suficientes para cubrir los valores pagados por el Seguro de Depósitos, (iii) obligatoriedad por parte de los liquidadores de entregar información relativa a la realización de activos y pago de los pasivos de las entidades en liquidación forzosa que permitan definir la posibilidad de recuperación de los valores pagados por concepto del Seguro de Depósitos, en la forma y periodicidad determinada para tales efectos por la Corporación; entre otras. 2. Gestiones interinstitucionales para intercambio de información: al amparo de lo previsto en el artículo 238 del Código Orgánico Monetario y Financiero se solicitó a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria información respecto de los administradores y representantes legales causantes de la liquidación forzosa de las cooperativas de ahorro y crédito, con el fin de contar con información fidedigna que permita iniciar la gestión de recuperación de los valores pagados por el Seguro de Depósitos a los beneficiarios de dichas entidades declaradas en liquidación forzosa.

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Adicionalmente, se solicitó al Servicio de Rentas Internas información financiera y patrimonial de los accionistas, ex administradors y representantes legales de entidades financieras en liquidación forzosa, a efecto de optimizar las gestiones de recuperación. 3. Montos recuperados: en cumplimiento del orden de prelación de pagos previsto en el artículo 315 del COMF los liquidadores de las entidades financieras en liquidación forzosa han realizado pagos a la COSEDE respecto de los valores desembolsados por concepto de pago del Seguro de Depósitos, cuyos montos se muestran en el cuadro a continuación, que incorpora además los valores recuperados por la gestión del Juzgado de Coactivas de esta Corporación: Cuadro 13 – Montos recuperados (en US$) RECUPERACIONES (EN US$) SECTOR SFP

EFI EN LIQUIDACIÓN BANCO TERRITORIAL

14.650.000,00

COAC MAKITA KUK LTDA.

2018

I - Semestre

II - Semestre

2.000.000,00

TOTAL

250.000,00

Observación

16.900.000,00 PAGO VOLUNTARIO

89,44

89,44 PAGO VOLUNTARIO

COAC MONSEÑOR CANDIDO RADA LTDA.

7.934,29

7.934,29 PAGO VOLUNTARIO

COAC PUKRO LTDA.

2.401,17

2.401,17 PAGO VOLUNTARIO

COAC CRUCITA

6.570,97

6.570,97 PAGO VOLUNTARIO

COAC LOS RÍOS

6.950,64

6.950,64 PAGO VOLUNTARIO

COAC CAJA DE ACERO DE LOS TRABAJADORES DE LA CÍA. TALME S.A. COAC PARA EL DESARROLLO DEL SUR BASUR LTDA.

SFPYS

Acumulado al II semestre de 2017

900,52

900,52 PAGO VOLUNTARIO

31.832,34

31.832,34 PAGO VOLUNTARIO

COAC VISIÓN MUNDIAL

2.769,96

COAC DESARROLLO ESCOLAR COMUNITARIO LTDA.

3.655,99

COAC FORTALEZA INDÍGENA LTDA.

3.668,70

2.769,96 PAGO VOLUNTARIO 0,30

3.656,29 PAGO VOLUNTARIO

7.675,83

COAC LA BRAMADORA

27.209,61

COAC PRODEPA

41.139,33

COAC EMPLEADOS JUDICIALES DE ESMERALDAS 30 DE JUNIO

11.344,53 COACTIVA 27.209,61 PAGO VOLUNTARIO 41.139,33 PAGO VOLUNTARIO 2.029,14

2.029,14 PAGO VOLUNTARIO

21.707,66

21.707,66 PAGO VOLUNTARIO

COAC INSTITUTO DE HIGIENE LEOPOLDO IZQUITA PEREZ

1.000,00

1.000,00 PAGO VOLUNTARIO

COAC 27 DE AGOSTO

4.118,31

4.118,31 PAGO VOLUNTARIO

19.846,65

19.846,65 PAGO VOLUNTARIO

COAC RUNA SAPI

COAC DE LA CONSTRUCCIÓN Total general

14.716.774,02

2.076.024,77

298.702,06

17.091.500,85

iv.

Contribuciones

Las recaudaciones por concepto de contribuciones al Seguro de Depósitos fueron así: los bancos y las cooperativas de ahorros y crédito de los segmentos 1 y 2 cumplen a tiempo con su contribución al Seguro de Depósitos, se presentan retrasos en la contribución por parte Página 46 de 110

de las cooperativas de ahorro y crédito pertenecientes a los segmentos 3, 4 y 5 en 9%, 29% y 49% respectivamente. En el año 2018, las recaudaciones recibidas por concepto de contribuciones al Seguro de Depósitos se detallan en el siguiente gráfico:

Gráfico 10 – Entidades contribuyentes (En el año 2018) 145 141 126

75 52

40 25

4 Bancos

Mutualistas

Segmento 1

Segmento 2

Entidades que si contribuyeron

Segmento 3

Segmento 4

Segmento 5

Entidades que no contribuyen

Fuente: SCR-COSEDE

Como se puede evidenciar, tanto el segmento 4 y 5 son las entidades que presentan la mayor incidencia en los retrasos de las contribuciones. Por parte de la COSEDE se ejecutan acciones de cobro a través de llamadas telefónicas, envío de correos electrónicos, envío de oficios a las entidades de control, así como el envío de oficios formales a las IFIS, con la finalidad de notificar las contribuciones pendientes de pago. Gráfico 11 - Monto recaudado (Enero a diciembre 2018) Página 47 de 110

Seguros Privados $ 13,463,173.56 5%

Sector Popular y Solidario $ 60,439,037.97 24%

Sector Privado $ 182,967,598.18 71%

Fuente: SCR-COSEDE

Durante el año 2018, la COSEDE recaudó por contribuciones USD 256.869.809,71 DOSCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS NUEVE CON 71/100, el 71% corresponde al Sector Financiero Privado, el 24% al Sector Financiero Popular y Solidario y el 5% restante pertenece al Sistema de Seguros Privados. La contribución del año 2018 en relación con el año 2017, se pudo determinar un incremento en la contribución por un valor de USD 18.167.205,67 DIEZ Y OCHO MILLONES CIENTO SESENTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS CINCO CON 67/100. Gráfico 12 – Valores recaudados en relación al año anterior (US$, 2018)

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$300.000.000,00 $256.869.809,71 $250.000.000,00

$238.702.604,04

$200.000.000,00 $150.000.000,00 $100.000.000,00 $50.000.000,00 $-

$18.167.205,67 Contribución 2017

Contribución 2018

Incremento

$238.702.604,04

$256.869.809,71

$18.167.205,67

Fuente: SCR-COSEDE

ii.

Conciliaciones

El Código Orgánico Monetario y Financiero, determina entre otras funciones para la COSEDE, el administrar el Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario y los recursos que lo constituyen. En el mismo cuerpo legal señala que las entidades de los referidos sectores tienen la obligación a participar con las contribuciones. Por su parte el artículo 19 de la Codificación al Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, establece que: “La Coordinación General Administrativa Financiera, a través de su Unidad de Recaudación y Conciliaciones […] verificará el cálculo del valor de las contribuciones pagadas por las entidades financieras al Seguro de Depósitos, a fin de conciliarlo con la información de los balances recibidos por parte del respectivo órgano de control.”. Es importante indicar que con la vigencia del nuevo Estatuto Orgánico de Gestión Organización por Procesos de abril de 2018, la Unidad de Recaudación y Conciliación pasó a formar parte de la Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos. Es importante resaltar que las contribuciones de las entidades financieras representan la principal fuente para constituir el Patrimonio del Fideicomiso del Seguro de Depósitos, así como del Fondo de Seguros Privados.

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Uno de los retos planteados para el año 2018 fue la conciliación de las contribuciones que las entidades financieras efectúan al fideicomiso del Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados, actividad que fue descuidada desde hace varios años. A la fecha se ha logrado diseñar in house, con nuestro equipo técnico interno, el Sistema de Conciliación y RecaudaciónSCR, a fin de que, el control de las contribuciones y la conciliación no sea manual, y con lo cual, se mitigan riesgos operativos, se mantienen dichas conciliaciones al día y la institución puede ofrecer mejores tiempos de respuesta en cuanto a saldos a favor o en contra de los contribuyentes. El sistema SCR se encuentra en funcionamiento desde el mes de agosto de 2018, el mismo ha permitido reducir el tiempo de las conciliaciones, determinar de manera ágil las entidades con retrasos en su contribución o las que no contribuyen, lo que permite realizar una mejor gestión de cobro de estas obligaciones, de la misma manera permite que las autoridades de la COSEDE puedan contar con información actualizada y oportuna sobre la recaudación y la conciliación de las contribuciones; sin embargo, quedan pendientes ajustes previo a su interacción dinámica con las entidades financieras. Con el sistema SCR se ha logrado, conciliar los valores contribuidos desde abril de 2012 hasta diciembre de 2018. En el mes de agosto de 2018, se ejecutó un plan piloto con ciertas entidades, con la finalidad de enviar oficios y darles a conocer los saldos a favor en contra de cada entidad, sin embargo, con los resultados obtenidos, se ha determinado que se requiere realizar ciertos ajustes al sistema para mitigación de errores operativos y técnicos, y que la información del sistema sea fuente principal a nivel interno y externo. Una vez que se regularice los ajustes finales al sistema que se estima finalicen en el primer semestre de 2019, éste permitirá a las entidades contribuyentes, mediante el aplicativo web, recibir notificaciones sobre saldos de su contribución, circulares emitidas por la COSEDE, realizar el cálculo del valor de su contribución, registrar el pago de la contribución en línea evitando el envío de documentación física; y, la obtención de certificados de contribución de manera automática. Todas estas acciones buscan optimizar procesos que permiten reducir tiempos de respuesta, agilitar trámites, mantener una constante interacción con las entidades financieras contribuyentes; y mejorar y regularizar el proceso de conciliación de contribuciones permitiendo a la administración de la COSEDE y a las entidades financieras contar con información oportuna y conciliada. Página 50 de 110

iii.

Auditorías y estados financieros consolidados

El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), en sesión ordinaria realizada el 31 de octubre de 2017, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa BDO Ecuador Cía. Ltda., para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2017, de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado; y, de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. De acuerdo a las disposiciones vigentes, los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado y Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, respectivamente, presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida y establecida por la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, respectivamente. Los resultados de las auditorías están publicados en la página web institucional para consulta de la ciudadanía. El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), en sesión ordinaria realizada el 15 de agosto de 2018, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa GRANT THORNTON DBRAG ECUADOR CIA. LTDA., para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2018, de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado; y, de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Los resultados de los estados financieros consolidados se muestran en el siguiente cuadro: Cuadro 14 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (En millones de US$, 2010 – diciembre de 2018) Ítem 1

Descripción

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Activo

314,42

453,25

622,09

795,75

902,41

1.089,16

1.198,33

1.393,23

1.495,84

1.1

Fondos Disponibles

106,67

55,92

76,52

153,73

167,07

178,98

437,62

384,79

435,44

1.2

Inversiones

206,66

395,24

541,96

585,29

677,80

865,26

757,90

1.006,74

1.161,65

1.3

Cuentas por cobrar

1,09

20,88

3,60

56,74

57,54

44,92

45,53

43,46

44,2

-42,73

-41,77

-39,65

1.3.99 Provisión acumulada 2

Pasivo

0,01

74,46

0,04

0,02

0,79

1,24

1,23

2.1

Cuentas por pagar*

0,01

74,46

0,04

0,02

0,79

1,24

1,23

2.9

Otro pasivos

0,01

Patrimonio

314,41

453,25

622,08

721,29

902,38

1.089,15

1.197,54

1.391,98

1.600,51

Página 51 de 110

Fuente: COSEDE

* Incluye el saldo de la cuenta no. 210500 - SEGURO POR PAGAR A DEPOSITANTES, la cual se refiere al valor neto derivado del Costo Contingente (Monto total a cubrir del seguro de depósitos a beneficiarios de entidades en liquidación), menos las transferencias realizadas a agentes pagadores y menos los pagos directos realizados por COSEDE a beneficiarios del Seguro de Depósitos, cuando los recursos fueron devueltos por agentes pagadores. De ser el caso, este saldo también se podrá ajustar por cambios en el Costo Contingente mediante resolución de pago.

Cuadro 15 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En millones de US$, 2014 – diciembre de 2018) Ítem

Descripción

2014

2015

2016

2017

2018

Activo

106,94

146,39

215,00

289,78

340,99

Fondos Disponibles

72,53

77,47

79,15

87,02

149,32

1.2

Inversiones

22,09

42,90

109,78

185,41

185,19

1.3

Cuentas por cobrar

12,32

26,02

30,24

17,34

48,56

1 1.1

1.3.99

Provisión acumulada

-4,17

-26,97

-42,08

Pasivo

0,01

0,02

1,68

3,63

3,89

2.1*

Cuentas por pagar

0,01

1,68

3,63

3,89

2.2

Obligaciones financieras

0,02

Patrimonio neto

106,93

146,37

213,32

286,15

337,10

Fuente: COSEDE

Regulaciones

Durante el año 2018, se desarrolló la normativa relacionada con la intervención de la COSEDE en los procesos de Exclusión y Transferencia de Activos y Pasivos a través de la regla de menor costo, metodología de evaluación de casas de valores, normas para la difusión de información del Seguro de Depósitos por parte de las entidades financieras, inclusión de nuevos medios de pago para el Seguro de Depósitos en el Reglamento de Gestión; y, reforma integral a la política de inversión del Seguro de Depósitos, entre otras.

Cuadro 16 – Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos

Página 52 de 110

No. de Resolución

COSEDE-DIR-2018002

Fecha de expedición / envío

28 de febrero de 2018

Objeto de la normativa

Contenido de la normativa

Reglamento para la aplicación de la regla del menor costo dentro de procesos de exclusión y transferencia de activos y pasivos

El numeral 6 del artículo 80 del COMF determina como función de la COSEDE: “Establecer, a requerimiento del organismo de control y en un plazo no superior a diez días, la regla de menor costo, para lo cual podrá solicitar la información que considere pertinente al organismo de control y/o a la entidad, debiendo éstas entregar la información de manera obligatoria”. Adicionalmente, el numeral 7 establece que “Dentro del proceso de exclusión y transferencia de activos y pasivos, adquirir activos o derechos a su valor nominal o ejecutar cualquier otro procedimiento que permita la aplicación de la regla del menor costo respecto del pago del Seguro de Depósitos. (…) Entre los procedimientos que permitan la aplicación de la regla del menor costo respecto del pago del Seguro de Depósitos, la COSEDE podrá invertir recursos del Seguro de Depósitos. Sobre la base del citado marco legal se desarrolló un reglamento para la aplicación de la Regla de Menor Costo que contempla los siguientes criterios:  Participar en el proceso de ETAP es pertinente sólo si su costo total es inferior al incurrido por el pago del seguro de depósitos, el cual equivale al valor de los depósitos cubiertos más los gastos de publicidad que se traduce en 102% del costo contingente.  En un proceso de ETAP en el cual la COSEDE adquiere activos, la regla de menor costo se ubica entre 73% y 79,5% del costo contingente de la entidad inviable, según el tipo de activo, esto debido a mayores costos por concepto de: adquisición, administración, valoración y venta de activos, así como también a gastos concernientes a juicios coactivos contra administradores y socios.  Un proceso de ETAP con inversión presenta una regla del menor costo de 100% del costo contingente de la entidad inviable, siendo la alternativa más atractiva.

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COSEDE-DIR-2018003

COSEDE-DIR-201801

COSEDE-DIR-2018013

28 de febrero de 2018

15 de agosto de 2018

Reformas a la metodología para el cálculo de la duración promedio del portafolio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2017, del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, conjuntamente con el informe de rendición de cuentas Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2017, del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, conjuntamente con el informe de rendición de cuentas

El numeral 7 del COMF establece que “Dentro del proceso de exclusión y transferencia de activos y pasivos, adquirir activos o derechos a su valor nominal o ejecutar cualquier otro procedimiento que permita la aplicación de la regla del menor costo respecto del pago del Seguro de Depósitos. (…) Entre los procedimientos que permitan la aplicación de la regla del menor costo respecto del pago del Seguro de Depósitos, la COSEDE podrá invertir recursos del Seguro de Depósitos hasta con dos (2) años de gracia y hasta veinte (20) años plazo, en entidades financieras que adquieran activos y pasivos de entidades financieras inviables, a la tasa de interés promedio ponderada de los rendimientos del portafolio del Seguro de Depósitos más un margen determinado por la COSEDE”. A fin de mitigar el impacto de las inversiones que se efectúen en las entidades financieras viables, dentro de los procesos de ETAP total, sobre el cálculo de la duración promedio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos, dadas las características financieras establecidas por Ley para estas inversiones, se aprobó un cambio en la metodología para el cálculo de la duración excluyendo las inversiones en ETAP de este cálculo. Conforme lo establece el Manual Operativo del Fideicomiso, el Directorio de la COSEDE procedió a la aprobación de los estados financieros auditados, conjuntamente con el informe de rendición de cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado.

Conforme lo establece el Manual Operativo del Fideicomiso, el Directorio de la COSEDE procedió a la aprobación de los estados financieros auditados, conjuntamente con el informe de rendición de cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario.

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COSEDE-DIR-2018018

9 de octubre de 2018

Metodología de calificación de casas de valores

COSEDE-DIR-2018020

9 de octubre de 2018

Reforma a la Resolución COSEDE-DIR-2016-028 del 25 de octubre de 2016, referente a la información al público respecto del Seguro de Depósitos

COSEDE-DIR-2018023

30 de noviembre de 2018

Reforma a la Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y popular y solidario

La COSEDE con el objeto de contar con una calificación integral (casa de valores y emisor o aceptante), que permita afinar el proceso de evaluación de selección de opciones de inversión en el sector real, ha desarrollado una metodología de elegibilidad con enfoque a riesgos de las casas de valores, para lo cual considera cinco variables cuantitativas, tres cualitativas y una denominada determinante que corresponde a las sanciones. Se planteó la reforma a la Resolución N° COSEDEDIR-2016-028 del 25 de octubre de 2016, ya que esta normativa establece la obligatoriedad de las entidades financieras del sector financiero privado y las entidades del segmento 1 del sector financiero popular y solidario a entregar información a sus usuarios sobre el Seguro de Depósitos; sin embargo, no toma en cuenta aquellas pertenecientes al resto de segmentos. Tomando en cuenta que la difusión que se realice directamente entre la entidad financiera y el usuario es beneficiosa porque a pesar de que la información se encontraría únicamente en los establecimientos y sus portales web, será efectiva y seguirá generando confianza en el sistema financiero nacional. En este contexto, la reforma plantea los canales de información del Seguro de Depósitos para todas las entidades del sector financiero popular y solidario. Del análisis del pago del Seguro de Depósitos se evidenció que a noviembre de 2018 existían 143 instituciones del sistema financiero popular y solidario que han entrado a un proceso de liquidación forzosa de los cuales 330.516 beneficiarios todavía no se han acercado a cobrar el Seguro y cuya antigüedad oscila entre 35 y 1.671 días que transcurrido desde la emisión la Resolución de liquidación. Por lo expuesto, se requiere incrementar los mecanismos de pago que actualmente contempla el artículo 40 del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos con la finalidad de garantizar oportunidad, cobertura, simplificación del trámite y con ello mejora en el servicio al momento de activar el pago del seguro de depósitos. La reforma incluyó los siguientes medios de pago: (i) Transferencia directa a la cuenta que mantenga el beneficiario en cualquier entidad financiera pública o privada del sistema financiero nacional; y, (ii) Otros medios de pago autorizados.

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452-2018-F

453-2018-F

Propuesta enviada a JPRMF para aprobación

14 de septiembre de 2018

13 de julio de 2018

Norma que regula la enajenación de activos y derechos adquiridos por la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Lliquidez y Fondo de Seguros Privados, para la aplicación de los procesos de exclusión y transferencia de activos y pasivos

El numeral 8 del artículo 80 del COMF establece como función de la COSEDE: “enajenar los activos y derechos adquiridos por la aplicación de lo dispuesto en el numeral precedente. La Junta expedirá las normas que regule dicha enajenación”. En este sentido la COSEDE desarrolló y envío para aprobación de la JPRMF la norma citada luego de la aprobación del reglamento para la aplicación de la regla de menor costo en procesos de exclusión y transferencia de activo por parte del Directorio de la COSEDE.

Inversión de recursos en entidades financieras adquirientes dentro de procesos de ETAP

Mediante la propuesta de reforma se busca adecuar la política de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos a la aplicación de la regla de menor costo en procesos de exclusión y transferencia de activos, dentro de cuyas opciones existe la inversión por parte de COSEDE en entidades financieras adquirientes.

Propuesta de reforma de las Políticas de Inversión de los recursos del Seguro de Depósitos

La COSEDE efectuó el análisis técnico que buscó determinar nuevas fuentes para la colocación de los excedentes de liquidez de cada fideicomiso del Seguro de Depósitos, en instrumentos ofertados en el país, soportada en el desarrollo de metodologías adecuadas para la evaluación de emisores y aceptantes; para que, una vez cumplidos los principios de seguridad y liquidez, las inversiones procuren la diversificación y rentabilidad. En este sentido, se remitió a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera una propuesta de reforma a la Política de Inversión que permite la inversión en nuevos instrumentos como Facturas Comerciales Negociables, incrementa el plazo y la duración a 1.080 y 540 días respectivamente, y se revisan los límites de colocación en el sector real.

vi.

Informes técnicos

La COSEDE busca permanentemente incrementar la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las entidades financieras en el Ecuador. Para esto, articula estudios y análisis de los diferentes riesgos vinculados al sistema a la vez que trabaja por la implementación de mecanismos adecuados de coordinación e intercambio de información entre las entidades que conforman la JPRMF. De esta manera, es posible obtener una visión única de cada sector

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y entidad financiera del país, optimizando la gestión del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. En función de este objetivo, la COSEDE desarrolla tres importantes productos relacionados con el Seguro de Depósitos y complementarios entre sí: monitoreo trimestral de los sistemas financieros privado y popular y solidario; informes mensuales de vulnerabilidad de las entidades financieras; e informes mensuales para determinar el costo contingente asociado a los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. En el monitoreo trimestral de los sistemas, se evalúa cada una de las entidades financieras del Ecuador, y se identifican aquellas que presentan potenciales riesgos en su normal desenvolvimiento respecto a solvencia, suficiencia patrimonial, morosidad, posición de activos, crecimiento, entre otras variables de interés. Para esto se cuenta con una metodología de evaluación de riesgo aprobada por el Directorio de la COSEDE mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2017-010. De ser el caso, lo anterior permite generar alertas tempranas a fin de coordinar acciones con las autoridades de control para que éstas puedan tomar las acciones que estimen necesarias para asegurar el adecuado funcionamiento del sistema financiero nacional. De manera adicional a lo expuesto En el informe de costo contingente anteriomente, los resultados obtenidos del se incluye una visión global del monitoreo trimestral sirven de insumo para la comportamiento de los depósitos, y el grado de cobertura brindado por realización de los informes mensuales de el Seguro de Depósitos. vulnerabilidad financiera y de determinación de costo contingente. El informe de vulnerabilidad antes mencionado analiza la situación financiera de las entidades consideradas riesgosas, identificando sus principales debilidades, así como su desempeño en el transcurso de un año. Esto permite hacer un seguimiento exhaustivo y preciso de su estado y salud financiera. El informe mensual de costo contingente proporciona una visión global del comportamiento de los depósitos, conjuntamente con el grado de cobertura que tienen los mismos gracias a la existencia del Seguro de Depósitos. De igual manera, en el documento se detalla el valor que tendría que desembolsarse en caso de que se declare la liquidación forzosa de alguna de las entidades identificadas como riesgosas. De otra parte, atendiendo a las disposiciones jurídicas vigentes, durante el año 2018 se elaboró informes técnicos respecto de procesos de liquidación, una vez que los organismos de control han notificado a la COSEDE la liquidación forzosa de las entidades financieras. En estos informes se determina el monto a cubrir por concepto de Seguro de Depósitos, y se analiza geográficamente la distribución de clientes afectados, recomendando las entidades que servirían como potenciales agentes pagadores. Estos informes igualmente son llevados a cabo cuando se

Página 57 de 110

presentan modificaciones a las bases de datos de depositantes, o bien cuando se presentan bases de datos de depositantes parciales por parte del liquidador. En este sentido, en el transcurso del año 2018 se han emitido los siguientes informes, clasificados por sector financiero:

Gráfico 13 - Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en el año 2018 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0

Informes de costo contingente

Informes de vulnerabilidad

Informes de monitoreo

Informes de liquidación

Sector Financiero Popular y Solidario

Sector Financiero Privado

Fuente: COSEDE

El alcance y espectro de análisis en los informes técnicos elaborados durante el año 2018 consideró: Cuadro 17 – Alcance de los informes técnicos Rubro Número de entidades Depósitos totales (US$ millones) Clientes totales (millones) Porcentaje de clientes con cobertura total del Seguro

Sector Fin. Privado 24 31.093 10,92 98,95%

Sector Fin. Popular y Solidario 602 10.835 7,75 98,16%

Fuente: COSEDE

Complementariamente, se realizan informes periódicos sobre las inversiones de los portafolios del Seguro de Depósitos, de acuerdo a un análisis técnico que incluye criterios de requerimientos de liquidez por plazo, cupos máximos con las entidades financieras, la duración Página 58 de 110

promedio del portafolio y la rentabilidad conforme a la política de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos aprobado por la JPRMF. Dentro de este contexto, y con el objeto de diversificar los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos, se han planteado alternativas de inversión, como es el caso de la inversión en el sector real de la economía. En este sentido, se cuenta con un procedimiento aprobado para el efecto, dentro del cual se realiza una evaluación para viabilizar el análisis del emisor, basada en el cálculo de ratios financieros que permitan conocer la posición de riesgo del emisor respecto de su liquidez, apalancamiento y gestión. Sobre la base de esta información se realizan informes de viabilidad técnica de inversiones, los cuales son aprobados por la Gerencia para el envío de instrucciones de inversión de los recursos. Así mismo, se analiza mensualmente la estructura de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos. El análisis incluye aspectos como la composición de los activos, la duración del portafolio por plazos, la composición del portafolio por emisor y por instrumento, la duración, la rentabilidad y la verificación de que los requerimientos de liquidez por plazos sean cumplidos. Finalmente, de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados y estado de flujo de efectivo de los citados fideicomisos por parte del administrador fiduciario.

vii.

Buenas prácticas internacionales del Seguro de Depósitos

Las crisis financieras mundiales de 1980, 2007 y 2008 en las que se evidenció la vulnerabilidad de muchas entidades financieras dieron paso a que los países adopten medidas para la protección efectiva de los depositantes como estrategia fundamental para mantener la confianza en los sistemas financieros y de esta manera garantizar su estabilidad. Es así que en 2008 en el Reporte del Foro de Estabilidad Financiera (FSF) para mejorar la Resistencia Institucional y de los Mercados se recomendó que “Se deben construir acuerdos entre las autoridades sobre un conjunto de principios internacionales para sistemas de seguro de depósitos eficaces. Estos principios deben reconocer que existe una gran variedad de posibles diseños para sistemas de seguro de depósitos que cumplen con los objetivos de los principios, por lo que se deben poder adaptar a las circunstancias de distintos países. El desarrollo de los principios también debe tomar en cuenta las características generales de la red de seguridad, incluyendo las del esquema regulatorio y de supervisión y las del proceso de resolución de bancos insolventes.”

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En este contexto mundial, la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI por sus siglas en inglés) y el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS por sus siglas en inglés), en el año 2009 publicaron los Principios Básicos para Sistemas de Seguro de Depósitos Eficaces y en 2010 emitieron la Metodología para la Evaluación del Cumplimiento de los Principios Básicos. Actualmente, la aplicación del conjunto de Principios Básicos y la Metodología de Evaluación se los conoce como “Los Principios Básicos”. Pasada la crisis financiera de 2007 – 2009 los aseguradores de depósitos a nivel mundial reconocieron la necesidad de contar con nuevas herramientas para fortalecer la confianza de los depositantes, es así que muchos organismos incluyeron como parte de sus mandatos, facultades de resolución. Como resultado de esta tendencia, según una encuesta de la IADI entre 2005 y 2011 el porcentaje de aseguradores de depósitos que tienen un papel en el proceso de resolución pasó de 50% a 65%. Fruto de las lecciones aprendidas, en el año 2014 se publica la versión revisada de los Principios Básicos; como resultado de esta revisión, el número de Principios Básicos se redujo de 18 a 16, contemplando 96 criterios esenciales. Los Principios Básicos constituyen un marco de referencia para evaluar la calidad de los sistemas de seguro de depósitos e identificar brechas en las actividades fundamentales, así como determinar planes de acción para el cierre de éstas. A continuación se presenta un resumen del alcance de cada principio básico: Cuadro 18 – Principios básicos de Seguros de Depósitos eficaces No. 1

Principio básico

Alcance Los principales objetivos de política pública para los sistemas Objetivos de política del seguro de depósitos son proteger a los depositantes y pública contribuir a la estabilidad financiera. Estos objetivos deben especificarse formalmente y difundirse entre el público. El mandato y los poderes del asegurador de depósitos deben Mandato y poderes respaldar los objetivos de política pública y estar claramente definidos y señalados en la legislación. El asegurador de depósitos debe ser operativamente Gobernanza independiente, transparente, responsable y libre de influencias externas. Con el objeto de proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera, debe existir un marco regulatorio formal Relación con otros e integral, que se observe permanentemente, para la estrecha participantes de la red de coordinación de actividades e intercambio de información seguridad financiera entre el asegurador de depósitos y otros participantes de la red de seguridad financiera. Página 60 de 110

Temas transfronterizos

El papel del seguro de depósitos en la planificación de contingencias y manejo de crisis

Membresía

Cobertura

Origen y usos de los fondos

Concientización público

Protección legal

Manejo de responsables de quiebra bancaria

del

los una

Cuando existe una presencia significativa de bancos extranjeros en una jurisdicción, deben existir acuerdos formales para el intercambio de información y la coordinación entre los seguros de depósitos en las jurisdicciones relevantes. El asegurador de depósitos debe disponer de planes de contingencia, así como de políticas y procedimientos para manejo de crisis, que aseguren una respuesta efectiva de su parte ante la posibilidad o la presencia de un banco fallido u otro tipo de eventos. El desarrollo de políticas de manejo y estrategias de preparación ante crisis sistémicas, debe ser responsabilidad conjunta de todos los participantes de la red de seguridad financiera. El asegurador de depósitos debe ser miembro de cualquier marco institucional para la permanente comunicación y coordinación entre los participantes de la red de seguridad financiera respecto a la preparación y manejo de crisis sistémicas. La membresía al sistema del seguro de depósitos debe ser obligatoria para todas las entidades financieras. Las autoridades encargadas de elaborar las políticas sobre el seguro de depósitos deben definir claramente el nivel y alcance de la cobertura del mismo. La cobertura debe ser limitada, creíble y amparar a la gran mayoría de depositantes, dejando, sin embargo, una cantidad sustancial de depósitos expuesta a la disciplina de mercado. El asegurador de depósitos debe tener disponibilidad inmediata de los fondos y contar con los mecanismos de financiamiento necesarios para asegurar el reembolso expedito a los depositantes, incluyendo acuerdos de financiamiento que otorguen la liquidez necesaria. La responsabilidad de pagar el costo del seguro de depósitos debe ser asumida por los bancos. Con el fin de proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera, es esencial que se informe continuamente al público sobre los beneficios y limitaciones del sistema de seguro de depósitos. El asegurador de depósitos y las personas que trabajan (o trabajaron) para el asegurador de depósitos en cumplimiento de su mandato deben estar protegidos contra las acciones, reclamos, demandas u otros procesos derivados de acciones u omisiones que hayan hecho de buena fe en el cumplimiento normal de sus deberes. La protección legal debe estar definida en la legislación. El asegurador de depósitos u otra autoridad relevante debe tener la facultad de buscar indemnizaciones legales por parte de quienes sean responsables de la quiebra de una entidad financiera. Página 61 de 110

El asegurador de depósitos debe ser partícipe de un esquema, dentro de la red de seguridad financiera, que permita la detección temprana e intervención oportuna de entidades Detección temprana e financieras en problemas. Dicho esquema debe permitir la intervención oportuna intervención de la entidad antes de que este sea inviable. Tales acciones deben proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera. Un régimen de resolución eficaz debe permitir al asegurador de Resolución financiera depósitos brindar protección a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera. El asegurador de depósitos realiza el reembolso de los depósitos asegurados de manera ágil con el objetivo de Pago a depositantes contribuir la estabilidad financiera. Debe existir un claro e inequívoco disparador para el pago del seguro de depósitos. El asegurador de depósitos debe tener, por ley, el derecho a Recuperación de activos recuperar sus créditos con base en la prelación de acreedores establecida estatutariamente.

Sobre la base de los principios y criterios expuestos, la COSEDE ha realizado un análisis del cumplimiento por parte del Seguro de Depósitos en el Ecuador de 96 criterios esenciales que forman parte de los 16 Principios Básicos deﬁnidos por la IADI, reflejando que cumple con 88% de los criterios esenciales (tomando en cuenta aquellos que no aplican para la legislación ecuatoriana). Las brechas más importantes se registran en los principios de membresía, pago a depositantes y recuperación de activos por lo que la institución sigue trabajando para el cierre de las brechas identificadas que se verán reflejadas en una gestión más eficiente del Seguro de Depósitos en beneficio de la ciudadanía. Entre las principales acciones que se están realizando para el cierre de brechas están las siguientes: 1. Automatización del proceso de pago del Seguro de Depósitos para reducir los tiempos de atención a la ciudadanía, con lo cual además se reduciría el período entre el momento en que los depositantes pierden acceso a sus fondos y el pago del seguro. 2. Propuesta reformas legales para incluir la obligatoriedad de entrega de información por parte de los Liquidadores a la COSEDE en la forma y plazos establecidos por esta institución, acción con la cual se cerraría la brecha en uno de los criterios esenciales del principio de “Pago a Depositantes”. 3. Adicionalmente, se implementarán actividades relacionadas con las brechas de establecimiento de planes de contingencia, acuerdos de financiamiento de emergencia, determinación del nivel objetivo del fondo, entre otras; que buscan que Página 62 de 110

el funcionamiento y la administración del Seguro de Depósitos en el Ecuador se lo realice apegado a las buenas prácticas internacionales. Cuadro 19 – Resultados de la autoevaluación de los principios básicos de seguros de depósitos eficaces PRINCIPIOS

Cumple

Objetivos de política pública

100% 75%

Cumple en mayor medida 0% 25%

78% 50%

Materialmente no cumple

No cumple

No aplica

0% 0%

22% 25%

0% 0%

0% 25%

0% 0%

0% 40%

0% 60%

0% 0%

100% 0%

17% 50% 50% 88%

17% 10% 40% 0%

0% 10% 0% 0%

17% 0% 0% 0%

50% 30% 10% 13%

25% 100%

50% 0%

25% 0%

0% 0%

100%

Resolución financiera 89% Pago a depositantes 30% 40% Recuperación de activos Fuente: Autoevaluación COSEDE

0% 30% 40%

11% 0% 0%

0% 40% 20%

0% 0% 0%

Mandato y poderes Gobernanza Relación con otros participantes de la red de seguridad financiera Temas transfronterizos El papel del seguro de depósitos en la planificación de contingencias y manejo de crisis Membresía Cobertura Origen y usos de los fondos Concientización del público Protección legal Manejo de los responsables de una quiebra bancaria Detección temprana e intervención oportuna

Cuadro 20 – Resumen de resultados de la autoevaluación Criterio de evaluación Cumple Cumple en mayor medida Materialmente no cumple No aplica No cumple

No. de criterios esenciales 54 19 6 6 11

Porcentaje 56% 20% 6% 6% 11% Página 63 de 110

Total Fuente: Autoevaluación COSEDE

100%

VII.

Fondo de Liquidez i.

Evolución

El Fondo de Liquidez ha logrado un El Fondo de Liquidez alcanzó US$ crecimiento de 573% desde febrero de 2009, 2.808 millones a diciembre de 2018, incrementando sus recursos de US$ 417 millones a lo que significa un incremento de 7 veces respecto de su valor inicial del US$ 2.808 millones a diciembre de 2018; el año 2009. incremento patrimonial ha sido de US$ 2.391 millones, tal y como se puede apreciar en la curva de crecimiento que se expone en el gráfico a continuación. Gráfico 14 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado (Millones de US$, febrero de 2009 – diciembre de 2018)

Página 64 de 110

2808

2115

1500

1000

1214

dic-16

dic-15

dic-14

660

dic-13

dic-09

531

dic-12

422

dic-10

417

feb-09

500 0

2233

1643

dic-11

Millones US$

2458 2000

2625

dic-18

2500

Sector Financiero Privado: US$ 2.646 millones Sector Financiero Popular y Solidario: US$ 162 millones

dic-17

3000

Fuente: COSEDE

Estos recursos son manejados por los Fideicomisos del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado (FLSFP) constituido el 28 de abril de 2016, y Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario (FLSFPS) constituido el 30 de septiembre del mismo año, de acuerdo a lo establecido en el artículo 324 del Código Orgánico Monetario y Financiero. Estos Fideicomisos se constituyeron con los recursos que las entidades financieras mantenían en el fideicomiso del “Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano”. En lo que respecta al Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, el mismo ha registrado un crecimiento de 534% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$ 417 millones a US$ 2.646 millones a diciembre de 2018. Cabe señalar, que la principal cuenta patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por los constituyentes. Gráfico 15 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las obligaciones con el público (Millones de US$, febrero de 2009 – diciembre de 2018)

Página 65 de 110

Fuente: COSEDE

Por su parte, el Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, al cual aportan las entidades clasificadas en el segmento 1 (Mutualistas y COAC), ha registrado un crecimiento de 143% desde diciembre de 2016, incrementando sus recursos de US$ 67 millones a US$ 162 millones en diciembre de 2018. Cabe señalar, que la principal cuenta patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por las Mutualistas de Ahorro y Crédito para la Vivienda y de las obligaciones con el público de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento 1. A la fecha de análisis, el FLSFP y el FLSFPS mantuvieron activos en el exterior, distribuidos de la siguiente manera:

Página 66 de 110

Cuadro 21 – Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez (En millones de US$, diciembre de 2018) Instrumentos FLSFP FLSFPS Cuenta Corriente 11 3 Depósitos a Plazo Fijo 1.147 77 Títulos 1.485 81 Total 2.643 161 Fuente: COSEDE

Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez

Los recursos del Fondo de Liquidez son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica y de preservación de los depósitos. Estos recursos no pueden invertirse en bonos emitidos por el Ministerio de Economía y Finanzas según lo dispuesto en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF). La estrategia de inversión del Fondo de Liquidez se basa en efectuar depósitos a término a corto plazo y mantener una mayor participación en instrumentos a descuento por ser redimibles de manera inmediata, con lo cual, se garantiza el principio de liquidez de los recursos del Fondo. Se debe destacar que del análisis realizado por el BCE y la COSEDE se desprende que las posiciones a corto plazo generan mayor rendimiento que posiciones a mediano plazo ya que se puede realizar renovaciones periódicas de capital y rendimiento y se logra capturar el efecto de mercado en la tasa de interés. En este sentido, la estrategia de inversión de Los recursos del Fondo de Liquidez los recursos de los Fondos de Liquidez (FLSFP y son invertidos, observando los FLSFPS) fue realizada en posiciones de corto plazo principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el para depósitos a término así como las inversiones marco de los objetivos de la política realizadas en títulos emitidos por el Banco económica, de acuerdo a lo Internacional de Pagos (Bank for International establecido en el COMF. Settlements BIS, por sus siglas en inglés). El plazo remanente de las inversiones de los portafolios del FLSFP y el FLSFPS se mantuvieron en niveles de 3 a 80 días. El 99,59% de los recursos del portafolio del FLSFP, y el 98,13% del FLSFPS están invertidos en Organismos Internacionales Multilaterales y Supranacionales con calificación internacional “AA" o superior, o su calificación equivalente. Respecto a las estrategias de inversión, se prioriza el principio de liquidez, estructurándose el portafolio con instrumentos financieros de muy corto plazo y denominados exclusivamente en dólares de los Página 67 de 110

Estados Unidos de América, eliminando el posible riesgo cambiario; en general, se analiza la fluctuación de tasas en el mercado y sobre esta base se determinan los plazos, tomando en cuenta los potenciales requerimientos de liquidez. Con estas condiciones, las inversiones realizadas cumplen con la política establecida. ii.

Auditorías y estados financieros consolidados

El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), en sesión ordinaria realizada el 31 de octubre de 2017, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa BDO Ecuador Cía. Ltda., para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2017, de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado; y, de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario De acuerdo a las disposiciones vigentes, los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros de los Fideicomisos señalados, presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida y establecida por la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Los resultados de las auditorías están publicados en la página web institucional para consulta de la ciudadanía. El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), en sesión ordinaria realizada el 15 de agosto de 2018, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa GRANT THORNTON DBRAG ECUADOR CÍA. LTDA., para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2018, de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado; y, de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Respecto al estado de situación consolidado del Fondo de Liquidez las cifras son las siguientes: Cuadro 22 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez (En miles de US$, 2010 – diciembre de 2018) 2010

2011

2012

2013

2014

Activo

531,38

660,36

1.214,20

1.642,76

2.114,96

Fondos Disponibles

2,56

20,26

4,95

12,29

12,52

2015

2016

2.233,26 2.460,08 11,96

17,20

2017

2018

2.625,26

2.807,89

18,63

16,51

Página 68 de 110

Inversiones en el exterior Cuentas por cobrar

528,76

640,06

1.209,18

1.630,44

2.102,41

2.221,27

2.442,76

2.603,99

2.790,28

0,06

0,03

0,07

0,02

0,03

0,04

0,12

0,64

1,09

Pasivo

0,01

0,03

0,01

2,51

0,12

0,28

Cuentas por pagar

0,01

2,51

Patrimonio 531,37 Fuente: COSEDE

0,01

0,03

659,78

1.214,19

1.642,75

2.114,93

2.233,26 2.457,57

iii.

0,12

0,28

2.625,14

2.807,61

Regulaciones

Durante el año 2018, se remitió para aprobación de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera normativa relacionada con el Fondo de Liquidez con el objetivo de homologar el tipo de operaciones activas de dicho Fondo para los dos sectores financieros y para la expedición de las Políticas de Inversión actualizadas. Adicionalmente, el Directorio aprobó los estados financieros de los fideicomisos, devolución de derechos fiduciarios y metodologías para la administración y funcionamiento de los Fondos. Cuadro 23 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez No. de Resolución

COSEDE-DIR2018-006

COSEDE-DIR2018-007

Fecha de envío

Objeto de la normativa

6 de julio de 2018

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2017 del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del sector Financiero Privado

6 de julio de 2018

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2017 del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del sector Financiero Popular y Solidario

Contenido de la normativa En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado, presentó a la COSEDE, el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2017; y los informes de auditoría externa elaborados por la firma BDO ECUADOR CÍA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2017. Consecuentemente, en cumplimiento a las directrices establecidas en el Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado, el Directorio aprobó los citados informes y estados financieros. En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, presentó a la COSEDE, el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2017; y los informes de auditoría externa elaborados por la firma BDO ECUADOR CÍA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2017. Página 69 de 110

Consecuentemente, en cumplimiento a las directrices establecidas en el Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, el Directorio aprobó los citados informes y estados financieros.

COSEDE-DIR2018-008

COSEDE-DIR2018-016

COSEDE-DIR2018-017

6 de julio de 2018

Metodología para la determinación de la liquidez inmediata de los fideicomisos del Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privados y Popular y Solidario.

9 de octubre de 2018

Aprobación de la devolución de los aportes que Sociedad Financiera Interamericana S.A. en liquidación voluntaria realizó al Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado, a través de la restitución de su derecho fiduciario

9 de octubre de 2018

Metodología para el Cálculo del Margen Adicional a la Tasa Activa Referencial y de los Montos Máximos aplicables a los Créditos Corrientes del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario

La metodología planteada para determinar la liquidez inmediata parte de la premisa de que su valor deberá capturar dos comportamientos o factores de evaluación, uno estocástico y otro determinista respecto del comportamiento histórico de los créditos de liquidez efectivamente otorgados. Sobre la base de estos criterios se estableció la liquidez mínima a considerar para estructurar los portafolios de inversiones. La Superintendencia de Bancos, mediante Resolución No. SB-2017-629 03 de agosto de 2017, aprobó la disolución anticipada y liquidación voluntaria de SOCIEDAD FINANCIERA INTERAMERICANA S.A. Una vez que las diligencias dispuestas en dicha Resolución se encuentran cumplidas y que se ha cumplido con el procedimiento establecido para la devolución de aportes, el Directorio de la institución aprobó la devolución de los aportes de SOCIEDAD FINANCIERA INTERAMERICANA S.A., a través de la restitución de su derecho fiduciario. El artículo 22, numeral 7, Parágrafo I “Operaciones Activas”, Subsección III “Operaciones del Fondo de Liquidez y de los Fideicomisos que lo Conforman”, de la Codificación de Resoluciones antes citada, se establece que la tasa de interés aplicable a los créditos corrientes, será la tasa activa referencial vigente al momento del otorgamiento del crédito más un margen determinado por la COSEDE, de considerarlo necesario. Tomando en cuenta que la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera aprobó mediante Resolución No. 4512018-F aprobó la inclusión de los créditos ordinarios para las EFI aportantes al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, la COSEDE desarrolló la metodología para la determinación del margen adicional aplicado a la tasa de interés activa referencial para créditos corrientes del sector financiero popular y solidario. Página 70 de 110

COSEDE-DIR2018-022

451-2018-F

Propuesta remitida a la JPRMF para aprobación

30 de noviembre de 2018

Aprobación de la liquidación del derecho fiduciario que SOCIEDAD FINANCIERA DEL AUSTRO S.A. FIDASA mantiene en el Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado, a través de la cesión de su derecho fiduciario

La Superintendencia de Bancos, mediante Resolución No. SB-IRC-2017-68 de 12 de septiembre de 2017, aprobó la fusión ordinaria por absorción de SOCIEDAD FINANCIERA DEL AUSTRO S.A. FIDASA por parte del Banco del Austro S.A. Una vez que las diligencias dispuestas en dicha Resolución se encuentran cumplidas y que se ha cumplido con el procedimiento establecido para la devolución de los aportes de SOCIEDAD FINANCIERA DEL AUSTRO S.A. FIDASA, a través de la cesión de su derecho fiduciario al Banco del Austro S.A.

14 de septiembre de 2018

Reforma a las Normas Generales para el Funcionamiento del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, respecto de los créditos corrientes

Inclusión de créditos corrientes como una operación activa permitida dentro del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario con el objetivo de que el Fondo de Liquidez pueda ofrecer las mismas opciones de préstamo a los dos sectores financieros.

13 de julio de 2018

La Disposición Transitoria Séptima, de la Sección III: “Administración del Fondo de Liquidez y los Fideicomisos que lo Conforman”, Capítulo XXIX: “Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario”, Título II: Sistema Financiero Nacional, Libro I: “Sistema Monetario y Financiero”, de la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros, expedida por la JPRMF, prescribe que se mantienen vigentes las Propuesta de Políticas de Políticas de Inversión de los Recursos del Fondo de Inversión de los Recursos del Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano hasta Fondo de Liquidez que la antedicho cuerpo colegiado emita la regulación que la reemplace. En este sentido se remitió a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera la propuesta de Políticas de Inversión la cual está desarrollada bajo los términos contenidos en la Resolución N° DFL2009-03 de 16 de julio de 2009 expedida por el Directorio del Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano, y con sujeción a la normativa legal vigente.

iv.

Informes técnicos

Página 71 de 110

Una de las funciones de la COSEDE es la de administrar el Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario y los aportes que lo constituyen. Para el cabal cumplimiento de esta competencia, la COSEDE ha velado por una gestión eficiente del Fondo y por el acatamiento de las normas de inversión de parte del Banco Central del Ecuador como fiduciario de los correspondientes fideicomisos, a través del monitoreo y seguimiento de los siguientes informes:  Evaluación al cumplimiento de la política de inversión de los recursos del Fondo de Liquidez de las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario: se emite de forma trimestral y su contenido incluye los aspectos técnicos como la evolución del saldo diario del Fondo de Liquidez, distribución de los recursos por instrumentos, plazo, emisor y país, este último criterio respecto a la calificación de riesgo soberano. Adicionalmente, se analiza el riesgo de mercado por el que las inversiones pueden verse afectadas, enfocado tanto en el riesgo de tipo de cambio como en el de tasa de interés; así como, la evaluación de la gestión con el cálculo del retorno del portafolio.

La COSEDE como administradora del Fondo de Liquidez, realiza el monitoreo y seguimiento del mismo mediante informes de cumplimiento de la política de inversiones, de estados financieros y estados de cuenta.



Estados financieros: de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo, así como, la cuota de participación fiduciaria de los aportantes al fideicomiso.



Estado de cuenta: las entidades aportantes reciben de manera mensual un reporte con información de los aportes en saldo, aportes anuales, rendimientos capitalizados, participación de los aportes de la entidad financiera respecto al total de los aportes del fondo, valor de la cuota de participación fiduciaria y participación en el resultado del ejercicio.



Informes de liquidez inmediata: de manera trimestral se emiten informes con la recomendación de liquidez inmediata a mantener tanto en el Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, como para el Sector Financiero Popular y Solidario, con base en la metodología aprobada mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2018-008 de 6 de julio de 2018.

Página 72 de 110

VIII.

Fondo de Seguros Privados i.

Evolución

El Fondo de Seguros Privados ha logrado un El Fondo de Seguros Privados crecimiento de 2.079% desde su constitución en alcanzó US$ 30,21 millones a diciembre de 2015, incrementando su valor de US$ diciembre de 2018, evidenciando un incremento de US$ 29,12 millones, 1,08 millones a US$ 30,21 millones a diciembre de respecto de su valor inicial del año 2018; lo que representa un incremento patrimonial 2015. de US$ 29,12 millones. El patrimonio del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados paso de US$ 16,76 millones en diciembre de 2017 a US$ 30,21 millones en diciembre de 2018, considerando que de acuerdo con lo dispuesto en la normativa legal vigente, a partir del mes de enero de 2017 las empresas aseguradoras pertenecientes al Sistema de Seguros Privados, contribuyen a este Fondo. Gráfico 16 - Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados y relación frente al costo de siniestros mensual (en porcentajes, junio de 2016 – diciembre de 2018)

Página 73 de 110

11,72

10,54

9,14

7,97

6,79

5,60 4,08

2,72

1,77

1,63

1,70

Patrimonio FSP

20,12

19,00

17,79

14,17 15,60

22,40

24,61

30,21

28,09

26,66

20%

dic-18

nov-18

oct-18

sep-18

ago-18

jul-18

jun-18

may-18

abr-18

mar-18

feb-18

dic-17

ene-18

nov-17

oct-17

sep-17

ago-17

jul-17

jun-17

may-17

abr-17

mar-17

feb-17

dic-16

ene-17

nov-16

1,63

40%

oct-16

sep-16

1,08

1,08 ago-16

jul-16

62%

65%

26%

jun-16

73%

51%

41%

47%

52%

56%

61%

60%

29%

23%

16%

12%

13%

21%

38%

43%

51%

80%

60%

120%

100%

69%

12,96

72%

US$ millones

16,76

140%

106%

21,25

23,57

25,72

27,13

Costo de siniestros / FSP (eje derecho)

Fuente: COSEDE

Según lo establecido en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF) y su modificación efectuada a través de la Ley Orgánica para la Reestructuración de las Deudas de la Banca Pública, Banca Cerrada y Gestión del Sistema Financiero Nacional y Régimen de Valores y la Resolución No. 174-2016-S expedida por la JPRMF, el Fondo de Seguros Privados se constituye con una contribución básica de hasta el 0,7% sobre el valor de las primas netas emitidas de seguros directos; y, una contribución variable de hasta el 0,8% del mismo valor en función de las calificaciones de riesgo; con el 1,5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución del 3,5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros; el rendimiento de las inversiones y las utilidades líquidas de cada ejercicio; las donaciones; y, los provenientes de préstamos o líneas contingentes. En cumplimiento de esta normativa, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera el 13 de diciembre de 2018 expidió la resolución No. 483-2018-S a través de la cual se fijó para el año 2018 una contribución básica de 0,2% y una contribución variable ajustada por riesgo que va entre 0,048% y 0,24%. Cuadro 24 – Contribuciones al Fondo de Seguros Privados (En US$, enero -diciembre de 2018) Página 74 de 110

Contribución básica y variable

Mes

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.032.662 1.215.344 1.112.387 1.136.508 1.145.818 1.169.300 1.046.877 1.107.306 939.371 1.109.433 521.866 1.106.207 12.643.079

1,5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución de 3.5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos

63.444 92.060 70.679 76.293 70.722 71.903 72.578 74.589 75.154 69.964 71.770 70.147 879.303

Total

1.096.106 1.307.403 1.183.066 1.212.800 1.216.540 1.241.203 1.119.455 1.181.895 1.014.525 1.179.397 593.636 1.176.354 13.522.382

Total Fuente: COSEDE Nota: Los valores del 1,5% se encuentran en proceso de acreditación para enero de 2019.

A diciembre de 2018, el 82,87% de las inversiones del Fondo de Seguros Privados tuvo un plazo de vencimiento menor a 180 días (del total de 540 días exigido en la política de inversión), cumpliendo con los lineamientos establecidos en la Política de Inversión aprobada por el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), garantizando actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro.

Cuadro 25 - Liquidez del Fondo de Seguros Privados (En porcentajes y US$, diciembre de 2018) Plazo Porcentaje Monto 1 a 30 días 27,43% 4.418.780,12 31 a 60 días 8,50% 1.369.694,90 61 a 90 días 18,66% 3.006.301,88 91 a 180 días 28,27% 4.553.450,78 181 a 360 días 12,21% 1.966.503,88 Más de 360 4,92% 793.149,07 Fuente: COSEDE

Página 75 de 110

Auditoría y estados financieros

El Directorio de la COSEDE, en sesión ordinaria realizada el 31 de octubre de 2017, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa BDO Ecuador Cía. Ltda., para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2017, del Fideicomiso del FSP. De acuerdo a las disposiciones vigentes, los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. Los resultados de las auditorías están publicados en la página web institucional para consulta de la ciudadanía.

Respecto al estado de situación del Fondo de Seguros Privados, las cifras son las siguientes: Cuadro 26 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Seguros Privados (En miles de US$, 2016 – diciembre de 2018) 2016

2017

2018

Activo

1,77

16,76

16,11

Efectivo y equivalente al efectivo

0,33

13,36

14,10

Activo financiero

1,44

3,40

16,11

Pasivo

0,0000

0,0002

5,25

Otras obligaciones corrientes

0,0000

0,0002

5,25

Patrimonio

1,77

16,76

30,21

Fuente: COSEDE

El 31 de julio de 2018, el Directorio de la COSEDE aprobó la contratación de la firma auditora ETL-EC Auditores S.A., para la revisión de los estados financieros del ejercicio económico 2018 del Fideicomiso Fondo de Seguros Privados; e, instruyó al Banco Central del Ecuador, en calidad de administrador fiduciario, proceda con la contratación y suscripción del contrato; sin embargo, al realizar el proceso y por no haberse presentado en el portal de compras públicas la respectiva oferta económica, se declaró desierto el proceso No. CDC-FSPR002-2018, el 22 de noviembre de 2018. En este sentido, se realizó una nueva selección para la contratación, a partir de la cual el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Página 76 de 110

Privados (COSEDE), en sesión ordinaria realizada el 6 de diciembre de 2018, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa GRANT THORNTON DBRAG ECUADOR CÍA. LTDA., para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2018, de los Fideicomisos del Fondo de Seguros Privados; y, de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. ii.

Regulaciones

Durante el año 2018 y con el objetivo de dar cumplimiento al marco jurídico vigente para el Fondo de Seguros Privados se envió para aprobación de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera normativa relacionada con el monto de cobertura del Fondo, monto hasta el cual debe acumularse y contribuciones básica y variable Cuadro 27 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Seguros Privados No. de Resolución COSEDE-DIR2018-009

Fecha de expedición / envío 6 de julio de 2018

COSEDE-DIR2018-010

6 de julio de 2018

Objeto de la normativa

Contenido de la normativa

Reforma a la Política de Inversión de los Recursos del Fondo de Seguros Privados

Se aprobó una reforma integral a la Política de Inversión que permite la inversión en nuevos instrumentos como Facturas Comerciales Negociables, incrementa el plazo y la duración a 1.080 y 540 días respectivamente, y se revisan los límites de colocación en el sector real. Esto ha permitido tener una mayor diversificación del portafolio y genera una mayor rentabilidad sin descuidar los principios de liquidez y seguridad.

Metodología para viabilizar el análisis de la inversión de Facturas Comerciales Negociables

Derivado de la aprobación de la nueva política de inversión del Fondo de Seguros Privados se evidenció la necesidad de contar con criterios de evaluación de las Facturas Comerciales Negociables (FCN). Guardando un criterio de prudencia financiera, toda vez que las FCN al ser valores genéricos cuya estructuración no requiere de calificación de riesgo y que están constituidos como título ejecutivo, se inlcuyó un indicador a la metodología de calificación de emisores del sector real, donde el escenario de estrés parte del supuesto de que a tiempo presente el aceptante debe honrar una de sus obligaciones.

Página 77 de 110

COSEDE-DIR2018-014

15 de agosto de 2018

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2017, del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados, conjuntamente con el informe de rendición de cuentas.

COSEDE-DIR2018-018

9 de octubre de 2012

Metodología de calificación de casas de valores

COSEDE-DIR2018-019

9 de octubre de 2012

Aprobación de la metodología de cálculo de la duración del portafolio del Fondo de Seguros Privados

481-2018-S

13 de diciembre de 2018

Monto de la cobertura del Fondo de Seguros Privados para el año 2019

Conforme lo dispuesto en el artículo 1 de la Política de Inversión de los Recursos del Fondo de Seguros Privados, expedida por el Directorio de la COSEDE, para efectos de realizar el cálculo de la duración, se utilizará el mecanismo definido por dicho cuerpo colegiado. En cumplimiento de la referida disposición, se aprobó la metodología para el cálculo de la duración de portafolio del Fondo de Seguros Privados, misma que se fundamenta en la duración de Macaulay, que en términos generales puede definirse como el indicador del tiempo promedio en el que el tenedor de instrumento financiero obtiene los beneficios del mismo. Con base en la Resolución 174-2015-S, en la cual se establece que el monto de cobertura deberá ser revisado al menos anualmente por la JPRMF de conformidad con los niveles de desempeño del Fondo de Seguros Privados, la siniestralidad del sistema de seguro privado y el nivel de riesgo de las empresas de seguros, se emite la Resolución No. 481-218-S, en donde se resuelve mantener hasta el 31 de diciembre de 2019 el monto protegido total de USD 1,500.00 por asegurado o beneficiario como cobertura del Seguro de Seguros Privados.

482-2018-S

13 de diciembre de 2018

Monto hasta el cual debe acumularse el Fondo de Seguros Privados

El artículo 349 del COMF señala los recursos con los que se constituye el Fondo de Seguros Privados y, en el último inciso de ese mismo artículo indica que los recursos del Fondo de Seguros Privados se acumularán hasta el monto que determine la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, sobre la base del informe técnico que será elaborado y presentado

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483-2018-S

13 de diciembre de 2018

Norma para fijar la contribución al Fondo de Seguros Privados para el año 2018

por la Corporación. En la resolución aprobatoria de la JPRMF se establece que la COSEDE presentará anualmente dicho cuepo colegiado un informe técnico en donde se revise dicho monto. La metodología empleada se basa en la estimación de las probabilidades de liquidación forzosa, las cuales se incorporan a un proceso de simulación que permite construir la función de distribución empírica de las pérdidas (montos). Finalmente, a partir de dicha función se calculan varias medidas de riesgo a diferentes niveles de confianza. Sobre la base de la metodolgoía planteada el monto recomendado corresponde al nivel del VaR al 90% de confianza, es decir, US$ 64 millones. El artículo 349 de la Sección 15, del Capítulo 3, del Título II, del COMF, indica que el Fondo de Seguros Privados se constituirá, entre otros, con los siguientes recursos que se considerarán públicos: “a) Una contribución básica de hasta el 0,7% sobre el valor de las primas netas de seguros directos que realizarán todas las empresas aseguradoras, en el porcentaje que fije anualmente la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera; y, una contribución variable de hasta el 0,8% del mismo valor en función de las calificaciones de riesgo, fijada asimismo por la Junta, cuyo máximo porcentaje no podrá sobrepasar, en ningún caso, el 120% de la contribución básica;”. En cumplimiento de esta normativa la COSEDE presentó a la JPRMF la propuesta de contribución básica y variable para el año 2018.

IX. i.

Capacitación COSEDE Territorial

Durante el 2018 se llevaron a cabo en total 23 talleres de COSEDE Territorial, y las autoridades de la institución visitaron 13 provincias donde fue posible capacitar a más de 1.300 personas. Vale mencionar que el programa COSEDE Territorial se realiza a lo largo del territorio nacional y está dirigido a autoridades locales, la ciudadanía en general, estudiantes, medios de comunicación, etc., pues la orientación de todos los esfuerzos y mensajes de comunicación se centran en el usuario final del sistema financiero. Es destacable que este taller se realizó dentro de las políticas de austeridad del Gobierno Nacional, mediante el apoyo de las distintas entidades públicas como gobernaciones, municipios y aliados estratégicos como universidades.

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Cuadro 28 – Comparativo COSEDE Territorial Años 2016 – 2017 – 2018 Mes

Participantes 2016

Participantes 2017

Participantes 2018

Enero

Febrero

247

Marzo

Abril

220

117

Mayo

244

Junio

Julio

264

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

171

Total

524

543

1.349

Fuente: COSEDE

También es importante destacar que se efectuaron capacitaciones para otras entidades que realizan planes de educación financiera. Es así, que en el mes de abril se instruyó a los capacitadores de la Superintendencia de Bancos en tres temas: Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. De esta manera, los organismos de control pueden llevar el mensaje de COSEDE mediante sus propios talleres. En educación financiera se llevaron a cabo acercamientos con entidades públicas como Banco Central de Ecuador, Superintendencia de Bancos, Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, y privadas como la Academia Naval Guayaquil, Mutualista Pichincha, y la Red de Instituciones Financieras de Desarrollo- RFD. En todos los casos se diseñaron actividades de educación relacionadas al funcionamiento del Seguro de Depósitos, una introducción a los mecanismos de seguridad financiera y el entorno del sistema financiero. A la fecha, se continúa con la gestión para la implementación de los programas, especialmente con los organismos de control. De acuerdo a la meta planteada inicialmente en la herramienta GPR, a través de COSEDE Territorial se estimaba llegar a un total de 660 personas, sin embargo, la implementación de nuevas campañas y la apertura de las distintas instituciones dio paso a duplicar el objetivo planificado.

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Impacto en la ciudadanía

Diseño y ejecución del plan de comunicación integral El eje de la ciudadanía juega un papel fundamental en el Plan Estratégico Institucional 2018-2021. Uno de los objetivos relacionados a este Plan se basó en incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos que administra la COSEDE, para ello, la estrategia desarrollada fue diseñar y ejecutar un plan de comunicación integral, de modo que fuera posible cumplir con el objetivo institucional y continuar alineados a los principios básicos de seguros de depósitos eficaces de la IADI, que establecen que el asegurador de depósitos es responsable de promover la concientización del público sobre el sistema de seguro de depósitos, utilizando una variedad de herramientas de comunicación de manera continua como parte de un programa integral de comunicación.

Público alcanzado e informado Con el afán de llegar a la mayor cantidad de ciudadanos posibles, y, considerando la limitación de presupuesto para gestionar oportunamente la información, la Unidad de Comunicación promovió el uso de medios de información alternativos y estrategias BTL como: capacitaciones, página web, mailing, redes sociales y, por supuesto, Relaciones Públicas con medios de comunicación y otras entidades que permitieran difundir el quehacer institucional, conforme lo muestra el Cuadro No. 3. En este sentido, las redes sociales han sido utilizadas para incrementar el nivel de conocimiento de COSEDE. En el 2018 se implementaron mejoras operativas para la administración de las mismas, se institucionalizó un cronograma para posteos, y también se estandarizaron los procesos de difusión de eventos, como COSEDE Territorial para publicar pastillas en vivo. De igual forma, se efectuó un rediseño en la página web, que a la vez implicó un cambio del lenguaje en la información presentada y la forma de búsqueda. El cuadro No. 32 explica de mejor manera las personas alcanzadas a través de las diferentes herramientas de comunicación. Cuadro 29 – Ciudadanos informados por distintos canales de comunicación en 2018 Página 81 de 110

Medio de difusión

Cantidad de personas / Impactos 2017

Cantidad de personas / Impactos 2018

Detalle

Público atendido

254

362

Número de personas que solicitaron información a la COSEDE por distintos temas. Estas consultas se realizaron por nuestros distintos canales de comunicación: atención presencial, redes sociales y llamadas telefónicas.

Número de asistentes a charlas

543

1349

Número de personas que asistieron al taller COSEDE Territorial en las provincias visitadas.

Página web

240.028

221.019

1.500

9.944

51.000

11.183.586

109.454

204.110

402.779

11.620.370

Envío de mails (Mailing) Medios de comunicación Gestión de Redes sociales Total

Actualización a la nueva versión de la página web para facilitar el acceso y la comprensión de los servicios que brinda la COSEDE a sus stakeholders Envío periódico de contenido informativo referente a la institución con los distintos tipos de público objetivo en bases de contactos con los que cuenta institución. *Número estimado de personas alcanzadas o de impactos que tienen los medios de comunicación visitados o pautados. La cantidad de impactos efectivos en redes sociales

Fuente: COSEDE

* Es importante resaltar que la medición de impactos en medios de comunicación en el Ecuador se efectúa a través de empresas especializadas en obtener este tipo de información; sin embargo, por la coyuntura de austeridad, no se cuenta con este sistema técnico de información, razón por la cual se ha acudido a la búsqueda de fuentes secundarias y datos que los representantes de los medios de comunicación han facilitado como referencia para el levantamiento de métricas de la COSEDE. Asimismo, a los alcances en medios, es menester sumar la difusión de videos institucionales en Infochannels y canales de televisión abierta de entidades como: Plataformas, SRI e IESS (520.000 personas al mes) y el acercamiento con Cinemark, que permitió llegar a cerca de 655.200 personas en 1 mes. Como se observa en el Cuadro No. 32, los alcances durante el 2018, superaron en más del 150% los obtenidos en la gestión del año 2017. Sin embargo, estos datos se producen, como se indicó previamente, por la difusión de videos institucionales y los impactos logrados por canales abiertos de televisión a nivel nacional, así como por el apoyo brindado por la empresa privada para la transmisión de los mismos.

XI.

Transparencia

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La Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública (LOTAIP) garantiza y norma el ejercicio del derecho fundamental de las personas a la información, por tal motivo, la COSEDE se une a la normativa de transparentar la información institucional y cumplir con el proceso de rendición de cuentas hacia la ciudadanía. Las acciones realizadas van desde la recopilación de la información de las áreas involucradas, revisión en mesa de control conformada por todas las autoridades responsables de la información y posterior carga al sistema online. La información es actualizada en la plataforma de transparencia de Consejo de Participación Ciudadana y Control Social (Informe de fiel cumplimiento de LOTAIP) y tiene una frecuencia mensual. Por su parte, la LOTAIP también establece que la Defensoría del Pueblo a través de la Dirección Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública es el organismo encargado de la vigilancia y control del acceso a la información por parte de los ciudadanos. Es así que la Defensoría del Pueblo para facilitar el cumplimiento del Art. 12 de la LOTAIP pone a disposición de las entidades poseedoras de información pública el módulo MLotaip-Entidades, con la finalidad de presentar los informes de cumplimiento de acceso a la Información a la Defensoría del Pueblo, hasta el último día laborable del mes de marzo de cada año. Este módulo permite cumplir con los literales A) en cumplimiento del Art. 12 de la Información publicada en la página web y otros medios; con el literal B) en cumplimiento del Art. 12 del Informe de presentación del listado de solicitudes de información y; con el literal C) en cumplimiento del Art. 12 de la LOTAIP del Listado Índice de información que se considera como reservada. Con respecto al reporte enviado por la Defensoría del Pueblo donde se realizaron observaciones a los formatos y a los literales publicados en la página web institucional, correspondientes a los meses de abril y mayo, se tomaron las medidas pertinentes para corregir lo observado. Para esto, se gestionaron reuniones con cada unidad que genera la información, se revisó punto por punto los aspectos relacionados, mismos que fueron subsanados en su totalidad con la finalidad de garantizar la calidad de la información publicada. La COSEDE en su objetivo de facilitar el acceso de la información institucional a la ciudadanía, de manera mensual ha cumplido con la publicación en la página web institucional, de los literales establecidos en la LOTAIP, información que debe ser reportada hasta el 10 de cada mes.

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XII.

Directorio de la COSEDE

El Directorio de la Institución realizó, durante 2018, 6 sesiones ordinarias y 4 extraordinarias, en las cuales se aprobaron resoluciones relacionadas con el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, así como, resoluciones inherentes a la administración y gestión institucional; adicionalmente, se resolvieron propuestas de normativa previo envío a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF).

Cuadro 30 – Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la JPRMF RESOLUCIONES DIRECTORIO

PROPUESTAS A LA JPRMF

RESOLUCIONES - AMBITO POR CANTIDAD APROBADAS DE ACCIÓN APROBARSE

TOTAL PROPUESTAS

RESOLUCIONES + PROPUESTAS

Fondo de Liquidez

Seguro de Depósitos

Fondo de Seguros Privados

Administración y Gestión

TOTAL

Fuente: COSEDE

XIII.

Comunicación

Con el objetivo de contribuir al cumplimiento de los objetivos estratégicos institucionales se construyó un plan estratégico de comunicación integral que abarca dos grandes áreas: La comunicación externa, orientada a la ciudadanía; y la interna, que se enfoca en mejorar el entorno laboral, incrementar el sentido de pertenencia, así como mejorar la calidad de los procesos de comunicación. Para satisfacer las demandas de comunicación se produjeron 707 productos comunicacionales. Página 84 de 110

Cuadro 31 - Productos de comunicación elaborados. Mes Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Cantidad 43 12 31 58 34 24 63 33 30 60 33 27 52 33 19 71 35 36 78 29 49 69 44 25 71 45 26

Detalle Producidos Internos Externos Producidos Internos Externos Producidos Internos Externos Producidos Internos Externos Producidos Internos Externos Producidos Internos Externos Producidos Internos Externos Producidos Internos Externos Producidos Internos Externos

59 Producidos Noviembre

29 Internos 30 Externos 83 Producidos

Diciembre

29 Internos 54 Externos

TOTAL

707

Fuente: COSEDE

Comunicación externa

La comunicación externa constituye el conjunto de acciones informativas, de difusión y relacionamiento que ha impulsado la COSEDE a lo largo del año 2018 con el fin de generar, mantener o fortalecer las relaciones entre la institución y los públicos a los cuales se enfocan las diferentes estrategias. Página 85 de 110

En este sentido, el eje centrado en la ciudadanía del Plan de Comunicación de la COSEDE se enfocó en incrementar el nivel de conocimiento del seguro de depósitos que administra la COSEDE mediante la implementación de estrategias comunicacionales adaptadas a la población meta y canales seleccionados con criterios de efectividad e impacto. Los indicadores planteados fueron los siguientes: a) Personas alcanzadas directamente por la COSEDE b) Personas alcanzadas indirectamente por medios masivos c) Porcentaje de avance de ejecución de actividades del Plan de Comunicación Externo 2018 Una de las limitaciones que se presentó en la implementación de este plan fue la expedición del Decreto Ejecutivo 383 de 3 de mayo de 2018 que indica: “Disponer que el Ministerio de Economía y Finanzas proceda a efectuar las correspondientes modificaciones presupuestarias a los organismos, instituciones, entidades y dependencias de la Función Ejecutiva que integran la Administración Pública Central e Institucional y transfiera a la Secretaría Nacional de Comunicación los recursos previstos en las correspondientes partidas presupuestarias que estén destinados a la producción publicitaria de campañas masivas de difusión y su pautaje en medios de comunicación, actividades que serán asumidas por la Secretaría Nacional de Comunicación”, con lo cual se eliminó la posibilidad de realizar campañas de difusión y publicitarias. Por lo expuesto, se acudió a la difusión mediante acciones que pudieran ejecutarse sin presupuesto, pero con las cuales fuera posible llegar con facilidad a la ciudadanía, como son las que se detallan a continuación:      

Capacitaciones.- COSEDE Territorial e instrucción a capacitadores de organismos de control. Relaciones Públicas con medios de comunicación para entrevistas a las autoridades.- Agenda de medios para la ciudadanía Producción y difusión de los productos editoriales.- Revistas externas y Rendición de Cuentas 2017. Producción de material informativo.- Presentaciones, material promocional, boletines informativos. Gestión de bases de datos de los públicos objetivos.- Envío de correos electrónicos para difusión de productos comunicacionales de COSEDE. Gestión de redes sociales para posicionar a COSEDE.- Implementación de nuevas estrategias en los tres canales digitales con mayor llegada a nivel nacional. Página 86 de 110

 



Nuevo sitio web y sus aplicaciones de comunicación.- Nueva página web con mejora en los contenidos y mecanismos de obtención de información. Estandarización de procesos y levantamiento de políticas.- Desarrollo de la arquitectura de marca, para posicionar técnicamente a la entidad y generar sostenibilidad del posicionamiento. La conformación del Comité Editorial permite a la entidad institucionalizar los productos editoriales. Búsqueda de alianzas.- Para formar educación financiera y levantar técnicamente una línea base del posicionamiento real de la entidad.

Uno de los principales objetivos de 2018 fue posicionar a la COSEDE como una entidad técnica, por lo que, se constituyó un comité editorial para el diseño y edición de la Revista Externa, de la cual se realizaron 4 ediciones, que actualmente se encuentran publicadas en la plataforma ISSUU, y que, adicionalmente, cada una de ellas fue enviada vía mailing a una base de datos de 820 entidades financieras de todo el país. A través de estas publicaciones (incluida la Rendición de Cuentas) se llegó a 1007 personas en el año 2018.

Cuadro 32 - Publicaciones y portadas de los productos editoriales de COSEDE 2018 Publicación

Fecha de Publicación

Visualizaciones

Revista Externa #011

Abril/2018

334

Portada

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Rendiciรณn de Cuentas 2017

Mayo/2018

Revista Externa #012

Junio/2018

280

Revista Externa #013

Septiembre/2018

244

Revista Externa #014

Diciembre/2018

Total

1007

Fuente: COSEDE

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De acuerdo a las políticas de austeridad, en el año 2018 no se efectuaron contrataciones de publicidad; sin embargo, los planes de contingencia aplicados han permitido generar agendas de medios, minimizando los efectos negativos de esta situación, con lo cual se logró un estimado de 11,1 millones de alcances. Para ello, se visitaron 79 medios de comunicación, algunos de ellos dos veces.

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Cuadro 33 – Alcances en Medios de Comunicación 2018 Mes

Alcances

Febrero

1.205.788

Marzo

546.548

Abril

1.448.338

Mayo

2.668.136

Junio

625.800

Julio

889.750

Agosto

219.060

Septiembre

592.500

Octubre

826.450

Noviembre

787.716

Diciembre

1.373.500

Total

11.183.586

Fuente: COSEDE

A la gestión en medios de comunicación se suman las activaciones impulsadas para incrementar el número de seguidores en redes sociales, es así que éstas fueron una herramienta importante para la gestión, por lo que se promovieron las cuentas de Facebook, Twitter y YouTube. Se generaron posteos en estas redes referentes a las actividades de la COSEDE con el fin de generar noticia y posicionarla en canales digitales institucionales, además se brindó atención al público de manera inmediata por estos medios. A continuación se presenta un detalle del manejo de redes en 2018: Cuadro 34 – Gestión de Redes Sociales COSEDE 2018 Canal de comunicación

Alcance de Publicaciones en 2018

Número de Seguidores 2017

2018

779

1.537

Facebook

2.592

3.072

YouTube

N/A

Twitter

Total de personas alcanzadas

96.071 alcance orgánico de las publicaciones 14.251 visitas al perfil 9.191 visualizaciones a los videos del canal de la COSEDE 10 seguidores 119.523

Fuente: COSEDE

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De igual manera, se elaboraron productos comunicacionales de bajo presupuesto, tamaño pequeño y fácilmente distribuibles que comunicaron sobre los servicios que ofrece la institución a la ciudadanía con el fin de llegar a una diversidad de públicos en todas las regiones del Ecuador: Cuadro 35 – Difusión de material informativo Nombre

Captura

Tríptico Seguro de Depósitos 1

Tríptico Seguro de Depósitos 2

Boletín Financiero 1– Seguro de Depósitos

Boletín Financiero 2– ¿Cómo funciona el Seguro de Depósitos?

Boletín Financiero 3– Buenas Prácticas del Seguro de Depósitos

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Boletín Financiero 4– Fondo de Liquidez

Boletín Financiero 5– Fondo de Liquidez

Boletín Financiero 6– Patrimonio del Fondo de Liquidez

Fuente: COSEDE

Es sustancial destacar que se evidenció la necesidad de levantar una línea base técnica sobre el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos, que permita plantear objetivos de impacto, por lo que se requiere llevar a cabo un estudio de mercado que mida el nivel de conocimiento de COSEDE en la ciudadanía con todos sus públicos objetivos. La muestra debe ser significativa para contener a los distintos segmentos de población a los que la entidad se dirige y además que sea representativo en el territorio nacional. Los depositantes de las entidades del sistema financiero nacional pertenecen a bancos, mutualistas y cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 hasta el 5, por lo tanto se trata de grupos heterogéneos con diferencia de comportamiento, hábitos de consumo, nivel de escolaridad, y otras variables demográficas y psicográficas que requieren la elaboración de un estudio serio, técnico y amplio, sobre el cual se podrán establecer indicadores que a su vez requerirán una medición periódica. ii.

Plataforma Interactiva E-Learning COSEDE

Considerando que uno de los objetivos de la COSEDE es difundir a la ciduadanía respecto al Pago del Seguro de Depósitos, se analizó la necesidad de educar a la ciudadanía respecto del origen y funciones que realiza la COSEDE, por cuanto se inició intesivamente un programa de capacitación y charlas en zonas rurales y mercados a nivel nacional de manera presencial denominado COSEDE TERRITORIAL. Página 92 de 110

Sin embargo, los recursos económicos y logísticos con los que cuenta la COSEDE son limitados, por lo que se consideró necesario establecer nuevos mecanismos y herramientas para transmitir estratégicamente mensajes a la ciudadanía que causen un impacto positivo; por lo cual, la meta de la COSEDE es expandir el radio de ciudadanos para que conozcan que sus ahorros en el sistema financiero nacional cuentan con Seguro de Depósitos, capacitando así sobre el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Seguro de Seguros Privados; de tal manera que difundamos de manera clara el mensaje a la sociedad sobre como ejercer sus derechos y beneficios que el Estado ha provisto mediante leyes específicas, y promoviendo la misión de la COSEDE siendo que ha sido creada en el marco de la “Red de Seguridad Financiera”. Con estos antecedentes, se evidenció la necesidad de desarrollar una “Plataforma Interactiva E-Learning”, financiada con recursos BID, la Gerencia General de la COSEDE junto con la empresa Xpresion Corp. Estudio Multimedia Cía. Ltda., suscribieron el 04 de octubre de 2018 el contrato N° COSEDE-BID-002-2018 perteneciente al “Programa de Mejoramiento de la Calidad de los Servicios Públicos” referente al préstamo N° 3073/OC-EC para la contratación de la Consultoría para el “Desarrollo e implementación de la Plataforma Interactiva E-Learning COSEDE”, por un monto total de US$36.0000,00 (más IVA). Gráfico 17– Entregables del Desarrollo de la Plataforma E-Learning

Fuente: COSEDE

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Cabe indicar que cada producto indicado en el gráfico No. 18 ha sido entregado a tiempo y devengado a su totalidad, la plataforma se encuentra en producción y a disposición de funcionarios, liquidadores, organismos de control y ciudadanía en general los siguientes cursos:      

Mecanismos de Seguridad Financiera 1 Mecanismos de Seguridad Financiera 2 Mecanismos de Seguridad Financiera 3 COSEDE Territorial Inducción para funcionarios de COSEDE 1 Inducción para funcionarios de COSEDE 2

Gráfico 18– Visualización Plataforma E-Learning COSEDE

Fuente: educate.cosede.gob.ec

iii.

Comunicación interna

En la actualidad, las instituciones deben tomar en cuenta la importancia que tiene la comunicación interna para el buen desempeño de su talento humano, ya que si existe una buena comunicación dentro de la institución los servidores aumentan el interés en su labor y se logra un sentimiento de pertenencia hacia la institución. Es así que se han desarrollado una serie de herramientas informativas, entre las más relevantes se encuentran:

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

Actividades de integración entre el personal.- Celebración de fechas importantes, y otras acciones que demanda el conocimiento, respeto e integración entre trabajadores de la entidad. Actividades de reconocimiento.- Actividades en las que la entidad, a través de sus autoridades o de su cultura organizacional pueda reconocer la gestión de los funcionarios y promoverla a través del reconocimiento público. Actividades comunicacionales.- Envío de mensajes para optimizar el tiempo, promover las reuniones de trabajo en equipo mejorar los mensajes en cartera y correo electrónico. Capacitaciones.- Se implementó plan de capacitación a voceros para que representan a COSEDE en territorio ante una audiencia. También se capacitó al personal para el correcto uso de la imagen institucional y otros elementos de identidad corporativa. Uso de correo electrónico y espacios físicos para comunicación de interés general.- las áreas que conforman COSEDE envían información que es necesaria e importante para el conocimiento de sus colegas. Se han efectuado cambios en diseño y aplicación de otras estrategias para mejorar la calidad de los mensajes. Participación activa de funcionarios en actividades de comunicación.- Personal de otras áreas ajenas a la UCOM forman parte de la organización o promoción de los eventos para COSEDE. Diseño de una intranet de acuerdo a las necesidades de información de los funcionarios.

Uno de los puntos más fuertes de la estrategia de comunicación interna fue la organización de actividades de integración entre todo el personal de la COSEDE y la celebración de cumpleaños. Estos eventos se desarrollan una vez por mes y tiene por objetivo mejorar el sentido de pertenencia, el clima laboral y la comunicación interna. Las campañas impulsadas a lo largo del año fueron las siguientes:     

Campaña de fomento de valores institucionales Campañas de conocimiento de la misión y visión de COSEDE Campaña de conocimiento del plan estratégico Campaña para mejorar la atención telefónica Campaña para cerrar brechas de conocimiento (capacitaciones)



Campaña de clima laboral (Día de la Familia, dinámicas mensuales con funcionarios, eventos de socialización mensuales) Página 95 de 110

  

Campaña puntos de seguridad en caso de riesgo en accidentes, terremotos, y desastres técnicos Campaña del Buen uso del tiempo Campaña para el manejo de reuniones

Conjuntamente a las campañas, se difundieron una serie de mensajes clave en las 4 ediciones de la Revista Interna SOY COSEDE, con la que se logró un total de 253 visualizaciones : Cuadro 36 – Revista Interna SOY COSEDE 2018 Nombre

Revista Soy COSEDE No. 11

Revista Soy COSEDE No. 12

Captura

Visualizaciones

Revista Soy COSEDE No. 13

Revista Soy COSEDE No. 14

Fuente: COSEDE

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XIV.

Gestión administrativa y talento humano i.

Presupuesto

En el período comprendido entre enero a diciembre de 2018, la COSEDE, administró un presupuesto codificado de US$ 2.038.721,39, con un devengado US$ 1.946.066,80, lo que representa una ejecución presupuestaria del 95,46%, el cual se divide en dos programas 001 “Administración Central”, Programa 55 “Aseguramiento de Disponibilidades de Recursos para Procesos de Resolución Bancaria”. Con respecto a las metas institucionales de ejecución presupuestaria, para el año 2018 se planteó una ejecución del 98% esta se registró en la herramienta de Gobierno Por Resultados GPR, sin embargo se obtuvo una ejecución del 95,46%, estando con 2,54% puntos porcentuales por debajo de la meta propuesta, lo que corresponde a un nivel satisfactorio. Cuadro 37- Presupuesto meta propuesta vs ejecución real PERÍODO

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

Planificado

15%

21%

27%

35%

42%

50%

58%

64%

73%

82%

DICIEMBRE

100%

Ejecutado

10%

17%

24%

32%

41%

49%

57%

65%

74%

95%

Fuente: Sistema GPR

Gráfico 19 - Ejecución presupuestaria vs Metas

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92%

90%

85%

79%

73%

89%

69% 50% 42%

7% 5% ENERO

100%

97%

15% 10%

FEBRERO

21% 17%

MARZO

27%

35% 32%

49%

58% 49%

64% 57%

89% 73% 65%

90% 82%

95% 95%

74%

41%

24%

ABRIL

MAYO

Planificado

JUNIO

JULIO

Ejecutado

AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

EJECUCIÓN

Fuente: Sistema Esigef

Como se puede apreciar en el gráfico No. 20, las metas de ejecución planteadas se cumplieron dentro de los parámetros normales y existe un nivel satisfactorio de la ejecución, producto de un manejo ordenado y adecuado del presupuesto asignado a la institución. Durante este período se registraron variaciones en el presupuesto, tanto de incrementos presupuestarios por las gestiones realizadas con el Ministerio de Economía y Finanzas para que se financien proyectos de la COSEDE, siendo uno de ellos el Proyecto del Virtual Data Center, permitiendo a la institución ampliar su infraestructura tecnológica y se puedan atender los proyectos de automatización que se tienen previstos implementar en el período 2018 – 2021; lo que refiere a las disminuciones presupuestarias, responden a las políticas de gobierno de reducción del presupuesto. A continuación el detalle: Cuadro 38 - Reformas de Reducción e Incremento

Total aumentos

Grupo 51 financiamiento para contratos ocasionales necesarios para el buen funcionamiento de la institución, solicitado con oficio cosede-caf2018-001-o y resolución de aprobación cosede-2018-0003-r

Total disminuciones

141.530,30

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Grupo 53 financiamiento de recursos para migración tecnológica virtual y plan de comunicación nacional, solicitado con oficio a finanzas cosede-caf2018-001-o y resolución de aprobación cosede-2018-003-r

Grupo 84 financiar la adquisición de computadores portátiles adquiridos en el 2017 (arrastre), el proveedor incumplió el plazo establecido para la entrega, solicitado con resolución cosede-2018-003-r

269.896,79

2.004,80

Reducción del presupuesto cumpliendo con oficio mef-minfin-2018-0262-o de 17 de abril del 2018, autorizado por la autoridad con resolución cosedecosede-2018-0005-r

124.680,00

Grupo 51: reducción de recursos asesores mediante acuerdo ministerial mdt-2018-0084, con las siguientes consideraciones liquidación de haberes (CUR pagado) y reubicación de asesores (reforma aprobada MEF) solicitado y aprobado con memorando cosede-uath-2018-0118-memorando de 30 de mayo de 2018 Grupo 51: alcance inter 16 reducción de recursos asesores mediante acuerdo ministerial mdt-2018-0084, en total la devolución de los 3 asesores debía ser (84.039,76 masa salarial), menos la liquidación de un asesor de (5.433,11)Señora Diana Andrade y menos la INTER N°16 30.355,03 aprobada el 30 de mayo del 2018, se devuelve el valor de 48.251,62 dando cumplimiento al acuerdo solicitado y aprobado con memorando COSEDEUATH-2018-0121-memorando de 31 de mayo de 2018 Grupo 53.- cumpliendo el decreto presidencial 383 de 03 de mayo del 2018, devolución de recursos de las partidas destinadas producción de campañas publicitarias y pautaje de medios, aprobado por el coordinador con memorando cosede-upre-2018-0017-m

30.355,03

48.251,62

41.263,04

Regulación por aplicación del segundo eje del plan económico nacional énfasis en el gasto publico según la ejecución presupuestaria vigente

10.000,00

GRUPO 58 cumpliendo con resolución 174-2015-s del 21 de diciembre del 2015 por la junta de política y resolución monetaria financiera, aporte del 1.5% fondo de seguros privados determinación de montos con los oficios scvs-inaf-dnf-2017-00058355-o, scvs-inaf-dnf-2018-00004295 y scvs-inafdnf-2018-00004545-o por la superintendencia de compañías con base instrucción oficio Nro minfin-stn-2016-0398-o del 21 de enero del 2016 y alcance minfin-stn-2016-5177-o solicitamos la asignación de los recursos. GRUPO 73 Y 84 programa de reforma institucional de la gestión pública con cup 30400000.1780.7402 emídido con dictamen favorable oficio senpladessip-2018-0645-of. Valores correspondientes al IVA autorización de reforma ya que la institución no cuenta con estos recursos, MEF aprobó el financiamiento del IVA, mediante oficio nro. mef-pthbid-2018-0090-o mismo que cuenta con dictamen favorable de SENPLADES

1.024.880,50

27.072,00

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GRUPO 73 Y 84 PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA CON CUP 30400000.1780.7402 emitido con dictamen favorable con oficio SENPLADES-SIP-2018-0645-OF autorización de reforma con memorando cosede-cosede-2018-0093-memorando

225.600,00

GRUPO 53 plan de optimización septiembre 2018

24.544,00

En el mes de agosto de 2018, se obtuvo una asignación presupuesataria al Plan Anual de Inversión 2018 de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), por un monto total de US$252.672,00, financiado US$ 27.072,00 con recursos fiscales y US$ 225.600,00 con crédito externo del Banco Interamericano de Desarrollo correspondiente al Contrato de Préstamo Nro. 3073/OC-EC, para la implementación del Plan de Inversión de Reforma Institucional que contribuye al cierre de las brechas priorizadas del Programa Nacional de Excelencia (PROEXCE) de la COSEDE. Cuadro 39 - Asignación presupuestaria al PAI 2019 Item Presupuestario

Monto sin IVA

IVA

Total

Levantamiento y optimización de los Procesos Sustantivos de la COSEDE

730601

65.000,0

7.800,0

72.800,0

Sistema de Pagos y Recuperaciones: Integración, Validación, BDDM y Workflow.

730601

80.000,0

9.600,0

89.600,0

Desarrollo e Implementación Plataforma Interactiva E-Learning COSEDE

730601

36.000,0

4.320,0

40.320,0

730601

41.600,0

4.992,0

46.592,0

840104

3.000,0

360,0

3.360,0

Proyecto

Evaluación documental; Provisión, instalación, parametrización de Software de Gestión Documental; digitalización de los archivos de gestión de todas las Unidades de la COSEDE – Período 2009 - 2018; y asesoramiento para la implementación del archivo central.

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Implementación del proyecto del Virtual Data Center

269.896,79

Fuente: Sistema Esigef

ii.

Talento Humano

Conforme a la Norma Técnica de Formación y Capacitación emitida por el Ministerio de Trabajo, durante en el primer semestre del año fiscal 2018, se levantó y presentó el Plan Anual de Capacitación al MDT, logrando capacitar con al menos un evento a todo el personal de la COSEDE. Considerando las restricciones de austeridad, se generó un plan de capacitaciones de acuerdo a las brechas levantadas de cada servidor obtenido con un análisis puesto – persona, de esta manera fortalecimiento las competencias laborales en función del puesto que cada servidor ocupa. Dentro de las estrategias implementadas se gestionaron alianzas estratégicas con la Red de Instituciones Financieras de Desarrolo, accesible en temáticas requeridas, tiempo y costo; adicional a ello se consideró la ejecución de capacitaciones internas a cargo de servidores con la experiencia y formación necesaria; cursos virtuales gratuitos; y cursos otorgados por los consulores contratados con recursos BID. Gráfico 20 – Estrategicas de capacitación.

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Fuente: Plan de Capacitación – UATH COSEDE

Cuadro 40 - Capacitaciones 2018 Capacitaciones 2018

No. de asistentes

ADMINISTRACIÓN Y VALORACIÓN DE PORTAFOLIOS E INVERSIONES

GESTIÓN FINANCIERA PRINCIPIOS GENERALES DE LEY ORGANICA DE ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA DEL SISTEMA FINANCIERO - CODIGO ORGANICO MONETARIO Y FINANCIERO DISEÑO DE BASE DE DATOS - PROGRAMACIÓN EN HERRAMIENTAS OPEN SOURCE GESTIÓN EN DOCUMENTACIÓN Y ARCHIVO

PAQUETES INFORMATICOS - INTERMEDIO - AVANZADO

PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES

GESTIÓN DE PROCESOS GENERACIÓN DE CONTENIDOS MULTIMEDIA EN HERRAMIENTAS OPEN SOURCE - USUARIOS FINALES CURSO DE LIDERAZGO - CAMPAMENTO EMPRESARIAL

PAQUETES INFORMATICOS - BÁSICO

PAQUETES ESTADISTICOS R

CURSO DE INGENIERÍA SOCIAL

QLINK SENSE POWER USES

ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS Y DE FLUJO DE CAJA Fuente: Plan de Capacitación – UATH COSEDE

36 5 35

29 35

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En lo referente al Clima Laboral, en el mes de mayo de 2018 se realizó la medición de clima laboral y cultura organizacional en la COSEDE para el año 2018, enmarcada al Modelo de Medición de Clima y Cultura Laboral del Estado, con la finalidad de conocer la percepción de los servidores públicos de la entidad. Para la medición se aplicó una encuesta conformada de 48 preguntas orientada a evaluar tres componentes que son: Liderazgo, Compromiso y Entorno de Trabajo, de los cuales se evalúan factores y sub factores. Se contó con un nivel de participación del 82,61%, Como resultados de la aplicación de la encuesta, se cuenta con una valoración general del 85%, equivalente a MUY BUENO, incrementando en 7 PUNTOS del porcentaje obtenido en el año 2017. A continuación se detalla los porcentajes obtenidos en los tres componentes principales de medición:

Gráfico 21 – Resultados del Clima Laboral por Componentes

Fuente: Informe de Resultados de la Encuesta de Clima y Cultura Laboral

Se evidencia un incremento sustancial en los componentes de condiciones de trabajo y liderazgo mismo que responden a los planes de acción que fueron ejecutados, con las siguientes actividades:  

Cursos de retroalimentación dirigida a responsables de área. Desayunos de Trabajo para conocer más las atribuciones y productos de cada Dirección y Coordinación. Página 103 de 110

   

Actividades de integración entre las unidades de la COSEDE. Traslado a instalaciones nuevas con distribución adecuada de espacio para cada servidor. Renovación de equipos tecnológicos. Coordinación con la SEPS para la suscripción de un comodato para uso de parqueaderos para los servidores de la COSEDE.

Adicionalmente se desarrolló e implementó el plan de clima laboral para el 2018, en el cual se definieron estrategias orientadas en fortalecer los componentes de liderazgo, compromiso y condiciones de trabajo. Se reformó el Estatuto de Gestión Organizacional por Procesos alineado al nuevo modelo de gestión por procesos de la COSEDE, para de esta manera fortalecer los procesos sustantivos, a fin de que respondan al modelo de gestión por procesos, así como realizar ajustes a las gestiones internas que reflejen los productos y/o servicios realizados por cada unidad operativa de la COSEDE. La reforma fue aprobada por el Directorio de la entidad mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2018-004 de 27 de abril de 2018. Dentro de las principales modificaciones que impactan en la estructura institucional se tiene el cambio de denominación de dos (2) puestos y creación de un (1) puesto del Nivel Jerárquico Superior: Cuadro 41 - Creación de Unidades Administrativas Unidad Administrativa Propuesta Dirección de Recuperación del Seguro de Depósitos y Seguro de Seguros Privados

Acción

Justificación

Creación

La Dirección no se encontraba visible en la institución por lo que es necesario su creación, de manera que se fortalezca la gestión de recuperación.

Cuadro 42 – Cambio de Denominación de Puestos del Nivel Jerárquico Superior Denominación del Puesto Actual

Denominación del Puesto Propuesta

Justificación

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Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios

Coordinación Técnica de Fideicomisos y Negocios Fiduciarios

Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos

Regularización de denominaciones de puestos.

Coordinación Técnica de Riesgo Sistémico

De otra parte, se actualizó el Índice Ocupacional y el Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos de la Institución de acuerdo al Estatuto reformado, priorizando y optimizando el desarrollo de los procesos sustantivos, siendo así se elimina un total de 28 puestos.

Gráfico 22 – Modificaciones el Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos

Actualización del perfil 3% Incorporación de la clase de puesto 14%

No se efectúan cambios 38%

Cambio de denominación del puesto 2% Cambio de denominación del puesto y actualización del perfil 16%

Eliminar 27%

En cumplimiento a las disposiciones del Ministerio del Trabajo y Ministerio de Economía y Finanzas, respecto a las directrices para la aplicación de la regulación de 70/30 de la población económicamente activa (PEA) institucional, se obtiene la aprobación respectiva por el ente rector, llegando así a la aprobación respectiva, para lo cual se realizaron movimientos de personal, en implementación de la nueva estructura.

Cuadro 43 – Regularización de la PEA - COSEDE Página 105 de 110

No. DE SERVIDORES

PEA INSTITUCIONAL

EQUIVALE EN # DE SERVIDORES

SUSTANTIVOS

ADJETIVOS

TOTAL

100

PROCESOS

Gráfico 23 – PEA por redistribución de servidores de apoyo hacia los procesos sustantivos

30% ADJETIVOS 70% SUSTANTIVOS

Al mes de diciembre se aprobó la Planificación del Talento Humano, considerándose un hito relevante de la gestión, estableciendo la plantilla mínima de personal requerido orientando a la creación de puestos mismo que fue ingresado en el Minsiterio del Trabajo en Diciembre de 2018, y actualmente se espera la aprobación para el otorgamiento de nombramientos provisioneales y posterior lanzamiento de Concursos de Méritos y Oposición. Cuadro 44 – Planificación de Talento Humano aprobada MDT - 2018 Tipo Nivel Jerárquico Superior Código de Trabajo Nombramiento Permanente Nombramiento Provisional Contrato Ocasional TOTAL

No. 11 3 5 7 28 54

Al mes de diciembre de 2018, la COSEDE para su funcionamiento mantuvo 53 funcionarios los mismos que se encuentran distribuidos según el detalle siguiente: 9 tienen nombramiento de libre remoción (17%), 5 tienen nombramiento permanente (9%), 7 tienen nombramiento provisional (13%), 29 con contratos ocasionales (55%) y 3 están bajo el Código de Trabajo (6%). Es preciso anotar que una vez que la creación de puestos que se encuentra en el Ministerio del Trabajo sea aprobada, la COSEDE no tendrá ningún servidor operativo bajo la modalidad de contrato ocasional, de esta manera generando institucionalidad, estabilidad y continuidad de la operación de la institución. Página 106 de 110

Cuadro 45 - Distribución del personal de la COSEDE

PROCESOS

C. Trabajo

Contrato S. Ocasionales

ADJETIVO

Nomb. Libre Remoción 2

GOBERNANTE

SUSTANTIVO

Total general

Nomb. Permanente

Nomb. Provisional

Total general

Fuente: Nómina COSEDE

Conforme a los lineamientos y directrices para la contratación de asesores contemplados en el Acuerdo No. MDT-2018-0084 del 27 de abril del 2018, y buscando apoyar a la política de austeridad emitida por el Gobierno Central, dio estricto cumplimiento al número de Asesores con los cuales necesita técnicamente contar la máxima Autoridad.

iii.

Contrataciones

De acuerdo con la normativa vigente, se elaboró y aprobó el Plan Anual de Contrataciones (PAC) 2018, y se realizaron las respectivas reformas, con el propósito de cubrir todas las necesidades institucionales, acorde al presupuesto correspondiente, de conformidad a la planificación plurianual de la Institución, y alineado al Plan Nacional de Desarrollo. Durante los meses de enero a diciembre de 2018, se realizaron cuatro reformas al Plan Anual de Contratación Pública mediante las siguientes resoluciones: No. COSEDE-COSEDE2018-0008-R del 04 de mayo de 2018, No. COSEDE-COSEDE-2018-00012 –R del 30 de mayo de 2018, No. COSEDE-COSEDE-2018-00017 –R del 11 de julio de 2018, No. COSEDECOSEDE-2018-0023 –R del 10 de septiembre de 2018, las mismas que se encuentras publicadas en el portal www.compraspublicas.gob.ec, con el objetivo de incluir contrataciones necesarias para el desenvolvimiento normal de la institución.

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Gráfico 24 - Procesos de contratación del año 2018 (En porcentaje) 2,86%

0,26%

14,95% ÍNFIMA CUANTÍA REGIMEN ESPECIAL SUBASTA INVERSA ELECTRÓNICA CATALOGO ELECTRONICO 81,93%

Fuente: Portal SERCOP 2018

Como se puede observar del total de contrataciones ejecutadas en 2018, el 81,93% corresponde régimen especial, el 14,95% Ínfima cuantía, Subasta Inversa Electrónica 2,86% mientras el 0,26% a compras realizadas mediante catalogo electrónico.

iv.

Gestión de Archivo

Durante este período se actualizó el procedimiento de gestión documental y archivo enmarcado en la norma técnica de gestión documental y archivo. De igual manera se conformó y designó a los responsables de archivo de cada unidad de la COSEDE, con la finalidad de dar continuidad en los temas de archivo. En cumplimiento de la normativa vigente, se obtiene la aprobación de las herramientas metodológicas documentales: Tabla de Plazos de Conservación y Cuadro General de Clasificación Documental por parte de la Presidencia de la República, mediante Oficio Nro. PR-SSG-2018-0530-O de 23 de julio de 2018. Mediante Resolución No. COSEDE-GG-066-2018, Página 108 de 110

se instauran oficialmente las herramientas para el correcto uso y tratamiento del archivo institucional, mismas que se encuentran cargadas en la intranet institucional. Por otro lado a nivel institucional se realizó la organización del archivo en función de las herramientas metodológicas aprobadas; dicho trabajo fue realizado por todos los servidores de la COSEDE, donde se evidenció el trabajo en equipo y colaboración de la familia COSEDE para concluir con esta etapa. Durante este proceso se realizó la clasificación, organización, expurgo, etiquetado, foliación, caratula e inventario documental. Una vez finalizada dicha etapa se gestionó con la Presidencia de la República y al Ministerio de Telecomunicaciones el aval, para contratar la consultoría para la “Evaluación Documental; Provisión, Instalación, Parametrización de Software de Gestión Documental; Digitalización de los Archivos de Gestión de todas las Unidades de la COSEDE- período 20092018; y Asesoramiento para la Implementación del Archivo Central,” con un presupuesto referencial por un valor de USD 44.600.00 (CUARENTA Y CUATRO MIL SEISCIENTOS DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA CON 00 /100) más IVA, el cual fue implementado de manera exitosa dando como resultado que la COSEDE se ubique del Nivel 1 “Inicial” al Nivel 5 “Sistémico”, de acuerdo a los parámetros establecidos en la Norma de Gestión Documental para Entidades de Administración Pública, que constituye un logro para la Institución; preservando el acervo documental del Estado y la eficiente atención de los requerimientos ciudadanos.

Gráfico 25 – Nivel de la COSEDE

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SistĂŠmico Gestionado Medio Inicial en Desarrollo Inicial

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