DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR
INTEGRANTES: DINALUZ GUERRERO MOLINA DANIEL ALEJANDRO MARTINEZ FIGUEROA
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA NORTE DE SANTANDER 2015
DOSSIER FORMTAIVO INTEGRADOR
INTEGRANTES: DINALUZ GUERRERO MOLINA COD: 221359 DANIEL ALEJANDRO MARTINEZ FIGUEROA COD: 221358
DOCENTE: MARTA MILENA PEÑARANDA PEÑARANDA
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA NORTE DE SANTANDER 2015
ACTIVIDAD 3
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE DE 2014 DICIEMBRE 1: Se adquiere para el uso de la empresa 5 escritorios tipo ejecutivo a $1.100.000 c/u, 3 archivadores a $190.000 c/u a la empresa SUPERMUEBLES LTDA. Según cheque del Banco de Bogotá N° 110 y CE 0010 IVA 16% y RF2.5%.
Código 1524 152405 2365 236540 111005 111005.01
Cuenta Equipos de Oficina Muebles y Enseres ReteFuente RF Compras Moneda nacional Banco Bogotá
Débitos 7.041.200
Créditos
151.750 6.889.450
DICIEMBRE 5, se constituye el fondo de caja menor por $1.200.000, a cargo del empleado Genaro Santiago, según CE0011, CH111.
Código 1105 110510 1110 111005
Cuenta Caja Caja Menor Bancos Nacionales
Débitos 1.200.000
Créditos
1.200.000
DICIEMBRE 10, Se efectúa apertura de cuentas de ahorros por $50.000.000 en BanColombia, girando cheque del Banco de Bogotá, según Nota de Contabilidad 00002 y recibo de consignación.
Código 1120 112005 112005.02 1110 111005 111005.01
Cuenta Cuenta de ahorros Bancos BanColombia Bancos Moneda nacional Banco Bogotá
Débitos 50.000.000
Créditos
50.000.000
DICIEMBRE 11, Se adquiero un CDT en BanColombia por $10.000.000, girando cheque del Banco Bogotá, según CE 0012, CH112
Código 1225 122505 1110 111005 111005.01
Cuenta Certificados CDT Bancos Moneda nacional Banco Bogotá
Débitos 10.000.000
Créditos
10.000.000
DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la sociedad Éxito (1000 acciones a 5.000 cada una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE0013, CH113
Código 1205 120535 1110 111005 111005.01
Cuenta Acciones Comercio al > y < Bancos Moneda nacional Banco Bogotá
Débitos 5.000.000
Créditos
5.000.000
ACTIVIDAD 5 Utilizando el sistema de inventarios permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.
ARTÍCULO Lavadora Licuadoras Neveras 11 pies Hornos oster
CANTIDAD 8 10 10 100
VALORUNITARIO 578.000 110.000 870.000 340.000
VALOR TOTAL 4.624.000 1.100.000 8.700.000 34.000.000 48.424.000
ACTIVIDAD 6 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 16, La empresa compra a CREDIHOGAR LTDA, según FC 9404, a crédito 20 neveras de 11 pies 45 lavadoras de 11 pies a $690.000 c/u. 20 licuadoras a $140.000 c/u IVA 16%, RF 2.5%
Código 1435 143536 2408 240801 2365 236540 2205 220501
Cuenta m/cías no fab x empresa electrodomésticos Impto a las vtas por pagar Descontable Retención en la Fuente Compras Nacionales CREDIHOGAR LTDA
Débitos 51.850.000
Créditos
8.296.000 1.296.250 58.849.750
DICIEMBRE 18, La empresa compra de contado a SANTANDER LTDA, según FC 7896 y cancela con cheque 114, según CE 00014 45 lavadoras de 11 pies a $690.000 c/u 50 licuadoras a $140.000 c/u
IVA 16%, RF2.5%
Código 1435 143536 2408 240801 2365 236540 1110 111005
Cuenta m/cías no fab x empresa electrodomésticos Impto a las vtas por pagar Descontable Retención en la Fuente Compras Bancos Moneda nacional
Débitos 38.050.000
Créditos
6.088.000 951.250 43.186.750
DICIEMBRE 20, La empresa vende mercancías al contado según factura 0002 a GLOBAL LTDA. 40 Lavadoras de 11 pies a $1.150.000 c/u 20 licuadoras a $205.000 c/u 50 hornos a $540.000 c/u IVA 16%, RF 2.5% PRECIO VENTA
Código 1105 110505 1355 135515 2408 240802 4135 413536
Cuenta Caja Caja General Anticipo impto y cont. Retefuente ventas Impto a las vtas por pagar Generado Comercio al > y < Vta electrodomésticos
Débitos 87.508.500
Cuenta Comercio al > y < Vta electrodomésticos m/cias no fab por empresa electrodomésticos
Débitos 46.959.286
Créditos
1.927.500 12.336.000 77.100.000
PRECIO COSTO
Código 6135 613536 1435 143536
Créditos
46.959.286
DICIEMBRE 21,- La empresa consigna en el Banco Bogotá lo recibido de la venta anterior. Según recibo de consignación y nota de contabilidad 00003
Código 1110 111005 111005.01 1105 110505
Cuenta Bancos Moneda nacional Banco Bogotá Caja Caja general
Débitos 87.508.500
Créditos
87.508.500
DICIEMBRE 21-la empresa compra a FARO LTDA, según FC 9096, a crédito. 25 lavadoras de 11 pies a $720.000 c/u 20 licuadoras a $140.000 c/u IVA 16%, RF 2.5%
Código 1435 143536 2408 240801 2365 236540 2205
Cuenta m/cías no fab x empresa electrodomésticos Impto a las vtas por pagar Descontable Retención en la Fuente Compras Nacionales
Débitos 20.800.000
Créditos
3.328.000 520.000 23.608.000
DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito según factura 0003 a CREDIMAX LTDA. 20 lavadoras de 11 pies a $1.150.000 c/u 20 licuadoras a $205.000 c/u IVA 16%, RF2.5% PRECIO VENTA
Código 1305 130505 1355 135515 2408 240802 4135 413536
Cuenta Clientes Nacionales Anticipo impto y cont. Retefuente ventas Impto a las vtas por pagar Generado Comercio al > y < Vta electrodomésticos
Débitos 30.758.500
Cuenta Comercio al > y < Vta electrodomésticos m/cias no fab por empresa electrodomésticos
Débitos 16.596.693
Créditos
677.500 4.336.000 27.100.000
PRECIO COSTO
Código 6135 613536 1435 143536
Créditos
16.596.693
DICIEMBRE 27, La empresa cancela FC 9404, y recibe un descuento del 4% por pronto pago, según CE00015, CH115
Código 2205 4210 421040 1110 111005
Cuenta Nacionales Financieros Dctos comerciales cond Bancos Moneda nacional
Débitos 58.849.750
Créditos 2.074.000 56.775.750
DICIEMBRE 28, La empresa efectúa los siguientes pagos: Energía eléctrica $210.000, según CE00016, CH116
Código 5135 513530 1110 111005
Cuenta Servicios Energía eléctrica Bancos Moneda nacional
Débitos 210.000
Créditos
210.000
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $90.000, según CE00017, CH117
Código 5135 513525 1110 111005
Cuenta Servicios Acueducto y alcantarillado Bancos Moneda nacional
Débitos 90.000
Créditos
90.000
SERVICIO DE TELEFONO $170.000 según CE00018, CH118
Código 5135 513530 1110 111005
Cuenta Servicios Teléfono Bancos Moneda nacional
Débitos 170.000
Créditos
170.000
DICIEMBRE 29, la empresa cancela servicio de arrendamiento por $980.000 a la ARRENDADORA BUENA CASA RF3.5%
Código 5220 522010 2365 236530 1110 111005
Cuenta Arrendamiento Construcciones y edif. Retefuente Arrendamientos Bancos Moneda nacional
Débitos 980.000
Créditos
34.300 945.700
DICIEMBRE 30, La empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según CE0020, CH120, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.
Código 5195 519525 519530 1110 111005
Cuenta Diversos El. Aseo y cafeteria Útiles, papelería y fotocopias. Bancos Moneda nacional
Parcial
Débitos 1.050.000
Créditos
450.000 600.000 1.050.000
ACTIVIDAD 7 DICIEMBRE 30, La empresa recibe extracto bancario del banco de Bogotá con la siguiente información: ND costo chequera $300.000 Banco de Bogotá. ND comisión de cheques $45.000. ND 4 x 1000, $83.000.
Código 5305 530505 1110 111005
Cuenta financieros Gastos bancarios 1110 111005
Débitos 300.000
Código 5305 530515 1110 111005
Cuenta Financieros comisiones Bancos Nacionales
Débitos 45.000
Código 5305 530595 1110 111005
Cuenta Financieros Otros Bancos nacionales Moneda nacional
Créditos
300.000
Créditos
45.000
Débitos 83.000
Créditos
83.000
DICIEMBRE 30, a 30 de diciembre las acciones de la sociedad éxito S.A, en la bolsa de valores presenta un valor de $1.200 c/u.
Código 3805 380505 1905 190505
Cuenta De inversiones Acciones De inversiones Acciones
Débitos 3.800.000
Créditos
3.800.000
DICIEMBRE 30, la empresa deprecia su propiedad planta y equipo por los meses de noviembre y diciembre utilizando el método de línea recta.
Código 5160 516020 1592 159220
Cuenta Depreciación Eq, de computación y co Depreciación acumulada Eq, de computación y co
Débitos 67.280
Créditos
67.280
Código 5160 516015 1592 159215
Cuenta Depreciación Equipo de oficina Depreciación acumulada Eq, de oficina
Débitos 58.677
Créditos
58.677
Comprobantes de contabilidad
Libros auxiliares Caja general
Bancos
Clientes
Proveedores
BALANCE DE COMPROBACION
Estado de resultados
Balance general