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VOTRE ARGENT EN 2019 Toutes les nouvelles mesures qui impacteront vos finances personnelles
FAMILLE I IMMOBILIER I BANQUE & INVESTISSEMENTS I IMPÔTS I ENERGIE I TRAVAIL I PENSION I INDÉPENDANTS
mon argent
VOTRE ARGENT EN 2019 Toutes les nouvelles mesures
qui impacteront vos finances personnelles
8 FAMILLE En matière d’allocations familiales, les suppléments sociaux seront davantage basés sur les revenus à partir de 2019. Plus 8 autres nouveautés.
28 PENSION La pension à mi-temps fera son introduction en 2019. Plus 7 autres nouveautés.
36 IMPÔTS L’entrée en vigueur de la dernière phase du tax shift doit augmenter le pouvoir d’achat des travailleurs l’année prochaine. Plus 3 autres nouveautés.
12 TRAVAIL L’an prochain, vous devriez pouvoir échanger votre voiture de société contre un budget mobilité. Plus 3 autres nouveautés.
39 INDÉPENDANTS Le 1er mai 2019, le nouveau droit des sociétés entrera en vigueur. On passera alors de 15 à 4 formes de sociétés. Plus 3 autres nouveautés.
15 IMMOBILIER La TVA sur la location sera désormais possible entre professionnels. Plus 5 autres nouveautés.
20 ÉNERGIE
RÉDACTION Adresse: rédaction Mon Argent, Tour & Taxis, Avenue du Port 86C, boîte 309, B-1000 Bruxelles, redaction@monargent.be
44 DIVERS
La facture d’énergie va être simplifiée et… raccourcie en 2019. Plus 2 autres nouveautés.
28 BANQUE & INVESTISSEMENTS
De l’augmentation du prix du timbre-poste à la numérisation de l’état civil en passant par l’abandon des pièces de 1 et 2 centimes. Plus 5 autres nouveautés prévues pour 2019.
Rédacteur en chef: François Bailly News manager Mon Argent: Carine Mathieu Rédacteurs: Isabelle Dykmans, Caroline Sury, Petra De Rouck, Dirk Selleslagh, Peter Van Maldegem, Sonja Verschueren
Modifications tarifaires à la pelle du côté des banques à partir du 1er janvier. Plus 4 autres nouveautés.
Rédaction finale: Muriel Van den Abbeele Traductions: TaxEdit (Philippe Sergeant) Lay-out et infographie: Ilse Janssens, Willem Ravoet Illustrations: Eleni Debo Abonnements: tél.: 0800/55.150 e-mail: abo@lecho.be Publicité: Trustmedia, Tour & Taxis, Avenue du Port 86C boîte 309, 1000 Bruxelles tél.: 02/422.05.11 info@trustmedia.be Directeur de la rédaction: Isabel Albers
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LE MOIS PROCHAIN
GUIDE ACTIONS LE 18 JANVIER AVEC L’ECHO
Éditeur responsable: Frederik Delaplace Mon Argent est imprimé sans eau, dans le respect de l’environnement, chez Eco Print Center.
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VOTRE ARGENT EN 2019
TRAVAIL Échanger sa voiture de société contre un budget «mobilité»
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e 27 juillet 2018, le conseil des ministres a approuvé le projet de loi instaurant un budget «mobilité». Le parlement doit, lui, encore marquer son accord sur ce projet. L’objectif était d’introduire le 1er octobre 2018 le budget «mobilité», mais celui-ci ne devrait finalement voir le jour que dans le courant de 2019. Le budget «mobilité» offre aux salariés qui disposent d’une voiture de société l’opportunité d’échanger leur voiture contre un modèle plus respectueux de l’environnement et de consacrer le budget ainsi libéré à des solutions de transport plus durables. Concrètement, il s’agit de passer à une voiture électrique ou dont les émissions de CO2 font maximum 95 grammes au kilomètre. Le niveau du budget «mobilité» accordé dépend de la voiture de société que le salarié utilise ou à laquelle il a droit et est égal au coût annuel brut pour l’employeur, y compris carburant et assurances. Avec ce budget, les travailleurs qui habitent dans un rayon de 5 km de leur lieu de travail peuvent payer leur loyer ou les intérêts d’un emprunt. Le solde éventuel est
payé en espèces. L’offre n’est cependant pas très alléchante, car le travailleur doit prendre en compte une cotisation spéciale de sécurité sociale de 38,07%. Le budget «mobilité» s’ajoute à l’indemnité de mobilité, mieux connue sous le nom «cash for car». La grande différence, c’est que dans le budget «mobilité», le travailleur peut conserver une voiture, alors que dans le cas de l’indemnité de mobilité, il s’en sépare et reçoit de l’argent en échange. Cette dernière formule ne rencontre d’ailleurs pas de franc succès. DS
Le budget dégagé par l’échange d’une voiture de société polluante contre un modèle plus écologique pourra être consacré à l’achat d’un vélo.
Congé parental d’un demi-jour À partir du 1er janvier 2019, il sera possible de prendre un demijour de congé parental. Jusqu’à présent, il existait trois possibilités: un jour par semaine, un temps plein (quatre mois, à prendre par périodes d’un mois minimum) ou un mi-temps (huit mois, à prendre par périodes de deux mois minimum). Vient donc s’y ajouter le «congé parental d’un dixième»: il permet de prendre pendant quarante mois ou bien un demi-jour de congé par semaine ou bien un jour complet toutes les deux semaines. DS 12 / MON ARGENT DÉCEMBRE 2018
Le congé d’adoption allongé et étendu À partir du 1er janvier 2019, la durée du congé d’adoption est progressivement allongée: il sera d’office de 6 semaines par parent adoptif. S’y ajoute une semaine supplémentaire pour les deux parents ensemble. Concrètement, chaque parent adoptif aura droit à partir du 1er janvier 2019 à 6 semaines de congé d’adoption plus une semaine supplémentaire. D’ici 2027, on atteindra ainsi le maximum de 27 semaines pour les deux parents. En cas d’adoption simultanée de plusieurs enfants, la durée maximum est prolongée de deux semaines par parent adoptif. Aujourd’hui, la durée du congé d’adoption dépend de l’âge de l’enfant: 6 semaines pour un enfant de moins de trois ans et maximum 4 semaines pour un enfant plus âgé. L’actuel âge maximum de 8 ans est en outre supprimé. Il suffira dorénavant que l’enfant soit mineur. En outre, le congé du parent adoptif de longue durée (parent d’accueil) est aligné sur le régime du congé d’adoption. «De longue durée» signifie qu’il est clair dès le début de l’accueil que l’enfant résidera dans le ménage pendant au moins six mois. PDR
6 semaines
Le congé d’adoption d’un enfant mineur sera d’office de 6 semaines minimum.
L’âge minimum pour le régime de fin de carrière porté à 60 ans À partir du 1er janvier 2019, l’âge pour pouvoir bénéficier du régime de fin de carrière passe de 55 à 60 ans (lire p. 28). La «fin de carrière» est un système qui permet aux salariés de travailler moins dans les dernières années précédant la pension. Concrètement, ils peuvent passer à un travail à mi-temps ou réduire leurs prestations d’un cinquième. En plus de leur rémunération à temps partiel, ils perçoivent une indemnité de l’Office national de l’emploi (ONEM). À partir du 1er juillet 2019, il sera par ailleurs possible de prendre sa pension à mi-temps. Il ne s’agit pas vraiment d’une alternative à la «fin de carrière», étant donné que la pension à mi-temps est réservée aux salariés qui entrent en considération pour la pension anticipée, soit en 2019, avoir 63 ans et 42 années de carrière (lire p. 28). DS
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VOTRE ARGENT EN 2019
ÉNERGIE
La facture d’énergie devient moins complexe La facture d’énergie que vous recevrez en 2019 devrait être plus simple. est différents ministres de l’Énergie du pays estiment que nos factures d’énergie sont non seulement trop longues – jusqu’à 7 pages parfois – mais aussi et surtout difficilement comparables. Marie-Christine Marghem (MR) au niveau fédéral, Céline Fremault (CdH) à Bruxelles, Jean-Luc Crucke (MR) en Wallonie et Bart Tommelein (Open Vld) en Flandre, qui sera bientôt remplacé par Lydia Peeters (Open Vld), ont donc décidé ensemble de simplifier celles-ci. Les nouvelles factures devront réunir toutes les informations sur deux pages. Chaque fournisseur devra en outre utiliser les mêmes rubriques, ce qui permettra au consom-
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mateur de retrouver plus facilement les données les plus importantes. Sur le recto de la facture devront ainsi figurer le montant à payer et la date ultime de paiement. Au verso, une distinction sera faite entre la part du montant due au fournisseur, les frais de réseau et les divers prélèvements, taxes et cotisations. En rendant le consommateur plus conscient des éléments qui composent sa facture d’énergie, les ministres souhaitent inciter les Belges à économiser l’énergie et donc à en diminuer le coût. Tous les autres renseignements qui figurent aujourd’hui sur la facture seront mis à la disposition du client par les fournisseurs d’énergie via l’espace client digital personnel. Il y trouvera aussi des informations détaillées sur son contrat en cours, en particulier la fiche du tarif et les conditions générales et spéciales en vigueur lors de la conclusion du contrat. Le cas échéant, y figureront aussi les modifications acceptées par le consommateur en cours de contrat. Les ministres s’efforcent de procéder aux adaptations réglementaires pour le 1er mars 2019 au plus tard. Ensuite, une période d’implémentation est prévue, pour que les fournisseurs d’énergie aient le temps de se conformer aux nouvelles règles. DS
WALLONIE
WALLONIE
Nouveau système de primes
Coût du transport de l’électricité uniformisé
Prévu pour le mois de septembre 2018, le gouvernement wallon espère aboutir pour le 1er trimestre 2019 à un nouveau système de primes, qui fusionnera les primes à la rénovation et les primes énergie. On ne connaît pas encore le montant des primes, mais on sait que chaque kWh d’énergie primaire économisé grâce aux travaux donnera droit à un subside (lire p. 17). ID
À partir du 1er janvier 2019, à l’image de ce qui se fait déjà pour le gaz, chaque Wallon paiera (via sa facture d’énergie) le même tarif pour le transport de l’électricité. Autrement dit, les Wallons qui paient jusqu’ici plus que les autres paieront dorénavant un peu moins et inversement. C’est donc une bonne nouvelle pour certains ménages et une moins bonne pour d’autres. Ceci dit, selon TestAchats, «on parle, au pire ou au mieux, d’une quinzaine d’euros de différence sur votre facture annuelle.» CS
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À partir du 1er janvier 2019, tous les Wallons paieront le même tarif pour le transport de l’électricité.
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VOTRE ARGENT EN 2019
IMPÔTS Plus de pouvoir d’achat pour les travailleurs
En 2019, la dernière phase du tax shift entrera en vigueur avec trois mesures qui soutiennent le pouvoir d’achat de ceux qui travaillent. Petra De Rouck
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vec le tax shift, lancé en 2015, le gouvernement Michel voulait réaliser un glissement de l’impôt sur le travail vers d’autres formes d’impôt. En 2019, la dernière phase de ce vaste plan entrera en vigueur, avec trois nouvelles mesures. Pour calculer les nouveaux plafonds et l’avantage exact de ces nouvelles mesures, il faut attendre la publication de l’indice des prix de décembre. Les montants mentionnés ci-dessous sont dès lors calculés sur le dernier indice connu. 1 Bonus fiscal à l’emploi plus élevé
Le bonus à l’emploi est une mesure qui soutient les plus bas revenus: les travailleurs touchent plus en net au départ d’une rémunération brute inchangée. Comment? Le bonus social à l’emploi entraîne une diminution des cotisations personnelles de sécurité sociale. Celui qui a droit au bonus social à l’emploi reçoit en plus un avantage fiscal: le bonus fiscal à l’emploi. Le pourcentage de ce dernier est une nouvelle fois augmenté, ce qui fait passer l’avantage maximum de 670 à 800 euros. «Le bonus maximum à l’emploi concerne les travailleurs qui ont une rémunération mensuelle brute de 1.641 euros maximum. Par cette mesure, ils verront leur rémunération nette augmenter chaque mois de 11 euros en 2019», indique Jef Wellens, fiscaliste chez Wolters Kluwer. 2 Taux d’imposition de 40% élargi
Dans le calcul de l’impôt, le revenu est coupé en tranches. Plus la tranche de revenu est élevée, plus élevé 36 / MON ARGENT DÉCEMBRE 2018
sera aussi le taux d’imposition. Les taux qui s’appliquent aux différentes tranches sont 25, 40, 45 et 50%. Lors du calcul de l’impôt sur les revenus que vous gagnerez en 2019, une plus grande partie sera imposée à 40 au lieu de 45%. Concrètement, la tranche de vos revenus de 2018 taxée à 40% va de 12.990 à 22.290 euros, alors qu’en 2019, elle ira de 12.990 euros à 22.920 euros. Sans tenir compte des centimes additionnels communaux, cela peut rapporter jusqu’à 31,5 euros.
A partir de 2019, ce que vous gagnerez en dessous de 8.680 euros ne sera plus imposé.
3 Une seule quotité exemptée d’impôt pour tout le monde
La quotité exemptée d’impôt est la partie du revenu qui échappe à l’impôt. Par le passé, le niveau de cette quotité variait selon le niveau des revenus. À partir de 2019, ce que vous gagnerez en dessous de 8.680 euros ne sera plus imposé. Pour tout le monde. «La quotité exemptée d’impôt augmente ainsi de 1.250 euros au maximum, ce qui augmente en principe le pouvoir d’achat de 334 euros par an en moyenne. Pour celui qui a des enfants ou d’autres personnes à charge, l’avantage fiscal est encore plus grand. Pour un isolé avec deux enfants, il se chiffre ainsi à 535 euros», a calculé Jef Wellens.
NOUVEAUTÉS POUR VOTRE DÉCLARATION FISCALE
Exonération de dividendes: à demander explicitement
Réduction d’impôt pour l’assurance défense en justice Le gouvernement veut promouvoir l’assurance défense en justice en la rendant avantageuse sur le plan fiscal. Une telle assurance vous aide à faire valoir vos droits en cas de litige juridique et prend en charge les frais de votre défense (avocats et expertises). L’assurance défense en justice est souvent une couverture supplémentaire d’une assurance auto, incendie ou familiale, mais elle ne couvre alors que les litiges liés à cette assurance. Pas un litige de construction ou un divorce par exemple. Une alternative est de conclure une assurance défense en justice générale auprès d’une compagnie d’assurance spécialisée. Dans ces polices, les garanties assurées sont plus larges et les plafonds souvent plus élevés. C’est la prime de ce type d’assurance spécialisée que vous pourrez désormais reprendre dans votre déclaration fiscale. L’avantage fiscal sera égal à 40% de la prime payée. À concurrence de 300 euros de prime au maximum.
40%
En accordant un avantage fiscal égal à 40% de la prime payée, le gouvernement veut encourager les citoyens à conclure une assurance défense en justice.
Pour vous inciter à épargner via un livret d’épargne, les premiers intérêts engrangés sont exonérés d’impôt depuis belle lurette. Mais depuis le 1er janvier 2018, l’exonération des premiers 1.880 euros d’intérêt a été divisée par deux. Concrètement, cela signifie que vous devez payer 15% d’impôt sur les intérêts qui dépassent la première tranche de 960 euros, que ce soit sur un seul compte d’épargne ou plusieurs. En compensation de cette réduction, une nouvelle exonération d’impôt vient s’appliquer sur la première tranche de 640 euros de dividendes que vous percevez. Certes, vous ne l’avez pas constaté au moment où vous avez perçu vos dividendes, car votre banque a toujours retenu la totalité du précompte mobilier. «La nouvelle exonération d’impôt doit être demandée dans la déclaration fiscale de l’année suivante. Vous pouvez récupérer de la sorte un maximum de 192 euros, explique Jef Wellens, fiscaliste chez Wolters Kluwer. Pour les dividendes encaissés en 2019, l’exonération d’impôt portera sur un montant de dividende de 800 euros.»
Nouvel avantage fiscal en cas d’adoption Les parents qui ont finalisé une procédure d’adoption en 2018 peuvent récupérer une partie des frais qu’ils ont engagés via leur déclaration fiscale. Que la procédure ait été finalisée ou arrêtée anticipativement n’a pas d’importance, pour autant que cette procédure ait été menée via un service d’adoption agréé. «Cet avantage fiscal est révolutionnaire, car on peut prendre en compte dans la déclaration fiscale de 2019 les dépenses d’une adoption consenties depuis 2013», signale Jef Wellens. La réduction d’impôt s’élève à 20% des frais exposés, avec une déduction maximale de 6.150 euros par procédure d’adoption. Ce maximum correspond à une dépense globale d’adoption de 30.750 euros. Pour les couples mariés ou en cohabitation légale, le plafond vaut pour les deux partenaires ensemble.
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Vot r eAr genten201 9. Ces ame diav e cL ’ Ec ho dansv ot r el i br ai r i e .