Contabilidad dosiier

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

INTEGRANTES: DINALUZ GUERRERO MOLINA DANIEL ALEJANDRO MARTINEZ FIGUEROA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA NORTE DE SANTANDER 2015

DOSSIER FORMTAIVO INTEGRADOR

INTEGRANTES: DINALUZ GUERRERO MOLINA COD: 221359 DANIEL ALEJANDRO MARTINEZ FIGUEROA COD: 221358

DOCENTE: MARTA MILENA PEÑARANDA PEÑARANDA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA NORTE DE SANTANDER 2015

ACTIVIDAD 3

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE DE 2014 DICIEMBRE 1: Se adquiere para el uso de la empresa 5 escritorios tipo ejecutivo a $1.100.000 c/u, 3 archivadores a $190.000 c/u a la empresa SUPERMUEBLES LTDA. Según cheque del Banco de Bogotá N° 110 y CE 0010 IVA 16% y RF2.5%.

Código 1524 152405 2365 236540 111005 111005.01

Cuenta Equipos de Oficina Muebles y Enseres ReteFuente RF Compras Moneda nacional Banco Bogotá

Débitos 7.041.200

Créditos

151.750 6.889.450

DICIEMBRE 5, se constituye el fondo de caja menor por $1.200.000, a cargo del empleado Genaro Santiago, según CE0011, CH111.

Código 1105 110510 1110 111005

Cuenta Caja Caja Menor Bancos Nacionales

Débitos 1.200.000

Créditos

1.200.000

DICIEMBRE 10, Se efectúa apertura de cuentas de ahorros por $50.000.000 en BanColombia, girando cheque del Banco de Bogotá, según Nota de Contabilidad 00002 y recibo de consignación.

Código 1120 112005 112005.02 1110 111005 111005.01

Cuenta Cuenta de ahorros Bancos BanColombia Bancos Moneda nacional Banco Bogotá

Débitos 50.000.000

Créditos

50.000.000

DICIEMBRE 11, Se adquiero un CDT en BanColombia por $10.000.000, girando cheque del Banco Bogotá, según CE 0012, CH112

Código 1225 122505 1110 111005 111005.01

Cuenta Certificados CDT Bancos Moneda nacional Banco Bogotá

Débitos 10.000.000

Créditos

10.000.000

DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la sociedad Éxito (1000 acciones a 5.000 cada una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE0013, CH113

Código 1205 120535 1110 111005 111005.01

Cuenta Acciones Comercio al > y < Bancos Moneda nacional Banco Bogotá

Débitos 5.000.000

Créditos

5.000.000

ACTIVIDAD 5 Utilizando el sistema de inventarios permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.

ARTÍCULO Lavadora Licuadoras Neveras 11 pies Hornos oster

CANTIDAD 8 10 10 100

VALORUNITARIO 578.000 110.000 870.000 340.000

VALOR TOTAL 4.624.000 1.100.000 8.700.000 34.000.000 48.424.000

ACTIVIDAD 6 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 16, La empresa compra a CREDIHOGAR LTDA, según FC 9404, a crédito  20 neveras de 11 pies  45 lavadoras de 11 pies a $690.000 c/u.  20 licuadoras a $140.000 c/u IVA 16%, RF 2.5%

Código 1435 143536 2408 240801 2365 236540 2205 220501

Cuenta m/cías no fab x empresa electrodomésticos Impto a las vtas por pagar Descontable Retención en la Fuente Compras Nacionales CREDIHOGAR LTDA

Débitos 51.850.000

Créditos

8.296.000 1.296.250 58.849.750

DICIEMBRE 18, La empresa compra de contado a SANTANDER LTDA, según FC 7896 y cancela con cheque 114, según CE 00014  45 lavadoras de 11 pies a $690.000 c/u  50 licuadoras a $140.000 c/u

IVA 16%, RF2.5%

Código 1435 143536 2408 240801 2365 236540 1110 111005

Cuenta m/cías no fab x empresa electrodomésticos Impto a las vtas por pagar Descontable Retención en la Fuente Compras Bancos Moneda nacional

Débitos 38.050.000

Créditos

6.088.000 951.250 43.186.750

DICIEMBRE 20, La empresa vende mercancías al contado según factura 0002 a GLOBAL LTDA.  40 Lavadoras de 11 pies a $1.150.000 c/u  20 licuadoras a $205.000 c/u  50 hornos a $540.000 c/u IVA 16%, RF 2.5% PRECIO VENTA

Código 1105 110505 1355 135515 2408 240802 4135 413536

Cuenta Caja Caja General Anticipo impto y cont.

Retefuente ventas Impto a las vtas por pagar Generado Comercio al > y < Vta electrodomésticos

Débitos 87.508.500

Cuenta Comercio al > y < Vta electrodomésticos m/cias no fab por empresa electrodomésticos

Débitos 46.959.286

Créditos

1.927.500 12.336.000 77.100.000

PRECIO COSTO

Código 6135 613536 1435 143536

Créditos

46.959.286

DICIEMBRE 21,- La empresa consigna en el Banco Bogotá lo recibido de la venta anterior. Según recibo de consignación y nota de contabilidad 00003

Código 1110 111005 111005.01 1105 110505

Cuenta Bancos Moneda nacional Banco Bogotá Caja Caja general

Débitos 87.508.500

Créditos

87.508.500

DICIEMBRE 21-la empresa compra a FARO LTDA, según FC 9096, a crédito.  25 lavadoras de 11 pies a $720.000 c/u  20 licuadoras a $140.000 c/u IVA 16%, RF 2.5%

Código 1435 143536 2408 240801 2365 236540 2205

Cuenta m/cías no fab x empresa electrodomésticos Impto a las vtas por pagar Descontable Retención en la Fuente Compras Nacionales

Débitos 20.800.000

Créditos

3.328.000 520.000 23.608.000

DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito según factura 0003 a CREDIMAX LTDA.  20 lavadoras de 11 pies a $1.150.000 c/u  20 licuadoras a $205.000 c/u IVA 16%, RF2.5% PRECIO VENTA

Código 1305 130505 1355 135515 2408 240802 4135 413536

Cuenta Clientes Nacionales Anticipo impto y cont.

Retefuente ventas Impto a las vtas por pagar Generado Comercio al > y < Vta electrodomésticos

Débitos 30.758.500

Cuenta Comercio al > y < Vta electrodomésticos m/cias no fab por empresa electrodomésticos

Débitos 16.596.693

Créditos

677.500 4.336.000 27.100.000

PRECIO COSTO

Código 6135 613536 1435 143536

Créditos

16.596.693

DICIEMBRE 27, La empresa cancela FC 9404, y recibe un descuento del 4% por pronto pago, según CE00015, CH115

Código 2205 4210 421040 1110 111005

Cuenta Nacionales Financieros Dctos comerciales cond Bancos Moneda nacional

Débitos 58.849.750

Créditos 2.074.000 56.775.750

DICIEMBRE 28, La empresa efectúa los siguientes pagos:  Energía eléctrica $210.000, según CE00016, CH116

Código 5135 513530 1110 111005

Cuenta Servicios Energía eléctrica Bancos Moneda nacional

Débitos 210.000

Créditos

210.000

 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $90.000, según CE00017, CH117

Código 5135 513525 1110 111005

Cuenta Servicios Acueducto y alcantarillado Bancos Moneda nacional

Débitos 90.000

Créditos

90.000

 SERVICIO DE TELEFONO $170.000 según CE00018, CH118

Código 5135 513530 1110 111005

Cuenta Servicios Teléfono Bancos Moneda nacional

Débitos 170.000

Créditos

170.000

DICIEMBRE 29, la empresa cancela servicio de arrendamiento por $980.000 a la ARRENDADORA BUENA CASA RF3.5%

Código 5220 522010 2365 236530 1110 111005

Cuenta Arrendamiento Construcciones y edif.

Retefuente Arrendamientos Bancos Moneda nacional

Débitos 980.000

Créditos

34.300 945.700

DICIEMBRE 30, La empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según CE0020, CH120, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.

Código 5195 519525 519530 1110 111005

Cuenta Diversos El. Aseo y cafeteria Útiles, papelería y fotocopias.

Bancos Moneda nacional

Parcial

Débitos 1.050.000

Créditos

450.000 600.000 1.050.000

ACTIVIDAD 7 DICIEMBRE 30, La empresa recibe extracto bancario del banco de Bogotá con la siguiente información:  ND costo chequera $300.000 Banco de Bogotá.  ND comisión de cheques $45.000.  ND 4 x 1000, $83.000.

Código 5305 530505 1110 111005

Cuenta financieros Gastos bancarios 1110 111005

Débitos 300.000

Código 5305 530515 1110 111005

Cuenta Financieros comisiones Bancos Nacionales

Débitos 45.000

Código 5305 530595 1110 111005

Cuenta Financieros Otros Bancos nacionales Moneda nacional

Créditos

300.000

Créditos

45.000

Débitos 83.000

Créditos

83.000

DICIEMBRE 30, a 30 de diciembre las acciones de la sociedad éxito S.A, en la bolsa de valores presenta un valor de $1.200 c/u.

Código 3805 380505 1905 190505

Cuenta De inversiones Acciones De inversiones Acciones

Débitos 3.800.000

Créditos

3.800.000

DICIEMBRE 30, la empresa deprecia su propiedad planta y equipo por los meses de noviembre y diciembre utilizando el método de línea recta.

Código 5160 516020 1592 159220

Cuenta Depreciación Eq, de computación y co Depreciación acumulada Eq, de computación y co

Débitos 67.280

Créditos

67.280

Código 5160 516015 1592 159215

Cuenta Depreciación Equipo de oficina Depreciación acumulada Eq, de oficina

Débitos 58.677

Créditos

58.677

Comprobantes de contabilidad

Libros auxiliares Caja general

Bancos

Clientes

Proveedores

BALANCE DE COMPROBACION

Estado de resultados

Balance general