TRIBUTARIA II IVA Cr. Juan José Panucci SOLUCIÓN 2da. REVISIÓN JULIO 2021 CASO 1)
IVA
. Asesoramiento al exterior: No cumple con el Art. 34 num. 11 D.220/998 porque el servicio brindado es consumido en Uruguay.
90,000 Grav. TB (22%)
. Asesoramiento en el exterior:
44,000 No Gravado (por ser no comprendido)
. Asesoramiento al exterior: Cumple con el Art. 34 num. 11 D.220/998 porque el servicio es consumido en el exterior . Cobro Incobrable por Asesoramiento en Uruguay . Otros servicios para clientes locales
300,000 Asim. A Export.
80,000 Grav. TB (22%) 97.600/1,22 2,600,000 Grav. TB (22%)
=> Ventas No Gravadas = 44.000 Ventas Asim. a Export. = 300.000 Ventas Grav. TB (22%) = 2.770.000
CASO 4)
IVA
. Asesoramiento a ZF: 50,000 Grav. TB (22%) No cumple con el Art. 34 num. 7 D.220/998 porque no existió la necesidad imperiosa de ir a dicho recinto para brindar el servicio . Supervisión en el puerto: 130,000 Asim. a Export. Cumple con el Art. 34 num. 7 D.220/998 porque existió la necesidad imperiosa de ir a dicho recinto para brindar el servicio . Asesoramiento a extranjero: No cumple con el Art. 34 num. 11 D.220/998 porque el servicio brindado es consumido en Uruguay.
200,000 Grav. TB (22%)
. Asesoramientos varios en Uruguay
450,000 Grav. TB (22%)
=> Ventas No Gravadas = 0 Ventas Asim. a Export. = 130.000 Ventas Grav. TB (22%) = 700.000
sigue…