CONTENIDO
Asegurar el éxito en los Premios Derecho y Negocios 2024
Redacción EXOR
Potencial y retos del comercio entre Centroamérica y el Mercosur
César Addario
La gala de celebración de los 45 de 45 brilla en su tercera edición
Redacción DyN
Gobierno corporativo, transparencia e integridad
Iván Ortega Gurdían
El éxito del gobierno corporativo en la gestión de riesgos
Carmen Elena Bolaños
Gobierno corporativo: Fundamento especial en un efectivo sistema de compliance
Miguel Saravia
Mecanismos de prevención de disputas en sociedades
@RevistaDyN www.derechoynegocios.net
La IA, una herramienta en el mundo legal corporativo
Jorge Gutiérrez
Gestión del riesgo legal en el gobierno corporativo
Karen Mariella Aguilar
Impacto estratégico del fideicomiso en la estructura de gobiernos corporativos
Esmeralda Torres
Gobierno corporativo: CLM la revolución de contratos en la era digital
Martín Argenis Suárez
El papel del gestor de negocios en la adquisición y retención de clientes
Enrique Andres Escobar
La extinción de dominio: Herramienta legal contra la corrupción y el lavado de dinero y activos.
Roberto Carlos Maravilla Abrego
Marco regulatorio de las inversiones inmobiliarias extranjeras
Blanca Nohemy Ramirez
Aspectos importantes de la Ley Crecer Juntos para las empresas
Rafael A. Merino
Porsche se une a la Gala de «45 de 45» de Derecho y Negocios
Redacción DyN
Derecho y Negocios
Edición #136
ISSSN: 2075 - 6631
Calle el Mirador, Pje. Domingo Santos #600-31 Colonia Escalón, San Salvador, El Salvador
gerencia@derechoynegocios.net
Prohibida la reproducción total o parcial de esta revista sin previa autorización.
PRESIDENTE
Manuel Carranza manuelcarranza@derechoynegocios.net
VICEPRESIDENTE
Lisandro Campos lisandrocampos@derechoynegocios.net
GERENCIA
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EDITOR
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DISEÑO EDITORIAL
Enrique Alexander Morán arte@derechoynegocios.net
CARTA DEL PRESIDENTE
Estimados lectores:
Es un honor darles la bienvenida a la edición número 145 de nuestra revista, dedicada a explorar el papel crucial que juega el gobierno corporativo en el éxito y sostenibilidad de las empresas modernas. En un mundo empresarial cada vez más dinámico y complejo, el establecimiento y mantenimiento de un gobierno corporativo efectivo es fundamental para asegurar la integridad, la transparencia y el crecimiento sostenible de las organizaciones.
En esta edición, nos hemos propuesto proporcionar una base sólida para la creación de un gobierno corporativo adecuado o la actualización del existente. A través de una serie de artículos y análisis profundos, abordamos las múltiples aristas que conforman un buen gobierno corporativo, desde la estructura del consejo de administración y la gestión de riesgos, hasta la importancia de la ética y la responsabilidad social corporativa. La implementación de prácticas de gobierno corporativo robustas no solo fortalece la confianza entre los inversores y las partes interesadas, sino que también mejora la capacidad de la empresa para adaptarse y prosperar en un entorno regulatorio y de mercado en constante evolución.
Uno de los artículos destacados en esta edición es el análisis detallado sobre el potencial y los retos del comercio entre Centroamérica y el Mercosur, escrito por César Addario Soljancic, vicepresidente de EXOR Estructuradores Financieros. Este artículo no solo explora las oportunidades económicas que esta alianza comercial puede ofrecer, sino que también analiza los desafíos y consideraciones clave para lograr un intercambio comercial fructífero y sostenible.
Además, es un placer anunciar que hemos abierto el periodo de recepción de postulaciones para los Premios Derecho y Negocios. Estos premios buscan reconocer y celebrar la excelencia en el ámbito legal y empresarial, destacando a las organizaciones y profesionales que han demostrado un compromiso excepcional con las mejores prácticas y la innovación en sus campos. Invitamos a todos nuestros lectores a participar y nominar a aquellos que consideran merecedores de este prestigioso reconocimiento.
Nuestro objetivo con esta edición es proporcionarles herramientas prácticas, perspectivas innovadoras y casos de estudio inspiradores que les ayuden a fortalecer la gobernanza en sus propias organizaciones. Creemos firmemente que un buen gobierno corporativo no solo mejora la confianza y la reputación de una empresa, sino que también es un motor clave para el éxito a largo plazo.
Agradecemos su continuo apoyo y esperamos que disfruten de esta edición tan especial. Les animamos a compartir sus opiniones y sugerencias, ya que su feedback es invaluable para nosotros.
ManuelCarranza PRESIDENTE
Potencial y retos
del comercio entre
Centroamérica y el Mercosur
César
Addario Soljancic
VP REGIONAL DE EXOR LATAM PARA CENTROAMÉRICA Y EL CARIBE
ElcomercioentreCentroaméricayMercosurtiene un gran potencial para crecer y diversificarse. Las políticas adecuadas y la cooperación entre los países pueden conducir a un futuro más próspero y sostenible para ambas regiones"
El avance en la firma de acuerdos de libre comercio desde los años noventa, especialmente en América Latina, estableció el escenario para el desarrollo del Mercado Común del Sur (Mercosur), cuya gestación inició en la década de los ochenta. Este proceso, impulsado como una estrategia para evitar quedar en desventaja en el comercio internacional, ha permitido que Mercosur negocie como bloque para superar los obstáculos económicos persistentes en la región.
Uno de los aspectos más destacados de las relaciones comerciales entre Mercosur y Centroamérica es la composición de las exportaciones centroamericanas, que se caracterizan por una predominancia de productos no tradicionales. Esta diversificación abre oportunidades
significativas para Centroamérica. Sin embargo, uno de los retos principales es intensificar las relaciones comerciales para aprovechar la alta demanda de insumos industriales en Mercosur.
Un informe del Sistema de Integración Económica Centroamericana (SIECA) recoge datos del Fondo Monetario Internacional (FMI), que indican que el Producto Interno Bruto (PIB) de Mercosur en 2017 fue de US$2,780.7 mil millones, representando el 51.6% del PIB de América Latina y el Caribe, con un crecimiento promedio del 1.7% en los últimos años. El PIB per cápita para ese año se situó en US$15,291.20.
Al analizar la importancia del comercio intrarregional dentro de Mercosur, Paraguay destaca con aproximadamente el 48% de sus exportaciones totales en 2017
dirigidas a la región. Le siguen Uruguay con el 24% y Argentina con el 20%. Estos datos subrayan la relevancia del comercio interno en estos países y su potencial influencia en las relaciones comerciales con Centroamérica.
Las exportaciones totales de Centroamérica a Mercosur mostraron una variación anual del 14.5% entre 2016 y 2017, aunque inferior al 24.2% registrado entre 2015 y 2016. En el período de 2013 a 2017, las exportaciones se mantuvieron relativamente estables, alcanzando un total de US$104.8 millones en 2017.
Costa Rica lidera las exportaciones centroamericanas hacia Mercosur con US$60 millones en 2017, representando el 57.5% del total exportado por la región. Le siguen Guatemala con el 21%, Honduras con el 7.4%, Panamá con el 6.6%, El Salvador con el 4.7% y Nicaragua con el 2.8%.
En 2017, las importaciones de Centroamérica desde Mercosur ascendieron a US$2,081.6 millones. Los productos más demandados fueron vehículos para el transporte de mercancías y personas, medicamentos, palas mecánicas y sustancias odoríferas, destacándose los insumos industriales. También se importaron bienes primarios como arroz, maíz y aceite de soja. Los vehículos para transporte de mercancías representaron el 10.9% de las importaciones, los medicamentos el 7.9%, las mezclas de sustancias odoríferas el 5.1%, los vehículos para transporte el 4.6% y los automóviles turísticos el 4.2%.
César Addario Soljancic, vicepresidente de EXOR Estructuradores Financieros, explicó que “la diversificación de exportaciones es crucial para la estabilidad económica de Centroamérica, especialmente en un contexto global tan dinámico como el actual”. Addario también destaca la importancia de fortalecer las relaciones comerciales con Mercosur para aprovechar las oportunidades de crecimiento. “La alta demanda de insumos industriales en Mercosur representa una oportunidad significativa para los exportadores centroamericanos. Sin embargo, es fundamental que se desarrollen estrategias efectivas para intensificar estas relaciones comerciales”, añadió.
El comercio entre Centroamérica y Mercosur ofrece importantes oportunidades, pero también presenta desafíos que deben ser abordados para maximizar su potencial. La diversificación de las exportaciones centroamericanas hacia productos no tradicionales es un paso positivo, pero se necesita una mayor intensificación de las relaciones comerciales para aprovechar plenamente las demandas de Mercosur.
Addario Soljancic enfatizó que “el crecimiento económico puede y debe ir de la mano con la protección del medio ambiente y la promoción del bienestar social. Las inversiones sostenibles y el desarrollo de infraestructuras verdes son esenciales para lograr un crecimiento equilibrado y sustentable en la región”.
El informe del Sistema de Integración Económica Centroamericana subraya la necesidad de continuar trabajando en la eliminación de barreras comerciales y en la mejora de la infraestructura de transporte y logística para facilitar el comercio entre ambas regiones. La integración económica no solo fortalecerá las relaciones comerciales, sino que también contribuirá al desarrollo sostenible y al bienestar de las poblaciones de Centroamérica y Mercosur.
Addario concluye en que el comercio entre Centroamérica y Mercosur tiene un gran potencial para crecer y diversificarse. Las políticas adecuadas y la cooperación entre los países pueden conducir a un futuro más próspero y sostenible para ambas regiones. La clave está en intensificar las relaciones comerciales y aprovechar las oportunidades que ofrece el mercado intrarregional, fomentando al mismo tiempo la sostenibilidad y el desarrollo económico.
La Gala de Celebración
de los 45de45 Brilla en su Tercera Edición
La tercera edición de la prestigiosa Gala de Celebración de los 45 de 45 iluminó la noche en un evento lleno de glamour, reconocimiento y emoción. Este evento, que se ha consolidado como un referente en la comunidad, rindió homenaje a los 90 profesionales más destacados menores de 45 años que han marcado una diferencia significativa en sus respectivos campos.
La ceremonia tuvo lugar en el hotel Sheraton Presidente, que se transformó en un espacio de elegancia y distinción para
recibir a los galardonados, sus familias y líderes de diversas industrias. El evento, cuidadosamente organizado, contó con una ambientación sofisticada que reflejó la importancia de la ocasión y brindó un marco perfecto para celebrar el talento joven de El Salvador.
María Luisa Hayem, ministra de Economía, brindó inspiradoras palabras sobre la importancia de reconocer y apoyar el talento joven en el país. Comentó cómo este evento es fundamental para impulsar el desarrollo y la innovación en nuestra
nación. “Estos jóvenes profesionales son el futuro de El Salvador, y su dedicación es un ejemplo para todos nosotros”, expresó la ministra Hayem durante su discurso. Sus palabras resonaron entre los asistentes, destacando el papel crucial que los jóvenes líderes desempeñan en la transformación y el crecimiento del país.
Manuel Carranza, presidente de la revista Derecho y Negocios, ofreció las palabras de bienvenida. En su discurso, Carranza destacó la relevancia del evento y la importancia de seguir apoyando a los jóvenes líderes.
Los abogados de mayor proyección e impacto en El Salvador
“Esta noche, celebramos no solo los logros individuales de nuestros galardonados, sino también el impacto colectivo que tienen en nuestra comunidad. Derecho y Negocios se enorgullece de ser parte de su historia de éxito y de reconocer su valiosa contribución”, afirmó Carranza. Su mensaje subrayó el compromiso de la revista con la promoción y el reconocimiento de la excelencia profesional en diversas áreas.
La selección de los 45 de 45 de este año fue un proceso riguroso, llevado a cabo por un comité de expertos que evaluó una amplia gama de criterios, incluyendo impacto profesional, innovación, liderazgo y compromiso social. Los galardonados provienen de diversas áreas, como tecnología, bufetes, empresas y la administración pública, reflejando la riqueza y diversidad del talento joven en nuestra sociedad. Este proceso de selección meticuloso asegura que solo los más destacados y meritorios sean reconocidos, lo que agrega un valor significativo al galardón.
El punto culminante de la noche fue la entrega de reconocimientos, donde cada uno de los galardonados subió al escenario para recibir su premio. Este momento estuvo cargado de emoción, con los premiados.
La gala no solo fue una noche de reconocimientos, sino también una oportunidad para fomentar el networking y la colaboración entre los asistentes. Durante la recepción y la cena, los invitados tuvieron la oportunidad de intercambiar ideas, establecer nuevas conexiones y explorar posibles sinergias para futuros proyectos. Este ambiente propicio para el intercambio profesional y personal fortaleció los lazos dentro de la comunidad de líderes jóvenes y abrió puertas a nuevas oportunidades de colaboración.
Este evento marca un hito significativo en el calendario de la revista, especialmente en su año de aniversario número quince, reafirmando su compromiso con la excelencia y la innovación en la comunidad legal y empresarial de El Salvador. La Gala de los 45 de 45 no solo celebra los logros individuales, sino que también subraya el papel de la revista como un pilar en el reconocimiento y promoción del talento emergente en el país.
La organización del evento agradeció a los patrocinadores y colaboradores que hicieron posible esta tercera edición de la Gala de los 45 de 45. “Sin el apoyo de nuestros patrocinadores, este evento no sería posible. Su compromiso con el desarrollo y reconocimiento del talento
joven es fundamental para el éxito de esta iniciativa”, afirmó Manuel Carranza. Los patrocinadores y colaboradores, tanto del sector privado como público, jugaron un papel esencial en la realización de la gala, proporcionando los recursos necesarios para asegurar su éxito.
La expectación ya está puesta en la próxima edición, que promete seguir destacando y celebrando a los jóvenes que continúan moldeando el futuro con su talento y dedicación. La Gala de los 45 de 45 se ha convertido en un evento emblemático que no solo reconoce el esfuerzo y logros de los jóvenes profesionales, sino que también motiva a las nuevas generaciones a aspirar a la excelencia y contribuir al desarrollo del país. La próxima edición seguramente traerá nuevas sorpresas y continuará fortaleciendo el legado de este prestigioso evento.
La comunidad espera con entusiasmo la próxima edición, confiada en que seguirá destacando y promoviendo a los líderes del futuro.
TRANSPARENCIA E INTEGRIDAD CORPORATIVO
Iván Ortega
Gurdían
MÁSTER EN DERECHO CORPORATIVO Y BANCARIO | DOCENTE UNIVERSITARIO | SOCIO DIRECTOR, GURDIAN & ASOCIADOS.
Estoy seguro de que más de una vez has pasado por una calle llena de altos rascacielos y te has preguntado: ¿Cómo se manejan esas imponentes compañías para ser exitosas? Si estás interesado en saber la respuesta, te invito a leer el presente artículo.
Antes de abordar el tema principal, es necesario hacer hincapié en uno de los factores más importantes e influyentes en el mundo de los negocios, como lo es la globalización, pues esta ha obligado a que las empresas se adapten a las demandas de un mercado internacional cada vez más exigente y cambiante, el cual además abarca una gran diversidad cultural.
Con los avances tecnológicos actuales, el mundo pareciera encogerse cada día más, ya que las distancias físicas van desapareciendo, viviendo en un mundo cada vez más conectado, el cual nos ofrece una infinidad de opciones para establecer contactos con otras personas, lo que ha cambiado significativamente el panorama empresarial.
Hoy en día, es imposible imaginar un negocio que no integre y se constituya sin el apoyo de las nuevas tecnologías; no sólo en cuanto a las comunicaciones, sino también en relación con las estrategias de marketing, recursos humanos, atención al cliente, operaciones, legal o finanzas,
Un buen Gobierno Corporativo será siempre el engranaje esencial para el desarrollo de cualquier compañía, ya sea esta pequeña, mediana o grande. Sin embargo, para que puedafuncionarseránecesariosiempreposeer y cumplir un código de ética y transparencia fortalecido, basado en las buenas prácticas y los buenos principios.
pues todas las áreas de la empresa tienen que estar comprometidas con los avances y las nuevas herramientas tecnológicas que se desarrollan constantemente, para poder tener una sinergia positiva en el andar diario de los negocios.
Sin embargo, aunque las nuevas tecnologías tengan un rol esencial, todo negocio se fundamenta en la interacción entre individuos y no hay que olvidar que detrás de la dirección de una máquina, esta una o varias personas, por ende, debe haber una buena comunicación, no solamente entre los colaboradores de la empresa, sino también con los proveedores, clientes, inversionistas, directores y accionistas.
Podrás estarte preguntando, ¿qué tiene que ver todo esto con el Gobierno Corporativo?, para entender un poco más, debemos conocer su noción e importancia, y para ello, te invito a seguir leyendo.
El Gobierno Corporativo es el conjunto de normas, principios y procedimientos que regulan la estructura y el funcionamiento de los órganos de gobierno de una empresa. Es la división de responsabilidades y decisiones estratégicas de manera equivalente entre integrantes de Junta General de Accionistas, Consejo de Administración, Alta Dirección y Comités, es decir, que
cada órgano que integra el gobierno corporativo debe tener el mismo nivel de independencia y autoridad en los procesos que dirigen una compañía, con el fin de permitir una mayor transparencia y en consecuencia, un control interno más organizado, desarrollando de esta manera una administración adecuada.
En los últimos años, en Latinoamérica, se ha venido promoviendo por parte de los Gobiernos de algunos país y organismos internacionales, el fortalecimiento de políticas internas en las empresas, implementando rigurosas normativas de control y administración, como la de prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo, o bien, las prácticas antisoborno, estas dos solo para dar un ejemplo, pues también se han creado códigos de conducta, procedimientos internos para la igualdad de género, ética profesional, entre otros.
Como dije anteriormente, la globalización y la diversidad cultural en el mercado mundial ha sido uno de los factores más influyentes para la implementación y/o la inclusión de nuevas políticas institucionales, para competir y ganar mayor terreno en los negocios, tanto nacionales como internacionales.
Sin embargo, en ocasiones, algunas empresas apenas cumplen con los requerimientos mínimos legales establecidos en sus políticas, reportando solo lo necesario, con el fin de obtener mayores ganancias y lograr expandirse a más territorios, y es muy común ver que las tomas de decisiones se centralizan en una sola persona, o bien, en comités muy selectivos.
Estas restringidas “cadenas de mando”, al final de cuentas lo que causan son “cuellos de botella” a la hora de resolver algún asunto, causando, en la mayoría de los casos, el efecto de la bola de nieve, ya que cada vez se suman más y más asuntos pendientes, terminando, siendo todos urgentes; saturando, entorpeciendo y dilatando el caminar diario del negocio.
En lo personal, la globalización y la diversidad cultural, no deberían ser una amenaza para las empresas, al contrario, deberían ser consideradas como una
gran oportunidad de crecimiento, ya que las distintas experiencias y formas de pensar son claves para obtener mejores resultados en la toma de decisiones.
Por lo anterior, puedo decir que el punto primordial debe radicar no solo en la creación de políticas internas efectivas y eficaces, en las cuales se implemente un Gobierno Corporativo bien definido y funcional, sino que sobre todas las cosas, deben prevalecer los principios éticos y la transparencia profesional en cada colaborador para que juntos sean capaces de respetar, delegar y mantener la comunicación entre las áreas involucradas, trabajando unidos para conseguir resultados en pro de los intereses y beneficios de la empresa.
Considero también importante hacer mención, que no es tan relevante si es una empresa familiar recién constituida o una corporación de imperiosos rascacielos, en cualquiera de los escenarios, un buen Gobierno Corporativo será siempre el engranaje esencial para el desarrollo de cualquier compañía, ya sea esta pequeña, mediana o grande. Sin embargo, para que pueda funcionar será necesario siempre poseer y cumplir un código de ética y transparencia fortalecido, basado en las buenas prácticas y los buenos principios.
Para finalizar, es fundamental mantener siempre presente que la base de todo negocio es la confianza, y una empresa es confiable por su imagen y reputación. Por lo tanto, la integridad corporativa y la transparencia y ética ejecutiva, tanto individual como colectiva, son claves esenciales para alcanzar el éxito deseado, y esto debe aplicarse en todos los niveles de la corporación, comenzando por el accionista mayoritario, pues son todos los individuos que forman parte de la empresa en su totalidad, quienes crean y defienden el nombre y el prestigio de una empresa.
EL ÉXITO del gobierno corporativo en la gestión de riesgos
ECarmen Elena Bolaños
Guzmán
PROPIETARIA EN DESPACHO JURÍDICO GUZMÁN Y ASOCIADOS | SOCIA EN RÍOS & GUZMÁN | ESPECIALISTA EN RIESGOS FINANCIEROS
l éxito de toda Empresa depende de la elección de un buen Gobierno Corporativo en el sentido que constituyen el cimiento de las jerarquías, por ende, las asambleas de accionistas-asociados-socios, quienes forman parte del mismo, deben elegir con buen “ojo” los cargos directivos, ya que estos últimos son los responsables del buen funcionamiento del negocio y las decisiones que tomen será el éxito o fracaso en las relaciones comerciales.
Es por ello, que los cargos directivos deben recaer sobre un personal calificado y con amplia experiencia en el rubro de cada empresa, por lo que es recomendable establecer un perfil requerido donde se demuestre la capacidad intelectual y la experiencia en la administración de negocios, para que sea un éxito financiero creciente en el tiempo y que tengan la capacidad de resolver los desafíos que presentan de una manera oportuna y sin afectaciones a la imagen del negocio.
Así mismo, la delimitación de las responsabilidades de los gobiernos corporativos es pieza clave en la gestión de los riesgos empresariales, debido que a través de ellos se administra el patrimonio de terceras personas, lo cual implica una serie de cumplimientos normativos y éticos derivados de las legislaciones aplicables a la naturaleza de cada empresa.
Los gobiernos corporativos deben mantenerse en vanguardia respecto a las actualizaciones de cumplimiento de gestión de riesgos, para evitar que el patrimonio de los terceros se vea afectado por la materialización de estos riesgos, en la actualidad uno de los desafíos que enfrentan son el riesgo legal generado por los delitos conexos al lavado de dinero y activos.
Los cargos directivos son los principales responsables de la gestión de riesgos ya que a ellos se les ha delegado el buen funcionamiento del negocio a través de su elección en las asambleas de accionistasasociados-socios, por lo que deben provocar y concretar una cultura en prevención de esos delitos conexos, a través de controles,
políticas y procesos que permitan a todos los empleados de la empresa ser barreras de defensa desde sus puestos de trabajo.
La gestión del riesgo legal concretizado en lavado de dinero y activos, debe prevenirse a través de un buen “Enfoque Basado en Riesgos” (EBR), en nuestro país, encontramos su asidero legal en el Artículo 4 del Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera de La Fiscalía General de la República.
El EBR no es más que identificar, evaluar y entender los riesgos de cada rubro del negocio, siendo estos: reputacional, de contagio, operativo y legal. El riesgo legal es el que tiene más consecuencias negativas para las empresas, en el sentido que al materializarse se materializan los demás, y los resultados pueden desencadenar en sanciones penales y pecuniarias inclusive.
El EBR debe constar de manera escrita y aprobado por los órganos de máxima autoridad de las empresas y debe estar a disposición de las autoridades fiscalizadoras en el momento que sea requerido. Además, deben garantizar que sean compartidos a los entes rectores que vigilan y fiscalizar cada rubro de la economía, para el caso de El Salvador es la Superintendencia del Sistema Financiero, INSAFOCOOP y la Unidad de Investigación Financiera a través del Portal de Credenciales Administrativas del Representante Legal del Sujeto Obligado.
La estructura del EBR se puede crear a través de cinco segmentos los cuales son: normativo, monitoreo, control, didáctico y reportería. Estos segmentos deben estar
enlazados y alineados con el Manual de políticas y procesos para prevenir el riesgo legal de lavado de dinero, plan de trabajo, plan de capacitación y plan de auditoría (interna o externa según sea el caso).
Los cargos directivos son los principales responsables de la gestión de riesgos ya que a ellos se les ha delegado el buen funcionamiento del negocio a través de su elección en las asambleas de accionistasasociados-socios, por lo que deben provocar y concretar una cultura en prevención de esos delitos conexos, a través de controles, políticas y procesos que permitan a todos los empleados de la empresa ser barreras de defensa desde sus puestos de trabajo. ”
La buena administración del riesgo legal dependerá del conocimiento legal, financiero, operativo y administrativo que tengan los perfiles que conforman el órgano de dirección, ya que estos son los que aprueban todas las políticas para el funcionamiento del negocio, las cuales son canalizadas por la alta gerencia.
Es importante tener en cuenta que las consecuencias penales de la mitigación del riesgo legal, es individualizada, por lo que se tiene que tener el conocimiento claro de cuáles son las responsabilidades inherentes a cada cargo; si los órganos de administración no aprueban políticas y procesos la responsabilidad directa recae sobre ellos, en el caso que sean aprobadas y no se cumplan la responsabilidad recae sobre el empleado que le corresponde gestionar el riesgo en cumplimiento a su perfil de puesto.
El tema de las responsabilidades y sanciones penales, puede tratarse a través de capacitaciones en dicho tema, mediante el cual se concientiza a todo el personal y máxima autoridad a cumplir con las políticas y procesos aprobados, para evitar ser sancionado y cumplir con las finalidades de la Empresa.
Importante es mencionar que prevenir el riesgo legal de lavado de dinero y activos, no es referencia del delito objetivo “conocimiento teórico”, sino que implica prevenirlo desde dos ópticas una objetiva y otra subjetiva. La óptica objetiva es a través del conocimiento pleno de los verbos rectores del delito y la subjetiva desde el ámbito financiero, legal, operativo y administrativo.
Es por ello, que la persona delegada para crear los controles, políticas y procesos debe tener conocimiento mínimo del delito objetivo y experiencia financiera, legal, operativo y administrativo, perfil que tiene su asidero legal en nuestra legislación salvadoreña en el Art. 14 de La Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos y los Artículos 64 y 71 del Instructivo de La Unidad de Investigación Financiera.
Gobierno corporativo: Fundamento esencial en un efectivo SISTEMA DE COMPLIANCE
Hoy en día, se ha vuelto indiscutible la importancia que tiene una administración eficiente, segura y transparente en la dirección de las sociedades, el gobierno corporativo toma entonces una especial relevancia dentro de las instituciones, debido a que este órgano de gobierno es el encargado de la toma de decisiones fundamentales de la empresa, la NPB4-48, emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero (SSF) nos da una definición de lo que es el gobierno corporativo dentro de las instituciones financieras, pero que sin ningún temor podemos aplicar a los demás tipos de sociedades, tomando en cuenta que las sociedad van evolucionando cada día más y se van edificando estructuras cada vez más complejas, por lo que la organización interna de las sociedades debe evolucionar, segregar funciones en departamento independientes, pero que a su vez, comunican y rinden cuentas sobre su gestión a las máximas autoridades de la organización.
La NPB4-48 define entonces al gobierno corporativo como “el sistema por el cual las sociedades son administradas y controladas”, esta definición hacer una referencia inmediata a como la toma de decisiones no constituye un hecho aislado, sino que dentro de una organización una decisión debe ser un proceso metódico, pero a la vez ágil debido al cambio necesidad de vertiginosidad del mundo corporativo, pero ¿cómo se logra esto?
Un sistema es un conjunto ordenado de elementos, estos elementos se relacionan constantemente entre sí, compartiendo información, estos elementos, son aquellos departamentos, empleados, accionistas, etc. Que, por medio de políticas, procesos internos e incluso por mandamiento de ley se relacionan, como ya se dijo, compartiendo información,
dando lineamientos, eligiendo, teniendo entre estas áreas derecho y obligaciones recíprocas.
El corporate compliance o cumplimiento corporativo, es una de las tendencias más innovadoras que podemos observar en el ámbito empresarial, muchas de las empresas más importantes en los diversos sectores, están tomando la iniciativa de agregar valor sus organizaciones estableciendo departamentos de cumplimiento , con el objetivo de tener dentro de su institución un departamento encargado del cumplimiento ético y se apego a la legalidad, no solamente desde el ámbito de prevención de lavado de dinero y activos, sino más bien, desde un ámbito normativo global.
Pero dicha decisión no es una decisión al azar, es el producto de estudios de factibilidad internos, del compromiso de las Juntas Directivas de las instituciones y por ende de una decisión en la que el gobierno corporativo toma para proteger a su empresa e implementar en ella un sistema de cumplimiento ético apegado a las normas empresariales.
El gobierno corporativo es vital en la implementación de un sistema de cumplimiento , es la alta gerencia, consciente de la responsabilidad social corporativa que tienen las empresas como individuos centrales hoy en día de la sociedad, y con el ánimo de implementar una cultura de valores, transparencia y responsabilidad en su empresa. El gobierno corporativo, busca establecer cuál es la forma en la que se relacionan todos los intervinientes en el sistema empresarial, por ende las relaciones entre cada uno de estos grupos, accionistas, empleados, gerentes, clientes y proveedores, incluso en algunas oportunidades el estado, deben ser relaciones éticas y transparentes, los
CONSULTOR EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
José Miguel Saravia
sistemas de cumplimiento nos ayudan primeramente a conocer aquellos riesgos que podrían alterar este ecosistema de transparencia y de la misma forma nos ayudan a establecer pautas para controlar dichos riesgos, estos riesgos pueden ser internos y externos.
De acuerdo al documento principios de gobierno corporativo, publicado por la OCDE y el G20, los principios básicos del gobierno corporativo son: la transparencia, la equidad, rendición de cuentas y responsabilidad, estos principios son la base de un sistema de cumplimiento eficaz, la toma de decisiones de los principales accionistas, juntas directivas y en general en los departamentos de la institución, deben siempre estar basados en dichos principios, y tomadas con responsabilidad, evitando situaciones que pudieran afectar el seno corporativo.
Tanto los conceptos de gobierno corporativo, como compliance, son hoy en día conceptos complementarios, debido a la toma de conciencia y empoderamiento que las administraciones de las empresas han alcanzado, la toma de decisiones a través de políticas internas y procesos establecidos y encomendadas
organizacional en donde lo que se busca es el cumplimiento de los objetivos desde la perspectiva de la legalidad, así mismo los accionistas, en busca de garantizar la transparencia y la seguridad entre ellos, buscan establecer reglas claras entre sus derechos y obligaciones, su alcance y los procesos en la toma de decisiones que podrían afectar a toda la organización como tal.
Las normas de gobierno corporativos que están relacionadas a las políticas de compliance, que se deben de tomar en cuenta para garantizar la ética dentro de la organización están: El establecimiento de políticas internas por medio las cuales se busque la prevención de cualquier conducta que pudiera afectar la esfera jurídica persona y económica de los socios, políticas relacionadas a conocer aquellos socios de negocio con los cuales la empresa tiene relación, para conocer a sus beneficiarios finales y el origen de los fondos con los cuales realizan operaciones, un Código de ética, en el cual, la organización plasme los valores sobre los cuales buscará anteponer la ética en cualquier situación y que busque transmitir a sus empleados este sentimiento. Políticas en las cuales se reconozca la necesidad de establecer procesos y controles a estos procesos, para garantizar que las operaciones de la institución van orientadas a los objetivos y a la mejora continua en sus procesos y, por último, pero no menos importante, una política de capacitación constante, con el objetivo de que los empleados miembros de la organización son conscientes de los riesgos a los cuales están expuestos y que ellos mismos puedan gestionar.
No podemos ocultar que el compliance, va encaminado a la prevención de conductas antiéticas dentro de la organización, pero debemos resaltar el hecho de que las empresas modernas se encuentran más que nunca comprometidas a la prevención y al cumplimiento de las normas, no solo de carácter penal, sino con todo el ordenamiento jurídico como tal.
Podemos ir concluyendo entonces, que el compliance corporativo, es uno de los últimos vestigios que ha resultado de la evolución de las prácticas de buen gobierno corporativo, el gobierno corporativo, y la responsabilidad social empresarial han alcanzado con el compliance la materialización de ese compromiso que era común entre los accionistas, pero que no existía al menos al principio una figura propia que pudiera representar una figura comprometida dentro de la empresa para que diera seguimiento a un proceso de cultura de integridad, como si lo hay ahora con la figura del compliance, el oficial de cumplimiento y las políticas de prevención.
El corporate compliance o cumplimiento corporativo, es una de las tendencias más innovadoras que podemos observar en el ámbito empresarial, muchas de las empresas más importantes en los diversos sectores, están tomando la iniciativa de agregar valor sus organizaciones estableciendo departamentos de cumplimiento”
Mecanismos de prevención de disputas en sociedades MERCANTILES
Karla Mundo
ESPECIALISTA EN DERECHO
CORPORATIVO Y LITIGIOS
En el entorno corporativo los conflictos societarios y las malas prácticas son más comunes de lo que parecen, hasta el punto de afectar el correcto desarrollo de la empresa. Estos conflictos se encuentran relacionados, aunque no de manera exclusiva, desde la no muy amigable conformación de la estructura accionaria, falta de procedimientos claros para temas de interés de la sociedad, hasta la ausencia de métodos de solución de conflictos ágiles y eficaces que facilitan un ambiente de desconfianza e inestabilidad de los accionistas, desencadenando en un daño a la reputación empresarial e inclusive en una disolución y liquidación de la sociedad por la falta de mecanismos adecuados de resolución de disputa, por lo tanto es de vital importancia la prevención y correcto manejo de conflictos así como la implementación de buenas prácticas que permitan una fluidez en la toma de decisiones que impulsen el crecimiento de la sociedad, aumentando sus margen de ganancia debido al cumplimiento del enfoque empresarial de generación ganancias y crecimiento económico.
Bajo ese esquema resulta necesario abordar aquellas temáticas que de manera práctica mayormente aquejan a los gobiernos corporativos, a efecto de promover la implementación de buenas prácticas que coadyuven al crecimiento y estabilidad empresarial y que contribuyan al fortalecimiento de la gestión corporativa, es por ello que se presentan una serie de consejos prácticos a considerar en el quehacer societario que pueden ponerse
ser considerados tanto al momento de la constitución de la sociedad e inclusive después de su inscripción, bajo los instrumentos legales adecuados, de acuerdo a las necesidades existentes.
Estructura accionaria no paritaria
Uno de los elementos claves para evitar conflictos societarios es la composición de una estructura accionaria desigual o no paritaria (50/50) y es que, si bien es cierto, el artículo 17 Inciso 2 del Código de Comercio habilita la constitución de sociedades con al menos dos personas, en la práctica esto resulta ser desafiante al momento de la toma de decisiones, ya que se facilita un ambiente controversial para llegar a acuerdos, en aquellos casos donde no existe un alineación en la visión empresarial, lo que desencadena en bloqueos que afectan la eficiencia y productividad de la empresa.
Establecimiento de mecanismos de desempate
Ahora, bien, ¿qué sucede si la sociedad ya se encuentra constituida con un esquema accionario paritario?, pues bien, en este caso es recomendable que se determinen mecanismos de desempate, que permitan la fluidez en la toma de decisiones, como el establecimiento de acciones preferenciales para temas en concreto o inclusive contemplar una administración constituida por miembros externos que actúen como árbitros en caso de disputa entre socios, definiendo además, una vía clara para la solución de disputa, con características de rapidez y flexibilidad, que permitan la solución del conflicto de manera oportuna evitando su prolongación en el tiempo que entorpezca las operaciones de la empresa, estos pueden incluir mecanismos como la mediación, arbitraje, contratación de consultores externos especializados en resolución de disputas, o la implementación de comités de resolución de conflictos dentro de la empresa.
Actualización de Estatutos
Como es conocido los estatutos contienen, entre otros elementos, la forma de organización y funcionamiento de la sociedad, prácticamente constituyen las reglas del quehacer societario, que tanto los socios y administradores deben de cumplir, por lo que una desactualización de los estatutos es un aspecto que sin duda puede impactar de manera negativa en el gobierno corporativo
Por lo general esas reglas son duraderas a pesar del tiempo y pueden o no mutar durante la vida de la
sociedad, sin embargo, a medida la sociedad avanza en el mundo empresarial es necesario que con ella se modifiquen aquellas condiciones que ya no cumplen con el objetivo por el cual fueron creadas, por lo que es necesario actualizar las mismas con base a las necesidades actuales; ajustándose a los requerimientos u obligaciones legales del momento, evitando disposiciones obsoletas y adaptadas a las necesidades del mercado con la compañía de asesores legales que aseguren que las modificaciones cumplan con normativas vigentes. Además de las prácticas antes detalladas se podrían considerar las siguientes:
• Elaboración de un protocolo detallado que regule la salida de los socios (Buy Sell Agreements) que refleje los acuerdos o condiciones bajo las cuales los socios pueden vender sus participaciones.
• Realizar estudios de vialidad y Due Diligence previo a la suscripción de nuevos proyectos a efecto que permita una toma de decisión informada.
• Incluir en las contrataciones cláusulas de resolución alterna de diputas (ADR) que propicien una reducción de costos y tiempo.
• Elaborar acuerdos de confidencialidad y no competencia a fin de proteger los intereses de la empresa.
• Mantener un fondo de reserva para contingencias financieras que permita a la sociedad afrontar obligaciones imprevistas sin descuidar obligaciones previas.
Las prácticas descritas anteriormente, se encuentran estrechamente vinculadas con la comunicación constante y oportuna entre accionistas y de estos con los administradores y es que si bien es cierto en el artículo 78 del Código de Comercio se concede la facultad para que la administración de la sociedad esté a cargo de uno o varios administradores, quienes pueden ser personas extrañas, es importante, que la comunicación sea constante ya que fomenta la confianza entre los administradores y socios, además de brindar información oportuna que permita a los accionistas la toma de decisiones informadas.
De esta manera se garantiza una alineación de los intereses de los socios con la estrategia empresarial, minimizando la posibilidad de conflictos societarios y reforzando la transparencia en la gestión de los administradores, previniendo de manera oportuna eventuales contingencias.
Como se puede advertir, si bien es cierto la implementación
de buenas prácticas en los gobiernos corporativos representan un desafío significativo para el desarrollo sostenible de las empresas, hay situaciones o contextos como la estructura accionaria desigual, la falta de procedimientos claros y la desactualización de estatutos que agravan esta problemática; sin embargo, con las estrategias y herramientas adecuadas es posible minimizar su impacto, implementar políticas claras, comunicación asertiva, y promover el liderazgo ético son solo algunas de las medidas que pueden ayudar a prevenir y resolver conflictos de manera efectiva, generando la confianza de inversión entre los accionistas y evitando colocar en riesgo la reputación de la organización.
Para contrarrestar estos efectos negativos, es esencial establecer mecanismos de resolución de conflictos eficientes, fomentar la comunicación regular con los accionistas y realizar evaluaciones periódicas de la gestión administrativa. La adopción de buenas prácticas, como la implementación de políticas claras y la promoción de un liderazgo ético, no solo contribuye a la prevención de conflictos, sino que también fortalece la confianza y el compromiso de todos los involucrados. Así, es posible construir un entorno corporativo más robusto y resiliente, capaz de enfrentar los retos del mercado actual y asegurar la continuidad y el crecimiento de la empresa en el largo plazo.
A través de las APP los gobiernos pueden proveer los incentivos para que los privados compitan a través de mecanismos que por ejemplo busquen abaratar el costo al usuario, fomentar el uso de nuevas tecnologías o asumir riesgos que los privados estén en mejor capacidad que el Gobierno de asumir.”
Jorge Alberto Gutiérrez Rascón
ABOGADO CORPORATIVO Y NOTARIO / VERUM
El derecho como sabemos, es cambiante y evolutivo constantemente, es por eso que todos los abogados debemos adaptarnos a los nuevos cambios, mantenernos actualizados para brindar el mejor servicio posible a nuestros clientes. La Inteligencia Artificial (IA) es un ejemplo de ello.
Según la empresa tecnológica multinacional estadounidense International Business Machines (IBM) La inteligencia artificial, o IA, es definida como la tecnología que permite que las computadoras simulan la inteligencia humana y las capacidades humanas de resolución de problemas.
El día 21 de abril del año 2021, la Comisión Europea propuso la aprobación de la Ley de Inteligencia Artificial, misma que regulará los sistemas de inteligencia artificial que operen en la Unión Europea, será el primer marco normativo y jurídico en el mundo. Su ámbito de aplicación abarca todos los sectores, y todos los tipos de inteligencia artificial, excluyendo el militar.
Posteriormente, en diciembre de 2023, El Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea UE, acordaron el lanzamiento para aprobación de esta Ley. Para facilitar esta transición al nuevo marco normativo
y jurídico, la Comisión Europea propuso el Pacto sobre IA, el cual servirá para apoyar la futura aplicación de la misma e invita a desarrolladores de la IA de Europa y de otros países a cumplir con las obligaciones clave de la Ley de IA previamente. Finalmente, el día 13 de marzo del presente año, se aprobó la Ley de IA por el Parlamento Europeo. Las normas generales sobre IA se aplicarán un año después de su entrada en vigor, en mayo del año 2025 y las obligaciones para los sistemas de alto riesgo en 3 años, según fuente de Euronews.
La Inteligencia Artificial (IA) en el mundo legal se refiere a la aplicación de algoritmos y sistemas computacionales avanzados que imitan la capacidad humana de razonamiento y aprendizaje en el contexto jurídico.
En el área corporativa la IA está teniendo un gran impacto, en relación a la automatización de contratos y otros documentos legales, pudiendo analizarlos, de manera rápida y precisa, alertar de posibles riesgos, además podrá examinar base de datos legales masivos para identificar precedentes y casos similares, entre otras.
Existen aplicaciones legales a nivel mundial que probablemente puedan utilizarse en nuestro país y que nos ayudarán día a día facilitando tareas y ahorrando tiempo valioso, por ejemplo:
a) la IA para la transcripción de reuniones (que será de mucha ayuda para las Juntas Generales de Accionistas, Juntas Directivas, reuniones con nuestros clientes. Etc.) la cual permitirá crear una transcripción a tiempo real de las conversaciones, capaz de identificar y diferenciar entre varios hablantes.
b) Creación y Análisis de contratos: Las herramientas de redacción de contratos impulsadas por la IA, permiten identificar términos, analizar contratos, extraer información relevante, que servirá al abogado para tomar la mejor decisión en cada caso determinado. Estas herramientas utilizan algoritmos avanzados para analizar los contratos y comparar cláusulas, disposiciones y términos en busca de coherencia.
c) Comprensión de términos, pudiendo traducir los términos complicados a términos sencillos, ayudando tanto a los abogados como a los clientes, al mismo tiempo ahorrando el tiempo de comprensión;
d) Detección de errores: muy parecida a los auto correctores de muchas aplicaciones, esta detectará anomalías en los diferentes contratos o documentos legales, ahorrando tiempo al abogado.
La IA contiene un componente llamado Procesamiento del Lenguaje Natural (NLP) que permite a las máquinas comprender y analizar el lenguaje humano, en relación a la redacción de contratos, este permite que los sistemas IA procesen e interpretan el lenguaje legal complejo con precisión. Los algoritmos de NLP también pueden detectar inconsistencias, redundancias y posibles errores en los contratos, minimizando los riesgos con la supervisión humana.
RIESGOS DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL (IA)
La utilización de la Inteligencia Artificial puede ser una herramienta muy potente en muchos sectores, incluyendo el derecho. Por ejemplo, los sistemas ChatGPT y Bard, poseen una asombrosa capacidad para redactar documentos; sin embargo, cuando no son debidamente supervisadas estas aplicaciones también pueden acarrear riesgos significativos.
Entre algunos de los riesgos podemos encontrar los siguientes:
La falta de precisión en la información. La IA genera respuestas con información inexistente o completamente falsa, la cual puede causar graves problemas si los seres humanos la consideran verídica, pudiendo desinformar e inducir a errores profesionales en la redacción de documentos.
Los “sesgos o imparcialidad”. La IA puede reflejar y establecer estereotipos, resultando en argumentos o decisiones discriminatorias, ya que puede basar sus decisiones en características como la raza o el género.
La IA, unaherramienta en elmundo legal corporativo
RIESGOS LEGALES CORPORATIVOS DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL (IA)
La responsabilidad de daños causados por la IA. Ésta puede cometer errores de manera impredecible, resultando en daños a terceros. Para esto, los abogados debemos tener el cuidado de revisar cada documento que sometamos a la IA, para verificación de la información, coherencia y cumplir con la solicitud exacta por parte del cliente. Propiedad intelectual. La IA puede generar resultados que se consideran como propiedad Intelectual, patentes o derechos de autor. Los abogados debemos asegurarnos que nuestros clientes estén protegiendo adecuadamente cualquier propiedad intelectual generada por la IA.
documentos o contratos societarios, asimismo se debe evitar delegar las tareas que requieren rigurosa técnica, debido a que estos sistemas no cuentan con la experiencia, estudios o criterios para reemplazar la tarea de nuestra profesión. La Inteligencia Artificial (IA) es una herramienta valiosa para los abogados que debe ser abordada con cuidado y precaución, pero de ninguna manera considerarla como reemplazo de los abogados.
La IA ofrece muchas oportunidades para las personas jurídicas y la sociedad en general, los abogados nos debemos a la protección de nuestros clientes contra los riesgos legales, debiendo estar actualizados y capacitados, con esto podemos ayudar a nuestros clientes a navegar por el complejo mundo de la IA
La Inteligencia
Artificial (IA) en el mundo legal se refiere a la aplicación de algoritmos y sistemas computacionales avanzados que imitan la capacidad humana de razonamiento y aprendizaje en el contexto jurídico.”
GESTIÓN DEL RIESGO LEGAL en el gobierno corporativo
logro de objetivos económicos a nivel de país sobre la base de recomendaciones que buscan direccionar el quehacer empresarial tanto público como privado.
Karen Mariella Aguilar
SOCIA FUNDADORA DE HOLÍSTICA HUB | FIRMA ESPECIALIZADA EN RIESGO LEGAL
Los principios de gobierno corporativo de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) están dirigidos principalmente pero no exclusivamente a los responsables de formulación de políticas así como los organismos reguladores con el sentido de someter el marco legal, reglamentario e institucional a revisión y evaluación para proporcionar una guía que provea datos y lineamientos para desarrollar normativa y regulaciones claras y específicas en coherencia con ejes estratégicos para el
Su alcance al ser mundial sirve como instrumento guía para dotar de características que permitan competir a las empresas en una sinergia global que asegure el crecimiento responsable en una dinámica constante, así como su expansión y a la vez la continuidad del negocio basados en reglas y principios claros.
Dichos principios son sometidos a revisión para adecuarlos a una realidad que presenta necesidades específicas en un contexto cada vez más complejo que obedece a entornos innovadores y dicta la forma de hacer negocios de manera responsable y diligente.
Obedeciendo a dicho proceso en septiembre 2023 se agrega un nuevo capítulo denominado “Sostenibilidad y resiliencia” lo cual establece los desafíos del Gobierno Corporativo en el tema de la gestión de riesgos, haciendo énfasis en diferentes materias como la seguridad digital, privacidad de los datos, la gestión y soluciones en la nube, métodos de autenticación entre otros.
Así mismo, dentro de este nuevo capítulo, se incorpora “El papel de las partes interesadas en el Gobierno Corporativo” llamando la atención que en este capítulo hace extensiva a las partes interesadas los diferentes tipos de responsabilidades dentro del marco institucional, la estructura de la empresa y del funcionamiento de la misma.
Tomando lectura de dicho instrumento, podemos interpretar cambios a la hora de la elaboración de la planeación estratégica, no se puede concebir la gestión de un gobierno corporativo sin un enfoque de riesgos que permita identificar, analizar, gestionar y brindar tratamiento a los mismos a los que está expuesta la empresa según su industria, naturaleza jurídica, giro, tamaño, jurisdicción, entre otros elementos claves
para establecer el mapa de riesgos; En esta ocasión abordaremos solamente según su clasificación legal en concordancia con el tema expuesto.
Muchos de ellos traerán consigo consecuencias y otras oportunidades, dependerá de la metodología que se implemente el éxito de su gestión, minimizando las consecuencias llegando el momento en que se materialicen o sacando el mejor provecho de ello, lo cual dependerá del plan de tratamiento previsto.
Para el caso de los riesgos legales, es menester identificar las fuentes que nos ayudarán como punto de partida y que posteriormente nos guiarán en el tema de su gestión y tratamiento, entre algunas de ellas se encuentran: Roles y responsabilidades, partes interesadas, contexto legal, estructura y organización del gobierno corporativo, normativa interna de la empresa, entre otros, dependerá en gran medida de las características que ya se ha establecido anteriormente.
Al ser un proceso de tipo directivo, la iniciativa y liderazgo de quienes toman decisiones es crucial, debido al empuje que el proceso implica, el conocimiento del ciclo y etapas del negocio, etc.
Por lo tanto las directrices deberán proceder desde la alta dirección; para esta tarea los instrumentos para la recolección de la información es trascendental, a la vez que serán los que garantizan la calidad de los datos que servirán de insumos para perfilar la matriz de riesgo legal, el propósito de su realización es encontrar, reconocer y describir los riesgos legales, esta información abrirá un abanico de información cualitativa en el sentido que proporcionará dirección en varios ejes, en este punto y en mi caso personal le denominado fase brújula, esta fase es las más enriquecedoras y a la vez productivas, siendo la base del inicio de un componente estratégico coadyuvando a la continuidad del negocio, evitando que se
La ISO 31022:2020 establece a este proceso criterios para la evaluación de riesgo legal, entre algunos que se mencionan son la: Gobernanza, alcances y objetivos de la gestión del riesgo legal, nivel de apetito y tolerancia al riesgo legal, medidas para la evaluación del riesgo legal, marco de referencia, procedimientos y metodología.”
materialicen en consecuencias negativas otros tipos riesgos, como lo es el riesgo reputacional y el riesgo operacional entre otros.
La ISO 31022:2020 establece a este proceso criterios para la evaluación de riesgo legal, entre algunos que se mencionan son la: Gobernanza, alcances y objetivos de la gestión del riesgo legal, nivel de apetito y tolerancia al riesgo legal, medidas para la evaluación del riesgo legal, marco de referencia, procedimientos y metodología.
Cada criterio de los establecidos por dicha normativa ISO juega un papel fundamental y a los cuales se debe de obedecer para garantizar un proceso real y armónico que proveerá de éxitos y logros que van más allá de lo cuantitativo; Uno de los grandes beneficios en mi opinión es la mejora de la comunicación interna en la empresa, puesto que es la encargada en gran medida de los flujos de trabajo y la gestión de equipos, lo que posibilita el logro de objetivos de manera eficiente y eficaz.
El trabajo organizado coherentemente en la elaboración de la de matriz de riesgo legal traerá consigo no solamente orden en los procesos de los cuales se depende para la identificación de los mismos, sino también la construcción e implementación de una cultura organizacional y de cumplimiento a la vez, que sumará valor a la empresa en diferentes sentidos, contribuyendo así a una proyección de solidez y generación de confianza tanto al cliente interno como externo, ya sea a nivel nacional o internacional.
Se marca el inicio de una metodología de trabajo que cumple con altos estándares y que en el transcurso del tiempo es recíproca con el gobierno corporativo puesto que respalda la toma de mejores decisiones, proporciona planes de acción y de respuesta según a cada circunstancia, refleja una empresa bien articulada en toda su estructura interna.
Respecto de los planes de respuesta y de los de contingencia hablaremos y lo abordaremos en la parte II.
Impacto estratégico del FIDEICOMISO en la estructura de gobiernos corporativos
El gobierno corporativo se ha consolidado como un componente esencial para asegurar la integridad, la transparencia y la sostenibilidad a largo plazo de las empresas en un entorno global. En este contexto, los fideicomisos se presentan como un instrumento jurídico de gran valor, que puede contribuir significativamente a mejorar las prácticas de un buen gobierno corporativo. Analizaremos cómo los fideicomisos pueden integrarse de manera eficaz en el marco del gobierno corporativo, destacando su potencial para fortalecer la transparencia, la responsabilidad y la protección de los intereses de los stakeholders.
El fideicomiso es una figura jurídica
este último los administre en beneficio del fideicomisario. Esta figura jurídica permite separar la propiedad legal de los bienes de su uso y disfrute, estableciendo un marco que puede ofrecer seguridad y flexibilidad en la administración de activos de las empresas.
A pesar de que los fideicomisos no son una figura de uso común dentro de las empresas salvadoreñas, ya sea por desconocimiento o por los elevados costos asociados a su implementación, estos instrumentos jurídicos ofrecen una serie de beneficios significativos a las entidades corporativas, dentro de las cuales podemos mencionar:
Esmeralda Torres
SOCIO ECIJA EL SALVADOR
1. Transparencia y responsabilidad
Uno de los principios cardinales del buen gobierno corporativo es la transparencia en la gestión y la responsabilidad de quienes toman decisiones dentro de la sociedad. Los fideicomisos contribuyen a estos objetivos al crear un marco de administración de activos donde las reglas y responsabilidades están claramente delineadas. El fiduciario, quien tiene la responsabilidad de gestionar los bienes del fideicomiso, está legalmente obligado a actuar en el mejor interés de los beneficiarios. Esta obligación fiduciaria reduce significativamente el riesgo de conflictos de interés y de prácticas fraudulentas, ya que el fiduciario debe rendir cuentas y actuar con la máxima diligencia y transparencia abonando a esto el hecho que debe estar autorizado por la Superintendencia del Sistema Financiero.
2. Protección de activos y limitación de responsabilidad
Los fideicomisos permiten la segregación de activos, protegiéndolos de eventuales acreedores y litigios, conforme a lo dispuesto en la normativa aplicable en materia de insolvencia y quiebras. Asimismo, limitan la responsabilidad personal de los propietarios y directores de las empresas,
protegiendo sus patrimonios personales frente a reclamaciones legales.
3. Protección de los intereses de los stakeholders
Los stakeholders de una sociedad son todas las personas, grupos u organizaciones que tienen un interés o se ven afectados por las actividades y decisiones de una empresa; éstos pueden influir en el funcionamiento de la empresa y, a su vez, ser influenciados por ella.
Los stakeholders incluyen, pero no se limitan a: los accionistas, empleados, clientes, proveedores, inversionistas y la comunidad en general. La estructura del fideicomiso puede ser fundamental para proteger los intereses de estos grupos. Por ejemplo, un fideicomiso puede ser utilizado para gestionar planes de pensiones, garantizando que los fondos estén disponibles para los empleados jubilados, lo que asegura el bienestar a largo plazo de los trabajadores. Además, al establecer fideicomisos específicos para diversos fines, una sociedad puede asegurarse de que sus activos sean utilizados de manera que se alineen con sus valores y objetivos estratégicos, protegiendo así los intereses de todos los stakeholders.
Para que los fideicomisos sean efectivos en el marco del gobierno corporativo, es esencial seguir una serie de pasos y consideraciones clave. El primero de ellos es el diseño adecuado de su estructura. Es crucial que el fideicomiso esté alineado con las necesidades específicas de la empresa; esto incluye definir claramente los roles y responsabilidades del fiduciario, los términos del fideicomiso, y los derechos y obligaciones de los beneficiarios. Un diseño bien estructurado asegura que el fideicomiso funcione de manera eficaz y que todos los involucrados comprendan sus responsabilidades.
El segundo paso es la elección del fiduciario, la cual es una decisión crítica. El fiduciario debe ser una sociedad autorizada por la Superintendencia del Sistema Financiero y con la experiencia, la capacidad y la credibilidad necesarias para gestionar los activos del fideicomiso, de manera eficaz y en el mejor interés de los beneficiarios. La confianza en el fiduciario es fundamental para el éxito del fideicomiso, ya que este será el encargado de tomar decisiones importantes sobre la administración de los activos y si bien la Ley le otorga herramientas al fideicomisario para poder impugnar la validez de los actos que vayan en su perjuicio y de reivindicar los bienes que a consecuencia de estos actos hayan salido del fideicomiso indebidamente una selección errónea al fiduciario podría derivar en litig ios prolongados y complejos que comprometería la finalidad y los objetivos de dicho fideicomiso.
Como último paso, pero no menos importante, es imperativo que el fideicomiso cumpla con todas las regulaciones legales aplicables tales como el Código de Comercio, la Ley de Bancos y Normativas de la Superintendencia del Sistema Financiero, entre otras; así como también con todas las regulaciones fiscales. Para poder dar este cumplimiento regulatorio se vuelve imperante realizar revisiones regulares y auditorías independientes para asegurar la transparencia y la conformidad con las normativas vigentes. Lo anterior no solo protege a la sociedad de sanciones legales, sino que también fortalece la confianza del fideicomitente, fideicomisario y de los stakeholders en la gestión de la organización. En conclusión, los fideicomisos representan una herramienta poderosa para mejorar el gobierno corporativo al promover la transparencia, la responsabilidad y la protección de activos y de los intereses de los stakeholders. Al integrar los fideicomisos en el marco de su gobierno corporativo, las sociedades pueden beneficiarse de una mayor estabilidad, continuidad y eficiencia en la administración de sus activos. La implementación adecuada de los fideicomisos, a través de un diseño estructurado, la selección de fiduciarios competentes y el cumplimiento regulatorio, puede transformar significativamente la manera en que las sociedades gestionan sus operaciones y protegen los intereses de todas las partes involucradas. En un entorno económico cada vez más dinámico y complejo, los fideicomisos ofrecen un camino hacia un gobierno corporativo más robusto y confiable, posicionando a las sociedades para un éxito sostenible a largo plazo.
4. Confidencialidad
Los fideicomisos proporcionan un nivel adicional de privacidad, ya que los bienes transferidos a un fideicomiso no figuran a nombre de la empresa ni de sus propietarios, garantizando la confidencialidad conforme a las leyes de protección de datos y privacidad.
5. Sucesión empresarial
Facilitan la planificación sucesoria empresarial, sobre todo en nuestro país donde las empresas familiares conforman un porcentaje significativo, asegurando la continuidad del negocio mediante la transferencia ordenada de la propiedad y control de la empresa a las generaciones siguientes, en cumplimiento con las disposiciones testamentarias y sucesorias.
6. Flexibilidad
Los fideicomisos pueden ser diseñados de manera flexible para cumplir con diversos objetivos específicos, adaptándose a las necesidades particulares de cada empresa y de sus propietarios, siempre dentro del marco legal vigente.
Para que los fideicomisos sean efectivos en el marco del gobierno corporativo, es esencial seguir una serie de pasos y consideraciones clave. El primero de ellos es el diseño adecuado de su estructura. Es crucial que el fideicomiso esté alineado con las necesidades específicas de la empresa”
GOBIERNO CORPORATIVO: la revolución de contratos en la era digital CLM
Martín Argenis Suárez
CEO DE ZERO SW LEGAL SUITE
Debido a la integración tecnológica y a la pandemia, ahora vemos una gran cantidad de áreas en las cuales el contrato dentro de las empresas está cada vez más automatizado, desde la gestión de firma digital con la evolución de las diferentes normativas locales, hasta la integración de inteligencia artificial como parte del entendimiento, actualización y visibilidad del contenido del contrato.
Hoy en día podemos contar con una serie de herramientas que medianamente resuelven los problemas que se suscitan en la gestión contractual; sin embargo, la mayoría de las compañías se encuentran en la disyuntiva de tener estas herramientas desconectadas, lo que implica una falta de trazabilidad en los procesos, capacidad de mejora de los mismos, auditorías especializadas y controles de acceso repartidos y frágiles.
Los CLM (Gestores del Ciclo de Vida del Contrato) resuelven por completo la integración de procesos contractuales, desde la recopilación de datos de terceros, generación y seguimiento de primeras versiones del contrato, flujos de aprobación,
firma digital y resguardo documental. Ayudan a gestionar de forma adecuada los procesos y la productividad relacionada con el cumplimiento de cada contrato, el acceso y la visibilidad a información relevante para cada área de negocio, permitiendo gestionar adecuadamente los tiempos de renovación, renegociación y vencimientos.
Delimitar el acceso a la información sensible es clave para una estrategia basada en la automatización de contratos. El CLM puede delimitar quién y a qué tipo de información puede acceder, ayudando a la gobernabilidad de la información, así como a qué puede hacer con ella. Esto permite que las distintas áreas, proyectos y jerarquías tengan completa transparencia y visibilidad de los acuerdos y procesos contractuales.
Todos hemos pasado por los dolores de cabeza que implican las diferentes versiones de contratos, además de tener que llenar las plantillas o templates que sugieren una cantidad de datos similares en distintas partes de los
documentos. Para esto el CLM también proporciona agilidad en torno a la creación mediante formularios con campos personalizados, y selección entre catálogos de condiciones comerciales, servicios o tipo de cláusulas, especialmente cuando los documentos que se incluyen en el contrato tienen un contenido similar. Los casos en los cuales he visto que las empresas tienen problemas con las diferentes versiones del mismo contrato son numerosos, sobre todo con procesos que no están estandarizados ni documentados. Esta cuestión también mejora con la implementación de un CLM, empezando a tener orden y una documentación adecuada de cómo debería funcionar el proceso entre las áreas, cumpliendo los SLA´s de servicio, y posibles optimizaciones.
Permite evitar procesos de auditoría donde manualmente se tiene que recopilar la información de clientes y proveedores siempre es una pesadilla para cualquier organización, atraves de la recolección de expedientes digitales de forma automática, dejando ese ir y venir de correos a un lado. Con la administración de los procesos contractuales, tienes todos los registros desde el inicio de la solicitud, las aprobaciones realizadas, las acciones en cada etapa del proceso y las múltiples versiones del contrato. Esto ayuda, sobre todo, a implementar y seguir estrictamente las políticas y procedimientos de la organización, asegurando que todas las actividades contractuales estén alineadas con los estándares de gobierno corporativo. En cuanto a la protección de la seguridad y protección de datos, la estrategia de utilizar una plataforma de gestión del ciclo de vida de contratos centraliza la gestión documental, controlando los accesos de cada usuario. Los roles para accionar o visualizar información se pueden segmentar y agrupar en grupos. Además, herramientas como ZERO CLM cuentan con certificaciones en su infraestructura donde se encuentran instaladas, como ISO 27001 para el control de acceso a la información en los servidores y GDPR, alineando las necesidades de protección de datos de terceros y la forma en que
se comparte. Lo más importante es la capacidad de proteger los datos en tránsito y su encriptación al almacenarse, además de que las plataformas SaaS (Software as a sevice), siempre tienen disponibilidad de un 99.5% o aproximado al año, lo que implica el acceso a la información en cualquier momento y lugar del mundo.
Con un enfoque integral para la gestión de cumplimiento, la toma de decisiones puede ser clave para la organización desde la perspectiva de una estrategia de contratos con clientes y proveedores, así como laborales y legales. Un CLM busca principalmente lidiar con los problemas de suministro, costos derivados de penalizaciones con clientes por renovaciones o renegociaciones y los plazos burocráticos de instituciones gubernamentales. Optimiza las cargas de trabajo y productividad de todos los involucrados en el proceso contractual, además de poder escalar la cantidad de contratos generados con la misma capacidad operativa legal, generando un soporte completo al gobierno corporativo en cada una de sus diferentes estrategias.
Por último, y viendo a un futuro no tan lejano, Zero CLM y otras herramientas están integrando IA para poder acceder a los datos de forma rápida, solicitando resúmenes de contratos, extracción de datos con análisis de lenguaje natural, generación de cláusulas automáticas que permitirán la generación de nuevos contratos y experiencias mercantiles. Además, podrán integrarlos a la normativa actual para estar al pendiente de cambios y modificaciones significativas a la legalidad que aplique según cada caso.
En resumen, ya es clave tener una automatización en este sentido, o al menos pensar en una estrategia de transformación digital que la contemple. Al final, la competitividad y aceleración de nuevos modelos de negocios dentro de las empresas está íntimamente relacionada con el contenido de cada contrato que se realice, y la gestión óptima de los mismos definirá mucho de lo que viene en un futuro para escalar y expandirse.
El CLM puede delimitar quién y a qué tipo de información puede acceder, ayudando a la gobernabilidad de la información, así como a qué puede hacer con ella. Esto permite que las distintas áreas, proyectos y jerarquías tengan completa transparencia y visibilidad de los acuerdos y procesos contractuales.”
El papel del gestor de negocios en la ADQUISICIÓN Y RETENCIÓN
Enrique Andres
Escobar
GESTOR DE NEGOCIOS DE LEXINCORP
En el competitivo mundo de las firmas de abogados, no solo es fundamental ofrecer un servicio legal de alta calidad, sino también contar con una sólida estrategia de negocio para atraer y retener clientes. En esta dinámica, el gestor de negocios juega un papel esencial. Su función no solo abarca la implementación de estrategias para captar nuevos clientes, sino también el desarrollo de prácticas efectivas para mantener la lealtad de los existentes. A continuación, explicaremos cómo un gestor de negocios puede ser un elemento clave en el crecimiento y la estabilidad de una firma de abogados.
Captación de clientes
Estrategia de marketing y marca - Un gestor de negocios debe enfocarse en desarrollar una estrategia de marketing efectiva. Esto incluye definir una propuesta de valor clara para la firma y comunicar de manera eficiente a través de varios canales de marketing. Aprovechar las plataformas digitales, como las redes sociales y un sitio web bien diseñado, es crucial para aumentar la visibilidad de la firma.
El marketing de contenidos es otra herramienta poderosa. Publicar artículos, blogs, y estudios de caso relevantes puede posicionar a la firma como una autoridad en temas legales específicos, atrayendo a potenciales clientes que buscan expertos en la materia.
Networking profesional - Participar en eventos de la industria y en asociaciones profesionales es vital. El gestor de negocios debe fomentar relaciones estratégicas con
DE CLIENTES
otros abogados, empresas y potenciales clientes. Asistir a conferencias, seminarios y ferias comerciales ofrece la oportunidad de establecer contactos valiosos que pueden convertirse en futuros clientes.
Programas de referencias - Los programas de referencias son una técnica efectiva para la adquisición de clientes. Un gestor de negocios puede diseñar un sistema donde los clientes existentes, y otros socios estratégicos, reciban incentivos por referir nuevos clientes a la firma. Las referencias tienden a venir con un nivel de confianza que puede facilitar el proceso de captación de clientes.z
Retención de
clientes
Comunicación efectiva - La comunicación regular y efectiva es crucial para mantener a los clientes satisfechos. El gestor de negocios debe asegurarse de que los abogados mantengan a los clientes informados sobre el progreso de sus casos y cualquier desarrollo relevante. La transparencia y la proactividad en la comunicación ayudan a construir una relación de confianza y lealtad.
Programas de fidelización - Desarrollar programas de fidelización puede ser una estrategia efectiva. Esto puede incluir descuentos en servicios legales para clientes recurrentes, acceso a consultas legales adicionales sin costo, o invitaciones a eventos exclusivos donde puedan conocer más sobre temas legales de su interés.
Encuestas de satisfacción del cliente - Implementar encuestas de satisfacción del cliente permite entender mejor las necesidades y expectativas de los clientes. La retroalimentación obtenida a través de estas encuestas puede ser invaluable para ajustar los servicios y mejorar la experiencia del cliente. Además, los clientes valorarán que su opinión sea tomada en cuenta.
Servicios personalizados - Ofrecer servicios personalizados puede hacer que los clientes se sientan valorados y únicos. El gestor de negocios debe trabajar con los abogados para desarrollar estrategias que se adapten a las necesidades específicas de cada cliente. Esto no solo mejora la satisfacción del cliente, sino que también puede aumentar las probabilidades de retención a largo plazo.
Gestión de la Reputación
Evaluaciones y reseñas online - Hoy en día, la reputación online de una firma de abogados puede influir significativamente en la decisión de potenciales clientes. El gestor de negocios debe implementar estrategias para gestionar y mejorar las evaluaciones y reseñas online. Esto puede incluir solicitar a clientes satisfechos que dejen una reseña positiva y gestionar de manera adecuada cualquier comentario negativo que pueda surgir.
Manejo de crisis - En situaciones donde la firma enfrenta críticas o mala publicidad, el gestor de negocios debe tener un plan de manejo de crisis efectivo. Responder de manera rápida y apropiada, y tomar medidas para rectificar cualquier problema, puede ayudar a minimizar el impacto negativo en la reputación de la firma.
Innovación y Adaptación
Análisis de mercado - El gestor de negocios debe llevar a cabo análisis de mercado regulares para identificar tendencias y oportunidades emergentes en el sector legal. Mantenerse actualizado con las últimas novedades y adaptar las estrategias de negocio en consecuencia puede brindar una ventaja competitiva a la firma.
Tecnología y automatización - La adopción de nuevas tecnologías y herramientas de automatización puede mejorar significativamente la eficiencia operativa y la experiencia del cliente. Un gestor de negocios debe estar al tanto de las innovaciones tecnológicas que pueden beneficiar a la firma y facilitar su implementación.
Conclusión - Un gestor de negocios eficaz es esencial para la prosperidad de una firma de abogados. Al implementar estrategias de marketing integrales, fomentar relaciones profesionales sólidas, y desarrollar programas de fidelización y servicios personalizados, el gestor de negocios no solo atraerá a nuevos clientes sino que también garantizará la retención de los existentes. Asimismo, la gestión de la reputación y la adaptación constante a las tendencias del mercado y avances tecnológicos son aspectos clave que deben ser considerados para asegurar el éxito y la competitividad de la firma en el largo plazo.
La extinción de dominio: Herramienta legal contra la corrupción, el lavado de dinero y activos.
Abrego
ESPECIALISTA EN EXTINCIÓN DE DOMINIO
La Ley Especial de Extinción de Dominio y de la Administración de los Bienes de Origen o Destinación Ilícita, en adelante LEDAB cuenta ya con 10 años de vigencia en El Salvador, su aplicación ha generado un cambio en el espectro jurídico pues se ha convertido en la herramienta legal idónea del Estado salvadoreño para el combate de los beneficios económicos que se derivan de las actividades ilícitas en las que se incluye la corrupción y el lavado de dinero y activos. Previo a la entrada en vigencia de la LEDAB la única forma de afectar el patrimonio obtenido o destinado a la ilicitud era a través del desarrollo del proceso penal mediante la figura de la pérdida de las ganancias y ventajas patrimoniales contenidas en el Código Penal, pero ello advertía una serie de problemas, uno de los principales problemas que se enfrentaba la justicia salvadoreña era que para permear el patrimonio ilícitamente obtenido necesitaba de una condena penal y que el bien perteneciera al imputado.
Otros óbices identificados en el ámbito penal era la prescripción de la acción penal, ya que al no poder atribuir delitos, tampoco generaba una afectación de bienes, lo que se traducía en legitimación de activos; las salidas alternas en el proceso penal donde no se ponderaba vinculación de ilicitud ni de culpabilidad; finalmente, muchos imputados a través de astutos abogados presentaban en caso de vehículos automotores documentos privados autenticados donde al Juez no le quedaba opción de respetar los derechos de terceros con títulos oponibles, al aceptarse, el bien dejaba de estar en titularidad del imputado y aun con la condena el juzgador quedaba inhibido de pronunciarse.
Debe señalarse que la afectación patrimonial de la delincuencia no es una idea de reciente data, en razón que existen medidas previstas en instrumentos internacionales ratificados por nuestro país como la Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas;
Convención de las Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional; Convención de las Naciones Unidas Contra La Corrupción. La implementación del instituto de extinción de dominio deviene del compromiso estatal asumido por la ratificación de los instrumentos mencionados.
De acuerdo al Art. 8. LEDAB la acción de extinción de dominio consiste en una consecuencia patrimonial de las actividades ilícitas, es decir un proceso de naturaleza real donde opera la presunción de buena fe en la adquisición, a diferencia de la acción penal que es personal en la que radica la presunción de inocencia; existe una declaración de titularidad a favor del Estado, sobre ello decimos que la pretensión extintiva es de carácter declarativa y no de condena; la titularidad se dicta por sentencia de autoridad judicial sobre los bienes a que se refiere la presente ley, sin contraprestación, ni compensación alguna para su titular o cualquier persona que ostente o se comporte como tal, con esto ultimo se colige la naturaleza jurisdiccional de la acción de extinción y se diferencia de otras instituciones como la confiscación que es una pena prohibida por el ordenamiento jurídico y la expropiación donde se paga un justiprecio.
Al ser la acción de extinción de dominio de naturaleza real, esta persigue el patrimonio con origen ilícito o destinado a las actividades ilícitas, es decir está en discusión el derecho real de dominio o propiedad. Cabe mencionar que para los fines de extinción de dominio es lo mismo dominio o propiedad, la razón es que el concepto dominio se vincula a la norma preconstitucional del Código Civil y el concepto propiedad entra en las disposiciones constitucionales. El derecho real de dominio o propiedad está determinado para facultar al titular del bien para: (i) usar y disponer libremente de sus
Roberto Carlos Maravilla
bienes; (ii) gozar libremente de los bienes; y (iii) disponer libremente de los mismos, lo cual se traduce en actos de enajenación sobre la titularidad del bien.
Conviene acotar en relación al ejercicio de la acción de extinción de dominio que ésta no es absoluta, es decir existen disposiciones que la norman, instituciones que protegen dentro del proceso declarativo de extinción de dominio al derecho de propiedad que sí cumple con las exigencias constitucionales y legales, el límite de la extinción de dominio que protege al derecho fundamental de la seguridad jurídica son los derechos adquiridos por terceros de buena fe.
La Fiscalía General de la República a través de la Unidad Especializada en Extinción de Dominio ha judicializado numerosos casos cuya actividad ilícita perpetrada es la corrupción y el lavado de activos, algunos de los casos con sentencia declarativa a favor del Estado son: Bienes de ex Diputado Wilber Rivera Monge, bienes del ex Diputado William Eliú Martínez, bienes de ex ministro David Victoriano Munguía Payés.
Por otra parte, se han presentado sendos casos que se encuentran activos en la sede especializada entre los cuales se pueden mencionar los casos emblemáticos del ex presidente Francisco Guillermo Flores Pérez,
ex presidente Elías Antonio Saca González, ex presidente Carlos Mauricio Funes Cartagena, ex presidente Salvador Sánchez Cerén, partido Alianza Republicana Nacionalista ARENA, Othon Sigfrido Reyes, el ex Fiscal General de la República Luis Antonio Martínez, y el caso más reciente de extinción de dominio contra los bienes de Alfredo Félix Cristiani, todos vinculados a actividades ilícitas de corrupción y lavado de dinero.
Al ser un instrumento legal trascendental y que ha resultado eficaz en el combate de la corrupción y el lavado de activos, la LEDAB sufrió intentos de reforma en el año 2017 donde los legisladores del momento pretendieron reformar varios artículos que justamente se referían a la aplicación sobre funcionarios públicos; el intento consistió en resumen, en incrustar la figura de la prescripción de la acción de extinción, además la LEDAB se enfrentó a demandas de inconstitucionalidad que no prosperaron.
Como conclusión la extinción de dominio es una herramienta legal y eficaz en El Salvador que ha mantenido el orden público que tanto protege la Constitución de la República, y es que para que un derecho de propiedad o dominio sea protegido por el ordenamiento jurídico especialmente el constitucional, debe precederle un justo título, es decir adquirirlo lícitamente y que una vez adquirido cumpla con las normas regulatorias del comportamiento del titular del bien, caso contrario abre las puertas a la aplicación de la acción de extinción de dominio.
Cuando nos referimos a las normas constitutivas, estas están contenidas en la Constitución de la República La primera: es la que está contenida en el art. 22 Cn. Esta disposición prescribe
Marco regulatorio de las inversiones inmobiliarias extranjeras
IBlanca Nohemí Ramírez
SOCIA – FUNDADORA DE INVERSIONES
LEX NEGOTIUM
CORPORATION
(LEXIUM) Y DIRECTORA DE NEGOCIOS
INTERNACIONALES
nversiones Lex Negotium Corporation (LEXIUM), como corporación legal especializada en derecho inmobiliario e inversiones inmobiliarias exitosas en el país, ha estudiado el marco regulatorio de El Salvador que rige las mismas. Actualmente nuestro país se destaca por su seguridad jurídica y ciudadana, lo que lo convierte en un destino atractivo de inversión en el ranking regional centroamericano, que facilita la apertura de negocios que impulsan nuestra economía local, generando un ágil retorno de la inversión y utilidades a gran escala, en la que protagonizan una participación activa inversores exitosos nacionales, de la diáspora e inversores de empresas prominentes a escala mundial.
El Salvador cuenta con un marco regulatorio que contempla el conjunto de cuerpos legales de orden nacional e internacional que buscan fomentar, proteger y sostener la inversión permanentemente en el tiempo; logrando proteger los derechos de los inversores; siendo algunos de ellos, los siguientes:
Ley de Inversiones (Decreto No. 732 de 1999):
Promueve y protege las inversiones extranjeras.
Otorga igualdad de trato a los inversores nacionales y extranjeros.
Permite la libre transferencia de fondos relacionados con la inversión, incluyendo ganancias, dividendos y repatriación de capital.
Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública (LACAP):
Regula las adquisiciones y contrataciones del Estado, incluyendo las de bienes inmuebles.
Establece procedimientos para asegurar la transparencia y la competencia en las compras públicas.
Ley de Sociedades:
Regula la constitución, organización y funcionamiento de las sociedades mercantiles en El Salvador.
Facilita la creación de sociedades por inversores extranjeros para la gestión de propiedades inmobiliarias.
Ley del Medio Ambiente:
Impone requisitos ambientales para proyectos de desarrollo inmobiliario.
Requiere estudios de impacto ambiental para ciertos tipos de proyectos.
Código Civil:
Regula la propiedad y los derechos reales sobre bienes inmuebles.
Establece las normas para la compra, venta, arrendamiento y otras transacciones inmobiliarias.
Registro de la Propiedad Raíz e Hipotecas:
El registro es obligatorio para la validez de las transacciones inmobiliarias.
Proporciona seguridad jurídica al certificar la titularidad y las cargas sobre los bienes inmuebles.
Zonas Francas y Regímenes Especiales:
Existen incentivos fiscales y aduaneros para inversiones en ciertas zonas designadas como Zonas Francas.
Estas áreas pueden ofrecer beneficios adicionales para proyectos inmobiliarios, especialmente en sectores industriales y comerciales.
Regulaciones Municipales:
Cada municipio puede tener sus propias regulaciones y requisitos para el desarrollo inmobiliario.
Esto incluye permisos de construcción, zonificación y otras normas locales
A. INCENTIVOS FISCALES APLICABLES.
Estos incentivos tienen tres finalidades: Atraer capital extranjero, el desarrollo económico del país y generar fuentes de empleo en el sector privado. Algunos de ellos se consagran en las siguientes legislaciones:
Ley de Inversiones (Decreto No. 732 de 1999):
Exención de Impuestos sobre la Renta (ISR): Los inversores pueden estar exentos del pago del Impuesto sobre la Renta por un periodo de tiempo determinado, dependiendo del tipo y la ubicación de la inversión.
Exención de Impuestos sobre Transferencias de Bienes Raíces: Las transacciones de bienes inmuebles relacionadas con la inversión pueden estar exentas de impuestos de transferencia.
Ley de Zonas Francas Industriales y de Comercialización:
Exención de Derechos Arancelarios: Importación de maquinaria, equipos y materiales necesarios para la construcción y operación de proyectos en Zonas Francas está exenta de derechos arancelarios.
Exención de Impuesto sobre la Renta: Las empresas establecidas en Zonas Francas pueden estar exentas del Impuesto sobre la Renta por un periodo de 10 a 20 años, dependiendo del tipo de actividad y la ubicación de la zona franca.
Exención de IVA: Las operaciones de importación y exportación realizadas dentro de las Zonas Francas están exentas del Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Ley de Servicios Internacionales:
Exenciones Fiscales: Proyectos relacionados con servicios internacionales, como centros de llamadas, desarrollo de software, logística y otros, pueden beneficiarse de exenciones de Impuesto sobre la Renta, IVA y aranceles por un periodo de 15 años.
Ley de Turismo:
Incentivos para Proyectos Turísticos: Inversiones en proyectos turísticos, como hoteles, resorts y otros desarrollos turísticos, pueden estar exentas de impuestos sobre la renta, impuestos municipales y aranceles de importación de equipos y materiales necesarios para el proyecto durante un periodo de 10 años.
Regulaciones municipales y locales:
Exenciones y Reducciones de Impuestos Municipales: Algunos municipios ofrecen exenciones o reducciones en los impuestos municipales para proyectos que se consideran de interés para el desarrollo local, incluyendo desarrollos inmobiliarios y comerciales.
Acuerdos de Libre Comercio y Tratados Bilaterales de Inversión:
Protección y Beneficios Adicionales: Los acuerdos de libre comercio y tratados bilaterales de inversión que El Salvador ha firmado con otros países pueden proporcionar beneficios adicionales, como protección contra la expropiación y mecanismos de resolución de disputas.
B. INCENTIVOS PARA PROYECTOS TURÍSTICOS.
Estos incentivos están diseñados para fomentar el desarrollo de la infraestructura turística, mejorar la oferta de servicios y aumentar la competitividad del sector. Algunos de estos incentivos son:
1. Exenciones fiscales
Impuesto sobre la Renta (ISR): Las inversiones en proyectos turísticos pueden estar exentas del pago del Impuesto sobre la Renta durante un período determinado, usualmente hasta 10 años.
Impuesto sobre Transferencias de Bienes Raíces: Las transacciones de bienes inmuebles relacionadas con proyectos turísticos pueden estar exentas del impuesto de transferencia.
Impuestos Municipales: Algunos municipios pueden ofrecer exenciones o reducciones en impuestos municipales para proyectos que se consideran de interés turístico y que contribuyen al desarrollo local.
2. Exenciones aduaneras
Derechos Arancelarios: Importación de maquinaria, equipos, y materiales necesarios para la construcción y operación de proyectos turísticos puede estar exenta de derechos arancelarios.
Impuesto al Valor Agregado (IVA): Las operaciones de importación de bienes y servicios necesarios para la construcción y operación de proyectos turísticos pueden estar exentas del IVA.
3. Financiamiento y créditos
Acceso a Créditos Blandos: Los inversores en el sector turístico pueden acceder a líneas de crédito con condiciones favorables, como tasas de interés reducidas y plazos de amortización más largos.
Fondos de Desarrollo Turístico: Algunos programas gubernamentales y organizaciones internacionales pueden ofrecer financiamiento y apoyo técnico para proyectos turísticos.
4. Facilidades administrativas
Simplificación de Trámites: Reducción de la burocracia y facilitación de los trámites administrativos necesarios para la obtención de permisos y licencias para proyectos turísticos.
Asesoramiento y Asistencia Técnica: Entidades gubernamentales como el Ministerio de Turismo pueden ofrecer asesoramiento y asistencia técnica para el desarrollo y la
El Salvador cuenta con un marco regulatorio que contempla el conjunto de cuerpos legales de orden nacional e internacional que buscan fomentar, proteger y sostener la inversión permanentemente en el tiempo; logrando proteger los derechos de los inversores”
LEY CRECER JUNTOS
ASPECTOS IMPORTANTES PARA LAS EMPRESAS
Rafael A. Merino
SOCIO DIRECTOR
RAM ABOGADOS CORPORATIVOS
La Ley Crecer Juntos, tiene como finalidad garantizar el ejercicio y disfrute pleno de los derechos de toda niña, niño y adolescente, a estos últimos citados les dedica un capítulo completo, el cual comprende la edad mínima necesaria para acceder al trabajo, protección y derechos frente al trabajo, estableciendo la jornada laboral, la creación de políticas en relación al trabajo con la educación, incluyendo la formación técnica, la seguridad social, además reconociendo los derechos laborales al trabajo doméstico, la inclusión laboral de las personas adolescentes con discapacidad y la evaluación médica, finalmente estableciendo la proh ibición a las mujeres adolescentes embarazadas como impedimento para optar a un empleo. Una vez la normativa especial en estudio ha determinado la protección para las personas adolescentes trabajadoras, continúa señalando las obligaciones para los patronos, extendiéndose dicha obligación tanto para el Sector Privado, como para el Público, es decir, para la empresas y cualquier institución gubernamental, consignando literalmente lo siguiente:
Si bien es cierto, esta normativa
busca beneficiar a los padres los trabajadores, las empresas tendrán un importante incremento en el gasto cotidiano, el cual deberán desde ya provisionar y presupuestar, dicho presupuesto permitirá cumplir con la normativa y de esta manera evitar procesos sancionatorios y multas".
“La responsabilidad de los patronos en garantizar a las hijas e hijos de todos sus trabajadores el acceso a un CAPI, dicha obligación es únicamente para aquellos patrones que cuenta con 100 o más trabajadores del sector privado, sector público, instituciones autónomas, incluyendo al Instituto Salvadoreño del Seguro Social, Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica del Río Lempa y a las Municipalidades”.
¿Qué es un CAPI? Según la definición del mismo cuerpo de ley, es: a Primera Infancia”; dichos centros deberán implementar un modelo integral a la primera infancia y promover un cuidado cariñoso y sensible, estimulación oportuna y educación de calidad, con el propósito de favorecer el desarrollo físico, cognitivo, afectivo y social de las niñas y niños, dicho establecimiento deberá estar autorizado para su funcionamiento. La Ley Especial, establece a los Patronos y/o Empresas TRES modalidades para el cumplimiento de la obligación, las cuales comparto de la siguiente manera: a) Instalar y mantener Centros de Atención a Primera Infancia en un lugar independiente dentro del mismo municipio donde se ubique el centro de trabajo; b) Instalar y mantener centros comunes que sean costeados por varios patronos en el mismo municipio donde se ubiquen los centros de trabajo; y c) Por medio de la contratación de servicios independientes, ofertados por un CAPI debidamente autorizado para su funcionamiento que se encuentre ubicado en la misma área geográfica del centro de trabajo o en el área geográfica de residencia de la persona trabajadora o del domicilio de los hijos e hijas, previo acuerdo entre ambas partes, estableciendo que es el trabajador, el que tendrá la decisión de acogerse a la modalidad o modalidades disponibles.
La duración de este beneficio para los hijos o hijas de los trabajadores, inicia desde la finalización de la licencia por maternidad otorgada a la madre y finaliza hasta un día antes de que el menor cumpla los 4 años de edad.
También existe un incentivo fiscal, el cual establece que los gastos en los que incurra el
Adolescencia, entre ellas, estableciendo una nueva modalidad alternativa para que los patronos del sector privado con 100 o más trabajadores garantizan a los hijos e hijas de sus trabajadores(as), desde que finaliza la licencia por maternidad hasta un día antes de cumplir los cuatro años de edad, el acceso a un CAPI, esta nueva modalidad la incluiremos como literal d) Permite a las empresas el pago al trabajador del costo promedio de los servicios de un CAPI debidamente autorizado, este costo será determinado en el Reglamento para la Instalación, Funcionamiento y Supervisión de Centros de Atención a la Primera Instancia, dichos parámetros para definir el costo promedio de un CAPI, Así mismo, exige a las empresas que deberán establecer en su normativa interna la entrega de dicho beneficio, estableciéndoles que no podrán
hacer
distinciones en razón del salario o cargo que desempeña el(la) trabajador(a).
Para finalizar en cuanto a la entrada en vigencia de dicha obligación también se prorrogó en un plazo de 24 meses para su implementación, este nuevo plazo se contará a partir de la entrada en vigencia del Reglamento y la Norma técnica para la instalación y funcionamiento de Centros de Atención a la Primera Infancia, es de mencionar y tomar que tanto el Reglamento de la Ley y la norma técnica, fue publicada el día 16 de febrero de 2023 en el Diario Oficial, entrando en vigencia el día 24 del mismo mes y año, de modo que, a partir de esta publicación
se deberá de contabilizar el plazo de 24 meses para la implementación, pendiente aún en dicha normativa el cálculo para determinar el costo promedio de los CAPI, esta inserción de la nueva modalidad será otro beneficio hacia los padres y madres trabajadores(as), porque podrán elegir la opción que más les convenga para que sus hijos puedan disfrutar y aprovechar este beneficio.
Si bien es cierto, esta normativa busca beneficiar a los padres los trabajadores, las empresas tendrán un importante incremento en el gasto cotidiano, el cual deberán desde ya provisionar y presupuestar, dicho presupuesto permitirá cumplir con la normativa y de esta manera evitar procesos sancionatorios y multas.
PORSCHE se une a la Gala de «45 de 45» de Derecho y Negocios
La prestigiosa gala «45 de 45», organizada por la revista Derecho y Negocios, contó con la presencia destacada de Porsche como patrocinador especial. Este evento ha ganado reconocimiento por su misión de destacar a los jóvenes líderes más influyentes en los campos legal y empresarial de El Salvador. La presencia de Porsche añadió un toque de lujo y sofisticación a una velada ya de por sí prestigiosa, subrayando la importancia del evento en el calendario social y profesional del país.
La gala «45 de 45» se ha convertido en un evento emblemático que celebra el talento y el liderazgo de los profesionales menores de 45 años. La inclusión de Porsche como patrocinador especial no solo realzó la importancia de la ocasión, sino que también permitió a los asistentes disfrutar de una exhibición de uno de los modelos más emblemáticos de la marca. Esta exhibición no solo fue una muestra de la excelencia en ingeniería y diseño de Porsche, sino que también reflejó los valores compartidos de innovación, calidad y liderazgo que tanto la marca como Derecho y Negocios promueven.
Además de la exhibición, Porsche ofreció a los 90 galardonados de la noche la oportunidad de experimentar de primera mano la sensación de conducir uno de sus vehículos de alta gama. La posibilidad de
realizar un test drive con un Porsche fue uno de los aspectos más comentados de la noche, generando entusiasmo y destacando aún más el compromiso de la marca con la excelencia.
La gala contó con la asistencia de destacados profesionales y sus invitados, creando un ambiente propicio para el networking y la celebración de los logros. Entre los asistentes se encontraban numerosos abogados y empresarios reconocidos, quienes aprovecharon la oportunidad para intercambiar ideas y establecer nuevas conexiones. Este tipo de eventos subraya la importancia de la colaboración y el apoyo mutuo en el crecimiento profesional, un tema recurrente en los discursos de la noche.
Manuel Carranza, presidente de Derecho y Negocios, expresó su gratitud hacia Porsche durante su discurso de apertura. “Estamos encantados de contar con el apoyo de Porsche para esta celebración tan especial. Su compromiso con la calidad y la innovación refleja perfectamente los valores que promovemos en Derecho y Negocios”, comentó Carranza. Sus palabras resonaron entre los asistentes, destacando la sinergia entre la revista y la prestigiosa marca automovilística.
