2017
Ã…RSRAPPORT
Best i Telemark Det var selvsagt veldig moro å oppsummere 2017 og registrere at vi var best i Telemark på formidling fra Arbeidsforberedende Trening (AFT). NAV satte krav om 50 % formidling for dette tiltaket og vi nådde hele 85 %. Som underleverandør for Keops hadde våre jobbkonsulenter mer enn 90 % formidling i tiltaket «Oppfølging». Og det er rett og slett imponerende.
E
llers har 2017 vært et år med ulike endringer både av organisasjon og ansatte. Vi ble Equass-resertifisert i november.
ARBEIDSINKLUDERINGS- OG FORMIDLINGSARBEIDET Vårt samfunnsoppdrag er å få folk i arbeid. Vi mener selv at vi i stor grad har lyktes med det i 2017. I 2017 formidlet vi 40 personer til arbeid via tiltakene AFT, Oppfølging (der vi er underleverandør for Keops), kurset Arbeid først Vestmar (der vi er underleverandør for Grep Grenland) og Avklaring (der vi er underleverandør for Idea Kompetanse). Våre jobbkonsulenter har stort fokus på arbeid og vi profilerer oss bevisst på at vi formidler jobbsøkere til arbeid. Ekstern arbeidspraksis skal alltid være førstevalget, men noen har behov for å starte internt. I «Jobbrommet» vårt er det oppslag over hvor folk har fått arbeid det siste året og hvor vi har jobbsøkere i arbeidspraksis. Alle formidlinger markeres med ringing i en bjelle og en gullgolfball som puttes i et rør på veggen. Jobbkonsulentene bistår hverandre aktivt med innspill til aktuelle praksis- og arbeidsplasser. Og vi gir oppfølgingsgaranti til både jobbsøkere og arbeidsgivere.
2
DELECTO årsmelding 2017
Delecto er medlem i bransjeforeningen «Arbeids- og Inkluderingsbedriftene» som er tilknyttet NHO Service. «Ringer i Vannet» er et NHO-prosjekt som tar sikte på at NHO-bedriftene skal ta større samfunnsansvar ved å ansette personer via «Arbeids- og Inkluderingsbedriftene». Dette har vært rimelig vellykket og vi har både formidlet jobbsøkere til NHO-bedrifter og vi har tegnet rekrutteringsavtaler med NHO-bedrifter. Vi opplever generelt mye positivitet fra næringslivet i vårt område. Oppfølging fikk redusert behov for bemanning i 1. halvår av 2017. Fra å ha 3 jobbkonsulener i Oppfølging i 2016 har vi nå kun 1 igjen. Kurset Arbeid først Vestmar startet opp i september. Tiltaket Avklaring hadde veldig stor aktivitet de 2 siste månedene i 2017 og de to første månedene i 2018. PRODUKSJONEN Produksjonen skal ivareta både det attføringsfaglige og det produksjonsfaglige. Det må også være fokus på inntjening og lønnsomhet. Det skal være nok oppdrag slik at arbeidstakere og jobbsøkere får meningsfulle og utviklende arbeidsoppgaver. Men for å få fornøyde kunder må en overholde leveringstider og kvalitetskrav. Dette medfører i perioder veldig stort arbeidspress på enkelte arbeidsledere. Produksjonen vår er i hovedsak basert på Varig Tilrettelagt Arbeid – VTA. Vi har 25 VTA-plasser. 25% av arbeidstakerne i VTA har arbeidsoppgaver på ordinære arbeidsplasser, en eller flere dager i uken. Inntak til de kommunale plassene styres av Kragerø kommune og er et viktig tilbud til unge personer med psykiske lidelser. For mange i denne gruppen oppleves det meget meningsfylt å ha et arbeidstilbud å gå til på dagtid. Vi har en avtale om 3 – 8 deltakere i dette tilbudet. Jobbsøkerne i AFT skal, som nevnt, i hovedsak få arbeidspraksis på eksterne arbeidsplasser, men noen har behov for intern arbeidspraksis i et av våre verksteder. Etter forespørsel fra Kragerø kommune startet vi i mai 2017 opp kafé på Kragerø sykehus. Vi har nå drevet den et års tid og vi ser at inntjeningen og aktiviteten der blir for liten til å kunne videreføre denne driften i nåværende form.
3
For monterings- og pakkeavdelingen vår er Oldroyd den viktigste kunden og samarbeidspartneren. Vi har også sporadisk andre oppdrag. Makuleringstjenesten vår har en del faste kunder, og vi har enkelte sporadiske kunder som har behov for å få tømt arkiver for ulike typer dokumenter. Vedavdelingen på Hiis gikk tom for ved på nyåret. Så en skikkelig god gammeldags kald vinter gav mye arbeid for vedavdelingen vår. Kjøkkenet vårt får meget gode tilbakemeldinger på det som leveres ut av ekstern møtemat og kaker. Fra nyttår er det ansatt en faglært kokk. Fruktabonnementsordningen går på det jevne. Vi har i hovedsak ukentlig levering til faste kunder. P.g.a. bemanningsendring i tekstilavdelingen, har vi fra i høst konsentrert oss om båtputer, kalesjer og andre sømprodukter. Stopping og omtrekking av møbler har vi overlatt til andre. Vi har styrket staben i tekstilavdelingen med en person med fagbrev i industrisøm. Snekkerverkstedet har hatt godt salg på sine gode «klassiske» produkter. Vi har nå ansatt møbelsnekker med fag- og mesterbrev i snekkerverkstedet. Vi er derfor i startgropa for å dreie produktspekteret og produksjonsoppgavene i mer møbelsnekkerfaglig retning. Vi har tro på at dette vil gir arbeidstakerne og jobbsøkerne våre bedre mestringsopplevelser og utvikling. Vi har nå etablert showroom eller salgslokale der vi tidligere hadde møbeltapetsering. Vi har stor tro at på dette vil gi oss bedre mulighet til å få vist fram produktene våre.
4
DELECTO årsmelding 2017
Vaskeriet vårt har fått radikalt økt etterspørsel den siste tiden. Vi må derfor se hva vi gjør for å oppgradere dette. De siste årene har vi også utviklet hjemmesiden vår, med bilder og god presentasjon av produktene våre. Hjemmesiden vår har blitt en meget viktig informasjons-, markedsførings- og salgskanal. ØKONOMI Vi lander på et overskudd på kr. 143 000 i 2017 mot en underskudd i 2016 på kr. 159 000. I hovedsak skyldes det at vi har redusert personalkostnadene våre. Kompetanseheving og personal Noen av våre medarbeidere har deltatt på RIV-samlinger, på kurs i webcruiter og på kurs i karriereferdigheter. Vi har hatt medarbeidere på brukerkonferanse hos vår personaldataleverandør Proplan. Vi har hatt medarbeidere på vip 24-konferanse og coaching-utdanning. Vi har hatt medarbeidere på VTA-seminar og faglederkurs for AFT. Alle medarbeidere deltok på internt kurs om kommunikasjon og samarbeid. En medarbeider har tatt videreutdanning i psykisk helsearbeid og en medarbeider har tatt kurs i NLP. Vi har hatt medarbeidere på kurs i konflikthåndtering og en medarbeider har deltatt i NHOs HR-nettverk. En medarbeider har deltatt på kurs i Equass 2018. Vi har hatt medarbeidere på Vestmar-konferansen. En medarbeider er godkjent personvernombud. Vår personalgruppe er i stor endring for tiden. I 2017 døde en medarbeider, 2 av våre ansatte ble pensjonister og en til fylte 70 år. I begynnelsen av 2018 ble
5
2 medarbeidere pensjonister og en ny fylte 70 år. Vi har ansatt nye medarbeidere med fagbrev og opplæringserfaring i sine fagområder i tekstilavdelingen, kjøkkenet og i snekkerverkstedet. Vi kan nå være opplæringsbedrift for elever med behov for spesialopplæring i bedrift. De kan da bli lærekandidater og få et kompetansebevis. Det vil også være mulig å ta ordinært fagbrev hvis det skulle bli aktuelt. Planer for 2018 • Vi vil fortsatt ha sterkt fokus på å samarbeide med lokale aktører for å gi bedre arbeidsinkluderingstilbud. • Vi har gjennomgang av våre kartleggings- og karriereverktøy og vurderer hvem som er relevante for andre enn NAV og vi søker å markedsføre dette mot nye målgrupper. • Vi er i god dialog med kommunale etater for å få flere praktiske og sosialfaglige praksisplasser og arbeidsoppdrag • Sammenslåing av Telemark og Vestfold kan gi nye muligheter for samarbeid og utvikling. Og vi har allerede innledet samarbeid med opplæringskontoret Oktav i Vestfold for å utvikle lærekandidatløp for elever med behov for spesialopplæring i bedrift. • Vi har løpende kontakt med ulike samarbeidspartnere for å utvikle nye produkter og produksjonsmuligheter. • Vi jobber fortsatt med å utvikle intern kommunikasjon og samarbeid slik at vi kan bruke våre ressurser bedre. • Vi vil ha stort fokus på digitalisering. Takk for innsats og samarbeid Samfunnsoppdraget vårt er å få folk i arbeid. I all hovedsak på ordinære arbeidsplasser. Men for dem som faller helt utenfor skal vi gi et godt varig tilrettelagt arbeidstilbud. Vi er helt avhengige av gode samarbeidspartnere, både internt og eksternt. Vi har et engasjert styre som både har fokus på samfunnsoppdraget vårt og på ansattes ve og vel. Takk for innsatsen til alle de ansatte og til styremedlemmene. Takk også til NAV, Kragerø kommune og lokalt næringsliv for godt samarbeid i 2017. Kragerø 19. juni 2018
John Håvard Seland Daglig leder
6
DELECTO årsmelding 2017
ÅRSREGNSKAP 2017 Resultatregnskap
Note
Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekt 2 Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter
2017
2016
14 659 677 550 14 660 227
14 598 557 16 835 14 615 392
Varekostnad Lønnskostnad 3 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 5 Annen driftskostnad 3 Sum driftskostnader
1 509 445 9 987 587
1 435 202 10 638 293
491 919 2 479 734 14 468 685
504 090 2 150 574 14 728 159
Driftsresultat
191 542
-112 767
Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter
30 976 78 618 689 -48 331
45 917 91 895 0 -45 978
Ordinært resultat før skattekostnad
143 211
-158 745
Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat
0 143 211
0 -158 745
Årsresultat
143 211
-158 745
Overføringer Avsatt til annen egenkapital Overført fra annen egenkapital Sum overføringer
143 211 0 143 211
0 158 745 -158 745
7
Balanse
Note 2017
2016
5, 6 5, 6 5
6 945 490 688 387 7 633 877
7 065 287 579 610 7 644 896
Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler
525 072 525 072
471 834 471 834
Sum anleggsmidler
8 158 949
8 116 730
Omløpsmidler Varer Lager av varer og annen beholdning Sum varer
396 000 396 000
378 500 378 500
Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer
897 676 775 451 1 673 126
806 083 747 857 1 553 940
Bankinnskudd, kontanter o.l Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 Sum bankinnskudd, kontanter o.l
2 280 874 2 280 874
2 765 333 2 765 333
Sum omløpsmidler
4 350 000
4 697 773
Sum eiendeler
12 508 950
12 814 503
EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler
Investeringer
8
DELECTO årsmelding 2017
ÅRSREGNSKAP 2017 Balanse
Note 2017
2016
Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 7 Overkurs Sum innskutt egenkapital
500 000 2 386 270 2 886 270
500 000 2 386 270 2 886 270
Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital
3 964 625 3 964 625
3 821 414 3 821 414
Sum egenkapital
6 850 895
6 707 684
Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 6 Sum annen langsiktig gjeld
3 625 050 3 625 050
4 141 710 4 141 710
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter 4 Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld
450 388 720 878 861 739 2 033 005
266 976 751 091 947 042 1 965 109
Sum gjeld
5 658 055
6 106 819
Sum egenkapital og gjeld
12 508 950
12 814 503
Kragerø, 22.05.2018 Styret i Delecto AS
Kirsti Solheim styreleder
Thorbjørn Amundsen Sørheim styremedlem
Ingvard Øyen nestleder
Per Kristian Nilsen styremedlem
Anita Mjelland styremedlem
Espen Hansen Rindli styremedlem
Hanne Asta Jensen styremedlem
John Håvard Seland daglig leder
9
Noter til regnskapet 2017 NOTE 1
REGNSKAPSPRINSIPPER
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Selskapethar ikke erverv til formål og dermed ikke skattepliktig. Inntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift og eventuelle rabatter. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etterhvert som de utføres. Kostnader Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke direkte kan henføres til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives planmessig over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Nedskrivning til virkelig verdi foretas ved verdifall som forventes å ikke være av forbigående art. Nedskriving reverseres når grunnlaget for nedskriving ikke lenger er til stede. Langsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling senere enn ett år etter siste dag i regnskapsåret. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet.
10
DELECTO årsmelding 2017
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Kortsiktig gjeld vurderes til høyeste verdi av pålydende og antatt virkelig verdi. Varer Varer vurderes til det laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet, og netto salgsverdi. Varer under tilvirkning og ferdig tilvirkede varer vurderes til variabel tilvirkningskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Tilskudd Selskapet registrerer tilskudd etter de grunnleggende prinsipper for inntekts- og kostnadsføring.
11
NOTE 2
OFFENTLIGE TILSKUDD
Offentlige tilskudd
2017
2016
Driftstilskudd fra Kragerø Kommune
1 674 500
1 633 500
Driftstilskudd fra Kragerø Kommune Psykiatri
450 000
450 000
73 500
73 500
Driftstilskudd fra NAV - VTA
3 864 900
3 739 072
Driftstilskudd fra NAV - APS
3 637 379
3 607 609
Driftstilskudd fra NAV - AB
0
1 451 880
Driftstilskudd NAV - Avklaring
0
0
9 700 279
10 955 561
Driftstilskudd fra andre kommuner
Sum
NOTE 3
LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.M.
Lønnskostnader
2017 2016
Lønninger
7 656 946
7 879 801
Arbeidsgiveravgift
1 083 481
1 130 072
Pensjonskostnader
1 115 299
1 489 297
131 861
139 122
9 987 587
10 638 293
Andre ytelser Sum
Antall årsverk
15
Ytelser til ledende personer
Daglig leder
Lønn
729 729
Pensjonsutgifter
14 595
Annen godtgjørelse
21 547
Sum
765 871
Det er utbetalt kr 134 994 i styrehonorar i 2017. Verken daglig leder, styremedlemmer eller noen andre av selskapets tillitspersoner har avtale om lønn etter fratreden fra sin stilling, opsjonsavtaler eller bonusavtale. De har heller ingen lån i selskapet Selskapet har ingen forpliktelser knyttet til tegningsretter, opsjoner eller tilsvarende rettigheter som gir ansatte eller tillitsvalgte rett til tegning, kjøp eller salg av aksjer. Pensjonsforpliktelser Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført honorar for ordinær revisjon i 2017 utgjør kr 17 750. I tillegg er det kostnadsført honorar for tjenester utover ordinær revisjon med kr 7 150. Beløpene er oppgitt eksklusiv merverdiavgift.
12
DELECTO årsmelding 2017
NOTE 4
BUNDNE SKATTETREKKSMIDLER
NOTE 5
ANLEGGSMIDLER
Skyldig skattetrekk pr 31. desember 2017 utgjør kr 331 536. Innestående bundet beløp på konto for skattetrekk pr 31. desember 2017 utgjør kr 317 238. Avviket skyldes etterbetaling av lønn.
Bygninger Driftsløsøre, tomter inventar ol. Anskaffelseskost pr. 01.01.17
Sum
11 132 622
3 893 922
142 340
338 561
11 274 962
4 232 483
15 507 445
Akkumulerte avskrivninger 31.12.17
4 329 471
3 544 096
7 873 567
= Bokført verdi 31.12.17
6 945 491
688 388 7
633 878
Årets ordinære avskrivninger
262 136
229 783
491 919
Økonomisk levetid
0-40 år
0-10 år
+ Tilgang kjøpte anleggsmidler = Anskaffelseskost 31.12.17
NOTE 6
15 026 544 480 901
P ANTSTILLELSER OG GARANTIER
Gjeld som er sikret ved pant
2017
2016
Gjeld til kredittinstitusjoner (langsiktig)
3 625 050
4 141 710
Sum
3 625 050
4 141 710
2017
2016
6 945 490
7 065 287
688 387
579 610
7 633 877
7 644 896
2017
2016
783 420
2 333 400
Balanseført verdi av pantsatte eiendeler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre, inventer o.a. utstyr Sum Gjeld som forfaller lenger frem i tid enn 5 år Gjeld til kredittinstitusjoner
NOTE 7
AKSJONÆRER
Aksjekapitalen i Delecto AS pr. 31.12 består av: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer 1 000 500,00 500 000 Sum 1 000 500 000 Eierstruktur De største aksjonærene i % pr. 31.12 var: Ordinære Eierandel Stemmeandel Kragerø kommune 1 000 100,0 100,0 Totalt antall aksjer 1 000 100,0 100,0
13
Styrets beretning for 2017 Virksomhetens art og hvor den drives
DELECTO AS er en arbeidsmarkedsbedrift. Bedriften gir tilbud om varig tilrettelagt arbeid, arbeidsavklaring og arbeidstrening samt bistand til personer som ønsker arbeid på ordinære arbeidsplasser. Virksomheten drives i Kragerø kommune og var i 2017 lokalisert på 3 steder; hovedbedriften holder til i Lovisenbergveien på Hestøya, der også bedriftens tekstilavdeling er lokalisert på motsatt side av veien. Vedproduksjonen foregår på Hiis/Roland.
Fortsatt drift
Forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet for 2017 er satt opp under denne forutsetningen.
Arbeidsmiljø
Delecto har hatt 15 ordinært ansatte i 2017. Av de ordinært ansatte er 8 kvinner og 7 menn. I tillegg har bedriften 25 fast ansatte yrkeshemmede, 19 plasser for arbeidsavklaring og arbeidstrening og 3-8 kommunale plasser som Kragerø kommune kjøper. Bedriften gav i 2017 bistand til ca. 30 personer på ordinære arbeidsplasser i tiltaket «Oppfølging» som underleverandør for Keops. Delecto arrangerte kurset «Arbeid først» i samarbeid med Grep Grenland og bedriften gjennomførte «Avklaring» som underleverandør for Idea Kompetanse. Delecto er en IA-bedrift. Bedriften gjennomfører årlig trivselsundersøkelse blant ansatte og deltakere. Resultatene av disse undersøkelsene legges fram for styret. Bedriften er medlem av Vestmar Bedriftshelsetjeneste - VBHT. Det er ikke registrert personskader i 2017. Det samlede sykefraværet i 2017 er på 10,5 %. 8,1 % for mennene og 12,2 % for kvinnene. Fraværet er ikke yrkesrelatert.
Godkjenning, sertifisering og medlemskap
Delecto ble av NAV Telemark 12. desember 2016 på ny godkjent som tiltaksarrangør for arbeidsmarkedstiltak i skjermet sektor for 6 nye år. Delecto ble 26. november 2017 resertifisert for 2 år etter den europeiske godkjenningsnormen EQUASS (European Quality in Sosial Services). Delecto er medlem av Arbeids- og Inkluderingsbedriftene som igjen er tilknyttet NHO Service. Bedriften har også et interessemedlemskap i ASVL (Arbeidssamvirkenes Landsforening).
Ytre miljø
Selskapet har ikke hatt aktivitet som kan føre til forurensing av det ytre miljø.
14
DELECTO årsmelding 2017
Årsregnskapet
Driftsinntektene var kr. 14,6 mill kr. i 2017 som i 2016. Offentlige oppdrag og tilskudd var i 2017 ca. kr. 1 200 000 lavere enn foregående år. Dette skyldes at oppgjørene for «Oppfølging», «Arbeid først» og «Avklaring», der vi er underleverandør for andre arbeidsmarkedsbedrifter, faktureres og blir registrert som salgsinntekter i stedet for tilskudd. Årsresultatet for 2017 viser overskudd på kr. 143 211 mot et underskudd på kr. 158 745 i 2016. De samlede investeringene i 2017 var kr. 480 900 mot kr. 134 000 i 2016. Omløpsmidlene er redusert fra kr. 4 697 773 i 2016 til kr. 4 350 000 i 2017. Likviditetsbeholdningen er redusert fra kr. 2 765 333 i 2016 til kr. 2 280 874. Totalkapitalen var ved utgangen av 2017 kr. 12 508 950 mot kr. 12 814 503 året før. Egenkapitalandelen pr. 31.12. 2017 er 55 % mot 52 % året før. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat.
Resultatdisponering
Overskuddet for 2017 på kr. 143 211 øker annen egenkapital.
Styret
Det har i 2017 vært avholdt 8 styremøter. 5 av styremedlemmene er politisk valgt og 2 er valgt av de ansatte. Styret består av 3 kvinner og 4 menn. Dette gir en kvinneandel på 43 %. Kragerø 22. mai 2018
Kirsti Solheim Styrets leder
Ingvard Øyen Styrets nestleder
Thorbjørn Amundsen Sørheim Styremedlem
Espen Rindli Styremedlem
Per Kristian Nilsen Styremedlem
Anita Mjelland Styremedlem
Hanne Jensen Styremedlem
John Håvard Seland Daglig leder
15
BDO AS Leirvollen 21A, 3736 Skien Løkkebakken 24, 3770 Kragerø
Uavhengig revisors beretning Til generalforsamlingen i Delecto AS Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert Delecto AS' årsregnskap som består av balanse per 31. desember 2017, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2017, og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISAene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Annen informasjon Ledelsen er ansvarlig for annen informasjon. Annen informasjon består av «Styrets beretning for 2017» Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke annen informasjon, og vi attesterer ikke den andre informasjonen. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese annen informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom annen informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon. Dersom vi konkluderer med at den andre informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Styrets og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet Uavhengig revisors beretning 2017 Delecto må AS - ledelsen Side 1 av 3ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
16
DELECTO årsmeldingog 2017 • identifiserer anslår vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er
forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg: •
identifiserer og anslår vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av intern kontroll.
•
opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll.
•
evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
•
konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt driftforutsetningen ved avleggelsen av regnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i regnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon om årsregnskapet. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet ikke fortsetter driften.
Uavhengig revisors beretning 2017 Delecto AS - Side 2 av 3
•
evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet representerer de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Uttalelse om øvrige lovmessige krav Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Kragerø, 22. mai 2018 BDO AS
Espen Åsulfsen statsautorisert revisor
17
ORDLISTE VTA - Varig Tilrettelagt Arbeid Varig arbeidstilbud for yrkeshemmede. Muligheten for tilbakeføring til ordinært arbeidsliv skal vurderes og holdes åpen. Arbeidstakers økonomi: Uføretrygd + bonuslønn fra bedriften. Tiltaksøkonomi: Driftstilskudd fra NAV pr. plass Kommunalt driftstilskudd pr. plass AFT – Arbeidsforberedende Trening Et tiltak for de som har behov for å jobbe i et skjermet og tilrettelagt arbeidsmiljø i en oppstartsfase før de går over i arbeidstrening hos bedrifter i ordinært arbeidsliv. Kartlegging, avklaring, arbeidstrening, formidling til ordinært arbeidsliv. Inntil 1 år, med mulighet for forlengelse i ytterligere ett år. Jobbsøkers økonomi: Arbeidsavklaringspenger AAP, tiltakspenger. Tiltaksøkonomi: Driftstilskudd fra NAV pr. plass Oppfølging Delecto er underleverandør for Keops i Porsgrunn. Formidling til ordinært arbeidsliv. Individuell oppfølging, arbeidsutprøving, forhandle overgang til ansettelse, Få til arbeidsavtaler, lønnsavtaler og kombinasjon lønn/trygd. Jobbsøkers økonomi: AAP, tiltakspenger, kvalifiseringspenger KVP Tiltaksøkonomi: Anbudsbasert. driftstilskudd fra NAV pr. benyttet tiltaksplass
18
DELECTO årsmelding 2017
Komm. pl. – Kommunale Plasser Tilbud til unge brukere med psykiske lidelser som faller utenfor de ordinære tiltakene. Plassene disponeres av Kragerø kommune og kommunen bestemmer selv hvor lenge deltakerne skal være i tiltaket. Det er viktig å kartlegge deltakernes arbeidsmuligheter. Deltakers økonomi: Uførepensjon, individstønad eller lignende. Tiltaksøkonomi: Kommunalt driftstilskudd til en arbeidsleder (kommunale psykiatrimidler). AMO- Arbeid først Jobbsøkerkurs Delecto leverer som underleverandør for GREP Grenland. Innhold er alle temaer knyttet opp mot det å få seg ordinært arbeid. Består av gruppeundervisning og individuell oppfølging. Målgruppe: Arbeidssøkere med forsterket behov for hjelp for å komme i arbeid. Jobbsøkers økonomi: Dagpenger, tiltakspenger, KVP (Kvalifiseringspenger), AAP AMO - Avklaring Fire ukers avklaringstiltak hvor Delecto er underleverandør for IDEA Kompetanse. Formål: Systematisk kartlegging og vurdering av jobbsøkers arbeidsevne og eventuelle ytterligere behov for å komme inn på arbeidsmarkedet, eller for å beholde arbeidet de har i dag. Målgruppe: Personer med moderate og omfattende bistandsbehov for å komme i/ beholde arbeid. Jobbsøkers økonomi: Sykepenger, AAP, tiltakspenger, sosialstønad
Arbeidsinkluderingsresultater 2017 Antall
AFP
Arbeid først
ARR
Avklaring anbud
Fått jobb
40
9
5
1
2
Skole/utdanning
3
2
1
Annen attføring
5
0
2
Syk/ufør/rehab
8
1
Flyttet
1
Annet
10
1
SUM
67
13
8
1
Aktive 31.12.17
102
17
12
Utskrevet i 2017
67
13
8
Sum
169
SLUTTÅRSAK
Komm. pl.
Oppfølging
VTA
23
3 6 0
1 1 5
1
3
11
6
25
3
0
0
8
38
27
1
11
6
25
3
PR. AVD.
19
DELECTO AS Lovisenbergveien 12 • 3770 Kragerø Tlf. 35 98 66 80 • Org.nr. 985 161 690 post@delectokragero.no www.delectokragero.no
FOTOS: K.J.JOHANNESSEN, J.H.SELAND, GRAFISK PRODUKSJON: fjellh@online.no MILJØMERKET TRYKKSAK 241 749 Miljømerket trykksak 241 749
ERIK TANCHE NILSSENMiljømerket AS trykksak 241 749 – Erik Tanche Nilssen AS
Erik Tanche Nilssen AS