PLCS: épargnez de votre poche pour votre pension complémentaire via votre employeur.

PLCS: une pension complémentaire que vous payez de votre poche par l’intermédiaire de votre employeur

Tous les salariés ne bénéficient pas d’une assurance groupe dans l’entreprise où ils travaillent. Pour ceux-là, la pension libre complémentaire pour les travailleurs salariés (PLCS) a été créée en 2019. Les salariés bénéficiant d’une assurance groupe limitée peuvent également y avoir recours.

Dirk Selleslagh

Depuis 2019, vous pouvez prendre vous-même l’initiative d’épargner dans une PLCS (pension libre complémentaire pour travailleurs salariés). Pour l’instant, ce e formule n’a pas obtenu le succès escompté. Selon les statistiques de la base de données sur les pensions Sigedis, il n’y avait au 1er janvier 2021 que 844 souscripteurs. Parmi ceux-ci, 126 n’avaient qu’une PLCS, tous les autres avaient un ou plusieurs autres types de plans de pension. La combinaison avec un plan sectoriel est la plus populaire puisqu’elle compte 366 souscripteurs.

PLCS sans assurance groupe

Ce e formule d’épargne pour la pension s’adresse principalement aux salariés dont l’employeur ne propose pas de pension complémentaire. Si vous voulez vous constituer une pension libre complémentaire, vous devez en informer votre employeur. L’employeur déduira la cotisation choisie de votre salaire net et la versera à l’organisme de pension.

Vous pouvez déterminer vous-même les détails de votre PLCS. Vous pouvez passer par un assureur, et choisir entre la branche 21, la branche 23 ou une combinaison des deux. Une assurance branche 21 procure un rendement garanti et des participations bénéficiaires; votre capital est à coup sûr préservé. Avec la branche 23, le risque est plus grand, mais le rendement est en général plus élevé.

Vous pouvez décider du montant épargné chaque année, mais un certain plafond doit être respecté: 1.670 euros en 2022 ou, si ce montant est plus élevé, maximum 3% de votre salaire brut d’il y a deux ans (en l’occurrence 2020). PAR EXEMPLE Si votre salaire en 2020 s’élevait à 50.000 euros, vous pourrez verser en 2022 un maximum de 1.670 euros de cotisations dans votre convention PLCS. Mais s’il y a deux ans, vous aviez un salaire de 70.000 euros, vous pourrez déposer en 2022 jusqu’à 2.100 euros (3 % de 70.000). Les cotisations que vous payez donnent droit à une réduction de 30 % à l’impôt des personnes physiques.

Les cotisations versées pour la PLCS sont soumises à une taxe sur les primes de 4,4%. Au moment du versement du capital pension, une double cotisation sociale est due, à savoir une cotisation Inami de 3,55% et une cotisation de solidarité de 0 à 2%. En outre, la pension complémentaire est taxée à 10%. Contrairement aux plans de pension où le capital est constitué grâce aux contributions de l’employeur, il n’y a pas de taux majoré de 16,5% lorsque vous prenez votre pension de manière anticipée.

PLCS comme complément

Mais si votre employeur ne vous propose qu’une assurance groupe limitée, vous pouvez également compléter votre pension grâce à la PLCS. Le calcul pour savoir si vous entrez en considération pour la PLCS et combien vous êtes autorisé à investir dans votre cas spécifique est basé sur votre salaire brut d’il y a deux ans, sur la réserve de pension déjà constituée et sur le taux d’intérêt moyen utilisé pour calculer la constitution de votre pension complémentaire d’il y a deux ans. Cela paraît compliqué, mais en pratique, c’est assez simple: sur mypension. be, un module calcule cela pour vous de manière précise et automatique. PAR EXEMPLE Si vous aviez un revenu de 40.000 euros il y a deux ans, vous pouvez cotiser un maximum de 1.670 euros. Mais si vous avez constitué une réserve de 123 euros au cours des deux dernières années, celle-ci sera déduite du montant maximal et vous ne pourrez pas payer plus de 1.547 euros de cotisations PLCS.

Si la constitution de pension au cours des deux dernières années est égale ou supérieure au montant que vous êtes autorisé à affecter en fonction de votre salaire brut, vous n’avez pas droit à la PLCS. Supposons par exemple qu’il y a deux ans, votre salaire brut était de 60.000 euros, le montant maximal de votre PLCS est de 1.800 euros (3% du salaire), mais si, par exemple, vous avez constitué une pension de 2.124,73 euros, il n’y a plus de place pour la PLCS.

844

Pour l’instant, la formule d’épargne que constitue la pension libre complémentaire pour les travailleurs salariés (PLCS) n’a pas obtenu le succès escompté. Selon les statistiques de la base de données Sigedis, il n’y avait au 1er janvier 2021 que 844 souscripteurs.