Finanzbericht
Finanzen 2014
46
Erfolgsrechnung 2014
47
Bilanz 2014
48
Mittelflussrechnung 2014
49
Erl채uterungen
50
45
Finanzen 2014 Hohe Investitionstätigkeit, positive Sondereffekte
Erfolgsrechnung Die Gesamtleistung beträgt im Berichtsjahr rund CHF 791,5 Mio. und liegt somit rund CHF 34,5 Mio. oder 4,6 % über dem Vorjahreswert. Der Betriebsaufwand erhöhte sich aufgrund höherer Kosten für Energiebeschaffung, Vorliegernetze und Systemdienstleistungen um CHF 21,6 Mio. gegenüber dem Vorjahr. Den höheren Energiebeschaffungskosten stehen aber auch höhere Energiemengen entgegen. Die Per sonalkosten haben sich aufgrund des unveränderten Stellenbestands lediglich um CHF 0,5 Mio. oder 0,3 % gegenüber dem Vorjahr verändert. Das Betriebsergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Steuern konnte gegenüber dem Vorjahr um CHF 12,9 Mio. oder 6,4 % ges teigert werden. Die Rückstellung für die Bewertung der per 1. Januar 2009 in die ewz Übertragungsnetz AG ausgegliederten Anlagen konnte aufgelöst werden. Durch den Abschluss der Tarifverfahren 2009 – 2012 konnte die nötige Rechtssicherheit gewonnen werden. Die grundversorgten Stromkundinnen und -kunden sowie alle Netzkundinnen und -kunden profitierten im Geschäftsjahr 2014 von einem 10 %-Bonus auf dem Rechnungsbetrag. Gesamthaft wurden dadurch Rabatte in der Höhe von CHF 43,1 Mio. gewährt. ewz ist im Kanton Zürich und auf Bundesebene als Dienstabteilung der Stadt Zürich steuerbefreit. Der ausge wiesene Steueraufwand ist für die interkantonalen Betriebsstätten, welche sich vorwiegend im Kanton Graubünden befinden. Die Gewinn ablieferung an die Stadtkasse (Jahresgewinn) beträgt CHF 65,3 Mio. und liegt um CHF 1,0 Mio. unter dem Vorjahr.
46
Bilanz Im Geschäftsjahr 2014 investierte ewz erneut über CHF 200 Mio. in Anlagen und Beteiligungen. Neben Investitionen in Netzanlagen und konventionelle Energieproduktionsanlagen hat ewz auch hohe Beträge für den Ausbau des Glasfasernetzes in der Stadt Zürich, für erneuerbare Energien und Anlagen des Geschäftsfelds Energiedienstleistungen aufgewendet. Der Mittelfluss aus Geschäftstätigkeit konnte um CHF 83,2 Mio. gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden. Die gesamte Finanzierungs tätigkeit wird über die Stadt Zürich abgewickelt. ewz hat dafür ein Kontokorrent mit der Stadtrechnung. Durch die Überführung der Rück stellung für die alternative Risikoversicherung von der Stadtrechnung zu ewz in der Höhe von CHF 306 Mio. wurde aus der Konto korrent schuld ein Kontokorrentguthaben per 31. Dezember 2014. In die Rückstellung für Marktrisiken eingeschlossen sind auch die Unterdeckungen der staatlichen Fonds der Kernkraftwerk GösgenDäniken AG und der AKEB Aktiengesellschaft für Kernenergie-Beteiligungen Luzern (Kernkraftwerk Leibstadt) gemäss den Aktienan teilen von ewz. Deckungsdifferenzen bei den erhobenen Netznutzungsentgelten und den erhobenen Abgaben und Leistungen werden nicht bilanziert und sind als Teil der Spezialreserven zu sehen.
Grundsätze der Rechnungslegung Das Elektrizitätswerk der Stadt Zürich (ewz) ist eine Dienstabteilung des Departements der Industriellen Betriebe der Stadt Zürich. Das Elektrizitätswerk führt eine eigene Rechnung und einen eigenen Buchungskreis innerhalb der Rechnung der Stadt Zürich. Der Rechnungs abschluss sowie das Budget werden jährlich vom Gemeinderat zusammen mit der Rechnung der Stadt Zürich verabschiedet. Die Rechnungslegung stützt sich dabei auf die kantonalen Erlasse Gemeindegesetz (LS 131.1), Verordnung über den Gemeindehaushalt (LS 133.1) und das Kreisschreiben der Direktion der Justiz und des Innern über den Gemeindehaushalt ab. Das Elektrizitätswerk der Stadt Zürich schreibt das Anlagevermögen gestützt auf die Verordnung der Direktion der Justiz und des Innern über die Abschreibungen nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten ab. Für die Jahresrechnung werden die Zahlen unverändert aus dem Rechnungskreis ewz der Stadt Zürich übernommen und branchen- und marktüblich dargestellt. Die Darstellung wurde gegenüber dem Vorjahr verändert und ent sprechend für die Vergleichsperiode angepasst.
Erfolgsrechnung 2014
Erläuterungen (ab Seite 50)
Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen
31.12.2013 in CHF
31.12.2014 in CHF
1)
719 793 151
760 395 879
Aktivierte Eigenleistung
30 728 521
26 300 081
Übriger Betriebserlös
6 473 494
4 803 530
Total Betriebsertrag (Gesamtleistung)
756 995 166
791 499 490 – 247 441 020
Energiebeschaffung
2)
– 239 029 099
Kosten Vorliegernetze, Systemdienstleistungen und Zuschläge
3)
– 46 703 440
– 62 513 490
Material und Fremdleistungen
– 64 957 586
– 59 397 496
Personal
– 145 891 716
– 146 350 014
4)
– 22 702 299
– 26 492 998
Übriger Betriebsaufwand
– 35 246 397
– 33 915 949
Total Betriebsaufwand
– 554 530 537
– 576 110 967
Betriebsergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Steuern (EBITDA)
202 464 629
Abgaben
215 388 523
Total Abschreibungen
– 47 946 697
– 62 138 273
Total Veränderungen Rückstellungen
– 16 816 438
193 963 196
5)
Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)
137 701 494
347 213 446
Kundenbonus
– 48 197 897
– 43 119 914
Finanzergebnis
10 765 110
11 828 755
Betriebsergebnis vor Steuern (EBT) Steuern
100 268 707 – 6 441 765
315 922 287 – 15 427 240
Nettoergebnis
93 826 942
300 495 047
Entnahme / Einlage Spezialreserve
– 27 555 112
– 235 210 292
Jahresgewinn
66 271 830
65 284 755
47
Bilanz 2014
Aktiven
Erläuterungen (ab Seite 50)
31.12.2014
in CHF
in CHF
1 054 750 061
1 199 470 418
Sachanlagen
6)
Finanzanlagen
7)
500 487 319
473 006 382
Anlagevermögen
1 555 237 380
1 672 476 800
Vorräte
12 423 686
11 255 402
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
121 807 759
114 026 957
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
46 462 844
21 004 077
Kontokorrent Stadtrechnung
–
255 655 304
Flüssige Mittel
7 103 157
6 142 682
Umlaufvermögen
187 797 446
408 084 422
Total Aktiven
1 743 034 826
2 080 561 222
31.12.2013
31.12.2014
Passiven
48
31.12.2013
Erläuterungen (ab Seite 50)
in CHF
in CHF
Spezialreserve
891 074 927
1 126 270 582
Bilanzgewinn
66 271 830
65 284 755
Eigenkapital
957 346 757
1 191 555 337
Rückstellungen
734 902 897
5)
622 564 076
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
–
–
Langfristiges Fremdkapital
622 564 076
734 902 897
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
80 260 778
68 378 752
An- und Teilzahlungen von Kunden
27 992 119
19 568 049
Passive Rechnungsabgrenzungsposten
39 064 457
66 156 187
Kontokorrent Stadtrechnung
15 806 639
–
Kurzfristiges Fremdkapital
163 123 993
154 102 988
Total Passiven
1 743 034 826
2 080 561 222
Mittelflussrechnung 2014
31.12.2013
in CHF
31.12.2014 in CHF
Jahresgewinn
66 271 830
65 284 755
Abschreibungen
47 946 697
62 138 273
Veränderung Rückstellungen und Reserven
38 592 963
41 232 459
Veränderung Vorräte
– 1 965 028
1 168 284
Veränderung Forderungen
– 22 429 595
7 780 802
Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
– 672 606
25 458 768
Veränderung Verbindlichkeiten
12 810 844
– 11 882 026
Veränderung An- und Teilzahlungen von Kunden
– 4 879 769
– 8 424 070
Veränderung Passive Rechnungsabgrenzungsposten
– 9 034 651
27 091 729
Mittelfluss aus Geschäftstätigkeit
126 640 685
209 848 974
Investitionen in Sachanlagen
– 157 281 567
– 199 421 899
Investitionen in Finanzanlagen
– 43 188 769
– 29 035 050
Desinvestitionen von Finanz- und Sachanlagen
–
8 956 747
Mittelfluss aus Investitionstätigkeit
– 200 470 336
– 219 500 202
Rückzahlungen Finanzanlagen
6 264 000
40 122 508
Veränderung Verbindlichkeiten gegenüber Stadtrechnung
139 398 409
34 840 075
Gewinnablieferung an Stadt Zürich
– 67 213 630
– 66 271 830
Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit
78 448 779
8 690 753
Veränderung flüssige Mittel am Ende der Periode
4 619 128
– 960 475
Flüssige Mittel Beginn Rechnungsperiode
2 484 029
7 103 157
Flüssige Mittel Ende Rechnungsperiode
7 103 157
6 142 682
49
Erläuterungen
1) Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen 31.12.2013 in CHF
in CHF
Nettoerlöse Verkauf Energie
379 575 763
389 961 235
Nettoerlöse Netznutzung
203 641 983
224 698 894
Nettoerlöse Abgaben & Leistungen an Gemeinwesen
41 856 707
40 414 951
Nettoerlöse Zuschläge Übertragungsnetz
13 571 021
17 277 127
Nettoerlöse Telecom
13 768 945
15 817 069
Nettoerlöse Energiedienstleistungen
35 477 036
41 724 670
Nettoerlöse Betriebliche Lieferungen und Leistungen
31 901 696
30 501 933
Total
719 793 151
760 395 879 31.12.2014
2) Energiebeschaffung
31.12.2013
in CHF
in CHF
Energiebeschaffung Partnerwerke
– 137 804 351
– 149 917 047
Energiebeschaffung auf dem Markt
– 93 120 803
– 88 977 877
Brennstoffe, Energie für Energiedienstleistungsanlagen
– 8 103 945
– 8 546 096
Total
– 239 029 099
– 247 441 020 31.12.2014
3) Kosten Vorliegernetze, Systemdienstleistungen und Zuschläge
31.12.2013
in CHF
in CHF
Kosten Vorliegernetze
– 21 534 709
– 23 916 184
Kosten Systemdienstleistungen
– 11 491 241
– 21 093 238
Kosten Zuschlag Übertragungsnetz (KEV)
– 13 677 490
– 17 504 068
Total
– 46 703 440
– 62 513 490
4) Abgaben
31.12.2013
31.12.2014
in CHF
in CHF
Wasserwerksteuern
– 9 603 072
– 11 222 777
Wasserzinsen
– 9 780 975
– 10 041 465
Konzessionsgebühren und -leistungen
– 2 050 416
– 4 321 132
Übrige Abgaben
– 1 267 836
– 907 624
Total
– 22 702 299
– 26 492 998 31.12.2014
5) Rückstellungen
31.12.2013
in CHF
in CHF
Rückstellungen für Marktrisiken
267 573 837
266 951 837
Rückstellungen für US-Leasing
123 906 265
123 906 264
Rückstellungen für Beteiligungen und Tochtergesellschaften
21 351 153
29 160 399
Rückstellungen Neubewertung ewz Übertragungsnetz AG
202 875 982
–
Rückstellung Fonds naturemade star
6 856 839
7 050 869
Rückstellung Alternative Risikoversicherung
Total ¹ ) Bis 31.12.2013 wurde die Risikoversicherung bei der Stadt Zürich geführt.
50
31.12.2014
0 ¹ )
622 564 076
307 833 528
734 902 897
6) Sachanlagen
Stand per 01.01.2014
Zugänge
Abgänge
Reklassifikation
Stand per 31.12.2014
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Anschaffungswerte Kraftwerksanlagen
623 354 219
4 916 020
– 779 666
4 781 591
632 272 164
1 320 676 596
547 258
– 6 912 101
47 121 250
1 361 433 003
Öffentliche Beleuchtung
53 957 873
–
– 472 620
3 492 771
56 978 024
Übertragungsanlagen
12 530 241
–
– 10 041 232
–
2 489 009
187 653 508
27 152 757
– 131 716
8 143 964
222 818 513
Telecom Anlagen
106 755 752
8 999 436
–
1 202 299
116 957 487
Allg. Anlagen, Liegenschaften, Grundstücke
233 079 743
967 892
– 405 663
685 836
234 327 808
– 65 427 711
Energieverteilanlagen
Energie- und Netzdienstleistungen
Anlagen im Bau Total
184 650 791
156 838 536
–
2 722 658 723
199 421 899
– 18 742 998
276 061 616
2 903 337 624
Kumulierte Abschreibungen Kraftwerksanlagen
– 458 508 535
– 7 420 247
Energieverteilanlagen
– 944 678 078
– 17 047 850
– 27 282 720
– 1 120 309
– 883 912
– 906 149
– 60 064 177
– 9 418 183
32 666
515 804
– 18 517 614
– 7 698 138
– 1 204
– 26 216 956
405 663
– 159 701 882
Öffentliche Beleuchtung Übertragungsanlagen Energie- und Netzdienstleistungen Telecom Anlagen Allg. Anlagen, Liegenschaften, Grundstücke Anlagen im Bau Total
Total Sachanlagen
– 157 973 626
779 666
–
– – 45 744 795
1 054 750 061
153 677 104
– 514 048
– 955 327 875
472 620
– 552
– 27 930 961
1 183 535
– 2 133 919
– 1 667 908 662
– 465 149 116
6 912 101
–
– 606 526 – 68 933 890
–
9 786 251
– 8 956 747
Aktienkapital 7) Finanzanlagen Anteil ewz in % Gesellschaft
– 1 703 867 206
1 199 470 418
Anteil ewz am Aktienkapital Buchwert in CHF
Beteiligungen ewz Übertragungsnetz AG ewz (Deutschland) GmbH ewzert AG Energie Naturelle Mollendruz SA AG Kraftwerk Wägital
Zürich
100,0
CHF
84 000 000
CHF 84 000 000
D-Konstanz
100,0
EUR
84 938 412
EUR
Zürich
100,0
CHF
300 000
CHF
300 000
300 000
La Praz
86,2
CHF
6 300 000
CHF
5 430 000
5 430 000
84 938 412
84 000 000 101 740 333
Siebnen
50,0
CHF
15 000 000
CHF
7 500 000
7 500 000
Kieswerk Albula AG
Albula
33,3
CHF
1 200 000
CHF
400 000
200 000
AKEB Aktiengesellschaft für Kernenergie-Beteiligungen
Luzern
20,5
CHF
90 000 000
CHF 18 450 000
18 450 000
Kraftwerke Hinterrhein AG
Thusis
19,5
CHF 100 000 000
CHF
19 500 000
19 500 000
Blenio Kraftwerke AG
Blenio
17,0
CHF
CHF
10 200 000
10 200 000
Innertkirchen
16,6
CHF 120 000 000
CHF 20 000 000
20 000 000 43 500 000
Kraftwerke Oberhasli AG Kernkraftwerk Gösgen-Däniken AG
60 000 000
Däniken
15,0
CHF 350 000 000
CHF 43 500 000
Lumbrein
14,3
CHF
100 000
CHF
14 300
14 300
Etrans AG
Laufenburg
12,9
CHF
7 500 000
CHF
963 000
963 000
Swissgrid AG
Laufenburg
0,8
CHF 312 058 968
CHF
2 475 787
2 475 787
Locarno
10,0
CHF 100 000 000
CHF 10 000 000
10 000 000
Provence
40,0
CHF
6 000 000
CHF
2 400 000
Eiken
40,0
CHF
100 000
CHF
40 000
40 0000
Total Beteiligungen
326 713 420
altaventa surselva AG
Maggia Kraftwerke AG Eoliennes de Provence SA Energiepark Sisslerfeld AG
Nominalwert
2 400 000
Buchwert in CHF
Darlehen ewz (Deutschland) GmbH ewz Übertragungsnetz AG
D-Konstanz Zürich
EUR
15 800 000
18 997 130
CHF 127 195 832
127 195 832
Übrige Darlehen
100 000
Total Darlehen
146 292 962
Total Finanzanlagen
473 006 382
51