Solucion Examen Febrero 2021 - IVA

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TRIBUTARIA II IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Cr. Juan José Panucci SOLUCIÓN EXAMEN FEBRERO 2021

CASO 7 INGRESOS ENERO 2021 Venta Motos: Desafectación B/C: Donación al Estado: Indemnización:

1,000,000 100,000 200,000 -

Gravada T.B. (22%) Gravada T.B. (22%) No Grav. Se exoneran las donaciones al Estado. No cumple con el aspecto material. Lo gravado era el servicio de estar asegurado (la póliza)

1,300,000 INGRESOS ACUMULADOS a 07/2020 Ingresos No Gravados 200,000 15.38% Ingresos Asim. a Export. 0.00% Ingresos Gravados 1,100,000 84.62% TOTAL 1,300,000 100%

Primer mes del ejercicio

=> IVA Ventas = 1.100.000 x 22% = 242.000

CASO 10 CEDE INGRESOS MES 1 Ventas Gravadas (Dato): Ventas NO Gravadas (Dato):

80,000 Grav. TB (22%) 20,000 No Grav. 100,000

INGRESOS ACUMULADOS al MES 1 Ingresos No Gravados 20,000 Ingresos Asim. a Export. Ingresos Gravados 80,000 TOTAL 100,000

Primer mes del ejercicio 20.00% 0.00% 80.00% 100%

IVA COMPRAS MES 1 . Dato: 5.000 --> Ind. General IVA COMPRAS INDIRECTO GENERAL Ingresos No Gravado Asim. a Export. Gravados TOTAL

Acum. hasta mes anterior

Acum. hasta mes actual

20,00% 00,00% 80,00% 100,00%

1,000 4,000 5,000

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% es el primer mes del ejercicio

Del mes 1,000 4,000 5,000

sigue…


TRIBUTARIA II IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Cr. Juan José Panucci

No Gravado Asim. a Export. Gravados TOTAL

IVA COMPRAS TOTAL MES 1 IND. GRAL. DIRECTO 1,000 4,000 5,000 -

INGRESOS MES 2 Ventas Gravadas (Dato): Ventas NO Gravadas (Dato):

TOTAL 1,000 costo (2) 4,000 (1) 5,000

1,720,000 Grav. TB (22%) 180,000 No Grav. 1,900,000

INGRESOS ACUMULADOS al MES 2 Ingresos No Gravados 200,000 Ingresos Asim. a Export. Ingresos Gravados 1,800,000 TOTAL 2,000,000

Primer mes del ejercicio 10.00% 0.00% 90.00% 100%

IVA COMPRAS MES 2 . Dato: 15.000 --> Ind. General IVA COMPRAS INDIRECTO GENERAL Ingresos No Gravado Asim. a Export. Gravados TOTAL

No Gravado Asim. a Export. Gravados TOTAL

Acum. hasta mes anterior

Acum. hasta mes actual

10,00% 00,00% 90,00% 100,00%

2,000 18,000 20,000

20.00% 0.00% 80.00% 100.00%

IVA COMPRAS TOTAL MES 2 IND. GRAL. DIRECTO 1,000 14,000 15,000 -

1,000 4,000 5,000

Del mes 1,000 14,000 15,000

TOTAL 1,000 costo (2) 14,000 (1) 15,000


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